第一篇：銀監發[2009]72號-新型農村金融機構2009年-2011年總體工作安排

中國銀監會關于做好《新型農村金融機構2009年-2011年總體工作安排》

有關事項的通知

銀監發〔2009〕72號

各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行，中國郵政儲蓄銀行：

經國務院同意，決定實施新型農村金融機構2009年-2011年總體工作安排。為認真做好新型農村金融機構的培育和發展工作，現將有關事項通知如下：

一、全面做好三年計劃實施

為順利實施新型農村金融機構三年總體工作安排，各銀監局要成立“一把手”負責的工作領導小組及辦公室，抓緊制訂實施方案，明確各階段要求，落實具體措施和責任，積極加以推進。各級監管機構要積極與地方人民政府溝通，爭取地方人民政府支持；要加強與當地財政、工商、稅務等部門和人民銀行的協調，制定落實各項扶持政策；要積極宣傳相關政策，引導社會輿論，營造良好工作氛圍。

二、嚴格落實準入掛鉤措施

為確保三年總體工作安排全面完成，銀行業金融機構主發起人要按照社會責任和商業利益、網點覆蓋和戰略布局、自主選點和監督指導有機結合的原則，首先考慮在國定貧困縣和中西部地區發起設立村鎮銀行、貸款公司，重點解決農村地區銀行業金融機構網點覆蓋率低、金融服務空白、競爭不充分的問題，以實現農村金融服務全覆蓋的目標。考慮到我國地區經濟發展不平衡的實際情況，銀監會決定實施準入掛鉤措施，即主發起人在規劃內的全國百強縣（按上年度評比結果執行）或大中城市市轄區發起設立村鎮銀行的，原則上與國家扶貧開發工作重點縣（以下簡稱國定貧困縣）實行1：1掛鉤，或與中西部地區實行1：2掛鉤，主發起人在這些地區沒有分支機構的可以設立分支機構；在東部地區（全國百強縣、國定貧困縣和大中城市市轄區除外）規劃地點發起設立村鎮銀行的，原則上與國定貧困縣實行2：1掛鉤，或與中西部地區實行1：1掛鉤，主發起人在這些地區沒有分支機構的可以設立分支機構。 主發起人應按上述要求選擇擬設村鎮銀行地點，并報經主監管機構同意后，按規定程序和要求向擬設村鎮銀行所在地銀監局申請籌建。主監管機構是指負責主發起人法人機構日常監管的銀監會或其派出機構。主監管機構是銀監會的，掛鉤計劃經銀監會合作部同意。全國百強縣、大中城市及東部地區所在地銀監局要認真把關，對到轄內規劃地點發起設立村鎮銀行的主發起人，必須要求其提供主監管機構的監管意見書及有關掛鉤計劃批復。主監管機構要督促主發起人在6個月內落實掛鉤計劃。對未按規定落實掛鉤計劃的主發起人，主監管機構不得為其新設村鎮銀行出具監管意見書，全國百強縣、大中城市及東部地區所在地銀監局也不得受理其村鎮銀行籌建申請。對積極到國定貧困縣和中西部地區發起設立村鎮銀行、貸款公司的主發起人，銀行業監管機構支持其到發達地區發展，并在分支機構設立、高級管理人員任職資格審批和新業務準入方面開辟綠色通道。對落實掛鉤措施不力的地區，銀監會將對該地區村鎮銀行設立計劃予以適當調整。本通知發布前已發起設立村鎮銀行、貸款公司的，一并實施掛鉤措施。

各級監管機構在實施準入掛鉤措施過程中，要加強地區之間橫向溝通，系統之間上下聯動，確保信息暢通，工作有序。銀監局要定期及時上報掛鉤情況和機構組建進展，銀監會將根據掌握的情況，適時指導和調整計劃。各銀監局可結合實際，制定轄內掛鉤措施實施細則，并報銀監會備案。

三、切實實現三年總體工作目標

在大力推進新型農村金融機構三年總體工作安排過程中，鼓勵主發起人成立專司村鎮銀行、貸款公司管理的事業部，支持在經營規模大、服務能力強、帶動農戶多、運營管理好、信用記錄良的農民專業合作社基礎上組建農村資金互助社，允許各地在三年總體工作安排框架下經銀監會同意后適當調整機構類型、區域分布、時間安排。

各級監管機構要嚴格準入標準，規范操作程序，嚴把準入關，確保機構準入質量。要加強相互聯動，及時通報信息，形成工作合力。主監管機構要按照有關規定實施并表監管，并督促主發起人實施并表管理。屬地監管機構要嚴格按照有關規定，明確股東責任，強化資本約束，加強風險監管，實現可持續發展。

銀監局負責轄內新型農村金融機構準入事項和非現場數據的組織報送工作。新型農村金融機構開業當月，要通過監管信息系統及時上報相關非現場數據；本通知發布之日起，按月以電子郵件形式向銀監會報送《村鎮銀行掛鉤計劃統計表》（見附件2）和《新型農村金融機構三年工作安排進度統計表》（見附件3）；年中和年末后20日內要分別向銀監會提交工作報告；涉及新情況、新問題以及境外金融機構發起設立村鎮銀行、貸款公司等重大事項的，應事先報告銀監會。

銀監會將及時督促指導各地積極開展新型農村金融機構培育和發展工作，年終對全國相關工作進展情況進行通報。

請各銀監局速將本通知轉發至轄內銀監分局和法人銀行業金融機構。

附件：1.新型農村金融機構發展計劃表2.村鎮銀行掛鉤計劃統計表3．新型農村金融機構三年工作安排進度統計表

二○○九年七月二十三日

第二篇：新型農村金融機構2009年-2011年總體工作安排銀監發〔2009〕72號

中國銀監會關于做好《新型農村金融機構2009年-2011年總體工作安排》有關事項的通知銀監發〔2009〕72號

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各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行，中國郵政儲蓄銀行：

經國務院同意，決定實施新型農村金融機構2009年-2011年總體工作安排。為認真做好新型農村金融機構的培育和發展工作，現將有關事項通知如下：

一、全面做好三年計劃實施

為順利實施新型農村金融機構三年總體工作安排，各銀監局要成立“一把手”負責的工作領導小組及辦公室，抓緊制訂實施方案，明確各階段要求，落實具體措施和責任，積極加以推進。各級監管機構要積極與地方人民政府溝通，爭取地方人民政府支持；要加強與當地財政、工商、稅務等部門和人民銀行的協調，制定落實各項扶持政策；要積極宣傳相關政策，引導社會輿論，營造良好工作氛圍。

二、嚴格落實準入掛鉤措施

為確保三年總體工作安排全面完成，銀行業金融機構主發起人要按照社會責任和商業利益、網點覆蓋和戰略布局、自主選點和監督指導有機結合的原則，首先考慮在國定貧困縣和中西部地區發起設立村鎮銀行、貸款公司，重點解決農村地區銀行業金融機構網點覆蓋率低、金融服務空白、競爭不充分的問題，以實現農村金融服務全覆蓋的目標。考慮到我國地區經濟發展不平衡的實際情況，銀監會決定實施準入掛鉤措施，即主發起人在規劃內的全國百強縣（按上評比結果執行）或大中城市市轄區發起設立村鎮銀行的，原則上與國家扶貧開發工作重點縣（以下簡稱國定貧困縣）實行1：1掛鉤，或與中西部地區實行1：2掛鉤，主發起人在這些地區沒有分支機構的可以設立分支機構；在東部地區（全國百強縣、國定貧困縣和大中城市市轄區除外）規劃地點發起設立村鎮銀行的，原則上與國定貧困縣實行2：1掛鉤，或與中西部地區實行1：1掛鉤，主發起人在這些地區沒有分支機構的可以設立分支機構。

主發起人應按上述要求選擇擬設村鎮銀行地點，并報經主監管機構同意后，按規定程序和要求向擬設村鎮銀行所在地銀監局申請籌建。主監管機構是指負責主發起人法人機構日常監管的銀監會或其派出機構。主監管機構是銀監會的，掛鉤計劃經銀監會合作部同意。全國百強縣、大中城市及東部地區所在地銀監局要認真把關，對到轄內規劃地點發起設立村鎮銀行的主發起人，必須要求其提供主監管機構的監管意見書及有關掛鉤計劃批復。主監管機構要督促主發起人在6個月內落實掛鉤計劃。對未按規定落實掛鉤計劃的主發起人，主監管機構不得為其新設村鎮銀行出具監管意見書，全國百強縣、大中城市及東部地區所在地銀監局也不得受理其村鎮銀行籌建申請。對積極到國定貧困縣和中西部地區發起設立村鎮銀行、貸款公司的主發起人，銀行業監管機構支持其到發達地區發展，并在分支機構設立、高級管理人員任職資格審批和新業務準入方面開辟綠色通道。對落實掛鉤措施不力的地區，銀監會將對該地區村鎮銀行設立計劃予以適當調整。

本通知發布前已發起設立村鎮銀行、貸款公司的，一并實施掛鉤措施。

各級監管機構在實施準入掛鉤措施過程中，要加強地區之間橫向溝通，系統之間上下聯動，確保信息暢通，工作有序。銀監局要定期及時上報掛鉤情況和機構組建進展，銀監會將根據掌握的情況，適時指導和調整計劃。各銀監局可結合實際，制定轄內掛鉤措施實施細則，并報銀監會備案。

三、切實實現三年總體工作目標

在大力推進新型農村金融機構三年總體工作安排過程中，鼓勵主發起人成立專司村鎮銀行、貸款公司管理的事業部，支持在經營規模大、服務能力強、帶動農戶多、運營管理好、信用記錄良的農民專業合作社基礎上組建農村資金互助社，允許各地在三年總體工作安排框架下經銀監會同意后適當調整機構類型、區域分布、時間安排。

各級監管機構要嚴格準入標準，規范操作程序，嚴把準入關，確保機構準入質量。要加強相互聯動，及時通報信息，形成工作合力。主監管機構要按照有關規定實施并表監管，并督促主發起人實施并表管理。屬地監管機構要嚴格按照有關規定，明確股東責任，強化資本約束，加強風險監管，實現可持續發展。

銀監局負責轄內新型農村金融機構準入事項和非現場數據的組織報送工作。新型農村金融機構開業當月，要通過監管信息系統及時上報相關非現場數據；本通知發布之日起，按月以電子郵件形式向銀監會報送《村鎮銀行掛鉤計劃統計表》（見附件2）和《新型農村金融機構三年工作安排進度統計表》（見附件3）；年中和年末后20日內要分別向銀監會提交工作報告；涉及新情況、新問題以及境外金融機構發起設立村鎮銀行、貸款公司等重大事項的，應事先報告銀監會。

銀監會將及時督促指導各地積極開展新型農村金融機構培育和發展工作，年終對全國相關工作進展情況進行通報。 請各銀監局速將本通知轉發至轄內銀監分局和法人銀行業金融機構。

附件：1.新型農村金融機構發展計劃表

 2.村鎮銀行掛鉤計劃統計表

3．新型農村金融機構三年工作安排進度統計表

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二○○九年七月二十三日

銀監會負責人解讀新型農村金融機構3年工作安排

涼山州人民政府門戶網站 日期：2009年07月30日 來源：中央政府門戶網站 【字體：大 中 小】

3年內農村金融機構將基本覆蓋全國

――銀監會有關負責人詳解新型農村金融機構３年工作安排

華社北京７月２９日電(劉詩平白潔純 李芳芳)中國銀監會編制的《新型農村金融機構２００９年－２０１１年總體工作安排》已經國務院原則同意，未來３年將再設１３００家左右新型農村金融機構。為何要大力培育和發展新型農村金融機構？已經開業的１００多家新型農村金融機構試點情況如何？３年工作安排重點將解決哪些地區的金融服務問題？銀監會又將怎樣推動這項工作？

２９日，銀監會有關負責人就新型農村金融機構３年工作安排，詳細回答了記者的提問。

１１８家新型農村金融機構多數實現盈利

銀監會有關負責人表示，自２００６年開展新型農村金融機構試點以來，試點地區農村資金實現了部分回流，農村金融市場競爭得到加強，農村金融服務得到積極改善。

截至２００９年６月末，全國已有１１８家新型農村金融機構開業，其中村鎮銀行１００家、貸款公司７家、農村資金互助社１１家。中西部地區８４家，東部地區３４家。

這位負責人說，已開業機構實收資本４７．３３億元，存款余額１３１億元，貸款余額９８億元，累計發放農戶貸款５５億元，發放中小企業貸款８２億元。多數機構已實現盈利，其中２００９年累計盈利４０７４萬元。

農村金融服務嚴重不足 １０００多個鄉鎮無金融服務

這位負責人說，現有新型農村金融機構對緩解整個農村金融問題作用有限，農村金融仍然是整個金融體系中最薄弱的環節，進一步擴大培育和發展新型農村金融機構仍然非常必要。

他說，目前，農村人均擁有機構網點、從業人員與實際需求相比差距仍然較大，農村金融服務不足矛盾仍很突出。截至２００８年末，仍有１４２４個鄉鎮沒有金融服務。農村吸儲機構眾多，但提供貸款等服務的機構大多只有農村合作金融機構和農業銀行，資金回流現象不同程度存在，壟斷經營情況仍較普遍。

他說，進一步擴大培育和發展新型農村金融機構，有利于緩解農村金融服務不足的矛盾，提高農村金融服務覆蓋率，改進農村金融市場競爭狀況，發揮各方參與機構培育發展的積極性。

新型機構主要設在農業占比高的縣域和中西部等地區

新型農村金融機構將主要分布在哪些地方？這位負責人說，２００９年至２０１１年，全國計劃設立１２９４家新型農村金融機構。這些新機構將主要分布在農業占比高于全國平均水平的縣域、中西部地區、金融機構網點覆蓋率低的縣域，以及國家、省級扶貧開發工作重點縣和中小企業活躍縣域。

他說，將充分發揮“支農”作用，在第一產業占比高于全國平均水平（１１．２６％）的縣（市、區）設立新型機構９７３家，占計劃數的７５．２％；充分發揮金融支持經濟發展的作用，在中西部１９個省（區、市，西藏除外）設立新型機構８５３家，占計劃數的６５．９％；提升金融機構網點覆蓋率低地區的金融服務水平，在每萬人擁有網點數少于１．５４個的縣及縣以下區域設立新型機構９１１家，包括在１７５個零銀行業金融機構網點鄉鎮設立１７５家新型機構，占計劃數的７０．４％。

改善貧困地區的金融服務狀況，在４２３個貧困縣（其中國家扶貧開發工作重點縣２４６個，省級扶貧開發工作重點縣１７７個）設立新型機構４６１家，占計劃數的３５．７％，占全國貧困縣總數的４１．８％；積極支持微小企業發展，在部分中小企業較為發達的東部地區和中西部經濟較為活躍的縣（市、區）域設立以村鎮銀行為主的新型機構近３００家。

大膽創新市場準入政策 解決金融服務空白

銀監會將采取哪些措施推動新型農村金融機構設立工作？這位負責人說，為確保三年總體工作安排全面完成，有效解決農村地區銀行業金融機構網點覆蓋率低、金融服務空白、競爭不充分的問題，實現農村金融服務全覆蓋的目標，銀監會大膽創新市場準入政策。

在機構布局上，實施“東西掛鉤、城鄉掛鉤”政策，即意向到東部發達地區以及其他經濟活躍地區發起設立機構的，必須同時到中西部欠發達地區設立機構；意向到較發達城鎮地區發起設立機構的，必須同時到農村地區設立機構。

在管理架構上，允許銀行業金融機構主發起人成立專司村鎮銀行和貸款公司管理的事業部。

在機構類型上，引導農民專業合作社開展組建農村資金互助社試點工作，對符合條件的小額貸款公司允許改制為村鎮銀行。

他說，銀監會、財政部、人民銀行已出臺多項政策支持新型農村金融機構發展。下一步，有關部門將研究新型農村金融機構稅收優惠、２０１０年至２０１２年監管費免征、農村資金互助社工商注冊登記等問題，爭取及早出臺相關扶持政策，以促進新型農村金融機構可持續發展。

三大措施引導新型機構健康可持續發展

銀監會如何引導新型農村金融機構實現健康可持續發展？這位負責人說，一要強化資本約束，建立資本的動態補充機制，確保任何時點的資本充足率不低于８％。

二要加強風險管理，建立與機構特點和業務規模相適應的風險管理框架和組織機構，加強對信用風險、操作風險和流動性風險的預測和管控。實行審慎、規范的風險資產分類制度，全面準確反映資產形態，提足撥備并始終將資產損失準備充足率保持在１００％以上。

三要加強內部自律機制建設，結合自身機構特點建立科學合理、制衡有效的公司治理模式，根據業務特點、規模及復雜程度建立適應的內部控制和監督評價制度。

堅持銀行業金融機構主發起人制度不變

這位負責人說，堅持村鎮銀行的主發起人、最大股東必須是符合條件的銀行業金融機構，主要考慮：一是保護存款人利益的需要。由于村鎮銀行吸收公眾存款，因此需通過引進銀行業機構作主發起人、最大股東，確保機構安全運營、健康發展，有效防范金融風險，從根本上保護存款人利益，防止重蹈上世紀九十年代農村基金會的覆轍。

二是確保村鎮銀行可持續發展。吸收符合條件的銀行業金融機構作為主發起人，可引進和利用銀行的運營、管理經驗和技術、網絡優勢，使村鎮銀行從設立開始就具有良好的發展基礎，從而有效保證農村金融服務的質量和水平。

“兩年多的發展實踐也證明，以村鎮銀行為主的新型農村金融機構能夠穩健發展，堅持‘主發起人是符合條件的銀行業金融機構’是重要原因之一，因此仍將堅持銀行業金融機構主發起人制度不變。”他說。

第三篇：銀行業金融機構內部審計指引銀監發2006-51號

銀行業金融機構內部審計指引

銀監發[2006]第51號2006年6月27日

第一章 總則

第一條 為促進銀行業金融機構完善公司治理，加強內部控制，健全內部審計體系，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國審計法》和《中華人民共和國審計法實施條例》等法律法規，制定本指引。

第二條 本指引所稱銀行業金融機構是指在中華人民共和國境內設立的政策性銀行和商業銀行。經中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱中國銀監會）批準設立的其他金融機構可參照執行本指引。

第三條 本指引所稱內部審計是一種獨立、客觀的監督、評價和咨詢活動，是銀行業金融機構內部控制的重要組成部分。通過系統化和規范化的方法，審查評價并改善銀行業金融機構經營活動、風險狀況、內部控制和公司治理效果，促進銀行業金融機構穩健發展。

第四條 銀行業金融機構內部審計的目標是，保證國家有關經濟金融法律法規、方針政策、監管部門規章的貫徹執行；在銀行業金融機構風險框架內，促使風險控制在可接受水平；改善銀行業金融機構的運營，增加價值。

第五條 銀行業金融機構內部審計工作應當獨立于經營管理，以風險為導向，確保客觀公正。

第六條 中國銀監會依據本指引檢查評價銀行業金融機構內部審計工作。

第二章 機構和人員

第七條 銀行業金融機構的董事會負責建立和維護健全有效的內部審計體系。沒有設立董事會的，由高級管理層負責履行有關職責。董事會應下設審計委員會。審計委員會成員不少于3人，多數成員應是非執行董事。審計委員會主席應由獨立董事擔任。沒有設立董事會的，審計委員會組成及委員會負責人由高級管理層確定。

第八條 銀行業金融機構應建立審計全系統經營管理行為的內部審計部門，可設立一名首席審計官負責全系統的審計工作。首席審計官由董事會任命并納入銀行業金融機構高級管理人員任職資格核準范圍，首席審計官崗位變動要事前向中國銀監會報告。

第九條 銀行業金融機構應建立獨立垂直的內部審計管理體系。審計預算、人員薪酬、主要負責人任免由董事會或其專門委員會決定。內部審計人員薪酬不低于本機構其他部門同職級人員平均水平。

第十條 銀行業金融機構內部審計人員原則上按員工總人數的1%配備，并建立內部崗位輪換制。

第十一條 內部審計人員應具備相應的專業從業資格：

（一）專業水平。內部審計人員應具備大專以上學歷，掌握與銀行業金融機構內部審計相關的專業知識，熟悉金融相關法律法規及內部控制制度。

（二）從業經驗。內部審計人員至少應具備兩年以上金融從業經驗；審計項目負責人員至少應具有三年以上審計工作經驗，或六年以上金融從業經驗。

（三）道德準則。內部審計人員應具有正直、客觀、廉潔、公正的職業操守，且從事金融業務以來無不良記錄。

第三章 職責

第十二條 銀行業金融機構應以制度形式明確董事會、審計委員會、首席審計官和內部審計部門及人員職責。

第十三條 董事會對內部審計的適當性和有效性承擔最終責任，負責批準內部審計章程、中長期審計規劃和工作計劃等，為獨立、客觀開展內部審計工作提供必要保障，并對審計工作情況進行考核監督。

第十四條 審計委員會對董事會負責，根據董事會授權組織指導內部審計工作。審計委員會應定期召開會議，并可視需要邀請高級管理層人員列席。

第十五條 首席審計官負責組織實施內部審計章程、中長期審計規劃和工作計劃，做好協調工作，及時向董事會和高級管理層主要負責人報告審計工作情況，并對內部審計的整體質量負責。

第十六條 內部審計部門應對董事會和審計委員會負責，制定內部審計程序，評價風險狀況和管理情況，落實審計工作計劃，開展后續審計，監督整改情況，對審計項目質量負責，做好檔案管理。

第十七條 內部審計事項主要包括：

（一）經營管理的合規性及合規部門工作情況。

（二）內部控制的健全性和有效性。

（三）風險狀況及風險識別、計量、監控程序的適用性和有效性。

（四）信息系統規劃設計、開發運行和管理維護的情況。

（五）會計記錄和財務報告的準確性和可靠性。

（六）與風險相關的資本評估系統情況。

（七）機構運營績效和管理人員履職情況等。

第四章 權限

第十八條 銀行業金融機構應當以制度形式明確賦予內部審計部門履行職責所必需的權限。

第十九條 內部審計部門有權列席或參加與內部審計部門職責有關的會議。

第二十條 內部審計部門有權及時、全面了解經營管理信息，并就有關問題向審計對象和相關人員進行調查、質詢、取證。

第二十一條 內部審計部門認為必要時有權向董事會直接匯報審計發現。

第二十二條 內部審計部門應具有處理建議權和必要的處罰權。

第二十三條 內部審計部門對拒絕接受或不配合內部審計、拒絕提供或提供虛假資料、打擊報復或陷害審計人員的，有權向上級報告，要求及時予以制止并做出處理。

第五章 質量控制

第二十四條 內部審計部門可就風險管理、內部控制等有關問題提供咨詢服務，但不應直接參與或負責內部控制設計和經營管理決策與執行。

第二十五條 內部審計部門應在風險評估的基礎上確定審計重點，審計頻率和程度應與銀行業金融機構業務性質、復雜程度、風險狀況和管理水平相一致。對每一營業機構的風險評估每年至少一次，審計每兩年至少一次。第二十六條 內部審計部門和審計人員應嚴格按照審計程序和審計方法實施審計項目，并定期進行自我評估。

第二十七條 內部審計部門應建立內部審計人員的審計回避制度，確保內部審計的客觀性。

第二十八條 內部審計部門應建立內部審計人員后續培訓制度，鼓勵內部審計人員取得注冊會計師、注冊內部審計師、注冊信息系統審計師等執業資格，以保證內部審計人員的專業勝任能力。

第二十九條 內部審計部門應加強科技手段和信息技術在審計工作中的運用，建立完善非現場內部審計監測體系及內部審計操作系統、信息管理系統。

第三十條 內部審計部門根據工作需要，經董事會批準后，可將部分內部審計項目外包，但需事先對外包機構的獨立性、客觀性和專業勝任能力進行評估。

第三十一條 內部審計部門應建立審計復議制度，對審計對象提出異議的審計結論，由作出審計結論的審計機構的上級機構進行復議。

第三十二條 董事會可聘請外部機構對內部審計部門的盡職情況進行評價，并保證外部檢查人員獨立于評價對象、具備專業勝任能力以及與評價對象沒有利益沖突。

第六章 報告制度

第三十三條 銀行業金融機構應建立與垂直管理體系相適應的內部審計報告制度和報告線路。

第三十四條 審計委員會應按季度向董事會報告審計工作情況，并通報高級管理層和監事會。

第三十五條 首席審計官和內部審計部門應按季向董事會和高級管理層主要負責人報告審計工作情況。每年至少一次向董事會提交包括履職情況、審計發現和建議等內容的審計工作報告。

第三十六條 首席審計官和內部審計部門在審計事項結束后，應及時向董事會和高級管理層主要負責人報送包括審計概況、審計依據、審計結論、審計決定、審計建議、審計對象反饋意見等內容的項目審計報告。

第三十七條 銀行業金融機構應建立完善與中國銀監會的溝通和報告制度。董事會和高級管理層應就重大審計發現及時向中國銀監會報告。內部審計部門應就以下事項向中國銀監會或中國銀監會派出機構報告：

（一）向董事會提交的全面審計工作報告。

（二）內部審計部門開展異地審計的，應同時將審計報告抄報審計對象所在地的中國銀監會派出機構。

（三）內部審計部門發現重大問題并報告董事會后，在問題未得到認真查處整改的情況下，應直接向中國銀監會報告相關情況。

（四）外部中介機構對銀行業金融機構的審計報告。

（五）中國銀監會及其派出機構要求報告的其他事項。

第七章 考核與問責

第三十八條 董事會和高級管理層應采取有效措施，確保內部審計成果得以充分利用。高級管理層對未按要求進行整改的問題，應督促整改，追究相關人員責任，并承擔未對審計發現采取糾正措施所產生的責任和風險。

第三十九條 董事會應建立激勵約束機制，對內部審計相關各方的盡職、履職情況進行考核評價，建立內部審計工作問責制度，明確內部審計責任追究、免責的認定標準和程序。

第四十條 董事會應對具有以下情節的內部審計部門負責人和直接責任人追究責任：

（一）未執行審計方案、程序和方法導致重大問題未能被發現。

（二）對審計發現問題隱瞞不報或者未如實反映。

（三）審計結論與事實嚴重不符。

（四）對審計發現問題查處整改工作跟蹤不力。

（五）未按要求執行保密制度。

（六）其他有損銀行業金融機構利益或聲譽的行為。

第四十一條 銀行業金融機構經檢查監督和責任認定，有充分證據表明內部審計部門和審計人員按照有關法律、法規、規章和本指引以及銀行業金融機構內部審計制度勤勉盡職地履行了職責，并及時報告了審查出的問題，在審計對象相關問題暴露時，可視情況免除或部分免除內部審計部門和相關審計人員的責任。

第八章 附則

第四十二條 銀行業金融機構應根據本指引制定實施細則，并報中國銀監會備案。

第四十三條 本指引由中國銀監會負責解釋。第四十四條 本指引自二○○六年七月一日實施。

第四篇：銀監發(2010)27號銀監會關于加快發展新型農村金融機構有關事宜的通知

銀監發（2010）27號

中國銀監會關于加快發展新型農村金融機構有關事宜的通知

各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、金融資產管理公司，中國郵政儲蓄銀行:

自2009 年新型農村金融機構三年總體工作安排實施以來，各部門密切配合，各銀監局大力推動，各銀行業金融機構積極參與，新型農村金融機構培育與發展工作順利推進。截至2009 年末，全國共組建新型農村金融機構230 家，其中開業172 家，籌建58家。已開業機構共引入各類資本70 億元，吸收存款269 億元，發放貸款181 億元，實現利潤1.3 億元。但同時也存在組建進度緩慢、機構類型不盡合理、大中型銀行主發起人偏少等突出問題。為加快培育新型農村金融機構，如期完成三年總體工作安排，現將有關事項通知如下:

一、強化執行力，確保完成三年規劃。

《通知》要求各地銀監局高度重視，把按規劃組建新型農村金融機構作為銀監局一項重要工作來抓，“一把手”總負責，強化銀監局內部配合，加強銀監局之間協作，優化審批流程，提高審批效率，為新型農村金融機構的發展創造良好條件和監管環境。嚴格執行新型農村金融機構準入標準，不得抬高或變相抬高準入門檻。凡是出臺的與銀監會規定不一致的政策辦法、規定、細則或條款，要立即予以廢止。要按照“全國一盤棋”的思想，破除本位主義，支持本省主發起人走出去，歡迎外省主發起人走進來。

二、因地制宜，允許三年規劃適度調整。

在確保三年規劃機構數量不減、要求不變的前提下，按照實事求是，有利于改善農村金融服務，有利于新型農村金融機構發展的原則，對于時間安排與調整、同一縣（市）內變更規劃地點、增加國定貧困縣、糧棉大縣、種養殖大縣及銀行業金融機構網點空白鄉鎮規劃地點等事項，銀監局可自主決定并報銀監會備案。

三、堅持基本條件不變，合理把握掛鉤政策。實施“東西掛鉤、城鄉掛鉤、發達與欠發達掛鉤”政策的主要目的在于引導主發起人到經濟欠發達地區設立新型農村金融機構。各地要以完成全國規劃、重點支持經濟欠發達地區新型農村金融機構發展為大局，認真執行掛鉤政策，不得以完成省內計劃為由放寬、降低或突破準入掛鉤政策的原則和要求，省內掛鉤也要嚴格執行銀監會有關要求。為確保完成三年規劃，避免出現東快西慢、東多西少的情況，對經濟欠發達、主發起人投資意愿不強的地區在堅持準入掛鉤政策基本原則的前提下，中西部省定貧縣可按照國定貧困縣掛鉤標準執行。

四是加大推動大中型商業銀行參與力度。銀監會將不定期對大中型商業銀行參與新型農村金融機構組建情況進行通報，并將其參與新型農村金融機構組建情況與其他市場準入事項掛鉤。各銀監局要尊重大中型商業銀行主發起人的意愿，積極支持和配合其組建村鎮銀行戰略布局。

五是支持鼓勵中小銀行金融機構發起設立新型農村金融機構。中小銀行業金融機構機制靈活，在服務小企業和“三農”方面具有優勢，發起設立新型農村金融機構意愿強，各銀監局要加強對中小銀行業金融機構的指導，對符合條件、意愿強烈的，要積極支持其發起設立新型農村金融機構；對符合條件、意愿不強的，要加強引導。各銀監局可將中小銀行業金融機構設立分支機構與發起設立新型農村金融機構實施準入掛鉤。嚴禁以各種方式和手段阻礙或變相阻礙符合條件、有發起意愿的中小銀行業金融機構跨地區、跨省份發起設立新型農村金融機構。

六是調整村鎮銀行有關政策。《通知》指出，為推動新型農村金融機構發展，在實施機構間的有效風險隔離、設立嚴密“防火墻”的基礎上，允許資產管理公司發起設立村鎮銀行。為解決村鎮銀行資本額度小、貸款集中度比例偏低、不能有效滿足中小企業信貸需求問題，將村鎮銀行對同一借款人的貸款余額由不得超過資本凈額的5%調整為10%，對單一集團企業客戶的授信余額由不得超過資本凈額的10%調整為15%。

七是探索新型農村金融機構管理模式。為提高主發起人發起設立新型農村金融機構積極性，鼓勵支持主發起人通過新的管理模式規模化地推進機構組建。首先，對設立10家（含10家）以上新型農村金融機構的主發起人，為減少管理成本，提高管理效率，允許其設立新型農村金融機構管理總部。管理總部不受地域限制，履行管理和后臺服務職能，不從事金融業務。其次，對設立30家（含30家）以上新型農村金融機構的主發起人，允許其探索組建新型農村金融機構控股公司。其三，允許西部除省會城市以外的其他地區和中部老、少、邊、窮等經濟欠發達地區以地（市）為單位組建總分行制的村鎮銀行，總部設在地（市），辦理除貸款以外的經銀行業監管部門批準的其他業務，支行設在地（市）轄內所有縣（市）。總行吸收的存款除上繳存款準備金和留足備付金外，應主要用于支行發放貸款，支行吸收的存款要全部用于當地。設立地（市）村鎮銀行，其注冊資本不得低于5000萬元人民幣，并按照建立健全公司治理機制，董事中至少有一名獨立董事，董事、監事及高級管理人員任職資格條件按照農村商業銀行董事、監事及高級管理人員任職資格標準執行，原則上支行應與總行同時開業，其他行政許可要求按照縣（市）村鎮銀行辦理。組建地（市）新型農村金融機構須由銀監局報經銀監會同意后，由銀監局組織實施。已在上述地區設立新型農村金融機構的主發起人可優先在已設新型農村金融機構所屬地區組建地（市）新型農村金融機構。

八是加強對新型農村金融機構的監管。《通知》強調，新型農村金融機構經營規模小，成立時間短，抗風險能力弱，為保證新型農村金融機構穩健發展，各銀監局要根據實際，合理配臵監管資源，切實采取有針對性的措施，加強對新型農村金融機構的指導、服務和監管，尤其要強化對農村資金互助社的日常指導和監管，同時對主發起人要實施并表監管，對大股東要強化責任監管，促進新型農村金融機構又好又快發展。

第五篇：關于加快發展新型農村金融機構有關事宜的通知 銀監發[2010]27號

中國銀行業監督管理委員會關于加快發展新型農村金融機構有關事宜的通知 銀監發[2010]27號

各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、金融資產管理公司，中國郵政儲蓄銀行：

自2009年新型農村金融機構三年總體工作安排實施以來，各部門密切配合，各銀監局大力推動，各銀行業金融機構積極參與，新型農村金融機構培育與發展工作順利推進。截至2009年末，全國共組建新型農村金融機構230家，其中開業172家，籌建58家。已開業機構共引入各類資本70億元，吸收存款269億元，發放貸款181億元，實現利潤1．3億元。但同時也存在組建進度緩慢、機構類型不盡合理、大中型銀行主發起人偏少等突出問題。為加快培育新型農村金融機構，如期完成三年總體工作安排，現將有關事項通知如下：

一、強化執行力，確保完成三年規劃。三年規劃是各地征求省級人民政府意見后報國務院批準確定的，各地必須嚴格執行，確保如期完成。銀監局要高度重視，把按規劃組建新型農村金融機構作為銀監局的一項重要工作來抓，“一把手”負總責，強化銀監局內部配合，加強銀監局之間協作，優化審批流程，提高審批效率，為新型農村金融機構的發展創造良好條件和監管環境。要嚴格執行新型農村金融機構準入標準，不得抬高或變相抬高準入門檻。凡是出臺的與銀監會規定不一致的政策辦法、規定、細則或條款，要立即予以廢止。要按照“全國一盤棋”的思想，破除本位主義，支持本省主發起人走出去，歡迎外省主發起人走進來。銀監會將不定期通報、考核各地規劃完成情況。

二、因地制宜，允許三年規劃適度調整。在確保三年規劃機構數量不減、要求不變的前提下，按照實事求是，有利于改善農村金融服務，有利于新型農村金融機構發展的原則，對于時間安排與調整、同一縣(市)內變更規劃地點、增加國定貧困縣、糧棉大縣、種養殖大縣及銀行業金融機構網點空白鄉鎮規劃地點等事項，銀監局可自主決定并報銀監會備案。

三、堅持基本條件不變，合理把握掛鉤政策。實施“東西掛鉤、城鄉掛鉤、發達與欠發達掛鉤”政策的主要目的在于引導主發起人到經濟欠發達地區設立新型農村金融機構。各地要以完成全國規劃、重點支持經濟欠發達地區新型農村金融機構發展為大局，認真執行掛鉤政策，不得以完成省內計劃為由放寬、降低或突破準入掛鉤政策的原則和要求，省內掛鉤也要嚴格執行銀監會有關要求。為確保完成三年規劃，避免因東熱西冷出現東快西慢、東多西少的情況，對經濟發達、投資人積極性高的地區，要嚴格堅持準入掛鉤標準不變；對經濟欠發達、主發起人投資意愿不強的地區在堅持準入掛鉤政策基本原則的前提下，中西部省定貧困縣可按照國定貧困縣掛鉤標準執行，遼寧、河北和海南三省視同中西部省份，新疆區所有縣(市)按國定貧困縣對待，以有效解決當地農村地區網點覆蓋率低、金融服務空白、競爭不充分的問題。

四、加大推動大中型商業銀行參與力度。自新型農村金融機構組建以來，大中型商業銀行積極履行社會責任，參與發起設立新型農村金融機構。截至2009年末，大中型商業銀行共發起設立 26家新型農村金融機構，其中1家政策性銀行發起設立6家，4家國有商業銀行發起設立9家，4家股份制商業銀行發起設立11家。為進一步提高大中型商業銀行參與新型農村金融機構組建的積極性，銀監會將不定期對大中型商業銀行參與新型農村金融機構組建情況進行通報，并將其參與新型農村金融機構組建情況與其他市場準入事項掛鉤。各銀監局要尊重大中型商業銀行主發起人的意愿，積極支持和配合其組建村鎮銀行戰略布局。

五、支持鼓勵中小銀行業金融機構發起設立新型農村金融機構。中小銀行業金融機構機制靈活，在服務小企業和“三農”方面具有優勢，發起設立新型農村金融機構意愿強，各銀監局要加強對中小銀行業金融機構的指導，對符合條件、意愿強烈的，要積極支持其發起設立新型農村金融機構，對符合條件、意愿不強的，要加強引導。各銀監局可將中小銀行業金融機構設立分支機構與發起設立新型農村金融機構實施準入掛鉤。嚴禁以各種方式和手段阻礙或變相阻礙符合條件、有發起意愿的中小銀行業金融機構跨地區、跨省份發起設立新型農村金融機構。

六、調整村鎮銀行有關政策。為推動新型農村金融機構發展，在實施機構間的有效風險隔離、設立嚴密“防火墻”的基礎上，允許資產管理公司發起設立村鎮銀行。為解決村鎮銀行資本額度小、貸款集中度比例偏低、不能有效滿足中小企業信貸需求問題，將村鎮銀行對同一借款人的貸款余額由不得超過資本凈額的5％調整為10％，對單一集團企業客戶的授信余額由不得超過資本凈額的 10％調整為15％。

七、探索新型農村金融機構管理模式。為提高主發起人發起設立新型農村金融機構積極性，鼓勵支持主發起人通過新的管理模式規模化地推進機構組建。一是對設立10家(含10家)以上新型農村金融機構的主發起人，為減少管理成本，提高管理效率，允許其設立新型農村金融機構管理總部。管理總部不受地域限制，履行管理和后臺服務職能，不從事金融業務。二是對設立30家(含30家)以上新型農村金融機構的主發起人，允許其探索組建新型農村金融機構控股公司。三是允許西部除省會城市外的其他地區和中部老、少、邊、窮等經濟欠發達地區以地(市)為單位組建總分行制的村鎮銀行，總行設在地(市)，辦理除貸款以外的經銀行業監管部門批準的其他業務，支行設在地(市)轄內所有縣(市)。總行吸收的存款除上繳存款準備金和留足備付金外，應主要用于支行發放貸款，支行吸收的存款要全部用于當地。設立地(市)村鎮銀行，其注冊資本不得低于5000萬元人民幣，并按要求建立健全公司治理機制，董事中應至少有1名獨立董事，董事、監事及高級管理人員任職資格條件按照農村商業銀行董事、監事及高級管理人員任職資格標準執行，原則上支行應與總行同時開業，其他行政許可要求按照縣(市)村鎮銀行組建有關要求執行。在上述地區設立地(市)貸款公司比照地(市)村鎮銀行辦理。組建地(市)新型農村金融機構須由銀監局報經銀監會同意后，由銀監局組織實施。已在上述地區設立新型農村金融機構的主發起人可優先在已設新型農村金融機構所屬地區組建地(市)新型農村金融機構。

八、加強對新型農村金融機構的監管。新型農村金融機構經營規模小，成立時間短，抗風險能力弱，為保證新型農村金融機構穩健發展，各銀監局要根據實際，合理配置監管資源，切實采取有針對性的措施，加強對新型農村金融機構的指導、服務和監管，尤其要強化對農村資金互助社的日常指導和監管，同時對主發起人要實施并表監管，對大股東要強化責任監管，促進新型農村金融機構又好又快發展。

請各銀監局速將本通知轉發至轄內銀監分局和銀行業金融機構。

中國銀行業監督管理委員會 二0一0年四月二十日