第一篇：關于賬目核查的情況說明

關于賬目核查的情況說明

和龍市衛計局：

八家子鎮中心衛生院財會賬目核查已結束，現將具體存在的問題匯報如下：

一、藥品賬目

1、西藥：2015年2月財會交接庫存為：23991.72，截止2017年4月20日財會西藥庫存為：27812.32，藥局庫存為：21927.51，藥局庫存少：5884.81.★原因：◆2015年2月交接時財會庫存和藥局庫存數額不符。

◆藥局出入庫記錄與財會不符。

2、中藥：2015年2月財會交接庫存為：16254.28，截止2017年4月20日財會中藥庫存為：16948.50，藥局庫存為：18079.19，藥局庫存多：1130.69。

★原因：大稱進小稱賣所以多庫存。

3、衛生材料：截止2017年財會庫存為：3064.36，藥局庫存為：970.26，藥局少：2940.10.★原因：藥局出入庫與財會不符。

八家子鎮中心衛生院 2017年5月5日

第二篇：外管局現場核查情況說明

核查情況說明

1、概況：中美合資企業，2010年成立，控股方為******公司，主要生產用于手機、手提電腦的******產品。我公司進出口貿易方式主要為一般貿易，結算方式以電匯為主。

2、差額原因：核查期總量差額***萬美元。

(1)核查期內出口***萬美元，核查期內收匯***萬美元，核查期內出口與核查期內收匯匹配數據的金額為***萬美元，核查期內出口但核查期外收匯金額為***萬元，核查期內收匯但核查期外出口金額為***萬美元；

(2)核查期內進口***萬美元，核查期內付匯***萬美元，核查期內進口與核查期內付匯匹配數據的金額為***萬美元，核查內進口但核查期外付匯金額為***萬美元，核查期內付匯但核查外進口的金額為***萬美元。

(3)另出口收匯差額為延期報告至期外尚未收匯，原因為客戶出貨下降延遲付匯，進口付匯差額原因為公司資金緊張需延后付匯，其中核查期內預付報告付匯***萬美元，因供貨商提供樣品未達我司檢驗要求而延遲供貨.上述因素對總量差額合計造成差額影響為***萬美元。

********公司(法人章公章)

第三篇：核查報告書填寫說明

《核查報告書》填寫說明

一、“運輸船舶營業運輸證核查登記表”、“船舶管理企業代管船舶核查登記表”為《核查報告書》的內容之一，分別由國內水路運輸經營者、國內船舶管理業經營者根據其經營船舶的《船舶營業運輸證》、提供船舶管理服務的船舶情況據實填寫。

二、封面“（）核查報告書”一欄按填寫時實際日歷年填寫，即本次核查應填寫“2012年”。

三、概況中“企業（個體）名稱”、“法定代表人”、“經濟類型”、“注冊資本”、“注冊地址”欄按經營者工商營業執照填寫，工商營業執照與《水路運輸（服務）許可證》記載不一致的，應在核查期間按規定申請變更《水路運輸（服務）許可證》相關記載。

四、概況中“許可證發證機關”、“許可證編號”、“水路運輸（服務）許可證核定的經營范圍”欄按其《水路運輸（服務）許可證》的實際情況填寫，如同一經營者既有《水路運輸許可證》又有《水路運輸服務許可證》的，應分別填寫。

五、“企業股東情況”中“股東經濟類型”欄按該股東的工商營業執照登記的經濟性質或企業類型填寫；股東為自然人的，“股東經濟類型”欄填寫自然人，股東為境外企業法人或自然人的應同時填寫所屬國家或地區。

六、“期末總資產”、“期末凈資產”、“運輸或營業收入”、“運輸或營業成本”、“船用柴油消耗量”、“船用燃料油消耗量”、“貨運量”、“客運量”、“貨運周轉量”、“客運周轉量”、“客運代理量”、“貨運代理量”、“船舶代理量”、“船舶管理量”各欄按經營者的財務報表及生產經營實際情況填寫；其中“貨運量”、“客運量”、“貨運周轉量”、“客運周轉量”欄為從事國內水路運輸的經營者填寫，“客運代理量”、“貨運代理量”欄為從事國內水路客貨運代理業務的經營者填寫，“船舶代理量”欄為從事國內船舶代理業務的經營者填寫，“船舶管理量”為從事國內船舶管理業的經營者填寫，“船舶管理量”的統計口徑為其根據《國內船舶管理業規定》提供船舶管理服務的船舶艘數。

七、“安全管理體系情況”欄由國內水路運輸經營者和國內船舶管理業經營者根據其實際情況分別在“已建體系”、“委托他人”和“規定未要求”三種之中選擇填寫；“符合證明（DOC）編號”欄由已建立安全管理體系的國內水路運輸經營者和國內船舶管理業經營者根據其安全管理體系符合證明的編號填寫。

八、“經營資質要求配備的專職管理人員情況”欄為根據《國內水路運輸經營資質管理規定》和《國內船舶管理業規定》，經營者應配備的專職管理人員情況，包括從事國內水路運輸要求的專職經營管理人員、與其經營（或管理）的船舶艘數相對應數量的海務、機務專職管理人員，以及從事客船、液貨危險品船運輸的經營者其最高管理層中符合經營資質條件要求的人員；其中“職位”欄應填寫其在企業所擔任的職務。

第四篇：貨品賬目管理辦法

貨品賬目操作管理辦法

一、總則

1、為使各店貨品做到賬目準確無誤特出臺此操作管理辦法；

2、各店須嚴格遵守本辦法規定；

3、組長每天上午12點之前進行上一工作日的貨品賬目的進銷存做賬。

4、各店貨品賬目須做到賣場實數、電腦賬目、手工賬目一致。

5、庫管（或經理）每日上班前須將上一工作日的貨品銷售報表打印好后放置服務臺，組長領取后依據此單進行銷賬。

二、出貨流程

三、退換貨、返廠貨品賬目流程

1、顧客退、換貨流程：

a、開票：顧客將需退換的貨品拿至服務臺服務臺人員依照《寶聯商城商品會換辦法》開具《退換貨收據》不可退款的服務臺人員須標明不可退款字樣，將貨品檢查好后上扣放在服務臺保存。

b、退款或調換：顧客若不需要調換選擇直接退款則可憑《退換貨收據》（第一聯）到收銀臺退回相應金額的貨款，若選擇調換商品則可收好《退換貨收據》在挑選好自己需要調換的商品后到收銀臺結賬時出示《退換貨收據》可抵消相應的貨款（多退少補，不可退款的商品須湊夠相應金額商品）。

c、銷賬、拿貨：收銀員在下班前依照《退換貨收據》在前臺pos機上進行退貨操作并保留好退貨小票及《退換貨收據》交至經理處存檔。組長將服務臺的退換貨品檢查確認無殘次在《退換貨收據》上簽字后把退換貨品拿回賣場并依據在《退換貨收據》進行進、銷、存銷賬。

四、返廠貨品做賬辦法

1、返廠貨品由組長拿至倉庫交給庫管，庫管點好數之后開好《返廠明細單》。組長依據《返廠明細單》于次日進行銷賬。

第五篇：賬目公開制度

張集小學校財務公開財制度

為了加強學校財務管理，接受群眾監督，促進學校教育健康發

展，切實做到民主管理和民主理財，根據有關法律、法規規定，結合學校實際，特制定學校財務公開制度。

（一）成立學校財務公開領導小組，由學校總務主任任組長，會計為副組長，部分教師代表為成員。

（二）學校財務公開堅持“公開、及時、準確” 的原則。

（三）設立學校財務公開專欄，做到每月公開一次，遇到特殊情況時不定期公開。

（四）財務公開內容大致為以下五項：

1、學校經費的預算、決算情況。

2、學校的校產及其增減變動情況，創收情況。

3、學校的修繕項目的預算、結算，學校設備設施的購置情況。

4、依法收費的項目、標準，收費依據和實際執行情況。

5、教職工、家長反映的有關經費方面的熱點問題。

（五）在每學期的教職工代表大會或全體教職工大會上，學校財務公開領導小組要向代表們或全體教師匯報一學期以來的經費開支情況，傾聽群眾意見，接受群眾監督。