第一篇：國企改制法律意見書樣本 (方案設(shè)計) 3（xiexiebang推薦）

國企改制法律意見書樣本

2009-11-10 10:12:46| 分類： 公司、破產(chǎn)|字號 訂閱

英濟律意非訴字（2005）第0017號

中國XXX總公司成都公司：

受貴司委托，我們聽取了貴司介紹,并審閱了貴司提交的資料，現(xiàn)就貴司作為國有企業(yè)擬進行的改制提交如下法律意見：

一、企業(yè)歷史與現(xiàn)狀

貴司成立于1988年11月28日，經(jīng)濟性質(zhì)為全民所有制，住所地位于成都市XX路XX號，注冊資金為XXX萬元。

貴司下屬集體企業(yè)成都市XXXX服務(wù)公司，注冊資金XXX萬元，系貴司征用土地時以安臵失地農(nóng)轉(zhuǎn)非人員費用轉(zhuǎn)投入。目 前尚在正常經(jīng)營。

截止2005年2月27日，貴司帳面資產(chǎn)總計為XXX 元，負債總計XXX元，所有者權(quán)益為XXX元。

目前，貴司在冊職工總數(shù)為XXX人，其中全民所有制職工XXX人，集體職工XXX人，合同工XXX人。

二、貴司資產(chǎn)不良，職工包袱沉重，還債壓力巨大，目前已面臨持續(xù)經(jīng)營不能的困境，公司減負輕裝，并進行根本上的重組改制甚至破產(chǎn)已迫在眉睫。

1、貴司資本金基礎(chǔ)較差，注冊資本可能有虛增問題。貴司營業(yè)執(zhí)照列示注冊資金為XXX萬元，但貴司成立時，實際僅由上級中國XXX總公司劃撥XXX萬元現(xiàn)金作為投入，1994年《公司法》實施時，貴司另以帳列固定基金、大修理基金、生產(chǎn)發(fā)展基金、后備基金和撥改貸款資金合計XXX萬元轉(zhuǎn)為注冊資本，故貴司注冊資本可能存在虛增問題，公司資本金基礎(chǔ)較差，自有資金嚴重不足。

2、貴司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)極不合理，主要資產(chǎn)存在一定的法律瑕疵。貴司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不良，流動性差，以無形資產(chǎn)即國有土地使用權(quán)為主（未單獨入帳），屬劃撥取得，其權(quán)屬存在一定法律瑕疵，按現(xiàn)行土地政策規(guī)定，其處臵變現(xiàn)程序上存在須“招、拍、掛”問題，實體上尚須補交出讓金。其他資產(chǎn)主要為固定資產(chǎn)，其凈值為XXX萬余元（其中含土地使用權(quán)價值，純固定資產(chǎn)凈值約XXX萬元）。

3、貴司已基本停業(yè)，無論經(jīng)營收入，且負債巨大且早已持續(xù)不能償還到期債務(wù)。

貴司已停業(yè)多年，無經(jīng)營收益。同時，貴司負債均為短期負債，數(shù)額巨大，且大部分已進入法院依法執(zhí)行階段。貴司負債僅短期借款（含到期長期借款轉(zhuǎn)短期）和法院判令貴司承擔(dān)連帶責(zé)任的為第三人借款提供保證擔(dān)保借款合計即高達XXX萬元以上，其他短期負債合計超過XXX萬元。目前，由法院判令貴司承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任的中國XX銀行XXX萬元借款案與中國XX資產(chǎn)管理公司XXXX萬元（XXX剝離）借款案早已生效進入執(zhí)行階段，而借款人已無力清償債務(wù)。貴司早已持續(xù)不能償還到期債務(wù)。

4、貴司早已資不抵債。

由于資本金欠缺，貴司自成立始，即走的是高負債經(jīng)營之路，截止2005年2月27日，帳面資產(chǎn)負債率已高達99%以上，加以作為國有企業(yè)本身存在的弊端所造成的巨額對外擔(dān)保目前已經(jīng)變成未入帳現(xiàn)實負債（XXX萬元以上），事實上，貴司資產(chǎn)負債率早已超過200%以上，實際早已資不抵債。其中還未計公司因以前的其他對外擔(dān)保等問題導(dǎo)致的或有負債。

5、貴司經(jīng)營艱難，職工包袱沉重。

貴司主營XXX與XXX，XX聯(lián)營、XX和XX代理，從行業(yè)角度考慮，并非勞動密集型企業(yè)，而貴司在冊職工人數(shù)卻高達XXX人，下屬集體企業(yè)人數(shù)也高達XX人，人浮于事，效率低下，僅職工薪酬福利一項即讓企業(yè)倍感沉重。

6、資不抵債及持續(xù)不能償還到期債務(wù)，以及XXXX余萬元標(biāo)的的借款擔(dān)保糾紛案已進入法院強制執(zhí)行階段，貴司已面臨滅頂之災(zāi)，貴司資產(chǎn)一旦被債權(quán)人依法申請法院強制執(zhí)行完畢，貴司不但將面臨持續(xù)經(jīng)營不能，基于貴司作為中央企業(yè)子公司的尷尬處境（不可能得到地方財政支持），將連最基本的職工安臵與遣散費用都無從籌措，貴司職工合法權(quán)益將遭受嚴重侵害，甚至釀成社會安定問題。

因此，貴司如何理解與應(yīng)用國家有關(guān)國有企業(yè)改制政策與不良資產(chǎn)處置規(guī)定，進行根本上的改制甚至破產(chǎn)重組，以最大限度減負輕裝突出絕境已迫在眉睫。

三、貴司改制框架設(shè)想

從貴司經(jīng)營業(yè)績欠佳，資不抵債，拖欠銀行和其他金融機構(gòu)各種款項逾期多年不能清償?shù)慕嵌瓤矗F司早已事實上具備破產(chǎn)條件。如僅形式上在此基礎(chǔ)上搞產(chǎn)權(quán)制度改革，改制后貴司仍將無法持續(xù)生存與發(fā)展，職工利益必將遭受嚴重危害，并可能就此引發(fā)社會安定問題。同時，鑒于公司面臨的生效判決書及其隨之而來的法院強制執(zhí)行壓力，對貴司而言，等待只有死亡，而盡快實施重組才有生存與發(fā)展的希望。故建議貴司從如下兩種模式中選擇其一實施重組：

（一）整體存續(xù)改制

結(jié)合與參考我國目前法律和國有企業(yè)尤其地方國有企業(yè)改制政策的有關(guān)規(guī)定，以及我國目前有關(guān)剝離處臵銀行不良資產(chǎn)規(guī)定，加上貴司土地使用權(quán)資產(chǎn)實際價值遠大于帳面價值（由此可能增加資產(chǎn)價值約XXXX--XXXX萬元）,及貴司可能存在的未入帳負債和或有負債等問題，貴司可以考慮以債務(wù)重組為突破口與前提、以債務(wù)減讓重組后凈資產(chǎn)（力爭達到XXXX--XXXX萬元以上）量化安臵職工（按平均XXXXX元/人計，安臵費約需XXXX萬元），總公司控股加部分職工尤其經(jīng)營管理層持股的整體存續(xù)改制方案，大致方案框架設(shè)想如下：

1、改制宗旨

依法明晰產(chǎn)權(quán)，一次性解除職工的國企職工身份，將公司改造為自主經(jīng)營、自負盈虧的以職工持股為主的真正現(xiàn)代法人企業(yè)---有限責(zé)任公司。

2、改制原則 依法改制，落實政策規(guī)定，兼顧職工、企業(yè)股東與債權(quán)人利益，力求多贏。

3、改制前提

貴司與其主要債權(quán)人中國XX資產(chǎn)管理公司成都辦事處就雙方訟爭標(biāo)的金額以利息全免、本金打折方式達成債務(wù)實質(zhì)減讓重組一致。

當(dāng)然，要依法和依照國家政策規(guī)定達成理想的債務(wù)重組目的，也同樣需要國有企業(yè)改制安臵職工這一理由和前提。

4、改制后企業(yè)組織形式

以職工持股為主或全部由職工持股的有限責(zé)任公司。

5、企業(yè)性質(zhì)及職工身份確認及應(yīng)享受政策

貴司為全民所有制中央企業(yè)所屬子公司，職工均為國有股東單位委派人員及聘用人員。企業(yè)與職工應(yīng)適用與享受國企改制的有關(guān)政策規(guī)定，可力爭參照適用試點城市國企改制有關(guān)職工安臵費優(yōu)先的政策規(guī)定。

6、企業(yè)職工安臵及其對改制后企業(yè)的出資

參照省、市國企改制一次性了斷國有企業(yè)職工身份的安臵費標(biāo)準，并結(jié)合本公司歷年來的職工實際工薪情況，根據(jù)各職工的工作年限、職工身份性質(zhì)(固定與招聘合同制)等，在公司實施債務(wù)重組后凈資產(chǎn)額度內(nèi)賬面明確其不同的安臵費用，愿意離開企業(yè)的，一次性予以發(fā)放，不愿離開的，按職工個人意愿轉(zhuǎn)作職工個人認股出資或新公司對職工個人的負債。

各正式職工安臵費=[6+其工作年限數(shù)（不足一年按一年計）]×上年度成都市職工月平均工資

合同制職工安臵費=其工作年限數(shù)（不足一年按一年計）×上年度成都市職工月平均工資

7、新公司股權(quán)設(shè)臵

按省、市政府有關(guān)國企改制的有關(guān)規(guī)定精神，并參照國內(nèi)外員工持股和經(jīng)營層股票期權(quán)制度等先進經(jīng)營經(jīng)驗與模式，據(jù)公司實際財務(wù)狀況，以公司相當(dāng)于(留下)職工安臵費部分的資產(chǎn)量化作為職工出資，設(shè)定為各職工個人股，以公司資產(chǎn)量化安臵職工和變現(xiàn)償還債權(quán)人及支付稅金與改制費用和所欠社保費用后剩余部分，量化轉(zhuǎn)作公司經(jīng)營層期權(quán)股權(quán)，按崗位重要性等，分別確定數(shù)額授與經(jīng)營班子成員個人，在改制后2-3年內(nèi)由成員個人出資以1：1的價格行權(quán)買入。鑒于公司目前財務(wù)狀況和表外可能存在的未入帳負債和或有負債等情況，估計本次改制截止日時，貴司凈資產(chǎn)已難以有效解決管理層激勵問題，期權(quán)具體授予與管理辦法、授予協(xié)議等也可在新公司具備條件二次改制時再行制定。

另，為維護社會穩(wěn)定，保障職工就業(yè)和改制后企業(yè)的抗風(fēng)險能力，同時恢復(fù)和提升總公司在四川XXXXXX市場的行業(yè)龍頭地位，建議公司在改制前與總公司達成良好溝通，力爭其在貴司改制中另行以自己名義或其下屬有實力和業(yè)績良好的子公司對新公司以現(xiàn)金或其他資產(chǎn)出資，并控股新公司，以方便經(jīng)營管理和對經(jīng)營管理層實施必要和有效的激勵與約束，待國家政策調(diào)整、總公司整體改制時再行考慮對新公司進行二次改制，以使國有資產(chǎn)退出，公司徹底民營。

8、企業(yè)劃撥土地資產(chǎn)處臵

對公司自有房產(chǎn)所涉及的劃撥土地使用權(quán)，力爭參照適用地方政府有關(guān)國企改制規(guī)定，其出讓費優(yōu)先用于安臵職工。職工安臵費缺口部分，由公司資產(chǎn)在支付改制費用及所欠社保費用后，優(yōu)先解決。

9、改制大致程序

（1）提出改制申請，報上級總公司審批；

（2）根據(jù)批示，聘請律師事務(wù)所提供幫助，醞釀形成改制總體方案草案，報經(jīng)股東會、職代會等審議通過；

（3）聘請會計師事務(wù)所、評估事務(wù)所等進行審計與評估；（4）根據(jù)評估、審計結(jié)果形成正式改制方案(報批方案)經(jīng)職代會通過后，報上級總公司審批，并由其轉(zhuǎn)報國家發(fā)改、國資管理部門批復(fù)；

（5）征求債權(quán)人意見；

（6）有關(guān)部門批復(fù)同意且代表2/3以上債權(quán)的債權(quán)人無異議后，則與主要債權(quán)人協(xié)商與簽定債務(wù)重組與減讓協(xié)議，或達成要求終止執(zhí)行法院判決一致。

（7）履行協(xié)議，清償債務(wù)與終止執(zhí)行；（8）實施方案，（9）驗資；

（10）注銷原公司，辦理新公司工商、稅務(wù)等登記，領(lǐng)取新公司法人營業(yè)執(zhí)照。

（二）破產(chǎn)重組

如前述，貴司目前已基本符合破產(chǎn)條件。貴司可以考慮自行申請破產(chǎn)，在破產(chǎn)程序中達成債務(wù)減免與清償后，由貴司職工自愿以貴司對應(yīng)量化為其安臵費的資產(chǎn)轉(zhuǎn)為對新公司的出資，同時吸收總公司出資入股并控股，依照《中華人民共和國公司法》共同出資新設(shè)立有限責(zé)任公司。

此種模式申請法院立案難度較大，且受法律規(guī)定限制，資產(chǎn)處臵較為公開，總公司利益較難保證。

本模式具體方案另行提供。

四、我們的建議

我們建議先從第一種模式著手，力爭達成債務(wù)成功重組與減讓，進而改制設(shè)立新公司，經(jīng)努力如實在不行，貴司再行考慮破產(chǎn)重組，屆時破產(chǎn)重組條件也更為成熟。

五、聲明

1、本意見書僅依據(jù)貴司所提供的貴司2005年2月27日資產(chǎn)負債表傳真件、貴司營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件與貴司口頭情況介紹并假定其全部真實基礎(chǔ)上出具，只是我們的初步法律意見，具體意見，有待于貴、我雙方明確法律服務(wù)合同關(guān)系及我們深入全面審核與了解貴司有關(guān)方面資料和情況后，另行出具；

2、本意見書僅供貴司決定是否與我所確立法律服務(wù)合同關(guān)系時參考，慎勿流傳至其他任何的第三人。

四川英濟律師事務(wù)所 律師：李渝生

第二篇：企業(yè)改制法律意見書參考

【】律師事務(wù)所

關(guān) 于

【】企業(yè)改制為【】

之 法律意見書

【】號

第一部分 引 言

根據(jù)【】事務(wù)所（以下稱“本所”）與【改制企業(yè)或委托的企業(yè)】（以下簡稱“【】”）簽訂的《【】法律服務(wù)聘用協(xié)議》，本所作為本次【擬改制企業(yè)】進行公司制改造事項的特聘專項法律顧問，參與【】改制的相關(guān)工作。本所律師按照律師行業(yè)公認的業(yè)務(wù)標(biāo)準、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，現(xiàn)就本次【】改制的相關(guān)事宜發(fā)表法律意見。

為出具本法律意見書，本所律師特作如下聲明：

1、本所律師已獲得【擬改制企業(yè)】及相關(guān)方的承諾，其向本所提供的為出具本法律意見書所必需的文件材料是真實、準確和完整的，復(fù)印件與原件完全一致。

2、本所律師僅依據(jù)本法律意見書出具日以前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實和中華人民共和國（以下簡稱“中國”）現(xiàn)行法律法規(guī)、規(guī)范性文件發(fā)表法律意見。

3、本所律師已經(jīng)對與出具本法律意見書有關(guān)的所有文件資料及口頭證言進行審查判斷，并據(jù)此出具法律意見。

4、本所律師對本次設(shè)立【擬改制企業(yè)】改制的合法性及對設(shè)立【改制后的一人有限責(zé)任公司】有重大影響的法律問題發(fā)表法律意見，法律意見書中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏，否則本所愿承擔(dān)法律規(guī)定的相應(yīng)責(zé)任。

5、本所律師同意將本法律意見書作為【擬改制企業(yè)】改制相關(guān)申請必備之文件，隨其他申報材料一起上報，并依法對出具的法律意見承擔(dān)責(zé)任。

本所律師按照律師行業(yè)公認的業(yè)務(wù)標(biāo)準、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，對【擬改制企業(yè)】及相關(guān)各方提供的有關(guān)文件和事實進行了核查和驗證，現(xiàn)出具法律意見書如下：

第二部分 釋

義

除非本法律意見書文義另有所指，下列詞語的含義如下：

本所

指 指

【請根據(jù)實際情況增補釋義內(nèi)容，包括但不限于擬改制企業(yè)名稱、改制后公司制企業(yè)名稱、為改制提供審計、評估等服務(wù)中介機構(gòu)名稱、改制及本法律意見書出具所依據(jù)的批準文件、法律法規(guī)等】

元 指 中華人民共和國法定貨幣人民幣

第三部分 正 文

一、擬改制企業(yè)的歷史沿革和現(xiàn)狀

【擬改制企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、公司章程記載事項、公司歷史沿革的簡要描述】 【請簡要描述本改制企業(yè)與批準改制的南車集團在企業(yè)隸屬方面的關(guān)系，特別說明股權(quán)關(guān)系等】

二、【】改制所獲得的批準和授權(quán)（根據(jù)實際情況增刪）經(jīng)本所律師審查，【公司】的設(shè)立已取得了以下批準和授權(quán)：

1、【】年【】月【】日，【內(nèi)部決策程序及所形成的決議文件】。

2、【】年【】月【】日，【職工代表大會】。

3、【】年【】月【】日【上級單位審批，請?zhí)顚懪奈奶枴⑷Q及主要內(nèi)容】。

4、【】年【】月【】日，【】取得【】工商行政管理局核發(fā)的【】號《企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書》。根據(jù)上述核準通知書，預(yù)先核準的公司名稱為“【】”。

5、【】年【】月【】日，【】取得【】核發(fā)的【】號《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。

6、【其他獲得的批準情況，請補充】

經(jīng)本所律師審查，上述為【】改制設(shè)立【】而出具的文件的內(nèi)容和形式均符合中國現(xiàn)行的法律、法規(guī)。

三、設(shè)立【改制后的一人有限責(zé)任公司】的實質(zhì)條件

1、【改制后的一人有限責(zé)任公司】的設(shè)立方式 本次【改制后的一人有限責(zé)任公司】的設(shè)立是根據(jù)《公司法》第【】的規(guī)定【】設(shè)立。

2、設(shè)立【改制后的一人有限責(zé)任公司】的條件

【請逐條核對該公司的設(shè)立是否符合《公司法》對有限責(zé)任公司及一人有限責(zé)任公司的設(shè)立要求】

本所律師認為，【改制后的一人有限責(zé)任公司】已具備設(shè)立成為一人有限責(zé)任公司的實質(zhì)條件。

四、【改制后的一人有限責(zé)任公司】設(shè)立的主要程序

【擬改制企業(yè)】在本次公司制改造的過程中，依照《公司法》及國有企業(yè)改制相關(guān)規(guī)范性文件的要求，并履行了以下法律程序：

1、【改制方案內(nèi)容】；

2、【職工安置方案，且方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會或者職工大會審議通過職代會的情況】；

3、【】年【】月【】日，【南車集團下發(fā)同意改制的批文】

4、【請描述該企業(yè)改制前是否全數(shù)通知各金融債權(quán)人，并均取得同意的回執(zhí)】

5、【對于企業(yè)原對外簽署且正在履行的重大合同，如就企業(yè)改制需取得對方同意或需通知的，該等義務(wù)是否履行，以及回執(zhí)的取得情況】；

6、【】年【】月【】日，【】出具以2007年6月30日為基準日的【】號《審計報告》；

7、【】年【】月【】日，【】對改制企業(yè)以2007年6月30日作為評估基準日對該企業(yè)進行資產(chǎn)評估，并出具【】號《資產(chǎn)評估報告》，評估結(jié)果已報南車集團備案；

8、【】年【】月【】日，【】取得【】工商行政管理局核發(fā)的【】號《企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書》。根據(jù)上述核準通知書，預(yù)先核準的公司名稱為“【】”。

9、【】年【】月【】日，驗資機構(gòu)【】出具改制后一人有限公司【】的【】號《驗資報告》；

10、制定新公司章程的情況；

11、人事任免情況,該等人事安排是否屬于公司法以及現(xiàn)行公司章程的要求。

12、辦理國有產(chǎn)權(quán)登記變更手續(xù)；

13、【】年【】月【】日，【公司】就企業(yè)組織形式、企業(yè)名稱變更等相關(guān)事項已取得【工商局】核發(fā)的【】號《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，相關(guān)文件已辦理完畢工商變更手續(xù)；

14、取得一人公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照后，辦理稅務(wù)登記變更、業(yè)務(wù)資質(zhì)變更、社會保險登記變更等有關(guān)手續(xù)的情況。

15、請?zhí)貏e說明資產(chǎn)權(quán)屬證書權(quán)利人變更是否均已完成。

經(jīng)審核上述相關(guān)文件，本所律師認為，【】的設(shè)立已履行了必要的設(shè)立程序，該公司的設(shè)立合法、有效。

五、【】公司股東的出資

請描述擬進入改制后公司的資產(chǎn)情況，是否存在資產(chǎn)剝離、債權(quán)債務(wù)處置方案、是否存在任何權(quán)利限制等。

請?zhí)貏e說明資產(chǎn)權(quán)屬證書權(quán)利人變更是否均已完成。

六、人員安置

請描述，是否涉及人員安置，安置方案如何，該等方案通過職代會審議的情況、該方案對本次公司制改造是否存在任何影響、是否符合職工利益。

如不涉及人員安置或重組，亦請明確說明。本所律師認為，【結(jié)論性意見】。

七、【】之公司治理結(jié)構(gòu)

【】建立完整的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)【】，并擁有獨立的職能部門，包括【】。【簡述公司內(nèi)部制度建設(shè)情況】

本所律師認為，【】已依法設(shè)置獨立機構(gòu)，獨立行使經(jīng)營管理權(quán)，該公司將不會產(chǎn)生與股東及其控制的其他企業(yè)間機構(gòu)混同、產(chǎn)權(quán)不清的情形。

八、結(jié)論意見

綜上所述，本所律師認為：本次由【】改制為【】已具備必要的實質(zhì)性條件和程序性條件，不存在影響本次設(shè)立【公司】的重大法律障礙和重大法律風(fēng)險。

本法律意見書正本四份，無副本。

【律師事務(wù)所】蓋章

負責(zé)人：

經(jīng)辦律師：

二〇〇八年【】月【】日

第三篇：國有企業(yè)改制法律意見書參考格式

【】律師事務(wù)所

關(guān) 于

【】企業(yè)改制為【】

之

法律意見書

【】號

第一部分引言

根據(jù)【】事務(wù)所（以下稱“本所”）與【改制企業(yè)或委托的企業(yè)】（以下簡稱“【】”）簽訂的《【】法律服務(wù)聘用協(xié)議》，本所作為本次【擬改制企業(yè)】進行公司制改造事項的特聘專項法律顧問，參與【】改制的相關(guān)工作。本所律師按照律師行業(yè)公認的業(yè)務(wù)標(biāo)準、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，現(xiàn)就本次【】改制的相關(guān)事宜發(fā)表法律意見。

為出具本法律意見書，本所律師特作如下聲明：

1、本所律師已獲得【擬改制企業(yè)】及相關(guān)方的承諾，其向本所提供的為出具本法律意見書所必需的文件材料是真實、準確和完整的，復(fù)印件與原件完全一致。

2、本所律師僅依據(jù)本法律意見書出具日以前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實和中華人民共和國（以下簡稱“中國”）現(xiàn)行法律法規(guī)、規(guī)范性文件發(fā)表法律意見。

3、本所律師已經(jīng)對與出具本法律意見書有關(guān)的所有文件資料及口頭證言進行審查判斷，并據(jù)此出具法律意見。

4、本所律師對本次設(shè)立【擬改制企業(yè)】改制的合法性及對設(shè)立【改制后的一人有限責(zé)任公司】有重大影響的法律問題發(fā)表法律意見，法律意見書中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏，否則本所愿承擔(dān)法律規(guī)定的相應(yīng)責(zé)任。

5、本所律師同意將本法律意見書作為【擬改制企業(yè)】改制相關(guān)申請必備之文件，隨其他申報材料一起上報，并依法對出具的法律意見承擔(dān)責(zé)任。

本所律師按照律師行業(yè)公認的業(yè)務(wù)標(biāo)準、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，對【擬改制企業(yè)】及相關(guān)各方提供的有關(guān)文件和事實進行了核查和驗證，現(xiàn)出具法律意見書如下：

第二部分釋義

除非本法律意見書文義另有所指，下列詞語的含義如下：

第三部分正文

一、擬改制企業(yè)的歷史沿革和現(xiàn)狀

【擬改制企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、公司章程記載事項、公司歷史沿革的簡要描述】

【請簡要描述本改制企業(yè)與批準改制的南車集團在企業(yè)隸屬方面的關(guān)系，特別說明股權(quán)關(guān)系等】

二、【】改制所獲得的批準和授權(quán)（根據(jù)實際情況增刪）

經(jīng)本所律師審查，【公司】的設(shè)立已取得了以下批準和授權(quán)：

1、【】年【】月【】日，【內(nèi)部決策程序及所形成的決議文件】。

2、【】年【】月【】日，【職工代表大會】。

3、【】年【】月【】日【上級單位審批，請?zhí)顚懪奈奶枴⑷Q及主要內(nèi)容】。

4、【】年【】月【】日，【】取得【】工商行政管理局核發(fā)的【】號《企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書》。根據(jù)上述核準通知書，預(yù)先核準的公司名稱為“【】”。

5、【】年【】月【】日，【】取得【】核發(fā)的【】號《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。

6、【其他獲得的批準情況，請補充】

經(jīng)本所律師審查，上述為【】改制設(shè)立【】而出具的文件的內(nèi)容和形式均符合中國現(xiàn)行的法律、法規(guī)。

三、設(shè)立【改制后的一人有限責(zé)任公司】的實質(zhì)條件

1、【改制后的一人有限責(zé)任公司】的設(shè)立方式

本次【改制后的一人有限責(zé)任公司】的設(shè)立是根據(jù)《公司法》第【】的規(guī)定

【】設(shè)立。

2、設(shè)立【改制后的一人有限責(zé)任公司】的條件

【請逐條核對該公司的設(shè)立是否符合《公司法》對有限責(zé)任公司及一人有限責(zé)任公司的設(shè)立要求】

本所律師認為，【改制后的一人有限責(zé)任公司】已具備設(shè)立成為一人有限責(zé)任公司的實質(zhì)條件。

四、【改制后的一人有限責(zé)任公司】設(shè)立的主要程序

【擬改制企業(yè)】在本次公司制改造的過程中，依照《公司法》及國有企業(yè)改制相關(guān)規(guī)范性文件的要求，并履行了以下法律程序：

1、【改制方案內(nèi)容】；

2、【職工安置方案，且方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會或者職工大會

審議通過職代會的情況】；

3、【】年【】月【】日，【南車集團下發(fā)同意改制的批文】

4、【請描述該企業(yè)改制前是否全數(shù)通知各金融債權(quán)人，并均取

得同意的回執(zhí)】

5、【對于企業(yè)原對外簽署且正在履行的重大合同，如就企業(yè)改

制需取得對方同意或需通知的，該等義務(wù)是否履行，以及回執(zhí)的取得情況】；

6、【】年【】月【】日，【】出具以2007年6月30日為基準

日的【】號《審計報告》；

7、【】年【】月【】日，【】對改制企業(yè)以2007年6月30日

作為評估基準日對該企業(yè)進行資產(chǎn)評估，并出具【】號《資產(chǎn)

評估報告》，評估結(jié)果已報南車集團備案；

8、【】年【】月【】日，【】取得【】工商行政管理局核發(fā)的【】號《企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書》。根據(jù)上述核準通知書，預(yù)先核準的公司名稱為“【】”。

9、【】年【】月【】日，驗資機構(gòu)【】出具改制后一人有限公

司【】的【】號《驗資報告》；

10、制定新公司章程的情況；

11、人事任免情況,該等人事安排是否屬于公司法以及現(xiàn)行公司章

程的要求。

12、辦理國有產(chǎn)權(quán)登記變更手續(xù)；

13、【】年【】月【】日，【公司】就企業(yè)組織形式、企業(yè)名稱

變更等相關(guān)事項已取得【工商局】核發(fā)的【】號《企業(yè)法人營

業(yè)執(zhí)照》，相關(guān)文件已辦理完畢工商變更手續(xù)；

14、取得一人公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照后，辦理稅務(wù)登記變更、業(yè)

務(wù)資質(zhì)變更、社會保險登記變更等有關(guān)手續(xù)的情況。

15、請?zhí)貏e說明資產(chǎn)權(quán)屬證書權(quán)利人變更是否均已完成。

經(jīng)審核上述相關(guān)文件，本所律師認為，【】的設(shè)立已履行了必要的設(shè)立程序，該公司的設(shè)立合法、有效。

五、【】公司股東的出資

請描述擬進入改制后公司的資產(chǎn)情況，是否存在資產(chǎn)剝離、債權(quán)債務(wù)處置方案、是否存在任何權(quán)利限制等。

請?zhí)貏e說明資產(chǎn)權(quán)屬證書權(quán)利人變更是否均已完成。

六、人員安置

請描述，是否涉及人員安置，安置方案如何，該等方案通過職代會審議的情況、該方案對本次公司制改造是否存在任何影響、是否符合職工利益。

如不涉及人員安置或重組，亦請明確說明。

本所律師認為，【結(jié)論性意見】。

七、【】之公司治理結(jié)構(gòu)

【】建立完整的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)【】，并擁有獨立的職能部門，包括【】。

【簡述公司內(nèi)部制度建設(shè)情況】

本所律師認為，【】已依法設(shè)置獨立機構(gòu)，獨立行使經(jīng)營管理權(quán)，該公司將不會產(chǎn)生與股東及其控制的其他企業(yè)間機構(gòu)混同、產(chǎn)權(quán)不清的情形。

八、結(jié)論意見

綜上所述，本所律師認為：本次由【】改制為【】已具備必要的實質(zhì)性條件和程序性條件，不存在影響本次設(shè)立【公司】的重大法律障礙和重大法律風(fēng)險。

本法律意見書正本四份，無副本。

第四篇：國企改制程序

國企改制基本程序

第一步: 成立改制領(lǐng)導(dǎo)小組 第二步：提出改制申請 第三步：改制預(yù)案的制定和初審 第四步：改制方案上報審批 第五步：清產(chǎn)核資及產(chǎn)權(quán)界定 第六步：資產(chǎn)評估

第七步：按批復(fù)方案組織實施 第八步：新企業(yè)設(shè)立登記

一、成立改制工作組

擬改制國有企業(yè)成立由黨委、經(jīng)營管理人員、工會、職工代表組成的改制工作組，在改制工作組和企業(yè)主管部門的指導(dǎo)下，負責(zé)企業(yè)改制的具體操作工作。

二、提出改制申請

由企業(yè)向發(fā)改委提出改制申請，發(fā)改委根據(jù)有關(guān)文件精神及企業(yè)實際情況，作出是否同意企業(yè)改制及改制方式的批復(fù)意見。

三、改制預(yù)案的制定和初審

首先，選擇改制方式，制定改制預(yù)案。企業(yè)根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合自身實際情況，選擇具體的改制形式，制定改制預(yù)案。

預(yù)案主要由三部分組成:

1、企業(yè)基本情況（包括企業(yè)資債、人員、經(jīng)營、效益等情況）；

2、改制模式（包括改制的主要思路，改制形式，按照政策規(guī)定可采取的人員安臵辦法，資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處理辦法，以及其他有關(guān)部門的處理辦法）；

3、實施步驟（包括從宣傳發(fā)動到報批實施各階段的日程安排）。其次，企業(yè)及其主管部門在征求稅務(wù)、工商、金融等相關(guān)部門對改制預(yù)案意見的基礎(chǔ)上，將改制預(yù)案、資產(chǎn)評估報告書、擬破產(chǎn)企業(yè)的審計報告、職工名冊、土地使用證原件、房屋所有權(quán)證原件報國有資產(chǎn)管理部門，由該部門對企業(yè)改制的基礎(chǔ)條件、成本來源、改制形式等方面的可行性進行初審，然后將預(yù)案回復(fù)企業(yè)。

四、改制方案上報審批

首先，企業(yè)將國有資產(chǎn)管理部門回復(fù)的預(yù)案提交職工代表大會(股東會)或職工大會討論通過，形成正式方案。

其次，企業(yè)將職工代表大會(股東會)通過的改制方案及職工代表大會、股東會的決議報主管部門，主管部門以正式文件報發(fā)改委審查批復(fù)。

五、清產(chǎn)核資及產(chǎn)權(quán)界定

企業(yè)要根據(jù)資產(chǎn)評估要求，組織由法定代表人、財務(wù)負責(zé)人、財務(wù)人員和職工代表參加的清產(chǎn)核資工作組，負責(zé)對本企業(yè)的財產(chǎn)進行清查，并委托具有驗證資格的中介機構(gòu)對資產(chǎn)和財務(wù)狀況進行審計，核實資產(chǎn)。

有核銷不良資產(chǎn)和剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)的，應(yīng)在全面審計的基礎(chǔ)上出具專項審計報告。原產(chǎn)權(quán)歸屬不清的；需要進行產(chǎn)權(quán)界定；涉及土地使用權(quán)的由國土資源管理部門界定。

六、資產(chǎn)評估

根據(jù)企業(yè)和主管部門的申請，由資產(chǎn)占有單位按照現(xiàn)行法律、法規(guī)的規(guī)定聘請具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)獨立進行對企業(yè)資產(chǎn)(包括土地資產(chǎn))進行全面評估，評估結(jié)果在企業(yè)內(nèi)進行公示，并將中介機構(gòu)出具的評估報告按規(guī)定程序報國有資產(chǎn)管理部門核準或備案。

七、按批復(fù)的方案組織實施

1、國有資產(chǎn)管理部門與產(chǎn)權(quán)受讓方簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，并經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)辦理產(chǎn)權(quán)交易鑒證。

2、企業(yè)與職工辦理解除國有企業(yè)職工身份手續(xù)，并向勞動和社會保障部門上報經(jīng)職工代表大會通過的職工勞動關(guān)系調(diào)整、富余人員分流安臵方案及安臵費用使用意見等，并經(jīng)省級勞動和社會保障部門核準。

3、辦理工商、稅務(wù)、土地、房屋、債權(quán)、債務(wù)等權(quán)證變更手續(xù)和價格交割手續(xù)。

八、辦理新公司注冊的相關(guān)手續(xù)

以設(shè)立有限責(zé)任公司為例，主要程序如下：

①完善改制方案。擬設(shè)立職工持股會的改制企業(yè)，應(yīng)通過職工代表大會設(shè)立職工持股會議。

②改制企業(yè)保留國有股權(quán)的或需進行國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的。其股權(quán)設(shè)臵方案報國有資產(chǎn)管理部門審批，涉及劃撥土地使用權(quán)處臵的應(yīng)先報國土資源管理部門核準。

③簽訂發(fā)起人協(xié)議書。企業(yè)改制方案征得全體發(fā)起人同意之后，簽訂發(fā)起人協(xié)議書，并由全體發(fā)起人共同委托代理人代理設(shè)立公司的有關(guān)事宜。④辦理名稱預(yù)核準登記手續(xù)。委托代理人填報公司名稱申請書，到公司登記機關(guān)申請公司名稱預(yù)先核準，并領(lǐng)取公司名稱預(yù)核準通知書。

⑤股東認繳股款并驗資。根據(jù)改制方案設(shè)計的股權(quán)結(jié)構(gòu)，愿意投資改制后企業(yè)的股東按照股權(quán)結(jié)構(gòu)認繳股款。

⑥委托會計師事務(wù)所驗資，辦理新公司的工商登記與稅務(wù)登記。

律師承辦國企改制工作

一、律師承辦國企改制業(yè)務(wù)范圍

律師承辦國有企業(yè)改制業(yè)務(wù)包括但不限于下列范圍：

（一）開展盡職調(diào)查，編制《盡職調(diào)查報告》；

（二）對改制企業(yè)的職工（代表）大會、董事會、股東（大）會進行見證并出具見證意見；

（三）制作《改制方案》、《職工安臵方案》，涉及國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，制作《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》；

（四）編制各類規(guī)范性法律文書，參與談判，審核其他交易方提供的材料或法律文本；

（五）依法對產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)報批的《改制方案》、《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》出具《法律意見書》，涉及職工安臵的，一并發(fā)表意見；

（六）協(xié)助完成國有企業(yè)各項內(nèi)部審核與批準程序；

（七）協(xié)助改制方案、國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的實施和產(chǎn)權(quán)交易工作，協(xié)助公司或企業(yè)辦理工商變更登記手續(xù)。

二、律師承辦國企改制業(yè)務(wù)流程

（一）律師承辦國企改制業(yè)務(wù)流程之一——盡職調(diào)查與編制《盡職調(diào)查報告》

盡職調(diào)查，專指法律盡職調(diào)查，是指在國有企業(yè)改制過程中，律師依據(jù)改制企業(yè)的改制、產(chǎn)權(quán)交易等計劃，通過對相關(guān)資料、文件、信息以及其他事實情況的收集，從法律或規(guī)范性政策文件的角度進行調(diào)查、研究、分析和判斷。

1、律師開展盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循三個基本原則：

（1）獨立性原則。律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)獨立于委托人意志，獨立于審計、評估等其他中介機構(gòu)。

（2）審慎原則。在盡職調(diào)查過程中，律師應(yīng)持審慎的態(tài)度，保持合理懷疑。

（3）專業(yè)性原則。在盡職調(diào)查過程中，律師應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身優(yōu)勢從法律角度作出專業(yè)的判斷。

2、律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)要求被調(diào)查對象在合理或約定時間內(nèi)向律師提供真實、完整的資料原件或與原件審核一致的復(fù)印件。

3、律師開展盡職調(diào)查，一般應(yīng)當(dāng)涉及下列事項：

（1）對“設(shè)立、沿革和變更情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件（必要時需要輔之以企業(yè)工商登記的查詢資料）：

? 改制企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照；

? 改制企業(yè)歷次變更的章程及目前有效的章程； ? 與改制企業(yè)設(shè)立相關(guān)的政府有權(quán)部門的批文； ? 與業(yè)務(wù)經(jīng)營相關(guān)的批準、許可或授權(quán)；

? 企業(yè)取得的資格認定證書，如業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證等； ? 企業(yè)變更登記事項的申請與批準文件；審計、評估報告； ? 股東會、董事會的會議記錄和決議； ? 企業(yè)分支機構(gòu)和企業(yè)對外投資證明；

? 稅務(wù)登記證以及有關(guān)稅收優(yōu)惠情況說明及批文； ? 外匯登記證； ? 海關(guān)登記證明；

? 企業(yè)已經(jīng)取得的優(yōu)惠政策的相關(guān)證明文件；其他相關(guān)證明文件。

（2）對“基本運營結(jié)構(gòu)”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

企業(yè)目前的股本結(jié)構(gòu)或出資人出資情況的說明；有關(guān)企業(yè)目前的管理結(jié)構(gòu)、薪酬體系的文件；有關(guān)企業(yè)內(nèi)部管理制度與風(fēng)險控制制度的文件。

（3）對“股權(quán)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 有關(guān)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其演變過程的證明文件； ? 股權(quán)有無質(zhì)押或其他形式權(quán)利行使障礙的證明文件； ? 有關(guān)股東出資方式、出資金額的證明文件； ? 股東以非貨幣財產(chǎn)出資的財產(chǎn)權(quán)屬證明文件及權(quán)屬變更登記文件。

（4）對“有形資產(chǎn)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 企業(yè)及其附屬機構(gòu)房屋產(chǎn)權(quán)及重要設(shè)備的清單； ? 企業(yè)及其附屬機構(gòu)有關(guān)房屋及重要設(shè)備租賃的文件； ? 企業(yè)及其附屬機構(gòu)有關(guān)海關(guān)免稅的機械設(shè)備(車輛)的證明文件； ? 企業(yè)其他有形資產(chǎn)的清單及權(quán)屬證明文件。（5）對“土地使用權(quán)及其他無形資產(chǎn)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 企業(yè)及其附屬機構(gòu)對各項軟件、產(chǎn)品等無形資產(chǎn)所擁有的知識產(chǎn)權(quán)清單，包括專利、商標(biāo)、版權(quán)及其他知識產(chǎn)權(quán)； ? 所有與知識產(chǎn)權(quán)有關(guān)的注冊登記證明及協(xié)議； ? 企業(yè)及其附屬機構(gòu)土地使用權(quán)證、租賃土地的協(xié)議； ? 企業(yè)及其附屬機構(gòu)簽署的重大知識產(chǎn)權(quán)或?qū)Ｓ屑夹g(shù)相關(guān)協(xié)議。

（6）對改制企業(yè)所簽署或者有關(guān)聯(lián)關(guān)系的“重大合同情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 任何與企業(yè)及其附屬機構(gòu)股權(quán)有關(guān)的合同； ? 任何在企業(yè)及其附屬機構(gòu)的動產(chǎn)或不動產(chǎn)設(shè)定的所有抵押、質(zhì)押、留臵權(quán)等擔(dān)保權(quán)益或其他與權(quán)益限制相關(guān)的合同； ? 企業(yè)及其關(guān)聯(lián)機構(gòu)的兼并、分立、合并、歇業(yè)、清算、破產(chǎn)的相關(guān)合同； ? 企業(yè)及其附屬機構(gòu)簽署的所有重要服務(wù)協(xié)議； ? 企業(yè)及其附屬機構(gòu)簽署的所有重要許可協(xié)議、特許安排及附有條件的買賣合同； ? 企業(yè)及其附屬機構(gòu)簽署的所有重要能源與原材料或必需品的供應(yīng)合同；企業(yè)及其附屬機構(gòu)簽署的所有重大保險合同； ? 企業(yè)及其附屬機構(gòu)改制前簽署的任何與合并、聯(lián)合、重組、收購或出售有關(guān)的重要文件； ? 企業(yè)及其附屬機構(gòu)與主要客戶簽訂的其他與其經(jīng)營有重大影響的合同； ? 其他重要合同，如聯(lián)營合同、征用土地合同、大額貸款或拆借合同、重大承包經(jīng)營、租賃經(jīng)營合同或投資參/控股及利潤共享的合同或協(xié)議等。

（7）對改制企業(yè)“重大債權(quán)債務(wù)”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 有關(guān)公司應(yīng)收款、其他應(yīng)收款的真實及權(quán)利的完整； ? 應(yīng)付款項是否與業(yè)務(wù)相關(guān)，有無異常負債； ? 有無其他或有事項；

? 有無提供抵押擔(dān)保的債權(quán)債務(wù)及具體情況； ? 有無因債權(quán)債務(wù)事項而可能引發(fā)的糾紛等。

（8）律師需要調(diào)查改制企業(yè)所涉及的“重大法律糾紛、行政處罰等情況”的，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 企業(yè)未了結(jié)的訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求及政府部門之調(diào)查或質(zhì)詢的詳細情況； ? 企業(yè)違反或被告知違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、安全、環(huán)保等方面之法律、法規(guī)、通知或訴訟的情況； ? 企業(yè)所知曉的將來可能使之涉及訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求、政府部門的調(diào)查或質(zhì)詢的事實。

（9）律師需要調(diào)查改制企業(yè)“人員基本情況”的，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 企業(yè)高級管理人員的基本情況； ? 企業(yè)和職工簽訂的勞動合同樣本；

? 企業(yè)工會組織的情況和與工會簽訂的集體勞動合同或協(xié)議； ? 企業(yè)職工福利政策； ? 企業(yè)繳納社會保險費的情況。

（10）律師還可以依據(jù)改制計劃、特點與要求的不同，要求委托人以及被調(diào)查對象提供其他各類相關(guān)文件或信息。

4、律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)注意下列問題：

（1）律師應(yīng)當(dāng)保持與委托人以及被調(diào)查對象的良好溝通，以便將律師在調(diào)查過程中所發(fā)現(xiàn)的問題及解決問題的方法及時反饋給委托人。

（2）律師應(yīng)當(dāng)注意同其他中介機構(gòu)的配合。律師在工作中應(yīng)當(dāng)同其他中介機構(gòu)相互配合，確保改制項目順利完成。

（3）律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)認真審核、比對相關(guān)資料。如果發(fā)現(xiàn)相關(guān)資料存在矛盾或者不一致，應(yīng)當(dāng)要求委托人予以核實，也可以商請其他中介機構(gòu)協(xié)助調(diào)查，或由律師再次調(diào)查，以保證盡職調(diào)查的準確性。

（4）律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)注意收集完整的調(diào)查資料，對于因客觀原因無法獲得與改制或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有重大關(guān)系的文件和證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)法律文件中明確說明。

（5）律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)制作工作底稿以防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險。工作底稿應(yīng)當(dāng)真實、完整、記錄清晰并適宜長期保存。

5、編制《盡職調(diào)查報告》。《盡職調(diào)查報告》一般包括下列內(nèi)容：

（1）范圍與目的。明確律師開展盡職調(diào)查工作的范圍，出具盡職調(diào)查報告的目的；

（2）律師的工作準則。律師是否根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，根據(jù)委托人的授權(quán)，按照律師行業(yè)公認的業(yè)務(wù)標(biāo)準、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具工作報告；

（3）律師的工作程序。律師在開展盡職調(diào)查過程中的主要工作方式、工作時間以及工作流程；

（4）相關(guān)依據(jù)。律師獲取的各項書面材料和文件、談話記錄、現(xiàn)場勘查記錄等；

（5）正文。正文內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與律師的工作程序以及律師出具的調(diào)查清單所涉及的范圍保持一致，如公司概況、經(jīng)營情況、資產(chǎn)狀況、知識產(chǎn)權(quán)、訴訟以及處罰情況等，正文部分可以分別對每一個具體問題進行確認、分析與解釋；

（6）結(jié)尾。律師對盡職調(diào)查的結(jié)果發(fā)表結(jié)論性意見。

（二）律師承辦國企改制業(yè)務(wù)流程之二——編制《改制方案》與《職工安臵方案》

1、編制《改制方案》

（1）律師編制改制方案應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家法律、法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性法律文件，處理好改革、發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系，妥善解決改制過程中遇到的問題。

（2）改制方案一般包括下列內(nèi)容：

? 改制企業(yè)及擬出資各方的基本情況(歷史沿革、主營業(yè)務(wù)、人員結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況、近

幾年的經(jīng)營情況、組織結(jié)構(gòu)圖等)； ? 改制的目的、必要性和可行性； ? 改制后企業(yè)的發(fā)展前景和規(guī)劃； ? 改制的基本原則； ? 擬采取的改制形式； ? 資產(chǎn)及債務(wù)處臵； ? 職工安臵；

? 黨、工、團組織關(guān)系的處理； ? 股權(quán)設(shè)臵及法人治理結(jié)構(gòu)； ? 改制工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)； ? 改制實施程序和步驟。

（3）改制方案中涉及股權(quán)設(shè)臵的，根據(jù)是否處于國家重點行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域決定國有控股、參股還是退出時，律師應(yīng)注意下列問題：

涉及國家安全和經(jīng)濟安全的行業(yè)、自然壟斷行業(yè)、提供重要公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)、資源性行業(yè)和兩類企業(yè)即支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的骨干企業(yè)的主業(yè)部分，國有經(jīng)濟應(yīng)繼續(xù)發(fā)揮其控制力、影響力，進行股權(quán)重組時，國有股至少應(yīng)占到相對控股地位；

根據(jù)規(guī)模大小決定應(yīng)當(dāng)采取整體改制還是主輔分離輔業(yè)改制，輔業(yè)改制后的國有大股東持股比例不能超過75%，律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助改制企業(yè)在聽取國資監(jiān)管機構(gòu)及其所出資企業(yè)、擬出資各方和改制企業(yè)職工意見的基礎(chǔ)上，編制股權(quán)重組方案。

（4）改制方案中涉及“資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處臵”的，律師應(yīng)注意下列問題：

接受委托，在清產(chǎn)核資、財務(wù)審計的基礎(chǔ)上，根據(jù)產(chǎn)權(quán)持有單位的改制目的和改制企業(yè)的具體情況制定債權(quán)債務(wù)處臵方案；

要求改制企業(yè)如實告知各項未結(jié)債權(quán)債務(wù)，如果債權(quán)人中的金融機構(gòu)持反對或保留意見，應(yīng)說明該項金融債權(quán)對本次改制的影響；

如涉及或有負債或正在進行的有關(guān)債權(quán)債務(wù)的訴訟、仲裁和執(zhí)行情況，應(yīng)重點指出或有負債及訴訟、仲裁事項對本次改制的影響。

（5）國有企業(yè)在改制過程中如將現(xiàn)金補償轉(zhuǎn)為股權(quán)補償，律師應(yīng)注意下列事項：

選擇股權(quán)補償必須自愿，不得以保留工作崗位為條件強迫職工選擇；

職工入股采用有限公司或股份公司形式，若人數(shù)眾多，應(yīng)建議采取信托方式將職工的表決權(quán)和分紅權(quán)分開，強化分紅權(quán)，淡化表決權(quán)，通過受托人實現(xiàn)表決權(quán)的集中。

2、編制《職工安臵方案》

（1）律師應(yīng)幫助改制企業(yè)按照《中華人民共和國勞動法》的有關(guān)規(guī)定確立和職工之間的勞動關(guān)系，建立企業(yè)自主用工、勞動者自主擇業(yè)的市場化機制，妥善安臵職工。（2）律師應(yīng)防止有關(guān)各方借改制之機侵害職工利益的不法行為出現(xiàn)。同時律師也應(yīng)謹慎處理改制中發(fā)生的各種問題，避免激化矛盾，協(xié)助企業(yè)和各級政府機關(guān)維護社會穩(wěn)定。

（3）律師在參與國有企業(yè)的改制與重組過程中，應(yīng)熟悉《勞動法》以及相關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性法律文件。

（4）律師在接受產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)委托后，凡是涉及職工合法權(quán)益的問題，應(yīng)建議委托人聽取工會或企業(yè)職工（代表）大會的意見。

（5）律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)編制有關(guān)改制方案以前應(yīng)盡可能要求進行有關(guān)職工問題的盡職調(diào)查。律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)按照本指引第二章第一節(jié)的相關(guān)要求，排除各種干擾，認真收集、審核各項資料，保證盡職調(diào)查工作的獨立性、真實性和準確性。

（6）律師應(yīng)首先了解企業(yè)對改制事項的初步意見，并據(jù)此尋找盡職調(diào)查的重點：

律師應(yīng)當(dāng)了解企業(yè)改制后是否將導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位。如轉(zhuǎn)讓方在改制或重組后的企業(yè)中不占控股地位，律師對有關(guān)職工情況進行盡職調(diào)查時，應(yīng)特別注意了解拖欠工資、醫(yī)藥費、挪用職工住房公積金以及欠繳社會保險費等債務(wù)情況；

律師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)將采取何種轉(zhuǎn)讓方式進行重組。如以資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方式，并且轉(zhuǎn)讓后將涉及職工重新安臵或分流的，律師應(yīng)對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的主輔資產(chǎn)情況進行詳細調(diào)查；

律師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)準備如何解決遺留的職工問題。如改制企業(yè)職工的富裕人員較多，一些問題在采取下崗和再就業(yè)政策過程中尚未得到解決，律師在進行調(diào)查時，應(yīng)著重了解企業(yè)過去制定的下崗分流方案以及與職工簽訂的下崗、內(nèi)退以及退養(yǎng)等協(xié)議的內(nèi)容；

律師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)準備采取何種方式安臵職工。如轉(zhuǎn)讓方希望通過一次性補償臵換職工的全民所有制企業(yè)職工身份，律師在進行盡職調(diào)查時，應(yīng)要求改制企業(yè)整理并列明全體職工的基本情況，特別是職工在改制企業(yè)連續(xù)工作時間的情況，以便下一步測算職工安臵費用。

（7）律師在盡職調(diào)查時應(yīng)注意搜集和研究改制企業(yè)原有的政策文件和規(guī)章制度；查閱職工代表大會的會議記錄及決議；審閱集體合同、勞動合同以及相關(guān)協(xié)議的樣本；審閱已有或正在進行的勞動爭議糾紛調(diào)解、仲裁或訴訟文件，并要求改制企業(yè)提供職工基本情況以及為職工繳納社會保險及住房公積金情況的說明。

（8）律師在對改制企業(yè)提供的職工基本情況的盡職調(diào)查中，應(yīng)具體了解下列內(nèi)容：

? 職工人數(shù)、職工參加工作時間以及在改制企業(yè)連續(xù)工作時間、工資以及職務(wù)、職位的基本情況； ? 不在崗（包括下崗、內(nèi)退、退養(yǎng)、勞務(wù)、培訓(xùn)、借調(diào)、留職停薪或以其他任何形式分流的）職工的基本情況； ? 改制企業(yè)與職工之間簽訂的勞動合同或協(xié)議是否有違反法律規(guī)定的內(nèi)容或條款； ? 改制企業(yè)是否存在拖欠職工工資或欠繳社會保險以及住房公積金的情況； ? 職工工傷及職業(yè)病情況；

? 職工與改制企業(yè)之間是否有已發(fā)生或可能發(fā)生的仲裁或訴訟； ? 改制后有可能受到影響或發(fā)生變更的有關(guān)福利制度； ? 改制企業(yè)的勞動紀律和規(guī)章制度是否符合勞動法的有關(guān)規(guī)定。

（9）律師對于改制企業(yè)違反勞動法律、法規(guī)的情況，應(yīng)建議企業(yè)及時糾正。

（10）律師應(yīng)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上幫助改制企業(yè)起草職工安臵方案。職工安臵方案一般應(yīng)包括下列內(nèi)容：

? 制定職工安臵方案的指導(dǎo)思想、原則和政策依據(jù)； ? 企業(yè)的人員狀況及分流安臵意見；

? 職工勞動合同的變更、解除及重新簽訂辦法； ? 解除勞動合同職工的經(jīng)濟補償金支付辦法； ? 社會保險關(guān)系接續(xù)；

? 拖欠職工的工資等債務(wù)和企業(yè)欠繳的社會保險費處理辦法等。

（11）對產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)，特別是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的企業(yè)，律師應(yīng)督促企業(yè)將職工安臵方案提交職工（代表）大會討論，并要求企業(yè)協(xié)助職工（代表）大會按法定要求表決通過職工安臵方案。律師在起草改制企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時，應(yīng)將職工安臵方案的內(nèi)容包含在內(nèi)，并將職工代表大會通過的決議或決定作為附件，和其他改制方案一起上報有關(guān)部門批準。

（12）律師在對國有企業(yè)改制方案出具《法律意見書》時，應(yīng)對職工安臵方案明確提出自己的意見。如果律師認為改制企業(yè)在職工安臵過程中有任何違法或不當(dāng)之處，應(yīng)在保留意見中予以陳述或說明。

（13）國有企業(yè)在改制過程中如對職工安臵采取支付經(jīng)濟補償金方式，律師應(yīng)對該方式是否合法合規(guī)進行認真審核，其中包括：

? 經(jīng)濟補償標(biāo)準是否達到法定最低要求； ? 經(jīng)濟補償方式是否有合法依據(jù)； ? 職工身份臵換的補償標(biāo)準和補償方式。

（14）律師在幫助改制企業(yè)確定方案時應(yīng)遵守勞動法律、法規(guī)和政策，不得損害職工權(quán)益。

（15）律師在幫助改制企業(yè)確定經(jīng)濟補償方式時，除非改制企業(yè)確有困難，應(yīng)首先考慮現(xiàn)金即時兌現(xiàn)方式。如果必須選擇其他補償方式時，應(yīng)以雙方自愿協(xié)商，特別是職工一方自愿接受為前提。

（16）在改制企業(yè)中，下列弱勢群體，需要律師在工作中予以特別關(guān)注，并在安臵方案中予以考慮其實際困難和安臵方式：

? 內(nèi)部退養(yǎng)人員；

? 距法定退休年齡不到5年的在職人員； ? 下崗人員；

? 因公負傷或患職業(yè)病，喪失或部分喪失勞動能力的人員； ? 職工遺屬； ? 征地農(nóng)民工，等等。

（三）律師承辦國企改制業(yè)務(wù)流程之三——報批備案

1、律師接受委托，依法協(xié)助《改制方案》的報批工作。對報批程序提供咨詢意見時，應(yīng)注意下列問題：

（1）國有企業(yè)改制方案存在下述情況的不得實施： 未按照《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》的規(guī)定履行決定或批準程序；

未按照國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)或省、市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定履行決定或批準程序。

（2）國有企業(yè)改制涉及財政、勞動保障事項的，需預(yù)先報經(jīng)同級人民政府有關(guān)部門審核，批準后報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)協(xié)調(diào)審批。

（3）國有企業(yè)改制涉及政府社會公共管理審批事項的，依照國家有關(guān)法律法規(guī)，報經(jīng)政府有關(guān)部門審批。

（4）國有企業(yè)改制涉及由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)出資的企業(yè)改制為非國有企業(yè)的，改制方案需報同級人民政府批準。

（5）國有企業(yè)改制涉及職工安臵的，其職工安臵方案須經(jīng)改制企業(yè)所在地勞動保障行政部門核準。

（6）國有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓上市公司國有股權(quán)的，其審批程序按國資委和證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定辦理。

（7）國有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓銀行資產(chǎn)的，其審批程序按國資委和銀監(jiān)會及中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定辦理。

2、律師接受委托，依法協(xié)助《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的報批、備案工作。律師對報批、備案程序提供咨詢意見時，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

（1）國有企業(yè)改制涉及由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)出資的企業(yè)，其國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項應(yīng)報同級人民政府批準。

（2）產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，制定所屬企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法，并報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)備案。（3）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中轉(zhuǎn)讓行為致使國家不再擁有控股地位的，應(yīng)報同級人民政府批準。

（4）產(chǎn)權(quán)持有單位決定其出資的子企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中重要子企業(yè)的重大國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項，應(yīng)當(dāng)報同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準。

（5）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項經(jīng)批準或決定后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方需調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案發(fā)生重大變化的，產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報批。

（6）產(chǎn)權(quán)持有單位向改制企業(yè)經(jīng)營管理者轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)，必須嚴格執(zhí)行國家的有關(guān)規(guī)定，履行公示手續(xù)。

（7）轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的價款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。一次結(jié)清確有困難的，經(jīng)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方協(xié)商一致，依法報請批準國有企業(yè)改制或批準國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的部門審批后，可采取分期付款的方式。分期付款時，首期付款不得低于總價款的30%，并在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽署之日起5個工作日內(nèi)支付；其余價款應(yīng)當(dāng)由受讓方提供合法擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間的利息，付款期限不超過一年。上市公司母公司轉(zhuǎn)讓控股股權(quán)導(dǎo)致股權(quán)性質(zhì)發(fā)生變化的，受讓方應(yīng)當(dāng)一次付清。

3、律師依法協(xié)助改制企業(yè)與金融機構(gòu)債權(quán)人辦理改制確認手續(xù)。律師對確認手續(xù)所涉及的法律問題提供咨詢意見時，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

（1）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，改制企業(yè)應(yīng)與債權(quán)金融部門訂立書面的債權(quán)債務(wù)處臵協(xié)議，或取得債權(quán)金融部門簽發(fā)的同意改制確認書。

（2）國有企業(yè)改制審批時，改制企業(yè)未征得金融機構(gòu)債權(quán)人同意，未提交書面協(xié)議或確認書，不得進行改制。

4、律師對改制企業(yè)的清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估工作提供法律服務(wù)。律師對所涉及的核準或備案程序問題提供咨詢意見時，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

（1）產(chǎn)權(quán)持有單位出讓國有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)在清產(chǎn)核資和財務(wù)審計的基礎(chǔ)上委托具有資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行資產(chǎn)評估。評估報告依法報經(jīng)有權(quán)部門核準或者備案后，作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)。在產(chǎn)權(quán)交易過程中，當(dāng)交易價格低于評估結(jié)果的90%時，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準部門同意后方可繼續(xù)進行。

（2）企業(yè)改制中涉及資產(chǎn)損失認定與處理的，改制企業(yè)必須依據(jù)有關(guān)規(guī)定履行批準程序。

5、律師接受委托，依法協(xié)助“利用外資改組國有企業(yè)”有關(guān)事項的報批工作。律師對報批程序提供咨詢意見時，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

（1）產(chǎn)權(quán)持有單位擬利用外資改組國有企業(yè)的，除應(yīng)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)提出申請，還應(yīng)參考國家有關(guān)外商投資產(chǎn)業(yè)目錄及商務(wù)部的有關(guān)規(guī)定。

（2）產(chǎn)權(quán)持有單位轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)、債權(quán)或出售資產(chǎn)的外匯資金收入，應(yīng)當(dāng)憑改組申請和轉(zhuǎn)讓協(xié)議的批準文件及有關(guān)文件報外匯管理部門批準后結(jié)匯。

（3）利用外資改組的改制企業(yè)通過增資擴股方式吸收外國投資者投資進行改組的，經(jīng)外匯管理部門批準，可以開立外匯資本金賬戶，保留境外投資者投入的外匯資金。

（四）律師承辦國企改制業(yè)務(wù)流程之四-產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易

1、國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易概述（1）本指引所稱國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)、產(chǎn)權(quán)持有單位將所持有的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織（以下簡稱受讓方）的活動。

（2）國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取拍賣、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競價、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進行。涉及上市公司國有股或企業(yè)法人股應(yīng)在規(guī)定的證券交易市場進行；破產(chǎn)企業(yè)所持有的國有股權(quán)由受理破產(chǎn)案件的法院委托拍賣機構(gòu)進行拍賣。

（3）國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中公開進行，其中涉及國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)在北京產(chǎn)權(quán)交易所、上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、天津產(chǎn)權(quán)交易中心進行。律師介入產(chǎn)權(quán)交易應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：

有利于國有資產(chǎn)的保值增值，防止國有資產(chǎn)流失； 使交易各方在等價有償和誠實信用的前提下完成交易； 符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有利于資源的優(yōu)化配臵； 有利于引進國內(nèi)外資金、先進科學(xué)技術(shù)和管理經(jīng)驗； 不受地區(qū)、行業(yè)、隸屬關(guān)系、企業(yè)性質(zhì)的限制。

（4）律師可以接受委托，協(xié)助委托方選擇經(jīng)紀會員。產(chǎn)權(quán)交易所一般實行會員代理交易制度，從事產(chǎn)權(quán)交易的轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)當(dāng)委托具有產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀資質(zhì)的交易所經(jīng)紀會員（以下簡稱“經(jīng)紀會員”）代理進行產(chǎn)權(quán)交易。在同一宗產(chǎn)權(quán)交易項目中，除下述情況外，一家經(jīng)紀會員不得同時接受出讓方和受讓方的委托：

國有獨資企業(yè)、事業(yè)法人下屬的全資企業(yè)（事業(yè)）法人之間的產(chǎn)權(quán)交易；

其他經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)批準同意的產(chǎn)權(quán)交易。

2、律師可以接受委托，協(xié)助企業(yè)完成國有產(chǎn)權(quán)交易流程：（1）律師可以協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀機構(gòu)向產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)提交以下文件： ? 《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請書》；

? 轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證； ? 轉(zhuǎn)讓方的內(nèi)部決策文件；

? 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有權(quán)批準機構(gòu)同意產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的批復(fù)或決議； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為有限責(zé)任公司的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的股東會決議和公司章程；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為中外合資或中外合作企業(yè)的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的董事會決議和公司章程； ? 涉及職工安臵的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會決議； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)評估報告及其核準表或備案表； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)審計報告； ? 律師事務(wù)所出具的法律意見書；

? 擬向轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法定代表人轉(zhuǎn)讓的，提交法定代表人的經(jīng)濟責(zé)任審計報告； ? 《產(chǎn)權(quán)交易委托合同》。

（2）轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀機構(gòu)提交文件齊備后，產(chǎn)權(quán)交易所對文件進行形式審查，審查通過的，向轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀機構(gòu)出具《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請受理通知書》。

（3）產(chǎn)權(quán)交易項目掛牌公示不少于20個工作日。通過產(chǎn)權(quán)交易所網(wǎng)站、電子顯示屏及指定的各類媒體對外披露產(chǎn)權(quán)交易信息。信息披露內(nèi)容以《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請書》內(nèi)容為主；如項目屬于向管理層轉(zhuǎn)讓，還需披露《管理層擬受讓國有產(chǎn)權(quán)申請表》。

（4）掛牌期間，律師可以接受意向受讓方的委托，協(xié)助受讓方向產(chǎn)權(quán)交易所提交以下文件：《產(chǎn)權(quán)受讓申請書》、受讓方的資格證明（機構(gòu)法人的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本復(fù)印件，自然人的身份證復(fù)印件、機構(gòu)法人的近期資產(chǎn)負債表和損益表、《產(chǎn)權(quán)交易委托合同》、有關(guān)此次收購的內(nèi)部決議及批準情況、符合受讓條件的相關(guān)文件或證明，以及按照交易規(guī)則應(yīng)提交的其他文件、材料。（5）掛牌期滿，只產(chǎn)生一個意向受讓方的，律師應(yīng)協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或意向受讓方與對方簽訂《產(chǎn)權(quán)交易合同》；產(chǎn)生兩個及以上意向受讓方，采取競價轉(zhuǎn)讓的方式，如拍賣、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競價、評審或其他競價程序。律師應(yīng)協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或意向受讓方組織或參加競價程序。

（6）律師可以協(xié)助委托方辦理產(chǎn)權(quán)交易結(jié)算交割，受讓方將產(chǎn)權(quán)交易價款交產(chǎn)權(quán)交易所。如最終受讓方屬于管理層，價款應(yīng)來源于管理層本人銀行帳戶。

（7）交易價款到帳后，產(chǎn)權(quán)交易所審核并出具產(chǎn)權(quán)交易憑證。交易雙方將產(chǎn)權(quán)交易手續(xù)費統(tǒng)一交納至產(chǎn)權(quán)交易所并領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)交易憑證。

（8）律師可以代理交易的一方制作工商登記所要求的規(guī)范性文件并代理完成工商登記；向產(chǎn)權(quán)交易所出具工商部門變更后的公司法人營業(yè)執(zhí)照和工商部門核準的公司章程，協(xié)助轉(zhuǎn)讓方領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)交易價款。

3、律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)完成實施國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的具體內(nèi)容，完成交易掛牌的相關(guān)準備工作，主要包括：

（1）協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)完成申請或參加產(chǎn)權(quán)交易前，依據(jù)法律、公司章程及3號令的規(guī)定應(yīng)當(dāng)完成的內(nèi)部決策、清產(chǎn)核資、審計和資產(chǎn)評估、審批或備案等相關(guān)手續(xù)。

（2）協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)對受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等提出必要的受讓條件，但所提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競爭的內(nèi)容。

（3）在產(chǎn)權(quán)交易的轉(zhuǎn)讓方和受讓方按照產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則確定的交易方式成交后，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與產(chǎn)權(quán)交易受讓方訂立《產(chǎn)權(quán)交易合同》，并對合同內(nèi)容和各項條款提出修改意見。《產(chǎn)權(quán)交易合同》一般應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：

? 轉(zhuǎn)讓與受讓雙方的名稱與住所； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的基本情況； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的職工安臵方案； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)債務(wù)處理方案； ? 轉(zhuǎn)讓方式及付款條件； ? 產(chǎn)權(quán)交割事項；

? 轉(zhuǎn)讓涉及的有關(guān)稅費負擔(dān)； ? 合同爭議的解決方式； ? 合同各方的違約責(zé)任； ? 合同變更和解除的條件；

? 轉(zhuǎn)讓和受讓雙方認為必要的其他條款。

（4）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，在簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同時，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與受讓方協(xié)商提出企業(yè)重組方案，包括在同等條件下對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工的優(yōu)先安臵方案。

（5）采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與受讓方草簽《產(chǎn)權(quán)交易合同》并按照內(nèi)部決策程序進行審議，形成書面決議通過后方可正式簽訂合同。國有獨資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公會議審議；國有獨資公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由董事會審議；沒有設(shè)立董事會的，由總經(jīng)理辦公會議審議。涉及職工合法權(quán)益的，律師應(yīng)當(dāng)建議改制企業(yè)必須聽取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會的意見，對職工安臵等事項應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工（代表）大會討論通過。

（五）律師承辦國企改制業(yè)務(wù)流程之五-規(guī)范性法律文件的制定與改制輔導(dǎo)

1、律師除可以為改制企業(yè)編制《改制方案》和《職工安臵方案》、國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案外，還可以根據(jù)改制企業(yè)的實際情況協(xié)助制定其他規(guī)范性法律文件，如土地處臵方案、債權(quán)債務(wù)處臵方案以及用于安臵人員的資產(chǎn)委托管理等相關(guān)方案。

2、律師為企業(yè)改制擬定、編制其他規(guī)范性法律文件，應(yīng)注意下列問題：

（1）擬定決議類法律文件、公告類法律文件、協(xié)議類法律文件、當(dāng)事人之間承諾或保證類法律文件，為委托人編制向政府提交用于審批、核準或備案的申請報告時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的程序，在充分聽取產(chǎn)權(quán)持有單位、改制企業(yè)或其他改制當(dāng)事人意見的基礎(chǔ)上進行。

（2）在擬定公司章程的同時，為改制企業(yè)擬定新的規(guī)章制度，應(yīng)符合改制企業(yè)建立法人治理結(jié)構(gòu)的需要和要求。

（3）擬定《集體勞動合同書》和《勞動合同書》，應(yīng)依據(jù)《勞動法》及其配套規(guī)章、地方性法規(guī)。

3、律師應(yīng)當(dāng)為改制企業(yè)提供改制輔導(dǎo)，改制輔導(dǎo)目的是通過對《公司法》和國有企業(yè)改革政策的宣傳同步實現(xiàn)觀念更新，有四項主要內(nèi)容：培養(yǎng)股份制意識，同時要形成公司治理文化，樹立市場經(jīng)濟的理念，控股股東或出資人代表的平等意識等。改制輔導(dǎo)一般包括下列內(nèi)容：

（1）協(xié)助改制企業(yè)組織職工認真學(xué)習(xí)國家、省、市有關(guān)國企改革的法律法規(guī)政策，通過會議動員、宣傳培訓(xùn)、座談討論等形式，統(tǒng)一思想，形成共識。

（2）幫助職工培養(yǎng)股份制意識是指實現(xiàn)權(quán)利意識、法律意識、財務(wù)意識、風(fēng)險意識四種意識的合一。公司治理文化是一種分權(quán)制衡為核心的和諧發(fā)展文化。制度創(chuàng)新以后，要用分權(quán)制衡的公司治理文化取代領(lǐng)導(dǎo)被領(lǐng)導(dǎo)的傳統(tǒng)國有企業(yè)文化。

（六）律師承辦國企改制業(yè)務(wù)流程之六-工商登記

1、律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助改制后的企業(yè)嚴格按照改制方案、《公司法》、《公司登記管理條例》及工商行政管理部門的有關(guān)規(guī)定，完成新公司設(shè)立的各項準備工作。

2、公司經(jīng)公司登記機關(guān)依法登記，領(lǐng)取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，方取得企業(yè)法人資格。

3、設(shè)立有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機關(guān)申請名稱預(yù)先核準；設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由全體發(fā)起人指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機關(guān)申請名稱預(yù)先核準。律師協(xié)助設(shè)立公司辦理申請名稱預(yù)先核準手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

（1）有限責(zé)任公司的全體股東或者股份有限公司的全體發(fā)起人簽署的公司名稱預(yù)先核準申請書；

（2）全體股東或者發(fā)起人指定代表或者共同委托代理人的證明；（3）工商行政管理部門規(guī)定要求提交的其他文件。

4、申請設(shè)立有限責(zé)任公司，律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助設(shè)立企業(yè)向公司登記機關(guān)提交下列文件：

（1）公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請書；（2）全體股東指定代表或者共同委托代理人的證明；（3）公司章程；

（4）依法設(shè)立的驗資機構(gòu)出具的驗資證明，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；

（5）股東首次出資是非貨幣財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時提交已辦理其財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件；

（6）股東的主體資格證明或者自然人身份證明；

（7）載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明；

（8）公司法定代表人任職文件和身份證明；（9）企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書；（10）公司住所證明；（11）工商行政管理部門規(guī)定要求提交的其他文件。

法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司必須報經(jīng)批準的，律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助設(shè)立企業(yè)提交有關(guān)批準文件。

5、申請設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由董事會向公司登記機關(guān)申請設(shè)立登記。以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機關(guān)申請設(shè)立登記。律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助設(shè)立企業(yè)向公司登記機關(guān)提交下列文件：

（1）公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請書；（2）董事會指定代表或者共同委托代理人的證明；（3）公司章程；

（4）依法設(shè)立的驗資機構(gòu)出具的驗資證明；

（5）發(fā)起人首次出資是非貨幣財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時提交已辦理其財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件；

（6）發(fā)起人的主體資格證明或者自然人身份證明；

（7）載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明；

（8）公司法定代表人任職文件和身份證明；（9）企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書；（10）公司住所證明；

（11）工商行政管理部門規(guī)定要求提交的其他文件。

6、律師可以協(xié)助新公司召開公司創(chuàng)立大會、登記注冊與變更有關(guān)手續(xù)。律師依照有關(guān)規(guī)定，可以協(xié)助新公司辦理公司登記、稅務(wù)、土地、房屋、車輛等相關(guān)手續(xù)。

三、法律意見書

（一）律師對國有企業(yè)改制工作出具法律意見的，應(yīng)當(dāng)依法對相關(guān)法律問題發(fā)表明確的結(jié)論性意見。

（二）律師應(yīng)當(dāng)采取書面形式對國有企業(yè)改制工作出具相關(guān)《法律意見書》。《法律意見書》包括但不限于：

1、對產(chǎn)權(quán)界定出具《法律意見書》；

2、對資產(chǎn)評估報告出具《法律意見書》（該法律意見書僅從評估機構(gòu)的資格、評估備案的程序等方面發(fā)表意見）；

3、對改制方案出具《法律意見書》；

4、對國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案出具《法律意見書》；

5、對職工安臵方案出具《法律意見書》。

（三）律師應(yīng)當(dāng)在《法律意見書》中聲明非經(jīng)律師事務(wù)所及簽字律師同意不得將《法律意見書》用于企業(yè)改制以外的其他目的或用途。

（四）律師對國有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》，主要作為改制企業(yè)出資人或改制企業(yè)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)申請報批改制方案或者國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案時的配套文件使用。

（五）律師不得在未經(jīng)盡職調(diào)查和核實、查證改制方案或國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案內(nèi)容的情況下，僅針對改制方案或國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的書面內(nèi)容出具《法律意見書》。

（六）律師對國有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》，一般包括以下內(nèi)容：

1、出具法律意見書的法律法規(guī)依據(jù)；

2、律師聲明的事項；

3、律師進行盡職調(diào)查的情況；

4、律師針對改制方案具體內(nèi)容的合法性意見。（按照方案涉及的事項，如改制主體、《改制方案》設(shè)計制作者的主體、《改制方案》批復(fù)者的主體資格和改制的實施程序以及資產(chǎn)處臵、人員安臵等逐項發(fā)表意見）；

5、律師對改制方案或國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的整體性結(jié)論意見；

6、律師認為需要說明的其他問題（包括律師認為需要保留的意見及其依據(jù)）。

（七）律師對國有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》應(yīng)當(dāng)符合國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定和要求。

（八）律師在出具《法律意見書》時，應(yīng)當(dāng)注意適用法律、法規(guī)的準確性，正確處理法律和法規(guī)的效力和沖突問題，使用司法解釋或法理以及規(guī)范性政策文件作為依據(jù)時應(yīng)當(dāng)作出適當(dāng)說明。

（九）律師出具《法律意見書》時，如雖已勤勉盡責(zé)但仍然不能作出明確判斷，或者已經(jīng)明確向改制企業(yè)出資人或改制企業(yè)表示不同觀點的，應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見。

第五篇：國企改制相關(guān)法律法規(guī)匯總

總體 1 2 3 4 《關(guān)于進一步規(guī)范國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制的通知》 《關(guān)于推進國有資本調(diào)整和國有企業(yè)重組指導(dǎo)意見的通知》 《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作的意見》

《關(guān)于進一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作實施意見的通知》

產(chǎn)權(quán)管理登記 1 2 3

清產(chǎn)核資與財務(wù)管理 1 2 3 4 《國有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》

《國有企業(yè)資產(chǎn)損失認定工作規(guī)則》

《企業(yè)國有資本與財務(wù)管理暫行辦法》

《企業(yè)公司制改建有關(guān)國有資本管理與財務(wù)處理的暫行規(guī)定》 《國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定和產(chǎn)權(quán)糾紛處理暫行辦法》 《國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法》

《企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法實施細則》

資產(chǎn)評估 《國有資產(chǎn)評估管理辦法》 2 3 4 5 6 7 《國有資產(chǎn)評估管理辦法施行細則》 《資產(chǎn)評估操作規(guī)范意見（試行）》

《關(guān)于改革國有資產(chǎn)評估行政管理方式加強資產(chǎn)評估監(jiān)督管理工作的意見》 《國有資產(chǎn)評估管理若干問題的規(guī)定》 《國有資產(chǎn)評估項目核準管理辦法》 《國有資產(chǎn)評估項目備案管理辦法》

國有資產(chǎn)處置與產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓 1 2 3 4 5 6 7 8 9 《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》

《關(guān)于加強國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易管理的通知》

《關(guān)于出售國有小型企業(yè)中若干問題意見的通知》 《國有企業(yè)改革中劃撥土地使用權(quán)管理暫行規(guī)定》 《規(guī)范國有土地租賃若干意見》

《國土資源部關(guān)于加強土地資產(chǎn)管理促進國有企業(yè)改革和發(fā)展的若干意見》 《關(guān)于改革土地估價結(jié)果確認和土地資產(chǎn)處置審批辦法的通知》 《城鎮(zhèn)國有土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓暫行條例》 《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則》 《關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問題的通知》 《關(guān)于加強對國有企業(yè)改制及國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督檢查工作的意見》 12 《關(guān)于加強企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理工作的通知》 13 《關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項的通知》 14 《企業(yè)國有資本保值增值結(jié)果確認暫行辦法》 《關(guān)于做好貫徹落實<企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法>有關(guān)工作的通知》

勞動關(guān)系處理與職工補償安置 1 2 3 4 5 6 7 8 9 《失業(yè)保險條例》

《社會保險費征繳暫行條例》 《工傷保險條例》

《違反和解除勞動合同的經(jīng)濟補償辦法》

《違反〈勞動法〉有關(guān)勞動合同規(guī)定的賠償辦法》 《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》 《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》

《關(guān)于個人因解除勞動合同取得經(jīng)濟補償金征收個人所得稅問題的通知》

《<國營企業(yè)實行勞動合同制度暫行規(guī)定>廢止后有關(guān)終止勞動合同支付生活補助費問題的復(fù)函》 《關(guān)于個人與用人單位解除勞動關(guān)系取得的一次性補償收入征免個人所得稅問題的通知》 《關(guān)于企業(yè)重組有關(guān)職工安置費用財務(wù)管理問題的通知》 12 《關(guān)于破產(chǎn)企業(yè)職工安置有關(guān)政策問題的復(fù)函》

主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員 1 2 3 4 5 《關(guān)于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實施辦法》 《國有企業(yè)富余職工安置規(guī)定》 《中小企業(yè)標(biāo)準暫行規(guī)定》

《關(guān)于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的勞動關(guān)系處理辦法》 《關(guān)于做好國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員有關(guān)工作的通知》 《關(guān)于終止勞動合同支付經(jīng)濟補償金有關(guān)問題的復(fù)函》

省市有關(guān)規(guī)定 《哈爾濱市國資委企業(yè)改制審批工作流程圖》 2 3 4 《關(guān)于鼓勵各類投資者參與國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革試行辦法》 《關(guān)于妥善處理國有企業(yè)下崗職工出中心有關(guān)問題的意見》

《關(guān)于史書國有改革改制企業(yè)職工勞動關(guān)系處理和社會保險關(guān)系接續(xù)的意見》