第一篇：我國國有企業改革的歷程

【本章提要】本章對30年的中國國有企業改革進行了脈絡梳理與經驗總結。中國國有企業改革可劃分為改革的初步探索、制度創新以及縱深推進三個階段。國企改革是一個“摸著石頭過河”的“試錯”過程，是中央推動與地方實踐上下結合的產物，本質上是生產力與生產關系的相互作用，符合建設社會主義市場經濟的客觀需要。但國有企改改革還存在許多問題有待通過進一步改革來解決。今后的國企改革將主要集中于調整戰略布局、深化股份制改革、健全法人治理結構、完善國有資產管理體制及國企領導方式等幾個方向。

從國有企業改革與發展的實踐來看，改革的脈絡呈現出由淺入深的階段性推進特征。本章通過透視改革進程，揭示推動每一階段改革的基本因素和根本動力，對我國國企改革的推動模式進行全面梳理與總結，以便我們能夠在今后的改革中把握規律，掌握主動，盡快實現國企改革乃至經濟體制改革的目標。

第一節 我國國有企業改革的歷程

一、1978~1992年：國企改革的初步探索

從1978年到1992年，是我國國企改革的初步探索階段，取得了非常顯著的成就，并積累了豐富的經驗和教訓。

1．國企改革起步于放權讓利

十一屆三中全會的會議公報中明確指出，我國的經濟管理體制的一個嚴重缺陷就是權力過于集中，應該大膽下放，讓地方和企業有更多的經營管理自主權。作為經濟體制改革的核心環節，國企改革開始于對國有企業進行擴權讓利的改革試點，主要集中在兩個方面，一是以計劃經濟為主，同時充分重視市場調節的輔助作用，調整國家與企業的關系；二是擴大企業自主權，并且把企業經營好壞同職工的物質利益掛起鉤來，著眼于調動企業和職工的積極性主動性。1979年7月，國務院先后頒布了《關于擴大國營工業企業經營自主權的若干規定》等五個文件。通過擴大企業自主權的改革，企業有了一定的生產自主權，開始成為獨立的利益主體，企業和職工的積極性都有所提高，并打開了傳統計劃經濟體制的缺口。

但是，由于信息不對稱，約束機制難以規范，出現了企業為擴大自銷比例而壓低計劃指標、不完成調撥任務和財政上繳任務等問題，結果是形成了“內部人”控制，出現了“工資侵蝕利潤”和行為短期化問題。實踐效果與改革預期出現了一定程度的背離。在這種情況下，1982年中央推廣實行工業經濟責任制，旨在解決放權讓利中暴露的問題，處理好國家和企業之間的分配關系，解決大鍋飯問題，在硬化企業預算約束，強化企業內部管理等方面收到了成效，尤其是國家財政赤字大幅減少。但是由于企業外部環境不平等，企業內部條件也千差萬別，該政策很難找到可操作化的指標來規范國家與企業之間的責、權、利，企業激勵不足問題十分嚴重。1983~1984年先后又兩次推出利改稅，但結果都很不理想。

2．國企改革先后出現了多種形式

1984年10月召開的中共十二屆三中全會提出要建立自覺運用價值規律的計劃體制，發展社會主義商品經濟。改革主要是為了實行政企分開，所有權與經營權相分離，明確國企改革的目標是要使企業真正成為相對獨立的經濟實體，成為自主經營、自負盈虧的社會主義商品生產者和經營者，具有自我改造和自我發展能力，成為具有一定權利和義務的法人，并在此基礎上建立多種形式的經濟責任制。改革的主要措施是實行廠長（經理）責任制，并在大多數國有企業實行承包經營責任制，對一些小型國有企業實行租賃經營，并在少數有條件的全民所有制大中型企業中開始了股份制改造和企業集團化的改革試點。

到1987年底，全國國有大中型企業普遍實行了承包制，同年，中共十三大報告肯定了股份制是企業財產的一種組織形式，試點可以繼續實行，到1988年底，全國共有3800家股份制企業，其中800家由國有企業改制而來，60家發行了股票，其余3000家原是集體企業。1988年2月國務院更加明確了企業承包制在國有企業改革中的地位，規定了“包死基數，確保上交，超收多留，歉收自補”的承包原則。同時，全國人大頒布了《全民所有制工業企業法》，從而將擴權試點以來取得的改革成果用法律形式規定下來。

雖然承包制在當時取得了一定的成功，但是承包制的問題也逐漸暴露出來。1991年9 月中央工作會議強調要轉換企業經營機制。1992年后國務院就不再鼓勵企業搞承包。1992年7月國務院公布了《全民所有制工業企業轉換經營機制條例》。該條例根據兩權分離的思路明確了企業經營權、企業自負盈虧責任、企業和政府的關系、企業和政府的法律責任等問題。但是很快人們就發現，僅靠企業內部轉換機制，難以達到改革的預期目標。

3．國企改革與價格體制改革等宏觀經濟改革同步進行

國企改革是與價格體制、投融資體制等宏觀經濟改革同步進行的。在價格體制上，國企改革的推進對價格體制提出了挑戰。1984年以后開始了對價格體制的改革，以不同形式、不同程度放開價格為主。1987年9月，國務院發布了《中華人民共和國價格管理條例》，明確規定國家現行的3種價格形式，即國家定價、國家指導價和市場調節價，并規定企業在價格管理方面享有的權利，主要是賦予企業對一部分價格的定價權。

在流通體制上，1978年中國以計劃管理的商品將近400種到1990年底已經逐漸減少為9種。同時，改變原來生產資料不能成為商品的現狀，將近850種生產資料，由國家統一計劃調撥的方式轉變為市場調控，生產資料正式成為商品。由于生產資料成為商品，以它的有效和方便的運轉支持和支撐了國企改革的進行。

在投融資體制上，中央進行了“撥改貸”改革、成立國有資產管理局。20世紀80年代中期，國家建設項目投融資體制從撥款改為貸款，國家不再給新建企業投入資本金。在監管體制上，1988年4月，為了加強對國有資產的管理，理順國家與企業的財產關系，國務院直屬的國有資產管理局成立，行使國有資產所有者的代表權、監督管理權、投資和收益權、處置權。

此外，進入20世紀80年代后期，隨著發行股票的企業增多，對股票交易的需求壓力相應增大。經中國人民銀行批準，上海（1986年）和深圳（1987年）先后建立了股票柜臺交易市場。其后，兩地先后于1990年和1991年成立了規范的證券交易所，主要在于緩解已經發行在外，且具有相當規模的股票交易需求的壓力。據中國證監會的統計，從1987年至1990年末，我國共向社會發行了可流通股47億股，籌集資金47億元。資本市場的建立不僅為國企改革提供了融資渠道，還為將來國企改革的深化奠定了基礎。

4．改革的推動力量

這一階段國企改革在不斷地探索中前進，具有十分鮮明的試錯特征，改革的推動模式主要表現為以下幾個特征。

（1）國企改革是解決我國經濟短缺問題的客觀需要。改革之初，長時間的計劃經濟體制和以階級斗爭為綱的發展路線使我國經濟處于崩潰的邊緣。國有企業上繳的利潤與國家對它的投資不相稱，使國家財力吃緊，生產資料和人民生活資料長期處于嚴重短缺狀態。為了擺脫這種局面，中央制定了改革開放的基本國策，作為改革的重要組成部分，所有制結構與國有國企改革成為解決當時短缺問題的必然選擇。國有企業的放權讓利和兩權分離目的就是為了增強企業活力，從而提高企業的生產能力，緩解緊張的產品短缺問題。此外，迫于“文化大革命”之后，國營和集體企業職位有限，無法安置上千萬的回城青年的工作，各級政府不得不鼓勵自謀職業，并大批發放個體營業證。個體經濟就這樣在政府默許下發展壯大起來，并最終成為一種合法的所有制成分。

資金、技術和經驗的嚴重匱乏要求國家必須堅定地推行對外開放政策，以吸引國外投資，引進改革所急需的資金、先進技術和管理經驗。正是在這種旨在緩解短缺問題的政策推動下，三資企業在20世紀80年代獲得了初步發展，為90年代外資的大規模涌入奠定了基礎。

（2）中央指導、理論研究和地方企業實踐相結合，自下而上占主導，經濟短缺的現實迫切要求改革國企以提高產量和效益，改革所有制結構，發展個體經濟、外資經濟。改革的具體實踐過程，卻是中央指導、理論研究和地方實踐共同作用下推動的。在探索的初期，這種共同作用表現為以地方實踐為主，自下而上推進國企改革。

對國有國企改革，中央政策主要是采取“試點”的大原則，結合企業發展實際和企業相關理論，先后推出了多種政策。從放權讓利到兩權分離的承包責任制和轉換經營機制，經歷的都是“政策—實踐—政策改進”的過程。被實踐證明不好的政策，用新政策加以取代，如用兩權分離取代放權讓利；被實踐證明有效或尚未證明的政策繼續加以推進，如股份制試點、“撥改貸”等。

與國有企業改革密不可分的是非公經濟的改革，個體和私營企業在中央的默許和“看一看”的寬容政策支持下，通過自我發展與實踐，取得了非凡的成就。地方的成功實踐獲得了中央的認可，進而推動了所有制結構的巨大變革，個體和私營經濟成為所有制結構的一部分。外資經濟在政策的鼓勵下也獲得了一定程度的發展。

（3）在“摸著石頭過河”的過程中逐步調整改革的方向

這一階段，國企改革沒有明確的方向和路線指引，除了有一點改革之前的一些教訓外，也沒有可以借鑒的發展經驗，走的是一條完全陌生的道路。通過不斷的試探性改革措施，尋求改革的正確方向和路徑，也就是在摸著石頭過河的過程中逐步調整改革的方向。為了調動國有企業的積極性，推出了放權讓利，但是“內部人控制”等問題的出現，使改革調整為推行承包經營責任制，但問題依然沒有解決，于是又調整為轉換經營機制。

二、1993~2003年：國企改革的制度創新

20世紀90年代初，社會主義制度下計劃和市場的關系問題使改革陷入發展的僵局。同時，最大的社會主義國家蘇聯的解體對社會主義制度形成了巨大沖擊。觸及計劃體制本身的改革勢在必行，國企改革由此進入了第二個階段。

1．逐步明確建立現代企業制度的目標

計劃與市場關系的明確，使國企改革從政策調整階段進入了制度創新階段。1992年10月，中共十四大明確指出，我國經濟體制改革的目標是建立社會主義市場經濟體制，并要求圍繞社會主義市場經濟體制的建立加快經濟改革步伐。1993年11月，中共十四屆三中全會通過了《中共中央關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》，明確指出，我國國有企業的改革方向是建立“適應市場經濟和社會化大生產要求的、產權清晰、權責明確、政企分開和管理科學”的現代企業制度，要求通過建立現代企業制度，使企業成為自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的法人實體和市場競爭主體。在社會主義市場經濟體制框架下建立現代企業制度是國企改革實踐的重大突破，具有劃時代得意義，為國企改革指明了方向。

2．國有企業戰略性改組與國有經濟布局調整

1995年9月中共十四屆五中全會明確指出：“要著眼于搞好整個國有經濟，通過存量資產的流動和重組，對國有企業實施戰略性改組。這種改組要以市場和產業政策為導向，搞好大的，放活小的，把優化國有資產分布結構、企業結構同優化投資結構有機結合起來，擇優扶強、優勝劣汰”。截至1997年底，在抓大方面，國家集中抓的1000 家重點企業，確定了分類指導的方案。在放小方面，各地堅持“三個有利于”標準，不搞一刀切，采取改組、聯合、兼并、股份合作、租賃、承包經營和出售等多種形式，把小企業直接推向市場，使一大批小企業機制得到轉換，效益得到提高。山東諸城、四川宜賓、黑龍江賓縣、山西朔州、廣東順德、河南桐柏、江蘇南通、福建寧德等許多地區在探索搞活小企業方面先行一步，收到了較好的效果。此外，一大批新型的民營企業從自身發展的需要出發，參與國有企業改革。通過兼并、收購、投資控股、承包、租賃、委托經營等改革舉措，將非公有制經濟的管理理念和管理方式融入國有經濟運行中，盤活了大量的國有資產。特別是中共十五大肯定股份合作制和提出調整所有制結構后，各地國有中小國企改革的步子加快，改制企業的比重迅速上升。

中共十五大的報告中進一步強調要調整國有經濟布局，明確指出，國有經濟起主導作用，主要體現在控制力上。要從戰略上調整國有經濟布局。對關系國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域，國有經濟必須占支配地位。在其他領域，可以通過資產重組和結構調整，以加強重點，提高國有資產的整體質量。

3．國企解困始終是20世紀90年代國企改革的主題

進入20世紀90年代中后期，與非公經濟迅速發展形成鮮明對照的是，國有企業由于高負債率、冗員多、社會負擔重、攤派嚴重、員工積極性不高等原因，陷入了發展的困境，效益逐年下滑，虧損面逐年增大的。據不完全統計，1996年上半年虧損的國有企業達到43.3%，1998年第一季度出現了全國性的虧損，國有資產的損失數額也逐年上升。1997年，中共十五屆一中全會將國企改革的目標確定為在三年內在大多數國企初步建立起現代企業制度，并使大多數國有虧損企業走出困境。

為了給國有企業解困，中央推出了多項政策，包括兼并重組、主輔分離及債轉股等等。其中，影響最大的是結合國有商業銀行集中處理不良資產的改革，成立四家專門的金融資產管理公司，對部分符合條件的重點困難企業實施“債權轉”股權改革。到2000年，最后確定了對符合條件的580戶國有大中型企業實施債權轉股權，涉及債轉股總金額4050億元。已實施債轉股的企業，資產負債率明顯下降，由原來的70%以上下降到50%以下，這些企業每年減少利息支出200億元。

此外，國務院還采取其他一些有效措施，努力解決企業冗員過多、企業辦社會等問題，主要是將國有大中型企業的附屬普通中小學校和醫院等社會負擔逐步分離或獨立出來，轉移到地方，由當地教育和衛生部門進行管理，取得了較好的效果。

4．股份制和公司制試點的推進

股份制試點在1986年就被提出了，但當時是為了增強企業活力，僅針對少數有條件的大中型全民所有制企業。1992年國務院頒布了《股份制企業試點辦法》、《股份有限公司規范意見》、《有限責任公司規范意見》、《股份制試點企業財務管理若干問題的暫行規定》等11個法規，引導股份制試點走向規范化。1994年，為了落實《中共中央關于建立社會主義市場經濟體制若干重大問題的決定》的精神，國家經貿委、體改委會同有關部門，選擇100戶不同類的國有大中型企業，進行建立現代企業制度的試點。隨后，全國各地根據本地區的實際情況，先后選定了2500多家國有企業參與現代企業制度試點。本著“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的要求，這些試點企業在清產核資、明確企業法人財產權基礎上，逐步建立了國有資產出資人制度，建立了現代企業制度的領導體制和組織制度框架初步形成了企業法人治理結構。1997年中試點企業普遍進行了公司制改造，經過一年的實施，全國2343家現代企業制度試點企業，共有84.8%的企業實行了不同形式的公司制，法人治理結構已初步建立。在現代企業制度試點企業中，改制為股份有限公司的有540家，占23%，改制為國有獨資公司的909家，占38.8%；尚未實行公司制的國有獨資企業有307家，占13.2%，其他類型企業有47家，占2%。1999年，十五屆四中全會提出，國有大中型企業尤其是優勢企業，宜于實行股份制的，要通過規范上市、中外合資和企業互相參股等形式，改為股份制企業，發展混合所有制經濟，重要的企業由國家控股。

1994年，在進行現代企業制度的試點的同時，國家經貿委在18個城市進行“優化資本結構”的配套改革試點。試點的主旨為以市場為依托，在整體推進國有企業轉換經營機制的前提下，采取多種政策，通過破產、兼并探索建立國有企業優勝劣汰機制，在補充企業資本金、減輕企業債務負擔，分離社會服務功能，分流富余人員，資產多元化等方面實現了重點突破，尤其是在企業破產、兼并和職工再就業方面取得了一定成效。國務院逐步擴大了“優化資本結構”試點范圍，1996年增加到58個城市，1997年擴大到111個城市?！皟灮Y本結構”試點雖然取得了一定的成效，但是由于國有企業虧損面太大，虧損額太高，無法從根本上為國企解困。

5．利用與發展資本市場

投融資體制實行“撥改貸”之后，隨著國有企業經營虧損日益增加，銀行對國有企業的不良貸款率不斷攀升，間接融資渠道很難滿足國有企業改革資產重組、規模擴張等的融資需求，此外，解決國有企業歷史遺留的過度負債和財產損失需注入龐大的資金，在國有企業改革中，僅靠銀行的間接融資已難以滿足其巨大的資金需求。因此，通過資本市場發展直接融資是必然的出路。中共十四屆三中全會的提出《中共中央關于建立社會主義市場經濟體若干問題的決定》指出，要利用資本市場積極穩妥地發展債券、股票融資。同時，資本市場的發展有利于現代企業制度的建立。因為企業為了自己的股票能夠上市，利用直接手段來融資，必須按照《公司法》要求，對企業進行公司制的改造，并完成上市公司的規范操作。在利用資本市場解決國企改革的融資問題的過程中，一方面大力發展國內的資本市場，另一方面讓一些企業走出去，在國際資本市場上進行融資。截至2001年初，我國境內上市公司從1990年的14家增加到1063家，其中包括114家境內上市外資股公司和52家境外上市公司，境內上市公司市價總值達46061.78億元，流通市值達15492.49億元，投資者開戶數達到5683.88萬戶。

6．國企改革與整個國民經濟改革相結合

建立現代企業制度的國企改革是與國家宏觀經濟改革結合進行的。在所有制結構上確立了非公經濟的重要地位；在分配制度上確立了按勞分配為主，多種分配形式并存的分配方式；價格體制改革進一步深化，提出了建立社會主義市場價格體制的目標；改革外貿、外匯管理體系；在社保制度改革方面，紛紛出臺養老保險、醫療保險、住房制度等政策，為企業解除后顧之憂；企業富余人員、下崗失業職工再就業政策給解困工作創造條件；國債補貼技改，促進了企業的技術進步等。

7．本階段國企改革的動因

國企改革在本階段獲得了較大的發展，改革的推動模式主要有以下特點：

（1）鄧小平南方談話為改革解放了思想，指明了方向。20世紀80年代末到90年代初，理論界和社會各界圍繞計劃與市場的爭論愈演愈烈，姓“資”和姓“社”的問題嚴重制約著國企改革的推進。國企改革因為無法跳出計劃體制的框框而舉步維艱。已經迅速發展起來的個體和私營經濟、外資經濟，由于商品經濟和市場經濟“名不正”而“言不順”，發展壯大的阻力越來越大。在此關頭，1992年鄧小平南方談話指出了計劃和市場的關系，明確了社會主義的本質是解放生產力，發展生產力，消滅剝削和兩極分化，最終實現共同富裕。談話完全消除了人們的疑慮和擔心，極大地解放了人們的思想，徹底解除了長期以來困擾理論界和社會各界的姓“資”和姓“社”的問題，指明了深化改革的方向和目標。

（2）國企改革是企業生存與發展的客觀需求。本階段國企改革較20世紀80年代為解決短缺問題而實行的改革有較大的區別。隨著國有企業的改革的推進及集體經濟和非公經濟的迅速發展，短缺現象在90年代已經有了非常大的改善。國有企業面臨的生存困境成為國企改革新的客觀原因，其背后隱藏的是企業制度上的問題?；趦蓹喾蛛x理論的承包經營責任制和只承認國有企業有經營權，而不承認企業作為法人應該有財產權，認為所有權全部屬于國家經營機制轉換，決定了國有企業不可能真正實現自主經營、自負盈虧、自我發展、自我制約，即不可能成為真正的企業。在這種情況下，企業的狀況不斷惡化，使對企業制度的改革成為必然要求。

（3）理論探索與實踐經驗總結的共同作用

20世紀90年代后，理論界關于企業制度探討不斷深入，建立現代企業制度成為國企改革的主要方向。此外，20世紀80年代的國企改革的實踐經驗證明不涉及產權和計劃體制本身的國企改革，只能是停留在經營管理層面，不能觸及企業的核心，因此，建立現代企業制度成為水到渠成的選擇。同時，改革實踐還證明，改革不僅要注重每個具體企業的改革，更要注重全局性的調整。因此，理論探索和實踐經驗明確了國有國企改革的任務包括兩個方面。一是要在國有大中型企業中建立現代企業制度，使國有企業成為真正的企業。另一方面，是要處理好國有經濟在國民經濟中的地位和作用，也就是調整國有經濟布局，把國有經濟在國民經濟中的主體地位改變為主導地位，改變國有企業范圍過寬、數量過多、比重過大的局面。

三、2004年至今：國企改革的縱深推進

中共十六大之后，現代企業制度建設的繼續深化、國有資產管理方式的變化和資本市場的改革使我國的國企改革進入了一個新的階段。

1．國有資產管理體制改革的深化

國有資產管理體制改革是經濟體制改革中的深層次改革，是利益的調整和權力的重新分配，涉及政治體制和政府機構改革，困難和阻力可想而知。2002年11月，中共中央在十六大報告中提出了深化國有體制改革的重大任務，明確要求中央和省、直轄市、自治區，兩級政府設立國有資產管理機構，成立專門的國有資產管理機構，改變部門分割行使國有資產所有者職能。2003年3月，中央和地方國有資產監督管理委員會分別成立，統一了管人、管事和管資產的權力。此后的十六屆三中全會也提出，要建立健全國有資產管理和監督體制，國資委成立后明確所管轄的大型國有企業要吸引外資和社會資金，實行產權多元化，可以上市募集資金，而且鼓勵整體上市，以保持和增加企業的整體實力，許多大型企業正在剝離社會職能部分，過去一階段是剝而不離，仍由企業自己管理，現在有的正逐步移交社會；在企業內部實行主輔分離，使各部門面向社會，成為獨立經營的實體，企業同國資委分別簽訂責任書，對領導班子進行考核。

2．國企改革以大企業、以產權多元化和治理結構為中心

本階段，國企改革依然是以抓大放小為主，同時以產權多元化和治理結構建設為中心。2003年10月，十六屆三中全會提出的《中共中央關于完善社會主義市場經濟體制若干問題的決定》中指出，要“建立健全現代產權制度，產權是所有制的核心和主要內容，包括物權、債權和知識產權等各類財產權。建立歸屬清晰、權責明確、保護嚴格、流轉順暢的現代產權制度，有利于維護公有財產權，鞏固公有制的主體地位；有利于保護私有財產權，促進非公有制經濟發展，有利于各類資本的流動和重組，推動混合所有制經濟發展；有利于增強企業和公眾創業創新的動力，形成良好的信用基礎和市場秩序?！薄稕Q定》第一次把產權制度提到如此的高度，提出“產權是所有制的核心和主要內容”，是對“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現代企業制度的重大創新和歷史突破，進一步明確具體了國企改革的任務和目標。

3．各種所有制企業關系的處理

這一階段，如何處理非公經濟與公有制經濟的關系問題成為了理論探討和政策制定的重點。非公經濟經過多年的發展，逐步壯大起來，在許多領域占有絕對優勢，非公經濟的地位和作用在改革中得到了進一步提升，出現了個體、私營、外資與公有制經濟相互滲透、相互融合的趨勢，如非公經濟在行業分布上從以制造、建筑、運輸、商貿和服務業等領域為主，已經開始向基礎設施、公共事業等領域拓展。非公經濟與公有制經濟之間的沖突時有發生，如石油行業的民營資本問題。此外，外資企業在我國的發展也迅速膨脹，外資的并購問題成為了各界關注的熱點。非公經濟遇到了重新定位和判斷的問題，發展面臨巨大的挑戰。為了正確處理非公經濟與公有制經濟的關系，2005年2月國務院發布《關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經濟發展的若干意見》（簡稱“非公36條”）。該政策一定程度上給予了非公經濟更大的發展空間，并掃除了人們對非公經濟去向問題的擔憂。

4．國企改革與資本市場的改革同步進行

建立現代企業制度，實現國有經濟的戰略性重組，迫切需要資本市場提供有力的金融支持與有效的金融服務。資本市場對于國企改革而言非常重要。一方面，改革開放的深入，非公經濟的發展，經濟全球化推動的國際資本的流動，使民間積累了大量資本。另一方面，“撥改貸”之后，國企直接融資渠道越來越窄，資本市場是國有企業理想的融資平臺。此外，資本市場有利于國有企業治理結構的完善，有利于現代企業制度的建立。但是，我國資本市場中股權分置的先天缺陷嚴重制約其健康發展，投資、融資、定價和資源配置的功能逐漸被弱化，面臨邊緣化的危機。對資本市場先天缺陷的改革對于國有經濟改革越來越重要，其中最主要的就是股權分置改革。2005年4月中國證監會啟動了股權分置改革試點工作。到2006年末，股權分置改革基本完成，資本市場的功能逐漸回歸。資本市場的功能回歸，吸引了大量沉睡已久的民間資本，強烈的投資需求必然會引來更多的優質資產和公司進入資本市場，以獲取資本，實現資本的增值。因此，股權分置改革成功后，隨著資本市場體制的逐漸完善，資本市場將成為一個全國優質資產的吸納器，為國企改革提供了一個全國范圍的資源配置平臺，企業之間的大額換股并購有了可能。這對于國有經濟的戰略性結構調整，非公資本參與國企改制，產業整合以及上市公司做優做強，都有積極的影響。而且，國有資本的市場價值和市場價格可以在資本市場獲得公允的定價，股價有條件成為新的績效考核標準。一直以來無論是考核國有資產保值增值，還是進行國有資產轉讓，最重要的參考指標都是凈資產。但這一指標并不能反映國有資產的真實價值。因此，資本市場的巨大變革，將非常有利于國企改革向縱深推進。

摘自《發展和改革藍皮書》

第二篇：我國國有企業改革的歷程及經驗總結

我國國有企業改革的歷程及經驗總結

摘要：以1978年黨的十一屆三中全會為標志，中國進入了改革開放的時代。中國經濟體制改革是一場偉大的社會實踐，而從1984年以來，國有企業改革就被認定為經濟體制改革的中心環節。理解國有企業改革的背景，回顧國有企業改革的進程，總結國有企業改革的得失，對于進一步推進改革這一未竟的事業有非常重要的意義。

關鍵詞：國有企業 產權制度 承包制

中國的國有企業改革至今已走過了30年的歷程。國有企業改革既是貫穿中國經濟體制改革的主線，也是整個經濟體制改革的縮影。一方面，由于缺乏前人的經驗可鑒，使改革本身始終沿著“摸著石頭過河”的方式不斷試錯；另一方面，改革也在正式制度安排下以漸進式路徑不斷前行。在中國，搞好國有企業改革是現今一切改革工作的核心和關鍵。30年國有企業改革所走過的艱難探索和取得的偉大成就，正在也必將繼續給中國社會的深層結構帶來更為深遠的變革，國企改革的成敗將制約甚至決定整個社會乃至整個民族的命運發展。

一、我國國有企業改革歷程回顧

中國的國有企業改革從改進微觀激勵機制的“放權讓利”開始，然后逐步過渡到所有權層面的改革，至今已走過20多年的歷程。回顧國有企業改革的歷程，大體可分為三個階段：

第一個階段是1979-1986年間，國有企業經營層面的改革，這一時期的主要政策措施就是國有企業的“放權讓利”的改革，以及隨后的“利改稅”、“撥改貨”改革。

改革之初，政府已經意識到傳統計劃經濟體制的一個嚴重缺點就是管得過多，統得過死，政府應該讓企業在國家統一計劃的指導下享有更大的自主經營權。中共十一屆三中全會以后，中央政府頒布了一系列擴大企業自主權的文件，推動了國有企業經營權層面的改革，而“放權讓利”也就成為這一階段國企改革最顯著的特點。

但是，由于宏觀政策環境和資源配置機制的改革不配套，經濟中并沒有形成一個競爭的市場，所以政府無法通過企業外部的經營指標來判斷企業實際經營狀況的好壞。另一方面，由于國有企業普遍都承擔著政策性負擔，所以政府與企業之間的信息不對稱問題就會更加嚴重，這會導致國有企業管理者的道德風險問題：企業一旦獲得了一定的生產經營權，就有動機和可能侵占國家應得的利潤，并往往以所承擔的政策性負擔作為企業經營不善或虧損的借口，這就導致了“放 權讓利”改革過程中出現了嚴重的“工資侵蝕利潤”的問題。國有資產的收益和國家財政收入并沒有明顯提高。為了確保國家的財政收入，并強化國有企業的經濟責任和預算約束，國家在1983-1985年間先后進行了“利改稅”和“撥改貸”的改革，但也沒有收到很好的效果。

第二個階段是1987-1992年，企業改革開始向所有權過渡，這一時期的改革措施主要是國有企業的“承包制”改革和一些沒有完全展開的“股份制”改革。

國有企業改革向所有權過渡，最初受到了家庭聯產承包責任改革成功的啟發，認為應該將國有企業仍然限制在原來的財產關系之內，推行企業“承包制”改革。于是在1987-1992年，國有企業先后經歷了兩輪承包制的改革。承包經營責任制的形式主要是“兩保一掛”：一保上繳稅利，二保企業的技術改造，實行職工工資總額與企業經濟效益掛鉤。承包制推行伊始，確實調動起企業和職工的積極性，推動了國有經濟的發展。但是在推行承包制期間，卻出現了企業增效、經濟增長、國家財政收入占GDP比重迅速下降的情況。實際上，在企業承擔政策性負擔的情況下，承包制仍然無法解決國有企業經營者的道德風險問題：一是承包合同在兌現時基本上是“負盈不負虧”，一旦企業虧損，國有企業的經營者就會將其歸咎到企業承擔的種種政策性負擔上；二是承包制還會帶來承包期內的短期行為，這也影響了企業和國民經濟的長期健康發展。

與承包制的改革主張不同，國內的一些學者突出了推進國有企業的股份制改革。這些學者認為，股份制改革的目的是要改變由國家壟斷的企業財產制度，使國有企業內部形成多元化的產權結構，從而優化國有企業內部的治理結構，能夠對股東、董事會和經理層進行有效的激勵和制約。國有企業股份制的試點開始于1986年，但大都在國有中小企業中進行，影響面并不廣。

第三個階段是1992年到現在的建立“現代企業制度”的改革。

面對承包制出現的問題，中共十四屆三中全會開始將國有企業改革的目標設定為建立“現代企業制度”，并把現代企業制度的特征概括為“產權明晰、權責明確、政企分開、管理科學”。

緊隨中共十四屆三中全會，《公司法》也于1993年2月頒布。從那個時侯起直到現在，建立“現代企業制度”一直是中國國有企業改革，特別是大中型國有企業改革的主題思路。但是，對大中型國有企業而言，承包經營責任制不能解決的問題，現代企業制度也不能解決。現代公司治理結構的有效運作，有賴于一個公平競爭的產品、要素、經理、股票等市場體系，而中國經濟中還缺乏這樣一個市場體系，企業的政策性負擔仍舊存在，所以，國有企業的道德風險和軟預算約束問題仍難根除。

二、我國國有企業改革中存在的問題

改革開放以來，國企改革取得了一些重大成就，但是深層次的問題仍有待進 一步解決。一些學者對國企改革的現狀進行剖析，發掘其內部存在的矛盾，加深對國企改革存在問題的分析力度，試圖從這些問題中找出國企改革的合理對策。

林毅夫指出，中國的國有企業是重工業優先發展的內生產物，這也就內生地導致了它具有不同于自由市場經濟下一般企業的獨特特征：普遍背負著政策性負擔。對于背負著政策性負擔的國有企業而言，它的委托-代理就會出現激勵不相容的問題—政府要求國有企業貫徹它的趕超戰略，并使企業承擔政策性負擔，而企業經理則追求自身利益的最大化。

簡真瑜認為，深化國企改革應急需解決以下幾個問題，表現在：1，由企業內部權責利益關系、人事管理制度、分配制度及科學管理構成的現代企業制度尚需完善。2，企業人員負擔重，失業、醫療保險未健全，下崗職工再就業壓力增大等。3，企業辦社會職能依然存在，如企業的物業、學校、醫院、后勤等社會職能與當地有關部門、社區或企業在移交銜接仍存在一些問題。4，政府行政干預企業經營管理現象依然存在。因此，國企改革應從企業本身、外部因素及二者間的相互關系等角度分析國企改革存在問題，并細致分析解決問題的思路，為搞活企業機制、提高企業效益提供切實可行的措施。

有的學者認為，國企改革取得巨大成就的同時也存在深層次問題，表現在：1，公司制改革滯后于經濟發展的需要，尤其在產權改革及法人治理結構方面。2，國有企業跨行業過多，分布面廣，資本過于分散。這兩個方面導致企業之間具有結構趨同、重復投資、惡性競爭等問題。3，政企不分現象屢有存在。國家監管一定程度上不利于企業的長遠發展。4，企業競爭力與國際大公司相比占劣勢，經營效率與投入不成正比。這幾個問題暴露出國有企業與國際跨國企業之間存在的差距，而要使企業走向國際市場，就必須深化國企改革，吸收國外科學的管理經驗和方法，注重實效。

董依江認為參與國企改革存在著問題。他從民營資本角度分析：1，管理者收購中風險收益有失公平，國有資產可能蒙受損，失產權轉讓缺乏透明度以及政府對國企改制的“人治化”管理導致腐敗尋租；2，國有企業背負政策性負擔，導致企業效益低落。因此，我們需要完善相關法律法規，加強監督監管職能，以市場為導向允許民營資本進入國有企業，為解決國企改革資金短缺提供有利渠道。

李軍撰文指出，國有企業存在任務和負擔過重的問題，向銀行貸款是企業負債的最主要形式。因此，如何保護因債務而引發的銀行債權是國企改革必須考慮的重大問題，企業過度負債，一方面，它阻礙了企業正常運轉，造成信用危機和企業資金短缺；另一方面，迫使銀行不斷投資，資金出現緊張局面, 增大銀行經營風險，其效益業受到不同程度的影響。另外，沉重的債務負擔還可引起社會關系的紊亂，制約經濟體制改革的進程。因此，國企改革是向市場要效益的過程，3 不是為了挽救企業而影響第三方的正常利益。在積極支持國企改革的同時，也應做到實時保護銀行債權利益，從而嚴格規范社會正常的經濟秩序。

三、對我國國有企業改革中存在問題的解決對策

經過30年的改革開放，以此為標志，我國基本上平穩地實現了由計劃經濟體制向社會主義市場經濟體制的過渡（或者說初步任務已經完成），國有企業改革任務的基本實現，是最重要的標志性成果。這是支持我國經濟持續高速成長、效益逐步提高的基本體制保障。

但是在上述主要內容中，我們也可以看到在國企改革的過程中存在諸多問題，這些問題能否順利解決將決定我們下一步的改革計劃能否順利實施。就現階段關于國企改革的研究成果來看，對國企改革中存在的主要問題主要有以下解決對策。

1，調整國有經濟戰略布局

在黨的十五大報告中指出，公有制的主體地位主要體現在：國有資產在社會總資產中占優勢；國有經濟控制國民經濟命脈，對經濟發展起主導作用。這是就全國而言，有的地方、有的產業可以有所差別。國有資產占優勢，要有量的優勢，更要注重質的提高。國有經濟起主導作用，主要體現在控制力上。要從戰略上調整國有經濟布局。對關系國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域，國有經濟必須占支配地位。在其他領域，可以通過資產重組和結構調整，以加強重點，提高國有資產的整體質量。要堅持公有制為主體，國家控制國民經濟命脈，國有經濟的控制力和競爭力得到增強，我們現在能不能辦許多國有企業，決定于這樣幾個因素，一是國民收入結構是不是有很多財力來投資于國有企業；二是一些行業的企業由國家辦，其效益和風險大小，三是現代政府的職能是什么，是公共服務和社會型政府，還是生產建設型政府。綜合多方面的因素，我們可以得出這樣的結論：國有經濟的戰線應當收縮。

2，完善公司法人治理結構

黨的十六屆三中全會提出，要完善公司法人治理結構。按照現代企業制度要求，規范公司股東會、董事會、監事會和經營管理者的權責，完善企業領導人員的聘任制度。股東會決定董事會和監事會成員，董事會選擇經營管理者，經營管理者行使用人權，并形成權力機構、決策機構、監督機構和經營管理者之間的制衡機制。中央和地方黨委要加強和改進對國有重要骨干企業領導班子的管理。要全心全意依靠職工群眾，探索現代企業制度下職工民主管理的有效途徑，維護職工合法權益。繼續推進企業轉換經營機制，深化勞動用工、人事和收入分配制度改革。

3，建立現代產權制度，推進國有企業股份制改革 國有企業改革的核心是明晰產權，而明晰產權的主要方式是推進股份制改革。產權是所有制的核心和主要內容，包括物權、債權、股權和知識產權等各類財產權。建立歸屬清晰、權責明確、保護嚴格、流轉順暢的現代產權制度，有利于維護公有制經濟的發展。這是完善基本經濟制度的內在要求，是構建現代企業制度的重要基礎。要依法保護各類產權，健全產權交易規則和監管制度，推動產權有序流轉，保障所有市場主體的平等法律地位和發展權利。

隨著我國國有企業改革的逐步深入，人們一直在努力尋找公有制的有效實現形式。在通過的《中共中央關于完善社會主義市場經濟體制若干問題的決定》提出，要適應經濟市場化不斷發展的趨勢，進一步增強公有制經濟的活力，大力發展國有資本、集體資本和非公有資本等參股的混合所有制經濟，實現投資主體多元化，使股份制成為公有制的主要實現形式。

4，完善國有資產管理和出資人體制

20世紀80年代以來，我們對于大型企業在體制上進行了一系列的改革，從廠長經理負責制、承包制，改為工業公司，到建立現代企業制度，組建大型國有企業，資產多元化等，這對于提高大型國有企業的競爭力和活力起了一定作用。但是，多頭管理大型企業、管理權限與責任和風險不對稱、內部人控制、管人管事管資產不統一等問題日益突出，妨礙了國有企業競爭力的提高，國有企業的其他許多問題也源自于此。因此，我們要完善國有資產管理和出資人體制，堅持政府公共管理職能和國有資產出資人職能分開。國有資產管理機構要要對授權監管的國有資本依法履行出資人職責，維護企業作為市場主體依法享有的各項權利，督促企業實現國有資本保值增值，防止國有資產流失。

5，改進和完善黨對國有和國有控股企業的領導方式

黨對國有企業的領導方式，既是一個經濟問題，也是一個政治問題，既要加強黨對國有企業的領導，又要改進和完善黨對國有企業的領導方式，使其適應市場競爭規則、適應法律要求、降低體制成本。只有這樣，才能真正加強黨對整個國有經濟的領導。在日常的經營管理過程中，企業黨組織要發揮政治核心作用，并適應公司法人治理結構的要求，改進發揮作用的方式，支持股東會、董事會、監事會和經營管理者依法行使職權，參與企業重大問題決策。

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第三篇：淺談我國國有企業改革

淺談我國國有企業改革

摘要：本文首先概述了我國國有企業現況，然后，通過對國有企業存在的一些問題進行了概括和分析 針對問題，提出主要解決問題的方法。社會主義的中國，國有企業的改革任重而道遠，只要堅持改革的方向，不斷解決改革中存在的問題，我國國有企業的改革就一定會取得成功。

關鍵詞：國有企業；企業改革；企業管理

國內媒體中曾經熱議國資委主任李榮融的一句非常值得同情的抱怨：“為什么國有企業搞不好的時候你們罵我，現在我們國有企業搞好了你們還是罵呢？”其實，全世界各國的國有企業大都也處于這一同樣的尷尬處境。國有企業如果不賺錢以至虧損，就被批評說“經營不善，缺乏效率”；如果賺了錢，就被批評為“與民爭利”或者“輸送利益”。國有企業如果做強做大了，被批評為“壟斷”；如果做不強做不大，則被批評為“沒有競爭力”。對這樣批評，國有企業往往抱怨，在公眾輿論中為什么總是得不到理解，橫豎不是，左右無緣？但是，無論有怎樣的批評和抱怨，世界各國的國有企業仍然在不斷地探索前行。為了解決一些重大的經濟社會問題，特別是在國家處于非常時期，國有企業總是發揮了特殊的重要作用。例如，在應對這次國際金融危機中，我們看到，像美國這樣非常反感國有化的西方發達國家，也不得不采取了直接國有化的措施?？梢哉f，全世界各國的國有企業都是“在批評和抱怨中前行”的。因此，探索國有企業改革的方向，指明國有企業發展的道路，對于我國經濟的又好又快的發展有著至關重要的作用。

一、國有企業概述

國有企業，在基本內涵上是指所有權歸屬國家所有的企業；在外延上，包括國有獨資企業和國有資本絕對（以上）控股企業在社會主義國家中，國有企業更是構成了國民經濟的主要組成部分，占有主導的地位。國有企業決定了國家的國民經濟體系框架和社會經濟發展的基礎，國有企業參與社會再生產的全部過程和所有方面，國有企業不僅在實現社會產品的生產、流通、分配中起決定作用，而且在社會產品的消費中，作為集團消費，也是社會消費中最重要的力量。

二、國有企業在改革中存在的問題及分析

（一）傳統國有企業制度存在弊端

1、產權關系模糊

國家和企業之間在各種財產權上沒有明確的界線，企業財產的所有權、占有權、使用權支配權等在國家和企業之間的劃分是不清楚的，產權劃分的不清，使得各種產權的行使無法規范，使得各種產權的權益難以得到有效的保護。

2、政企不分

在傳統的國有企業制度下，政府不僅行使著所有權的職能，而且也在相當程度上行使著企業的經營權，政府往往取代企業該做的事情，而企業又在政府的直接指揮下做著許多本應由政府來做的事情。

3、由于政企職責不分，使國家對企業的生產經營負無限責任 因為企業在政企不分的體制中沒有自主經營的權利和可能，也就無法對生產經營的結果負責。

4、分配上的平均主義

由于國家統負盈虧，國家統一規定工資標準、工資形式和升級幅度和比例，就形成了工人吃企業大鍋飯，企業吃國家大鍋飯的平均主義分配的局面。

（二）國有企業法制建設的不完善

我國的現行立法為國企改革提供了基本法律依據和規范，為建立科學立法體系奠定了基礎但是，現行的國有資產監管立法，相當部分是在新國有資產管理體制確定前制定的，有其歷史局限性，已與新的國有資產管理體制不相適應，主要表現在：

第一，沒很好區分政府的社會公共管理職能和出資人職能，沒很好區分國有資產出資人監管和行政監管。

第二，國有資產出資人職責由多個部門行使，沒有一個統一行使出資人職責的監管部門。

第三，沒有很好理順產權關系，并依據科學的產權關系鏈條，實施合理有效的監管。

第四，有些法規確定的國有資產監管基本制度具體規則的合理性系統性協調性不夠，不能適應適度 有效監管需要，既保證監管到位，又有利于國有資產的運營和國有企業的發展。

（三）部分國有企業領導不力、職工生活和精神面貌不佳，企業缺乏凝聚力 國有企業改革是建立現代企業，現代企業的競爭歸根結底是人才的競爭，所以現代化企業必須要有高素質的人才，而對于一個企業來說，最關鍵的人才則是企業負責人。國有企業改革中的一些公司一些分支機構和子公司的負責人，一方面由于體制上的原因，其責權利不明確，因此決策不果斷，管理松馳，事業心不強，怕擔責任。另一方面，也許是個人能力問題，或者是自身存在的其他問題，因而缺乏主見，往往對職員中存在的一些問題熟視無睹，抱一種得過且過的態度，怕管事，怕得罪人。

（四）國有企業技術創新高投入與能力不足

中國作為一個發展中國家，不管是在傳統產業如紡織業，或是在現代信息產業，與發達國家相比，都有相當大的技術差距。我們國家的技術創新，可以和發達國家一樣，靠發明來取得新技術，也可以利用同發達國家的技術差距，以引進技術的方式，包括購買專利模仿等等，取得技術創新 但是，我國無法籌措巨大的資金投入目前存在的問題是：一是技術專利越來越受到知識產權保護，要購買也必須付出較高的代價；二是引進技術，生產再引進，往往形成了國內企業對跨國公司等一些技術專利的依賴，而始終走不出反復引進的怪圈。

三、國有企業改革的對策建議

（一）完善公司法人治理結構國有企業僅僅是從形式上建立了股東會、董事會、經理層、監事會在內的治理結構，最關鍵的一點是要使它們之間形成制衡關系，真正發揮各自的作用。

完善治理結構不僅要借鑒西方公司治理結構模式，更要結合中國國有企業生產資料公有制特性，構建適合中國國有企業特點的公司治理結構。由于公司治理結構的重要作用在于能夠有效制約公司經營者，所以，完善公司治理結構的重點就在于公司經營者的產生以及如何對其進行激勵和約束上。今后，完善治理結構的重點就在于兩個方面：一是要規范董事會運作機制。公司董事會的任命和解聘，必須由股東大會民主選舉；加快建立國有企業獨立董事制度，增加獨立董事在董事會人員中的數量。二是逐步培育職業經理市場，公司經理人完全按照市場機制選任。取消國有企業經理人員的行政任命制度，全面推行聘任制。

1、建立健全現代產權制度產權是所有制的核心和主要內容，建立歸屬清晰、權責明確、保護嚴格、流轉順暢的現代產權制度，有利于維護公有財產權，鞏固公有制經濟的主體地位；有利于保護私有財產權，促進非公有制經濟發展；有利于各類資本的流動和重組，推動混合所有制經濟發展；有利于增強企業和公眾創業創新的動力，形成良好的信用基礎和市場秩序。

這是完善基本經濟制度的內在要求，是構建現代企業制度的重要基礎。要依法保護各類產權，健全產權交易規則和監管制度，推動產權有序流轉，保障所有市場主體的平等法律地位和發展權利。只有健全現代產權制度，才能完善公司法人治理結構。

2、探索國有股減持新思路，大力推進股權多元化。

可采取以下幾種方式改革國有經濟的戰略布局：（1）特別需要國有經濟發揮作用的領域，采取國有國營的形式。（2）需要但不特別需要國有經濟發揮作用的領域，采取國有他營企業、國有控股企業和國有資本參股并存的形式。（3）不需要國有經濟發揮作用的領域，一般采取國有企業退出的方式。

實踐證明，國有企業改制為國有獨資公司或國有股一股獨大，不利于完善公司法人治理結構。完善公司法人治理結構，必須以投資主體多元化為前提，要努力探索實現投資主體多元化的途徑。

3、完善委托代理機制，防止內部人控制問題針對國有企業治理中委托代理問題和內部人控制比較普遍的現象，應根據本國國情和經濟體制改革的具體條件，多管齊下，綜合治理，強化激勵約束機制，從而有效地控制內部人不當行為的發生。

（1）強化公司內部約束機制

a、強化股東大會、董事會、監事會各自的職能。

b、建立國有企業獨立董事制度。確保獨立董事的人格獨立性和行權獨立性。

c、對經營者要完善業績評價機制和以年薪制和股份期權為主的薪酬激勵機制。

（2）強化公司外部約束機制

a、發展市場體系，通過完善產品市場、資本市場、經理市場等競爭機制，運用市場規律制約企業經營者。

b、建立公司法規、股東訴訟等法律機制，對公司經營者進行約束。

c、要對上市公司信息進行定期披露。

（二）完善國有資產管理體制，防止國有資產流失

1、明確國有資產委員會的職責據國務院批準的國資委三定規定，國資委有六項主要職責：

一是根據國務院授權，依照《公司法》等法律和行政法規履行出資人職責，指導推進國有企業改革和重組；對所監管企業國有資產的保值增值進行監督，加強國有資產的管理工作；推進國有企業的現代企業制度建設，完善公司治理結構；推動國有經濟結構和布局的戰略性調整。

二是代表國家向部分大型企業派出監事會；負責監事會的日常管理工作。

三是通過法定程序對企業負責人進行任免、考核并根據其經營業績進行獎懲；建立符合社會主義市場經濟體制和現代企業制度要求的選人、用人機制，完善經營者激勵和約束機制。

四是通過統計、稽核對所監管國有資產的保值增值情況進行監管；建立和完善國有資產保值增值指標體系，擬訂考核標準；維護國有資產出資人的權益。

五是起草國有資產管理的法律、行政法規，制定有關規章制度；依法對地方國有資產管理進行指導和監督。

2、重點解決國資有效監管問題主要任務是完善法律法規體系，健全監督管理機構和制度，理順職責權限關系，落實資產經營責任，推進國有經濟布局調整，深化國有企業改革，完善法人治理結構，加強和改進企業黨的領導。

3、公開國資交易，客觀公正地清算評估資產在國有企業轉制的法律尚不健全的情況下，國企兼并必須經過政府的批準，必須清產核資，不能由企業自評自估。國企轉讓時，必須搞好財務審計，必須經過產權交易所進行交易。當然，我們不能把正常交易中的低價格優惠視為國有資產流失。國有企業的兼并和轉讓，有時是需要讓利的。

（三）加快推進壟斷行業國有企業改革，積極引入競爭機制壟斷行業中的主要大型骨干企業，幾乎都是國有企業，中央企業。隨著改革的深化，壟斷行業國有企業改革已成為今后國有企業改革的重點。

深化壟斷行業國有企業改革，重點是實行政企分開、政資分開，引入競爭機制，包括引入戰略投資者或新的廠商，同時加強政府監管和社會監督，以提高資源配置效率，并有效保護消費者利益。

今后，需要根據各個壟斷行業改革進程，分類推進或深化國有企業改革。一是已經實行政企分開、政資分開和進行初步分拆、引入競爭機制的電力、電信、民航、石油等行業，要完善改革措施，深化國有企業改革。要放開市場準入，引進新的廠商參與市場競爭。二是尚未進行國有企業改革實質性體制的鐵道、某些城市的公用事業等，則要積極推進政企分開、政資分開、政事分開改革。

1、文化建設與企業家隊伍建設

（1）建立獨有的國有企業文化首先，企業文化建設應在企業特色上下功夫。要為打造本企業獨具競爭實力的企業文化奠定堅實基礎。其次，要把創新精神作為企業文化建設的核心。創新是民族進步的靈魂，更是一個企業走向成功的靈魂。在企業文化建設中，只有不斷提高干部和職工的創新意識和能力，企業才能在激烈的市場競爭中不斷發展向前。

（2）培養具有企業家才能的企業家決策能力和生產的組織協調能力，是資本增值不可或缺的兩個要素。這兩種能力，就是企業家的才能。在這個意義上，企業的盈利能力就是企業家的存量。利潤的本質不是對貨幣所有權的回報，而是對企業家才能所有權的回報。目前我國國企領導人的素質有待進一步提高，需要不斷的學習。

小結：國有企業改革是經濟體制改革的中心環節，決非一朝一夕所能完成，是一個漸進的過程。國有企業改革還存在很多需要進一步完善的方面，同時隨著實踐的深入，一些新問題也暴露出來。

完善國有企業改革需要不斷的發現和解決新問題、新矛盾，比如如何做好公司高層管理人員的監管問題，以所有權改革為主導條件下如何保證國有資本的地位和發揮國有資本的作用問題，如何避免改革過程中公司管理層與國有資產的監管人之間的合謀，如何避免國有企業改革過程中的國有資產流失等問題都需要繼續分析和研究。只要我們能重視國有企業改革內部的治理機制，推進國有企業外部機制的完善，建立有效的機制管理國有資產，建立獨有的國有企業文化和培養具有企業家才能的企業家，這些問題的探索和解決必將進一步推動和完善我國國有企業建立現代企業制度，從而把國有企業改造成真正具有競爭力和創新力的微觀市場主體。

參考文獻

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第四篇：我國國有企業改革之路

我國國有企業改革之路

班級：學號：

到2010年，國有企業改革和發展的目標是：適應經濟體制與經濟增長方式兩個根本性轉變和擴大對外開放的要求，基本完成戰略性調整和改組，形成比較合理的國有經濟布局和結構，建立比較完善的現代企業制度，經濟效益明顯提高，科技開發能力、市場競爭能力和抗御風險能力明顯增強，使國有經濟在國民經濟中更好地發揮主導作用。

改革開放以前，我國實行計劃經濟體制，國有企業只相當于政府行政機關的一個附屬機構，是一個“生產車間”，國家對國有企業實行計劃統一下達，資金統貸統還，物資統一調配，產品統收統銷，就業統包統攬，盈虧都由國家負責，國有企業根本談不上經營自主權。黨的十一屆三中全會打破了長期計劃經濟體制的思想禁錮，提出要解決黨政企不分、以黨代政、以政代企的現象，讓企業有更多的經營管理自主權。按照十一屆三中全會提出的改革方向，先后在國有企業推進了擴大企業經營自主權、利潤遞增包干和承包經營責任制的試點，調整了國家與企業的責權利關系，進一步明確了企業的利益主體地位，調動了企業和職工的生產經營積極性，增強了企業活力，為企業進入市場奠定了初步基礎。

20世紀80年代開始，從發展個體私營經濟、試辦經濟特區到全方位對外開放，形成多種所有制經濟共同發展的競爭格局，使國有企業看到差距，激發改革發展的緊迫感和危機感。十四屆三中全會明確了國有企業改革的方向是建立現代企業制度，十五大和十五屆四中全會進一步明確了國有企業改革和國有經濟布局結構調整的基本方向、主要目標和指導方針。按照這些要求，改革的重點從搞好每個國有企業轉變為搞好整個國有經濟，國有大中型企業進行了股份制改革和建立現代企業制度的試點，國有中小企業采取改組、聯合、兼并、租賃、承包經營和股份合作制、出售等形式放開搞活，長期虧損、資不抵債、扭虧無望的國有大中型企業實施了政策性關閉破產，有進有退、有所為有所不為的格局開始形成。

隨著改革的不斷深入，政企不分、政資不分、多頭管理、出資人不到位、責任不落實等體制性問題越來越成為阻礙國有企業改革發展的突出矛盾和問題。十六大提出深化國有資產管理體制改革的重大任務，明確提出了“國家所有、分級代表”、“三分開”、“三統一”、“三結合”的國有資產管理體制。貫徹落實十六大精神，中央、省、市（地）三級國有資產監管機構相繼組建，《企業國有資產監督管理暫行條例》等法規規章相繼出臺，在國有企業逐步實施了企業負責人經營業績考核，國有資產保值增值責任層層落實，國有資產監管進一步加強。國有資產管理體制的創新進一步激發了國有企業的活力，國有企業改革發展取得了重大進展，市場化改革進入了一個新的階段。

通過深化改革和機制轉換 國有企業逐漸成為市場競爭主體

隨著我國社會主義市場經濟體制的確立并不斷完善，國有、民營、外資企業三足鼎立的競爭格局逐步形成，激烈的市場競爭促使國有企業主動去認識市場規律，尊重市場規律，努力按照市場規律去經營發展。經過30年的改革，國有企業的股權結構和治理結構發生了深刻變化，地方大部分國有企業已經從國有獨資改制為多元持股的公司制企業，中央企業及其下屬子企業的公司制股份制改制面由2002年的30.4%提高到64.2%。一大批大型國有企業先后在境內外資本市場上市，在A股市場的1500多家上市公司中，含有國有股份的上市公司有1100多家。國有企業法人治理結構逐步完善，股東會、董事會、監事會、經理層各負其責、協調運轉、有效制衡的機制正在形成。國有企業的運行機制發生了深刻變化，“大鍋飯”、“鐵交椅”已被打破，國有企業普遍實行了全員勞動合同制、全員競爭上崗和以崗位工資

為主的工資制度，一些企業還探索了工資集體協商制度、企業經營者年薪制和股權期權激勵制度，初步建立起管理者能上能下，職工能進能出、工資能升能降的新機制。國有企業的社會定位也發生了深刻變化，過去承擔的辦學校、辦醫院、安排就業等許多社會職能已經剝離，企業負擔大大減輕。國有企業在國內外市場公平競爭中優勝劣汰，顯示出很強的實力，涌現出一批有較強影響力的知名品牌和行業排頭兵企業，成為市場競爭中的主要力量。通過戰略性調整重組 國有經濟布局結構不斷優化

隨著各種所有制經濟的發展壯大，國有企業面臨的市場競爭越來越激烈，搞好每一個國有企業不可能，也不現實，必須著眼于搞好整個國有經濟，抓好大的，放活小的，從戰略上調整國有經濟布局和改組國有企業。經過多年的調整重組，一批國有中小企業實現了有序退出，國有企業數量大幅減少，1997年全國國有企業25.4萬戶，到2007年減少到11.51萬戶。但國有經濟總量不斷擴大，綜合實力不斷增強，1997年全國國有企業資產總額13.91萬億元，到2007年增長到35.48萬億元。對4900多戶歷史遺留的長期資不抵債、扭虧無望的困難企業和資源枯竭礦山實施了政策性關閉破產，國有企業虧損額和虧損面大大降低，促進了國有資本結構優化和國有經濟整體素質的提高。國有資本進一步向關系國家安全和國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域集中，向國有經濟具有競爭優勢的行業和未來可能形成主導產業的領域集中，向具有較強國際競爭力的大公司大企業集團集中。以中央企業為例，在石油石化、電力、國防、通信、運輸、礦業、冶金、機械等行業的企業戶數僅占全部中央企業的25%，但資產總額占到75%，實現利潤占到80%。

在激烈的市場競爭中 國有企業的活力和競爭力明顯增強

30年來，體制的不斷變革和機制的不斷創新，增強了國有企業的市場主體意識，激發了國有企業的發展活力，特別是黨的十六大以來的五年，面對各種所有制經濟的激烈競爭，國有企業的管理水平和運行質量不斷提高，經濟效益屢創新高。2002－2007年，全國國有企業銷售收入從8.53萬億元增長到18萬億元，年均增長16.1%；實現利潤從3786億元增長到16200億元，年均增長33.7%；上繳稅金從6794億元增長到15700億元，年均增長18.2%。中央企業資產總額從7.13萬億元增長到14.79萬億元，年均增長15.71%；銷售收入從3.36萬億元增加到9.84萬億元，年均增長23.97%；實現利潤從2405.5億元增加到9968.5億元，年均增長32.89%；上繳稅金從2914.8億元增加到8303.2億元，年均增長23.29%；總資產報酬率從4.9%提高到8.3%，凈資產收益率從4.3%提高到11.9%。這5年，中央企業平均每年資產總額增加1.5萬億元，銷售收入增加1.3萬億元，實現利潤增加1500億元，上繳稅金增加1000億元。一批具有較強國際競爭力的大公司大企業集團不斷涌現。2007年，中央企業資產總額超過千億元的43家，銷售收入超過千億元的26家，利潤超過百億元的19家，分別比2002年增加32家、20家和13家。在2007年公布的世界500強中，中央企業有16家，比2002年增加10家。

國有企業改革發展的30年，是國有企業市場化改革循序漸進并不斷深入的過程。實踐證明，建設中國特色社會主義，完善社會主義市場經濟體制，必須堅持以公有制為主體、多種所有制經濟共同發展的基本經濟制度，必須堅持國有經濟的主體地位和主導作用，必須堅持國有企業的市場化改革方向，推動國有企業在市場競爭中創新體制，轉

變機制，真正成為充滿活力的市場主體，而絕不能走西方發達國家全盤私有化的國有企業改革之路。應該說，我們已經探索出一條中國特色的國有企業改革發展之路，繼續沿著這條道路深入推進國有企業市場化改革，國有企業一定能夠搞好，國有經濟一定能夠更好地發揮主導作用。

國有企業改革是經濟體制改革的攻堅戰，因此內容標準要求“知道國有企業改革的主要內容”。國有企業改革按照建立社會主義市場經濟體制的要求，從以往的放權讓利、政策調整進入到轉換機制、制度創新的階段。大批國有企業建立現代企業制度試點，推行公司制、股份制改革，為建立現代企業制度進行了有益探索。如果說十幾年來產品市場的發展使國企經濟改革取得了突破性的進展，并且推動了社會主義市場經濟改革目標的確立，伴隨著資本市場的培育和發展而對前面分析過的諸多矛盾的解決，將使我國國企體制轉軌發生一個質的進步，從一定角度看，它將意味著我國社會主義市場經濟體制框架的基本確立。

第五篇：我國國有企業改革之路

我國國有企業改革之路

在本學期，我選修了現代企業管理這門課程，在將近半年的時間里，通過老師課堂上的講解以及課后對這門課程一些資料的查閱的過程，讓我對這門課程有了一個更加客觀的認識，同時也讓我對企業管理這方面有了初步的了解。企業管理，顧名思義，是對企業的生產經營活動進行組織、計劃、指揮、監督和調節等一系列職能的總稱。接下來，我將就我國國有企業改革這方面進行論述。

首先談談我們平常所說的國有企業的定義吧。國有企業?；蚍Q國營事業或國營企業。國際慣例中，國有企業僅指一個國家的中央政府或聯邦政府投資或參與控制的企業；而在中國，國有企業還包括由地方政府投資參與控制的企業。政府的意志和利益決定了國有企業的行為。其實，無論是從理論上還是從各國經濟發展的歷史看，國有企業在經濟發展的不同階段都會發揮不同的作用，其在國民經濟和社會生活中的地位也不盡相同。

其次談一談我國國有企業的現狀。眾所周知，我國工業基礎差，經濟不發達，建國初期國有經濟只有少量的解放區軍工企業和接管部分官僚壟斷資本企業，這些企業規模小，資產量少。據不完全統計，1952年我國國有資產總額只有12986億元。經過建國后40多年來的經濟建設，我國的國有經濟不斷發展壯大，非凡是改革開放以來，國有經濟得到高速的發展，國有資產越來越雄厚，到1995年底，我國國有資產已經達到5.7萬億元，其中經營性資產4.5萬億元，非經營性資產1.2萬億元，統計表明，1949年以來，國有資產平均每年遞增12.4%，其中1980年以來平均每年遞增14.5%，1990年至1995年平均每年遞增17.9%.?！按蠖粡姟笔俏覈鴩衅髽I的真實寫照，從國退民進到國企股份制，國有企業走上了曲折的改革之路。

目前我國國有企業的管理也存在一些普遍的問題。由于多數國有企業采用集權管理方式，決策程序不科學。目前，我國國有企業的管理經營者多由政府直接任命的，采用集權管理方式,國有企業的負責人身兼數職，各種決策集于一身，決策是否科學，是否符合公司經濟利益等，一般職員無法監督，這種現狀很難適應市場經濟發展。我國國有企業在制度安排上沒有很好地給企業的決策者提供一個追求長遠利益的穩定預期與重復博弈的規則，使決策者的利益與他所決策的企業的利潤沒有長遠關系，決策者管理努力投入不足。另外，多數國有企業是一種典型的金字塔式的集權管理方式，政治色彩濃厚，不講規則，企業管理決策采取領導拍板式權威決策。有能力的決策者由于責任意識淡薄而忽視管理，造成個人決策、集體負責這種扭曲的決策行為，直接影響了管理效率。

此外，國有企業管理人員自身的素質存在問題，有些領導政治、業務素質不高，領導、決策能力不強，致使決策不果斷，管理松弛，事業心不強，怕擔責任；還有一部分國有企業管理人員不能適應市場經濟的發展，不善于使用現代管理手段和方法，不懂得資本經營，尤其不熟悉國外市場，不善于改進營銷管理，不關心有關企業經營的法律法規，面對激烈的市場競爭束手無策。有的管理者作風不民主，獨斷專行，盲目決策，造成重大損失，還有些領導班子成員不團結，內耗嚴重，形不成合力，嚴重影響企業的改革和發展?？傮w而言我國當前的國有企業管理人員整體上距離優秀企業家的水平還有不小的距離，從經營者角色向企業家角色的演進，需要我們繼續深化干部選拔、任用制度，要實現人才培養模式由技能型向創新型的轉變。

除此之外，我國國有企業人力資源的管理混亂，企業對人力資本的投入不足，人力資本含量高的管理人員、技術骨干和技工嚴重流失與冗員過多、人浮于事并存。國有企業的發展狀況的好壞受眾多因素影響，最重要的因素之一是企業的勞動者——人力資源，他們是企業發展的重要資源，是企業發展的決定性力量，但在國有企業管理中，人力資源管理還存在很多問題。國企人力資源管理存在的問題主要表現在： 目前國企人力資源結構不合理、配置不科學，隊伍結構比例失調，管理人員富余、一線操作人員緊缺是比較普遍的問題。普通型、技能單一型的人員富余，而從事經營管理、科研開發、技能操作的拔尖人才和一專多能人才不足。不能按需引進，難以按需流動，導致資源適用性差，個人技能得不到充分發揮。近年來國企人才流失比較嚴重，整體上職工年齡結構和知識結構有老化的趨勢，企業凈人力資源相對減少。

隨著我國國有企業上述問題的出現以及長久以來在中國政治和經濟中扮演著復合交集的重要角色，因此也不可避免地經歷著或重大或深刻的改革。我將從以下幾點來闡述國有企業的改革方向。

從管理者自身角度考慮，國有企業面對日益嚴峻的外部生存發展環境，必須努力提高國企管理者的素質，建設高素質的國有企業經營管理者隊伍。一個企業的興衰，其領導起著關鍵作用。在某種意義上講，國有企業經營者是企業的靈魂和核心。主要經營者的管理思想和管理能力直接關系到整個企業的管理風格的形成和管理水平的高低。因此說，建設高素質的國有企業經營管理者隊伍，是國有企業改革和發展進程中的一項緊迫任務性。國有企業面對日益嚴峻的外部生存發展環境，必須逐步改革國企主要經營者的選拔方式和選拔機制，積極探索適應市場經濟和現代企業制度要求的選人用人新機制。使得一大批真正具有經營管理能力和現代企業管理經驗、政治素質好的人才走上國企的管理崗位，把國有企業的管理水平提升到新的高度，促進國有企業的快速發展。同時把組織考核推薦和引入市場機制、公開向社會招聘結合起來，根據企業的實際情況和崗位要求，采取企業內部競爭上崗和面向社會公開招聘等辦法產生國有企業管理者。

在市場方面，國企必須要加快培育企業經營管理者人才市場，建立企業經營管理人才庫。要通過人才市場和人才庫的作用和效能的發揮，打破人才部門所有、條塊分割，按照公開、平等、競爭、擇優的原則，促進人才合理流動，優化人才資源配置，逐步實現企業經營管理者的市場化、社會化、職業化。采取多種形式加強教育培訓，全面提高經營管理者素質。

眾所周知，在我們日常生活中，無論是工作還是學習，監督都是最為重要的一部分，是工作順利進行的保障。因此，對于一個企業來講，監督同樣有著至關重要的作用。加強和完善國有企業內部管理的監督機制，要發揮黨內監督和職工民主監督的作用，加強對企業及經營管理者在資金運作、生產經營、收入分配、用人決策和廉潔自律等重大問題上的監督。通過嚴格的組織生活，使經營管理者中的共產黨員增強黨員意識，加強企業黨組織的監督，充分發揮企業紀檢監察組織的作用。實行以嚴格預算為基礎的企業財務制度，嚴格執行預算規定；改變目前企業會計人員受制于企業經營人員的狀況，通過會計委派、企業結算中心等形式，保證會計信息的真實性和客觀性；通過委派稽察特派員、財務總監、督察專員等實施監督；制定設備、原材料采購招標制度；充分發揮人大、政協以及新聞媒介對國有企業經營管理者的監督作用。

目前，國企組織管理體制下的考核分配制度、激勵措施不完善，員工的積極性、創造性沒有最大限度地發揮出來。比如身份界限和收入差別就嚴重制約著技能操作人才的成長和重用；專業技術職務終身制不能有效激勵專業技術人才，業

績和能力考核沒有并重；中高級管理人員的考核、薪酬等制度仍在摸索、試行階段。應當完善考核評價制度，促進人力資源價值的準確定位?？己嗽u價主要包括個人素質、能力、業績、對企業的貢獻等。全面的考核和公正的評價，有利于人力資源價值的自我定位，激發其成就感、責任心和事業心，使主觀能動性得到充分發揮，通過制定激勵報酬計劃，促使企業經營者和員工能夠實心實意地為企業工作。完善的人力資源激勵機制包括： 薪酬激勵。通過調整國企內部收入分配關系和實行特薪制度等措施，加快拔尖專業技術人才、高級技能人才薪酬待遇與市場價位的接軌進程，達到吸引人才、穩定骨干的作用。創造機會和條件保證各類人才能夠施展才華，滿足他們的成就動機。以科技人才為例，他們都希望在專業上有所建樹，對提升專業領域的成就、名譽以及相應的地位比物質利益有更強烈的需求。

我國國有企業面對的是統一、開放、競爭形勢瞬息萬變的國際市場?，F代社會生產力發展和國際政治關系發展導致當今世界政治、經濟格局日益多極化、形勢日益復雜化。國有企業戰略管理創新的對策 在多變的市場競爭環境中，加強戰略管理創新，提高抗風險能力、市場適應能力和可持續發展能力是國有企業的必然選擇。具體來說，應該做好以下幾方面工作： 建立良好的人才選拔機制，選拔、培訓適應戰略管理新要求的管理者。國有企業管理者必須具備超前意識、長遠意識、全局意識和權變意識，這就要求國有企業的經營管理者必須做到：思想敏銳，目光遠大，能提早做決策并付諸行動；從維護企業總體利益出發處理好企業與外部環境之間的關系；一切都要從實際出發，善于發揮下屬的積極性，機動靈活地處理問題。

以上就是我對我國國有企業改革的認識，我從我國有企業存在的問題出發，論述了自己的對改革方向的見解。