第一篇：各個銀行投資性金條投資一覽

各個銀行投資性金條投資一覽

工商銀行：“如意金”

產品簡介：是工商銀行自行設計并擁有自主品牌的實物黃金產品。投資者可選擇立刻提金，或是另行申請銀行的保險箱業務，由銀行代保管。

產品規格：純度為AU99.99。其中，“如意金條”分20克、50克、100克、200克、500克和1000克6種規格，不設最低交易門檻；“如意金錢”分1盎司和1/2盎司兩種規格。

是否回購：“如意金”目前在暫不提供回購業務。

中國銀行：“龍鳳金”、“萬兩金”

產品簡介：“龍鳳金條”是中國銀行聯手高賽爾金銀有限公司推出的自主品牌實物黃金；“萬兩金”是中行聯合長城金銀精煉廠制造發行的黃金產品。“龍鳳金”銀行提供免費代保管，“萬兩金”可租銀行保險箱。

產品規格：產品分為50克、100克、200克、500克、1000克等多個標準，甚至可提供個性化設計。最低投資門檻為50克。

是否回購：中國銀行實物黃金產品可提供回購，價格在當日上海金價基礎上下浮兩元。

建設銀行：“建行金”投資金條

產品簡介：“建行金”投資金條是建設銀行自行設計并擁有自主品牌的實物黃金產品。投資者如果不立刻提金，銀行將收取指定塊號的金條每塊每月2元的代保管費；如果投資者不指定塊號，則銀行免收代保管費。

產品規格：“建行金”投資金條的產品成色

為AU99.99，包括50克、100克、200克和500克4款產品，最低投資門檻為50克。

是否回購：“建行金”投資金條是可以代保管回購的產品，銀行會按照回購當日的報價每克下浮2元予以回購。

交通銀行“世博系列貴金屬產品”

產品簡介：由上海世博會事務協調局授權制造，產品與世博主題完美結合，產品種類豐富，價格涵蓋廣，可以滿足各類人士收藏、饋贈需求。以999純金或999純銀為材質的產品，限量發行，具有收藏價值。

產品規格：該產品為收藏品分50g、100g、500g1000g等多種規格。

是否回購：該產品僅供收藏，不提供回購服務。

民生銀行：交易金條

產品簡介：民生銀行的個人黃金業務，是該行聯合中金公司推出的交易金條，為投資者提供黃金交易渠道，投資者只能在民生銀行騾馬市支行進行實物黃金的交易。

產品規格：民生銀行實物黃金產品為AU99.99，規格為20克、50克和100克等。

是否回購：提供回購業務，回購價格為上海金交所價格扣除部分手續費。

天鑫洋：天澤“貴”字金條

產品簡介：“貴”字金條為上海黃金交易所AU99.99標準金，天澤貴金屬公司是上海黃金交易所標準金錠的供應商，也是四川地區唯一入選成為供應商的民營黃金企業。金條銷售價綜合上海黃金交易所AU99.99報價和國際現貨黃金市場實時價格，每克加3元進行掛牌報價。

產品規格：10克、20克、50克、100克、200克、500克、1000克。

是否回購：提供回購服務，回購價僅在銷售價上減4元。

招商銀行：“招財金”、高賽爾標準金條

產品簡介：“招財金”是招商銀行自主品牌黃金業務，代理上海金交所實物黃金交易，也可提取實物黃金。此外，招商銀行個人黃金業務還代理銷售成都高賽爾金銀有限公司的標準金條。銀行不提供代保管，投資者可另行申請保險箱業務。

產品規格：“招財金”產品規格分AU99.99AU99.95以及AU100三種，AU99.99和AU100均以100克為交易單位，投資門檻100 克；AU99.95以1000克為交易單位，投資門檻為1000克。高賽爾標準金條以金衡盎司為計量單位（1盎司=31.1035克），包括2盎司、5盎司和10盎司3種，產品純度為AU99.99，交易起點為2盎司。

是否回購：“招財金”不提供回購業務。高賽爾標準金條可提供回購業務，銀行在當日高賽爾標準金條的買入價基礎上再返還投資者每盎司62元的加工費。

興業銀行：個人實物黃金買賣業務

產品簡介：興業銀行的個人黃金業務，是該行通過上海黃金交易所，為投資者提供黃金交易渠道，并代理資金清算和實物交割。投資者既可以在需要時提取黃金，也可以通過網上銀行或銀行柜臺在金交所對實物黃金進行交易，賺取波動價差。

產品規格：興業銀行實物黃金產品包括AU99.99、AU100g兩種，交易起點均為100克。

是否回購：實物黃金一旦提貨后，銀行不負責回購，投資者若想變現只能折價賣給黃金加工企業。

第二篇：投資性房地產賬務處理

一、本科目核算企業采用成本模式計量的投資性房地產的成本。

企業采用公允價值模式計量投資性房地產的，也通過本科目核算。

采用成本模式計量的投資性房地產的累計折舊或累計攤銷，可以單獨設置“投資性房地產累計折舊（攤銷）”科目，比照“累計折舊”等科目進行處理。

采用成本模式計量的投資性房地產發生減值的，可以單獨設置“投資性房地產減值準備”科目，比照”固定資產減值準備”等科目進行處理。

二、本科目可按投資性房地產類別和項目進行明細核算。

采用公允價值模式計量的投資性房地產，還應當分別“成本”和“公允價值變動”進行明細核算。

三、采用成本模式計量投資性房地產的主要賬務處理。

（一）企業外購、自行建造等取得的投資性房地產，按應計入投資性房地產成本的金額，借記本科目，貸記“銀行存款”、“在建工程”等科目。

（二）將作為存貨的房地產轉換為投資性房地產的，應按其在轉換日的賬面余額，借記本科目，貸記“開發產品”等科目。已計提跌價準備的，還應同時結轉跌價準備。

將自用的建筑物等轉換為投資性房地產的，應按其在轉換日的原價、累計折舊、減值準備等，分別轉入本科目、“投資性房地產累計折舊（攤銷）”、“投資性房地產減值準備”科目。

（三）按期（月）對投資性房地產計提折舊或進行攤銷，借記“其他業務成本”科目，貸記“投資性房地產累計折舊（攤銷）”科目。取得的租金收入，借記“銀行存款”等科目，貸記“其他業務收入”科目。

（四）將投資性房地產轉為自用時，應按其在轉換日的賬面余額、累計折舊、減值準備等，分別轉入“固定資產”、“累計折舊”、“固定資產減值準備”等科目。

（五）處置投資性房地產時，應按實際收到的金額，借記“銀行存款”等科目，貸記“其他業務收入”科目。按該項投資性房地產的累計折舊或累計攤銷，借記“投資性房地產累計折舊（攤銷）”科目，按該項投資性房地產的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記”其他業務成本”科目。已計提減值準備的，還應同時結轉減值準備。

四、采用公允價值模式計量投資性房地產的主要賬務處理。

（一）企業外購、自行建造等取得的投資性房地產，按應計入投資性房地產成本的金額，借記本科目（成本），貸記“銀行存款”、“在建工程”等科目。

（二）將作為存貨的房地產轉換為投資性房地產的，應按其在轉換日的公允價值，借記本科目（成本），按其賬面余額，貸記“開發產品”等科目，按其差額，貸記“資本公積——其他綜合收益”科目或借記“公允價值變動損益”科目。已計提跌價準備的，還應同時結轉跌價準備。

將自用的建筑物等轉換為投資性房地產的，按其在轉換日的公允價值，借記本科目（成本），按已計提的累計折舊等，借記“累計折舊”等科目，按其賬面余額，貸記“固定資產”等科目，按其差額，貸記“資本公積——其他綜合收益”科目或借記“公允價值變動損益”科目。已計提減值準備的，還應同時結轉減值準備。

（三）資產負債表日，投資性房地產的公允價值高于其賬面余額的差額，借記本科目（公允價值變動），貸記“公允價值變動損益”科目；公允價值低于其賬面余額的差額做相反的會計分錄。

取得的租金收入，借記“銀行存款”等科目，貸記“其他業務收入”科目。

（四）將投資性房地產轉為自用時，應按其在轉換日的公允價值，借記“固定資產”等科目，按其賬面余額，貸記本科目（成本、公允價值變動），按其差額，貸記或借記“公允價值變動損益”科目。

（五）處置投資性房地產時，應按實際收到的金額，借記“銀行存款”等科目，貸記“其他業務收入”科目。按該項投資性房地產的賬面余額，借記“其他業務成本”科目，貸記本科目（成本）、貸記或借記本科目（公允價值變動）；同時，按該項投資性房地產的公允價值變動，借記或貸記“公允價值變動損益”科目，貸記或借記“其他業務成本”科目。按該項投資性房地產在轉換日記入其他綜合收益的金額，借記“資本公積——其他綜合收益”科目，貸記“其他業務收入”科目。

五、投資性房地產作為企業主營業務的，應通過“主營業務收入”和“主營業務成本”科目核算相關的損益。

六、本科目期末借方余額，反映企業采用成本模式計量的投資性房地產成本。企業采用公允價值模式計量的投資性房地產，反映投資性房地產的公允價值。

第三篇：固定資產投資分析性報告

針對魏克曼生產線投資可行性分析

針對公司近期準備采購德國魏克曼混凝土預制件設備，為公司領導層項目決策提供有力的經濟決策支持，同時基于目前可獲得資料，特對本次采購德國魏克曼生產線項目進行經濟效益分析，通過分析，使公司領導清晰的了解項目的投入產出，從而判斷本項目的可行性和經濟效益情況。

一、本次項目投資的意義和必要性

投資是企業發展生產和經營的必要手段，也是提升企業價值和自主創新的必經之路。通過技術改造、改建、擴建形成的固定資產一經建成投產，就決定企業的生產規模和生產能力，也決定了它可能實現的經濟效益。固定資產投資也是企業生產技術水平高低、發展前景好壞的重要影響因素。固定資產投資的意義主要體現在以下幾個方面：

1、投資固定資產能夠增強公司的技術經濟實力。在激烈的市場競爭中，企業通過固定資產的投資，可以提高企業的獲利能力、資金結構、償債能力，能夠擴大其資本積累規模，提高其收益能力，增強其抵御風險的能力。

2、投資固定資產能夠提高企業創新能力。企業通過自主研發或者購買頂尖的設備，同時結合本企業的實際情況，實現科技成果的商品化和產業化，不僅可以不斷的獲得技術創新和利潤，而且還能夠為科技轉化成生產力提供更好的業務操作平臺。

3、投資固定資產能夠提升企業的市場競爭能力。市場競爭不僅是人才的競爭、產品的競爭，而且從根本上說是投資項目的競爭。一個不具備核心競爭能力的投資項目，注定是要失敗的。無論是投資時間的成功經驗還是失敗的教訓，都有助于促進投資者自覺按市場規律辦事，不斷提升其市場競爭力。

目前宇輝集團正在面臨廣闊的市場發展空間，國家大力提倡發展基礎設施建設與投資，同時大部分居民迫切需要改善住宅條件，為企業發展壯大提供了優厚的發展機會，因此新型建筑材料的市場需求大，誰能夠抓住市場機會，誰就可以獲得更加廣闊的市場。目前宇輝集團現有的生產設備自動化程度較低，運行效率相比來說比較低，通過本次生產線采購能夠提高設備的更新換代速度，大幅度提高宇輝集團的生產效能，同時還能夠提高設備的自動化、專業化程度，從而降低人工成本支出。

二、生產線及投資情況簡介

魏克曼混凝土預制件設備生產線包含混凝土布料機周轉臺、碼板機、周轉臺翻轉機，輸送系統，循環系統組件等自動化生產系統。該設備安裝成功后，通過主控計算機控制系統能夠通過可配置生產方案和路徑優化控制循環系統，能夠實現從邊模安裝運輸、清理、噴油、劃線到動態倉儲自動化控制管理，大大提高生產效率，同時能夠增強企業的核心競爭能力。

此次采購混凝土預制件設備生產線的主要生產設備包含如下：

按照近期（自2017年1月1日-2017年11月30日）中國人民銀行公布的人民幣兌歐元的中間平均折算價7.8121進行折算，折合成人民幣約為3425.86萬元（不含進口設備的運輸費、保險費、關稅以及進口設備的增值稅等其他相關稅費等）。

三、本分析報告分析的理論依據與假設條件

1、收益期計算年限

本項目投入資產主要為機械設備。根據目前市場上設備的使用年限，考慮相關設備的損耗等情況后，預測此機械設備經濟使用年限一般為10年，預計凈殘值率5%,本次生產線項目投資分析主要以魏德曼機械設備經濟使用年限10年為計算收益年限。

2、折現率的確定

折現率是將未來預期收益轉換成現值的比率。折現率=無風險收益率+行業風險收益 率+公司特有風險收益率

折現率的確定區間最低為五年以上貸款利率4.90%，最高為公司近幾年最好的凈資產收益率。一般折現率的確定，以行業平均利潤率基礎，適當考慮風險率，然后綜合確定。全社會所有企業的平均凈資產收益率常常被稱之為社會平均收益率。公司的凈資產收益率可以看做是公司要求的投資收益率，結合公司實際凈資產收益率情況，本次投資分析假定折現率為15%。

3、假設條件 1）不考慮設備的進口關稅，同時不考慮生產線計提完折舊后處置的相關稅費。

2）生產線設備是在開始時一次性投入的。3）持續經營假設。假設企業以目前的經營方式、目前的經營規模持續經營，即在收益年限內公司不在投入新的生產線設備、設備維修等其他投資。

4）不考慮通貨膨脹因素的影響，資金的無風險報酬率保持為目前的水平。

5）不考慮外匯匯率變化對初始資金投入的影響。

4、計算時點

本項目生產線于2017年12月31日安裝完畢并達到預定可使用狀態，從2018年1月1日正式投入使用，所以本次項目分析報告的計算時點為2018年1月1日。

四、本報告的經濟效益分析

項目投資分析，以一定期間的現金流量作為分析的依據。凈現值大于零或內含報酬率大于要求的報酬率即該方案是可行的。假設本生產線的預期收益率為15%（與內含報酬率相等）的情況下，根據目前項目的投資額，計算出在收益期（10年）每年生產線至少應實現的凈利潤或利潤總額。

營業現金流量=凈利潤+折舊 凈利潤=營業現金流量-折舊 該生產線的年折舊額=固定資產折舊=3425.86×95%÷10=325.46（萬元）

（1）生產線投資資金在2017年12月31日一次性投入金額：3425.86（萬元）

（2）10年后生產線殘值（5%凈殘值）的變現價值的現值： 10年后生產線設備的帳面凈額=3425.86×5%=171.29（萬元）

設備殘值變現現值=171.29×0.2472=42.34（萬元）（3）2017年12月31日的實際投資額現值： 3425.86-42.34=3383.52（萬元）

（4）10年內每年至少應流入的營業現金流量： 根據年金現值計算表，15%的折現率，10年的年金現值系數為5.018，由初始投資額現值=每年產生的營業現金流量凈額×（P/A,15%,10）得出： 每年至少應流入的營業現金凈流量=3383.52÷5.018=674.28（萬元）（5）每年至少應實現的凈利潤： 凈利潤=營業現金流量-折舊

每年至少應實現的凈利潤=674.28-325.46=348.82（萬元）每年至少應實現的利潤總額=348.82÷（1-25%）=464.09（萬元）

（6）同理可以得出，在投資人要求的不同投資收益率，其實現的凈利潤如下（單位：萬元）：

（7）結論 根據上述計算得知，投資人如果合理預期能夠實現投資的收益率，則能夠為企業帶來可觀的現金流量，該項目可行。如果投資人合理預期不能夠實現此收益率，則該項目不切實可行。比如：假定投資人要求的投資收益率是15%，并且投資人預測該生產線收益率達到或者超過15%能夠實現，那么此項生產線在經濟使用期內每年至少應為公司創造凈利潤348.82萬元以上，投資該項目是可行的；若投資人預期不能實現15%投資收益率，此項目收益達不到投資人想要的收益率，則此項目不切實可行。

五、使用本報告的局限性

本分析是基于目前可獲得的資料，針對魏克曼生產線項目投資進行的事前分析，主要采用財務管理的貨幣時間價值和年金等相關知識，由于分析采用了眾多的假設條件，收益期限、折現率的選取等，將直接影響分析的結果，后期如發生重大經濟變化（政府政策變化，通貨膨脹、社會平均收益率大幅下降、大幅降息等），應重新修訂相關計算參數。

第四篇：投資性房地產要點總結

投資性房地產要點總結

一、概念

1.屬于：A、已出租的土地使用權B、已出租的建筑物C、持有并準備增值后轉讓的土地使用權

2.不屬于：A、自用的房地產B、作為存貨的房地產

二、確認1.首先符合投資性房地產概念2.同時滿足兩條件

三、初始計量（按成本）

1.外購：買價+稅費+直接相關費用2.自建：達到預定可使用狀態前發生的必要支出

四、后續計量（兩種模式）

按規定有兩種：成本模式和公允價值模式，一般應采用成本模式，滿足特定條件可用公允。同一企業對所有投資性房地產只能采用一種模式，不能同時這個用成本那個用公允。

五、后續計量模式的變更

1、企業對投資性房地產的計量模式一經確定，不得隨意變更。

2、滿足前提條件，成本模式可轉公允模式。

3、已采用公允價值模式進行后續計量，不可以再轉為成本模式。

即成本模式可以轉為公允價值模式，但公允價值模式不得轉為成本模式。

六、轉換

（1）成本模式下的兩種情況比較簡單，對應結轉，不產生損益，沒有差額，只換一下分錄名字就可以了。（2）公允模式下的兩種情況比較麻煩，因為會有差額，而差額的處理不同，很容易混淆。

注意：非投資性房地產轉為投資性房地產，公允價值大于其賬面價值的差額記入資本公積；公允價值小于其賬面價值的差額記入公允價值變動損益；投資性房地產轉為非投資性房地產，公允價值不論大于還是小于其賬面價值，其差額均記入公允價值變動損益。

七、處置即在出售、轉讓、報廢、毀損時要終止確認。

1.不管什么模式，該業務都通過其他業務收支核算。2。轉換過程的差額要轉入其他業務收入。

第五篇：銀行投資銀行業務介紹

投資銀行業務

一、業務簡介

為順應國際金融業混業發展的趨勢，滿足客戶日益差別化、個性化的高端業務需求，中國工商銀行北京市分行于2003年組建了投資銀行部，利用在客戶、網絡、資金、信息和人才等方面的綜合優勢，以高素質的項目團隊，承攬重組并購、銀團貸款安排管理、股權私募（含直接投資顧問）、結構化融資顧問、資產證券化、信貸資產轉讓、非金融企業債務融資工具承銷、企業上市發債顧問、資產管理、企業常年財務顧問、企業資信服務、政府與機構財務顧問等投資銀行業務。

投資銀行部成立以來，堅持“以客戶為中心”的經營理念，憑借我行豐富的客戶資源和信息優勢、龐大的網絡、雄厚的資金實力，業務發展迅速，已經為眾多大型客戶和大型項目提供了全方位、高效、專業化的綜合金融服務。

二、業務品種介紹

業務品種包括三類，一是基礎類投行業務，包括常年財務顧問、對公資信證明業務、單位信用等級證明業務、資信調查業務；二是品牌類投行業務，包括銀團貸款、重組并購顧問、投融資顧問業務、顧問型資產證券化、直接投融資顧問業務；三是牌照類業務，包括非金融企業債務融資工具承銷、企業上市顧問業務等投資銀行業務。

基礎類投行業務

一、常年財務顧問

常年財務顧問業務是工商銀行為客戶提供的持續、有償的顧問咨詢服務。其具體服務內容包括：

（一）基本服務：以紙質或電子報告為主要載體，結合電話、座談等多種形式，根據客戶行業特點，依托工商銀行投資銀行研究中心的智力資源，定期向客戶提供國內為宏微觀經濟金融報告。報告內容涵蓋市場動態、行業分析、金融財經咨詢、投融資政策與法規、理財計劃、銀行業務及產品、培訓服務等。幫助客戶從海量咨詢中甄選最有價值的內容，運籌帷幄，把握先機。

（二）專項服務：針對客戶個性化的顧問需求，采取靈活的顧問方式，就企業在財務管理、投融資、資產重組、債務重組或置換、收購兼并、企業改制以及破產清算等各方面提供專業的顧問方案，幫助企業解決發展壯大道路上遇到的各種困難，陪伴企業成長。如果客戶需要我行就其上述經濟活動提供方案設計并協助完成方案實施，應與我行就服務內容、服務方式、收費標準、支付方式以及權利義務關系等內容另立專項財務顧問服務協議。

二、對公資信業務

我行接受客戶委托，依據客觀事實，就委托事項采用“一事一證”的方式，為委托人開立證明書并收取一定費用的中間業務，包括單位資信證明和《銀行詢證函》兩類，共包含39個業務品種；另外，我行還可以根據客戶特殊業務需求，開立我行能夠驗證相關信息的其他資信證明。

對公資信證明業務一覽表

序號 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 對公資信證明業務名稱

單位開戶證明 單位單賬戶存款余額證明 單位多賬戶存款余額證明 單位存款發生額證明 單位貸款余額證明 單位貸款余額狀況證明 單位貸款發生額證明 單位結算記錄證明 單位銀行承兌匯票證明

單位保函證明 單位信用證證明 單位委托貸款證明 單位繳資證明（內資）證明 單位繳資證明（外資）證明 二級賬戶單賬戶存款余額證明 二級賬戶多賬戶存款余額證明

單位賬戶注銷證明 信用卡守信證明

序號 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38

對公資信證明業務名稱 銀行賬戶無凍結情況證明 存款-待處理久懸未取證明 存款-久懸未取證明 單位定期存款情況證明

無透支記錄證明 專用賬戶單筆貸方發生額證

明 未建立信貸關系證明 貸款余額及還貸記錄證明 預留銀行印鑒授權簽字人證

明 多筆貸方發生額證明 保證金存款證明 通知存款證明 銀行承兌匯票余額證明 多筆銀行承兌匯票證明 托收的商業匯票證明 已貼現的商業匯票證明 未完成之外匯買賣合約證明

信托存款證明 委托存款證明 代扣進出口增值稅證明 19 信用卡（單、雙幣種）余額證明 39 20 通用證明

其中20個通用證明是為客戶辦理的特需資信證明。

三、單位信用等級證明業務

單位信用等級證明業務是我行接受單位客戶委托，按照規定程序的本行內部評級標準，評定委托單位在一定經營期間內的綜合資信狀況，出具《中國工商銀行北京市分行信用等級證明書》并收取相關費用的業務；該業務根據客戶需求時間的緩急程度可以選擇定期、不定期和加急三種方式。其中定期業務申請受理時間與每年我行內部評級工作時間同步，不定期和加急業務可在年內任意時間受理。

四、資信調查業務

我行接受委托人委托，在法律許可的范圍內，經被調查人同意，對委托人針對被調查對象提出的調查內容與事項進行調查，為委托人出具調查報告并收取費用的有償信息服務。資信調查業務包括單位調查業務、資產調查業務、市場調查業務和組合資信調查四大類。具體服務內容包括：

（一）單位調查業務品種：與銀行往來情況調查、信用能力調查和單位綜合實力調查。

（二）資產調查業務品種：單項資產調查、綜合資產調查。

（三）市場調查業務品種：地區市場調查、行業市場調查。

牌照類投行業務

一、非金融企業債務融資工具承銷業務

非金融企業債務融資工具是指具有法人資格的非金融企業（以下簡稱企業）在銀行間債券市場發行的，約定在一定期限內還本付息的有價證券。目前主要包括短期融資券和中期票據。債務融資工具可以幫助企業客戶很好的降低融資成本，并且有利于提升公司形象，提高企業知名度。我行作為最早獲得債務融資工具承銷資質的金融機構之一，具備豐富的發行經驗，與監管機構保持密切的聯系和溝通，能夠準確把握監管機構的政策。而且，工商銀行作為銀行間債券市場最大的做市商，具有強大的市場議價能力。

二、企業上市顧問業務

我行可為境內具有上市潛力的企業客戶實現上市目標提供顧問服務，并幫助企業實施戰略規劃、整體重組計劃、改制方案、股本私募安排，推薦上市保薦人、承銷商及其他中介機構，統籌協調上市等有關事宜。

服務內容主要包括為擬上市企業客戶設計并實施改制方案、資產重組方案；協助目標企業及相關中介機構制作相關文件；為擬上市企業客戶的IPO 申請、籌備工作提供合理化建議；協助擬上市企業對第三人（指保薦人、證券公司、會計師事務所、律師事務所等機構）的資格進行審查及選任；協助第三人對擬上市企業進行盡職調查，負責有關資料的收集與傳遞，并利用自身資源、網絡優勢在可公開信息范圍內提供信息支持。

品牌類投行業務

一、銀團貸款

銀團貸款是指獲準經營貸款業務的多家銀行或非銀行金融機構參加，基于相同的貸款條件，采取同一貸款協議，向同一借款人發放的貸款。我行向客戶提供的銀團貸款業務包括銀團貸款安排和融資顧問服務。

銀團貸款安排：我行作為牽頭行，籌組貸款銀團，采用同一貸款協議，按照相同的貸款條件向同一客戶提供本外幣貸款及其他授信。

融資顧問服務：根據客戶資金需求，分析融資的可行性，設計融資方案，提供與融資相關的各項咨詢服務。

我行銀團貸款適于客戶的大額融資需求，包括項目融資，企業并購、資產重組、進出口貿易、發行股票債券等過程中的過渡性融資需求及結構性融資需求等。

二、重組并購顧問業務

根據不同客戶的需要，為國有、民營、外資等各種類型企業的聯合、合并、分立、股權轉讓和收購等經濟活動提供顧問服務和融資支持，協助其實現擴大市場份額、擴張企業規模、投資多元化、有效利用財務資源、產權和資源的優化整合等戰略目標。工商銀行將憑借在客戶、網絡、資金、信息、人才等方面的綜合優勢和自身的資源積累，圍繞客戶的發展戰略，協助客戶統籌管理包括價值評估、目標選擇、可行性研究、交易結構和方案設計、風險分析、商務談判、融資安排、備案報批和信息披露等環節在內的交易全過程，在最優的時機、以最優的方式、用最優的條件幫助客戶實現調整結構、整合資源、強化核心競爭力的目標。

三、投融資顧問業務

投融資顧問業務是我行為幫助客戶優化融資而提供的個性化財務顧問服務，服務內容包括但不限于融資期限結構優化、成本優化、幣種優化等。根據具體服務內容的不同，投融資顧問可分為結構化融資顧問、項目融資顧問和一般融資顧問。

結構化融資顧問是指為達到調整客戶資本結構、優化客戶負債期限、降低客戶融資成本等目的，以債務類產品為基礎，組合使用股權類、固定收益類、衍生類或其他金融產品，滿足客戶復雜融資需求的投資銀行業務。

項目融資顧問是指在客戶項目建設過程中，我行為其設計某種融資工具（如貸款、企業債、公司債等），并提供諸如股東投資方案設計、外部評級咨詢、財務診斷、資產重整、融資方案設計等顧問服務的業務。

一般融資顧問是指在客戶日常經營過程中，我行為其設計某種融資工具，并提供諸如財務診斷、金融工具選擇、融資期限和幣種方案設計、信用增級與償債方案設計、現金流與帳戶管理方案設計等顧問服務的業務。

四、顧問型資產證券化業務

我行為適應客戶需要，將客戶持有的預期可產生未來現金流的基礎資產進行組合后，出售（或信托）給特殊目的載體，以實現破產隔離，并由特殊目的載體對該組合資產進行現金流重組和信用增級后，發行可流通證券；或發起人利用現金流重組、破產隔離和信用增級等資產證券化技術，實現低成本的資產抵押融資，提高自身資產流動性。

我行可為客戶擔任財務顧問及其他中介角色，設計資產證券化交易結構、交易流程，并協調其他中介機構完成資產證券化交易。

五、直接投融資顧問業務

我行可為境內企業客戶通過協議轉讓、股權私募、定向增發以及法律法規允許的其他方式引進境內外戰略投資者、財務投資者等提供的中介、咨詢及顧問等服務。包括：為企業引進合格的投資者，統籌協調有關事宜；為境內外投資者尋找適合投資的目標企業，協助投資者實施投資戰略，統籌協調有關事宜。服務包括提供盡職調查、企業估值、商務談判、交易管理，以及推薦會計師事務所、律師事務所等中介機構等內容。

服務內容主要包括為擬引進投資者的企業設計方案，協助企業及相關中介機構制作相關文件；根據企業的實際需要，向企業推薦合格的境內外投資者；擬以股權轉讓方式引進投資者的企業，我行為其設計轉讓方式、操作策略、轉讓程序等提供合理化建議；協助企業對中介機構的資格進行審查及選任；擬以再融資（包括定向增發、增資擴股）方式引進投資者的上市或非上市企業，我行為其籌備工作和行政審批提供合理化建議；協助企業對中介機構的資格進行審查及選任；為境內外合格的投資者設計投資方案，協助投資者及相關中介機構制作相關文件；根據投資者的實際需要，為其尋找適合投資的目標企業；協助企業對擬引進的投資者進行盡職調查，或協助投資者對目標企業進行盡職調查，負責有關資料的收集與傳遞，利用自身資源、網絡優勢在可公開信息范圍內提供信息支持，協助在直接投資過程中或直接投資后安排相關融資。