第一篇：下屬全資(控股)子公司監督管理辦法(暫行)

XX發展控股有限責任公司

全資（控股）子公司監督管理辦法（暫行）

第一章 總則

第一條 為進一步加強XX發展控股有限責任公司（下稱集團公司）子公司管理，按“1+N”模式建立現代企業監督管理體制，發展壯大子公司，促進國有資產保值增值，推進子公司資產、人事、經營管理等各項工作科學化、制度化、規范化，根據國家相關法律和《中共XX區委、XX區人民政府關于加強和完善區屬國有企業管理的意見》及《XX區人民政府辦公室關于印發眉山市XX區屬國有企業監督管理辦法的通知》等規定，制定本辦法（暫行）。

第二條 本辦法所稱的子公司，是指由集團公司出資組建的全資、控股企業。

(一)全資子公司,即集團公司持有100%股權的子公司；(二)控股子公司為絕對控股的子公司，即集團公司持有50%以上股權的子公司；

（三）參股50%以下的子公司按《公司法》和該企業《公司章程》等相關規章制度及合作協議履行程序。

第二章 出資人職責

第三條 集團公司出資人是經區政府授權的國有資產監督管理部門，集團公司作為全資（控股）子公司出資人，依法監督管理全資（控股）子公司國有資產。

其主要職責是：

1、依照相關法律、法規，按照集團公司出資人相關規定，指導、監督全資（控股）子公司國有資產管理，確保國有資產保值增值；

2、制定或參與制定全資（控股）子公司公司章程，審批全資（控股）子公司“三重一大”事項，并依法享有資產收益；

3、對全資子公司高級管理人員和控股子公司相關人員進行考核，并根據考核結果進行獎懲；

4、向上級主管部門報告履行全資（控股）子公司出資人職責情況、國有資產保值增值和其他重大事項，向區國有資產監督管理部門負責。

第四條 集團公司全資子公司全部納入集團公司管理，即人、財、物、事由集團公司負責；控股子公司人、財、物、事按出資比例承擔。

第三章 重大事項管理

第五條 全資（控股）子公司重大事項實行報告制。重大事項分為審批事項和備案事項報告。

審批事項須經集團公司批準或由區國有資產監督管部門批準后方可實施，備案事項為告知事項。

審批事項和備案事項應以正式書面文件形式上報。第六條 審批事項包括：

1、全資（控股）子公司企業章程的制定與修改；

2、企業中長期發展戰略與規劃，企業中長期經營目標、年度經營目標；

3、企業年度投融資、經營和成本費用計劃，年度財務預算方案、決算方案；

4、企業投資建設項目及其招標等相關事項；

5、企業非經營性支出一次性5萬元以上；

6、超過上年度末企業凈資產10%的國有資產抵押貸款，企業對外提供擔保；

7、企業機構設置、勞動用工、工資、利潤分配、高級管理人員年度薪酬及職工年度績效獎懲方案；

8、企業國有資產轉讓和劃轉、配置和處置，變更主營及主營相關項目、業務。

9、企業的產權收購、長期股權投資、長期債權投資，企業從事股票、期貨、證券等風險業務；

10、企業新設、分立、合并、重組、改制、上市，增減注冊資本，發行債券，融資貸款，以及解散、申請破產、國有資產評估項目核準等。

11、其它需要報集團公司審批的重大事項。第七條 備案事項包括：

1、企業執行年度目標任務分解、年度工作總結和年度審計報告；

2、企業按規定須向集團公司報送的財務資料；

3、企業應隨時報告突出性事件、安全事故、社會穩定等緊急事項；

4、企業對區政府或區級部門批復事項的執行進展情況。

5、其他按規定應報集團公司備案的事項。

第四章 人事管理

第八條 集團公司依照相關法律、法規的規定，經區國有資產監督管理部門同意，任免或者建議任免全資（控股）子公司的下列人員：

1、任免或委派全資子公司董事長、副董事長、董事和監事會主席、監事；

2、任免或委派全資子公司總經理、副總經理、財務總監及其他負責人；

3、向控股子公司股東大會提出董事、監事人選，推薦董事長、副董事長和監事會主席人選，并向其提出總經理、副總經理、財務總監人選的建議。

第九條 全資（控股）子公司董事長、董事實行任期制，每屆任期三年。全資（控股）子公司總經理任期由集團公司董事會決定，原則上與董事會任期一致。

第十條 集團公司應當建立全資（控股）子公司高級管理人員績效考核辦法，與其簽訂目標責任書，根據目標責任書對全資（控股）子公司高級管理人員進行年度考核和任期考核。

第十一條 集團公司依照相關法律、法規的規定，報經區國有資產監督管理部門同意后確定全資（控股）子公司高級管理人員薪酬；依據考核結果，決定其獎懲。

第十二條 全資（控股）子公司應科學、合理配置人員，嚴格執行國家《勞動法》及有關法律和行政法規,并根據企業實際情況制訂勞動合同管理制度 ,本著合理合法原則，規范用工行為。

第十三條 非經集團公司委派的全資（控股）子公司中層管理人員,應在其任命后的2個工作日內報集團公司備案。

第十四條 全資（控股）子公司應結合企業經濟效益,參照本地區、本行業的市場薪酬水平,制訂有一定競爭性的薪酬激勵制度,并報集團公司備案。

第十五條 全資（控股）子公司應及時將以下人事信息上報集團公司備案:

(一)年度勞動力使用計劃及上年執行情況；

(二)年度人工成本、工資總額計劃及上年執行情況；

(三)部門主管人員年度薪資實際發放情況；

(四)在公司定員范圍內,子公司的機構設置和人員編制情況；

(五)子公司應制定員工招聘錄用、辭退及日常管理辦法；

(六)其他需要報備的人事管理相關信息。

第十六條 集團公司委派到全資（控股）子公司的高級管理人員應維護集團公司利益,忠誠地貫徹執行集團公司對子公司作出的各項決議和決策。

第十七條 集團公司向全資（控股）子公司派出的高級管理人員,在經營管理中出現重大問題,給集團公司造成損失的,應承擔賠償責任和法律責任。

第十八條 集團公司對全資子公司和委派到控股子公司的高級管理人員執行績效考核機制，全資子公司和委派到控股子公司的高級管理人員每年須向集團公司辦公室填報績效考核表，以企業當年設定的戰略經營目標為績效考核標準。

第五章 財務管理

第十九條 全資子公司財務由集團公司財務部歸口管理，財務管理制度與集團公司并軌。

第二十條 全資子公司應健全會計機構設置,并配備相應的會計人員。第二十一條 集團公司對全資子公司的財務管理,實行集團公司財務部歸口管理制度。上述歸口管理的內容包括但不限于以下條款:(一)財務會計人員招聘與使用；

(二)資金統一調度。除預留日常生產經營周轉資金之外,剩余資金全部上劃到集團銀行賬戶；

(三)財務會計崗位設置；

(四)對財務會計人員的監督與考評；(五)融資行為；

(六)集團公司規定的其他要求。

第二十二條 集團公司對全資子公司的財務主管(會計機構負責人)實行委派制,被派往控股子公司的財務主管(會計機構負責人)由集團公司財務部負責管理?？毓勺庸静坏眠`反程序更換財務主管；如確需更換的,應向集團公司報告,經集團公司同意后按程序另行委派。

第二十三條 全資子公司在銀行開設賬戶由集團財務部統一管制。

第二十四條 全資子公司應按照集團財務部統一要求,按時上報貨幣資金結存狀況表。

第二十五條 集團公司實行年度預算制度,全面預算目標每年編制一次,預算年度與會計年度相同。全資子公司財務部門應按照全面預算管理規定,做好全面預算管理工作,對經營業務進行核算、監督和控制,加強成本、費用、資金管理。全資子公司超年度預算的費用支出,要嚴格履行追加預算手續,報集團公司經理會議審批。第二十六條 全資子公司日常會計核算和財務管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等,應遵循集團公司財務會計制度及其有關規定。

第二十七條 全資子公司應根據自身經營特征,按照集團公司編制合并會計報表和對外披露會計信息要求,定期報送會計報表、會計報告以及提供會計資料。其會計報表同時接受集團公司委托的注冊會計師審計。財務報告分為月報、季度報告、半年度報告和年度報告。

(一)每月(季度)結束后10日內向集團公司財務部報送月度(季度)財務報表及分析(包括資產負債表、損益表、財務分析報告及其他內部管理報表等)。

(二)每半年度結束后15日內向集團公司財務部報送半年度財務報告(除前述財務報表、財務分析之外還應當包括現金流量表、會計報表附注等)。

(三)每年度結束后30日內(即每年1月30日前),向集團公司財務部報送上年度財務報告。

第二十八條 全資子公司應嚴格控制與關聯方之間資金、資產及其它資源往來,避免發生任何非經營占用情況。因上述原因給公司造成損失的,集團公司有權依法追究相關人員的責任。

第二十九條 全資（控股）子公司應根據公司章程和財務管理制度規定,科學安排使用資金。全資（控股）子公司負責人不得違反規定對外投資、對外借款或挪作私用,不得越權進行費用簽批。否則, 全資（控股）子公司財務人員有權制止并拒絕付款,制止無效的,可以直接向集團公司財務部報告。

第三十條 未經集團公司批準, 全資（控股）子公司不得提供對外擔保,也不得進行互相擔保。集團公司為全資（控股）子公司提供借款擔保的, 全資（控股）子公司應按集團公司規定程序申辦,并履行債務人職責,不得給集團公司造成損失。

第三十一條 全資（控股）子公司不具有獨立的重大資產處置權、年度預算外的對外籌資權、對外投資權和對外捐贈權。

第六章 附則

第三十二條 本辦法將根據集團公司的發展、組織架構設置的變化以及在執行過程中遇到的問題，適時進行修訂。

第三十三條 本辦法未盡事宜按照國家有關法律、法規和《公司章程》的規定執行。

第三十四條 本辦法經集團公司董事會審議通過后執行。

第二篇：全資子公司章程

××××××××有限公司章程

第一章總則

第一條 本章程依據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）

及有關法律、行政法規制定。

第二條本章程條款如與國家法律、法規相抵觸的，以國家法律、法規為準。

第三條公司類型：有限責任公司（法人獨資）。

第二章公司名稱和住所

第四條公司名稱：有限公司（以下簡稱公司）。

第五條公司住所：；

郵政編碼：。

第三章公司經營范圍

第六條公司經營范圍：。（以上各項以公司登記機關核定為準）。

第四章公司注冊資本

第七條公司注冊資本為人民幣萬元。

第五章股東姓名（或名稱）

第八條股東名稱，住所：，證件名稱：，證件號碼：。

第六章股東的出資方式、出資額和出資時間

第九條股東以貨幣出資萬元，以（非貨幣財產）作價出資萬元，實繳出資萬元，占注冊資本的100%，于年月日一次性足額繳納。

第七章股東的權利和義務

第十條股東享有下列權利：

（一）依法享有資產收益、參與重大事項的決策和選擇公司管理者等權利；

（二）按有關規定轉讓和抵押所持有的股權；

（三）對公司的業務、經營和財務管理工作進行監督，提出建議或質詢；

（四）查閱、復制公司章程、會議記錄和財務會計報告；

（五）在公司辦理清算完畢后，分享剩余資產。

第十一條股東履行下列義務：

（一）應當一次足額繳納出資額；

（二）以貨幣出資的，應當將貨幣出資足額存入公司在銀行開設的賬戶；以非貨幣財產出資的，應當依法辦理其財產權轉移到公司名下的手續；

（三）能證明公司財產獨立于股東自己的財產，否則，應當對公司債務承擔連帶責任；

（四）公司經工商行政管理機關依法登記注冊后，不得抽逃出資；

（五）遵守公司章程，保守公司秘密；

（六）支持公司的經營管理，提出合理化建議，促進公司業務發展。

第八章公司的機構及其產生辦法、職權、議事規則

第十二條公司不設股東會。股東作出決定時，應當采用書面形式，股東簽字后公司歸檔保存。

第十三條股東行使下列職權：

（一）決定公司的經營方針和投資計劃；

（二）選擇和更換公司管理者，決定有關公司管理者的報酬事項；

（三）批準執行董事的工作報告；

（四）批準監事的工作報告；

（五）批準公司的財務預算方案、決算方案；

（六）批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

（七）對公司增加或者減少注冊資本作出決定；

（八）對發行公司債券作出決定；

（九）對公司合并、解散、清算或者變更公司形式作出決定；

（十）修改公司章程；

（十一）對股權轉讓事項作出決定。

第十四條公司不設董事會，設執行董事一人，由股東任命。每屆任期三年，任期屆滿，可以連任。

第十五條執行董事對股東負責，行使下列職權：

（一）執行股東的決定，并向股東報告工作；

（二）決定公司的經營計劃和投資方案；

（三）制訂公司的財務預算方案、決算方案；

（四）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

（五）制訂公司的增加或減少注冊資本的方案；

（六）擬訂公司合并、變更公司形式、解散的方案；

（七）決定公司內部管理機構的設置；

（八）聘任或者解聘公司財務負責人，決定其報酬事項；

（九）制定公司的基本管理制度；

（十）編制年終財務報告，并聘請會計師事務所審計。

第十六條公司設經理一人。由股東任命產生。

經理對執行董事負責，行使下列職權：

（一）主持公司的生產經營管理工作，組織實施股東決定；

（二）組織實施公司經營計劃和投資方案；

（三）擬訂公司內部管理機構設置方案；

（四）擬訂公司的基本管理制度；

（五）制定公司的具體規章。

第十七條公司不設監事會，設監事人，由股東任命，每屆任期三年。任期屆滿，可以連任。

執行董事、高級管理人員及財務負責人不得兼任監事。

第十八條監事行使下列職權：

（一）檢查公司財務；

（二）對執行董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督，對違反法律、行政法規、公司章程或者股東決定的執行董事、高級管理人員提出罷免的建議；

（三）當執行董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求執行董事、高級管理人員予以糾正；

（四）向股東提出提案；

（五）依照《公司法》第一百五十二條的規定，對執行董事、高級管理人員提起訴訟。

第九章公司法定代表人

第十九條公司法定代表人由執行董事擔任。

第二十條法定代表人行使下列職權：

（一）召集和主持公司經營決策會議；

（二）向股東報告公司經營情況；

（三）代表公司簽署有關文件。

第十章公司解散事由與清算辦法

第二十一條公司有下列情形之一的，可以解散：

（一）公司章程規定的營業期限屆滿；

（二）股東決定解散；

（三）因公司合并需要解散；

（四）依法被吊銷營業執照、責令關閉或者被撤銷；

（五）人民法院依照《公司法》第一百八十三條的規定予以解散。

第二十二條公司解散時，應當在解散事由出現十五日內成立清算組，開始清算。清算組由股東組成。

第二十三條清算組在清算期間行使下列職權：

（一）清理公司財產，分別編制資產負債表和財產清單；

（二）通知、公告債權人；

（三）處理與清算有關的公司未了結的業務；

（四）清繳所欠稅款以及清算過程中產生的稅款；

（五）清理債權、債務；

（六）處理公司清償債務后的剩余財產；

（七）代表公司參與民事訴訟活動。

第二十四條清算組應當自成立之日起十日內通知債權人，并于六十日內在報紙上公告。債權人應當自接到通知書之日起三十日內，未接到通知書的自公告之日起四十五日內向清算組申報其債權。

第二十五條清算組在清算公司財產、編制資產負債表和財產清單后，應當制定清算方案，并報股東或者人民法院確認。

公司財產在分別支付清算費用、職工工資、社會保險費用和法定補償 金，繳納所欠稅款，清償公司債務后的剩余財產，歸股東所有。

清算期間，公司續存，但不得開展與清算無關的經營活動。公司財產在未依照前款規定清償前，股東不得處分。

第二十六條公司清算結束后，清算組應當制作清算報告，報股東或者人民法院確認，并向公司登記機關申請注銷公司登記，公告公司終止。

第十一章附則

第二十七條本章程于年月日訂立，自××省工商行政管理局核準公司設立登記之日起生效。

第二十八條本章程未規定的事項，按《公司法》的相關規定執行。

股東蓋章 年月日

第三篇：全資子公司章程范本

全資子公司章程

第一章 總 則

第一條 本章程依據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）

及有關法律、行政法規制定。

第二條 本章程條款如與國家法律、法規相抵觸的，以國家法律、法規為準。

第三條 公司類型：有限責任公司（法人獨資）。

第二章 公司名稱和住所

第四條 公司名稱： 有限公司（以下簡稱公司）。第五條 公司住所： ； 郵政編碼：。

第三章 公司經營范圍

第六條 公司經營范圍：。（以上各項以公司登記機關核定為準）。

第四章 公司注冊資本

第七條 公司注冊資本為人民幣 萬元。

第五章 股東姓名（或名稱）

第八條 股東名稱，住所：，證件名稱：，證件號碼：。

第六章 股東的出資方式、出資額和出資時間

第九條 股東以貨幣出資 萬元，以（非貨幣財產）作價出資 萬元，實繳出資 萬元，占注冊資本的100%，于 年 月 日一次性足額繳納。

第七章 股東的權利和義務

第十條 股東享有下列權利：

（一）依法享有資產收益、參與重大事項的決策和選擇公司管理者等權利；

（二）按有關規定轉讓和抵押所持有的股權；

（三）對公司的業務、經營和財務管理工作進行監督，提出建議或質詢；

（四）查閱、復制公司章程、會議記錄和財務會計報告；

（五）在公司辦理清算完畢后，分享剩余資產。第十一條 股東履行下列義務：

（一）應當一次足額繳納出資額；

（二）以貨幣出資的，應當將貨幣出資足額存入公司在銀行開設的賬戶；以非貨幣財產出資的，應當依法辦理其財產權轉移到公司名下的手續；

（三）能證明公司財產獨立于股東自己的財產，否則，應當對公司債務承擔連帶責任；

（四）公司經工商行政管理機關依法登記注冊后，不得抽逃出資；

（五）遵守公司章程，保守公司秘密；

（六）支持公司的經營管理，提出合理化建議，促進公司業務發展。

第八章 公司的機構及其產生辦法、職權、議事規則 第十二條 公司不設股東會。股東作出決定時，應當采用書面形式，股東簽字后公司歸檔保存。第十三條 股東行使下列職權：

（一）決定公司的經營方針和投資計劃；

（二）選擇和更換公司管理者，決定有關公司管理者的報酬事項；

（三）批準執行董事的工作報告；

（四）批準監事的工作報告；

（五）批準公司的財務預算方案、決算方案；

（六）批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

（七）對公司增加或者減少注冊資本作出決定；

（八）對發行公司債券作出決定；

（九）對公司合并、解散、清算或者變更公司形式作出決定；

（十）修改公司章程；

（十一）對股權轉讓事項作出決定。

第十四條 公司不設董事會，設執行董事一人，由股東任命。每屆任期三年，任期屆滿，可以連任。

第十五條 執行董事對股東負責，行使下列職權：

（一）執行股東的決定，并向股東報告工作；

（二）決定公司的經營計劃和投資方案；

（三）制訂公司的財務預算方案、決算方案；

（四）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

（五）制訂公司的增加或減少注冊資本的方案；

（六）擬訂公司合并、變更公司形式、解散的方案；

（七）決定公司內部管理機構的設置；

（八）聘任或者解聘公司財務負責人，決定其報酬事項；

（九）制定公司的基本管理制度；

（十）編制年終財務報告，并聘請會計師事務所審計。第十六條 公司設經理一人。由股東任命產生。經理對執行董事負責，行使下列職權：

（一）主持公司的生產經營管理工作，組織實施股東決定；

（二）組織實施公司經營計劃和投資方案；

（三）擬訂公司內部管理機構設置方案；

（四）擬訂公司的基本管理制度；

（五）制定公司的具體規章。

第十七條 公司不設監事會，設監事 人，由股東任命，每屆任期三年。任期屆滿，可以連任。

執行董事、高級管理人員及財務負責人不得兼任監事。第十八條 監事行使下列職權：

（一）檢查公司財務；

（二）對執行董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督，對違反法律、行政法規、公司章程或者股東決定的執行董事、高級管理人員提出罷免的建議；

（三）當執行董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求執行董事、高級管理人員予以糾正；

（四）向股東提出提案；

（五）依照《公司法》第一百五十二條的規定，對執行董事、高級管理人員提起訴訟。

第九章 公司法定代表人 第十九條 公司法定代表人由執行董事擔任。第二十條 法定代表人行使下列職權：

（一）召集和主持公司經營決策會議；

（二）向股東報告公司經營情況；

（三）代表公司簽署有關文件。

第十章 公司解散事由與清算辦法

第二十一條 公司有下列情形之一的，可以解散：

（一）公司章程規定的營業期限屆滿；

（二）股東決定解散；

（三）因公司合并需要解散；

（四）依法被吊銷營業執照、責令關閉或者被撤銷；

（五）人民法院依照《公司法》第一百八十三條的規定予以解散。

第二十二條 公司解散時，應當在解散事由出現十五日內成立清算組，開始清算。清算組由股東組成。第二十三條 清算組在清算期間行使下列職權：

（一）清理公司財產，分別編制資產負債表和財產清單；

（二）通知、公告債權人；

（三）處理與清算有關的公司未了結的業務；

（四）清繳所欠稅款以及清算過程中產生的稅款；

（五）清理債權、債務；

（六）處理公司清償債務后的剩余財產；

（七）代表公司參與民事訴訟活動。

第二十四條 清算組應當自成立之日起十日內通知債權人，并于六十日內在報紙上公告。債權人應當自接到通知書之日起三十日內，未接到通知書的自公告之日起四十五日內向清算組申報其債權。

第二十五條 清算組在清算公司財產、編制資產負債表和財產清單后，應當制定清算方案，并報股東或者人民法院確認。公司財產在分別支付清算費用、職工工資、社會保險費用和法定補償 金，繳納所欠稅款，清償公司債務后的剩余財產，歸股東所有。

清算期間，公司續存，但不得開展與清算無關的經營活動。公司財產在未依照前款規定清償前，股東不得處分。第二十六條 公司清算結束后，清算組應當制作清算報告，報股東或者人民法院確認，并向公司登記機關申請注銷公司登記，公告公司終止。

第十一章 附 則

第二十七條 本章程于 年 月 日訂立，自××省工商行政管理局核準公司設立登記之日起生效。

第二十八條 本章程未規定的事項，按《公司法》的相關規定執行。

第四篇：控股子公司財務管理辦法

深圳市***科技股份有限公司 控股子公司財務管理辦法

第一章 總則

第一條為加強深圳市***科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）對控股子公司的財務管理，規范控股子公司的財務行為，提升控股子公司的財務管理能力，特制定本辦法。

第二條本辦法中“控股子公司”是指公司持有其50%以上的股權，或雖持股50%以下但其董事會成員過半數為公司派駐，或通過協議（如股份表決權轉讓協議）或其他安排能夠實際控制的公司。

第二章 基本原則

第三條公司依據中國證監會和深圳證券交易所對上市公司財務規范運作及內部控制等法律法規的相關要求，以控股股東的身份行使對控股子公司財務行為的管理與監督，具體管理與監督部門為集團公司財務部。

第四條加強對控股子公司的財務管理，旨在建立一整套有序的控股子公司財務管理機制，規范控股子公司在制定會計政策及財務管理制度、財務組織架構、財務人員管理、單據簽核權限、資金管理、對外財務擔保、財務預算管理、財務報表及財務資料報送、財務監督等財務管理程序和行為，防范控股子公司財務管理風險，維護公司股東權益。

第五條控股子公司財務部門依據《會計法》和《企業會計準則》等財務法規，對本單位發生的經濟業務進行會計核算、實行會計監督、維護資產安全與完整，及時、準確、完整的提供本單位的財務狀況、經營成果和現金流量等財務信息。第六條集團公司財務部是公司具體負責指導、檢查和監督控股子公司財務活動的職能部門。

第三章 財務管理制度及會計政策的制定

第七條控股子公司須依照《會計法》和《企業會計準則》等相關國家法律法規的有關規定，并結合本單位實際情況，建立各項財務管理制度，完善內部財務控制體系，防范財務風險。

第八條控股子公司原則上執行與公司相統一的會計政策。

第九條控股子公司需在本單位財務管理制度（包括費用報銷制度）實施前報送公司財務部審閱，當公司財務部對控股子公司相關財務管理制度提出異議時，控股子公司應當認真聽取其合理意見并及時進行修訂；財務管理制度實施后需及時報送公司財務部備案。

第十條控股子公司財務管理制度每年需修訂一次。

第四章 財務部組織架構及財務人員

第十一條控股子公司根據本單位的經營活動需要和發展方向，自行擬定本單位財務部的組織架構，并于組織架構實施前報送公司財務部審閱，當公司財務部對控股子公司組織架構提出異議時，控股子公司應當認真聽取其合理意見并及時進行修訂；財務部組織架構實施后需及時報送公司財務部備案。

第十二條公司財務部對控股子公司財務部組織架構擬定負有指導、監督和協助的責任。

第十三條控股子公司財務部組織架構應于每年十二月份修訂一次。第十四條控股子公司根據已審批的組織架構自行招聘財務人員，財務主管及以上人員需在招聘前將應聘簡歷發送至總公司財務部，經總公司財務部同意后方可通知面試。

第十五條公司財務部對控股子公司財務人員負有業務指導和協助的責任。第十六條控股子公司財務部由公司財務部實施垂直管理，對公司財務部和控股子公司總經理雙重負責，公司財務部至少每季度需出差各控股子公司一次，以檢查和監督其工作。

第五章財務負責人的委派及職責

第十七條控股子公司財務負責人經總公司負責人同意后由公司財務部委派，財務負責人對本單位總經理負責，協助本單位總經理負責財務管理和會計核算工作。

第十八條控股子公司財務負責人應當嚴格執行國家財經法規和本辦法，恪盡職守、勤勉盡責，切實組織和領導好本單位的財務管理工作，確保本單位財務活動正常有序進行，提升本單位財務管理為經營工作服務的質量和水平。

第十九條控股子公司財務負責人負有定期或不定期向總公司財務部匯報本單位的財務情況的責任和義務，定期為每季度一次，不定期為控股子公司或公司財務部認為有必要時。

第二十條控股子公司的其他財務人員由控股子公司財務負責人依據本部門組織架構提名由本單位總經理批準后，五個工作日內報總公司財務部備案。

第二十一條控股子公司財務負責人及全體財務人員參與本單位的績效考核，財務負責人薪資調整由公司財務部與本單位總經理共同協商調整，其他財務人員薪資由財務負責人依據本單位薪酬體系調整后五個工作日內報送公司財務部備案。

第二十三條對責任心不強或因嚴重工作過失給本單位造成較大損失等不稱職或無法勝任得財務負責人，控股子公司可以以書面形式提請總公司財務部改派財務負責人，并經總公司財務部同意后提請總公司負責人批準。對工作怠慢、業務能力不強、缺乏責任心或因嚴重工作過失給本單位造成較大損失、泄露財務機密等不稱職或無法勝任得財務人員，控股子公司財務負責人應及時提請本單位總經理解除其職務，本單位總經理應充分聽取并采納財務負責人的合理意見。

第六章 單據簽核權限

第二十四條控股子公司單筆物料損耗、單次資產報廢、單次存貨盤點及固定資產盤點等差異金額超過人民幣五千元及以上金額，需報總公司財務部及總公司總經理審批后方可執行調賬。

第二十五條控股子公司付款申請超過人民幣五萬及以上金額，單次借款超過人民幣三千及以上金額，個人單次報銷超過人民幣一千元及以上金額，均需報總公司財務部審批后方可支付。

第二十六條未超過上述支付額度的單據，總公司財務部也有權隨時抽查，控股子公司財務人員需積極配合，不得以任何理由推辭。

第二十七條未超過上述額度的單據，控股子公司財務負責人如有疑義，需及時告知總公司財務部。

第二十八條控股子公司需在每周一將上周的銀行支付記錄報送總公司財務部，公司財務部可對其中的任何支付記錄進行抽查與復核，控股子公司財務人員需積極配合。

第七章 資金管理

第二十九條控股子公司財務部是本單位資金管理的責任部門，負責辦理本單位一切資金的募集、使用、調配等財務手續，嚴格監督本單位資金的使用。

第三十條控股子公司財務負責人對本單位資金使用行使審批權，未經本單位財務負責人的簽字同意，財務部不得支付任何款項。

第三十一條控股子公司財務部門應切實執行本單位的各項資金支付授權于批準制度，嚴格審查付款合同或相關協議，加強資金支付審核。

第三十二條控股子公司可根據本單位經營活動需要開立銀行結算賬號，但應在開立前告知公司財務部，并在開立后五個工作日內報公司財務部備案。

第三十三條控股子公司因本單位經營發展需要對外融資時，應事先對融資項目進行可行性論證，充分考慮融資成本的承受能力和償債能力，制定詳盡的融資方案，經總公司批準后方可融資，重大項目需經公司董事會或股東會審議后方可實施。

第三十四條未經總公司批準，控股子公司不得直接或間接對外拆借資金，控股子公司尤其要嚴格控制與關聯方之間的資金往來，避免發生關聯方資金占用情況。

第三十五條未經總公司批準并履行本單位對外投資項目必要的董事會或股東會審議程序，控股子公司財務部不得辦理股權投資、固定資產或投資性房地產、無形資產、股票投資、債券投資、期貨投資、權證投資及委托理財等金融或金融衍生品投資等對外投資項目的資金支付。

第八章 對外財務擔保辦理

第三十六條控股子公司因對外融資需要公司為其提供財務擔保的，原則上應同時向總公司提供財務反擔保，該融資項目由總公司統一安排的除外?？毓勺庸緫袑嵃雌诼男辛x務，不得給公司造成財務擔保損失。第三十七條未經總公司同意，控股子公司不得對外提供任何擔保、質押和抵押。

第九章 財務預算管理

第三十八條各控股子公司執行與公司相統一的預算管理流程，每年年底前由控股子公司財務部牽頭組織本單位的預算，包括銷售預算、費用預算和利潤預算，經總公司負責人審批后下達執行。

第三十九條控股子公司財務部應積極組織編制預算，嚴格執行已經批準的預算。在預算執行過程中出現的合理偏差，控股子公司財務部應及時在滾動預算中提請修訂調整。

第四十條控股子公司財務部應在每月10日前將上月的預算執行情況以郵件方式報送總公司財務部及總公司負責人，針對預算差異需給出合理解釋及預防措施。

第四十一條控股子公司應嚴格區分財務預算內支出和預算外支出項目，不得相互擠占與串用。

第十章 務報表及財務資料報送

第四十二條控股子公司是公司合并報表的組成主題，及時、準確、完整的向總公司財務部報送財務報表是控股子公司的責任和義務，控股子公司不得以任何理由推辭，具體報送格式由總公司財務部制定。

第四十三條控股子公司財務部應嚴格按照公司財務部的相關規定報送財務報表：

（一）月度終了8日內報送上月的資產負債表、利潤表。

（二）季度終了10日內報送上個季度的資產負債表、利潤表、現金流量表。

（三）終了后12日內報送資產負債表、利潤表、現金流量表。第四十四條總公司為及時了解并監督控股子公司財務狀況，控股子公司財務部需定期、準確、完整的向總公司報送有關財務資料，控股子公司不得以任何理由推辭：

（一）每周固定時間報送上周的銷售達成及庫存情況，具體報送時間、報送名單及報送格式由總公司財務部與控股子公司財務部具體擬定。

（二）每周固定時間報送應收賬款及逾期賬款情況，具體報送時間、報送名單及報送格式由總公司財務部與控股子公司財務部具體擬定。

（三）每月第一個工作日報送上月的銷售達成及庫存情況，具體報送名單及報送格式由總公司財務部與控股子公司財務部具體擬定。

（四）每天報送現金及銀行存款情況，具體報送名單及報送格式由總公司財務部與控股子公司財務部具體擬定。

（五）每月月底報送下月度的銷售、費用及利潤預測，具體報送名單及報送格式由總公司財務部與控股子公司財務部具體擬定。

（六）每月10日前報送上月的成本會資料，具體報送名單及報送格式由總公司財務部與控股子公司財務部具體擬定。

（七）每次盤點后10日內送盤點結果，具體報送名單及報送格式由公司財務部與控股子公司財務部具體擬定。

第四十五條公可以采用郵寄、傳真、電子郵件等方式報送財務報表和財務資料，但應保證報送的及時性和準確性。

第四十六條控股子公司在公司定期報告未公開披露前需做好保密工作，將財務信息的知情者控制在最小范圍。

第十一章財務監督

第四十七條總公司可以采用財務預算控制、財務報表核查、現場檢查、財務審計、電子遠程監控等手段對控股子公司的財務活動進行監督。

第四十八條總公司財務部門應每年至少兩次對控股子公司進行財務工作檢查，檢查分為可以采取定期檢查或不定期檢查方式。針對財務工作檢查，公司財務部出具財務檢查報告，控股子公司應認真聽取檢查意見并切實完善財務管理工作。

第四十九條總公司對控股子公司的財務審計分為財務審計、離任財務審計、專項財務審計等類型。財務審計每年一次，由公司聘請的會計事務所完成；離任審計是指對控股子公司的法定代表人和高級管理人員離職的財務情況進行的審計；專項財務審計是指公司對控股子公司某一重大事項的財務情況進行的審計；離任財務審計和專項財務審計均有公司內審部負責。

第五十條控股子公司應積極配合公司針對本單位進行的各項財務審計工作，不得采取推諉、怠慢、隱瞞等消極方式對待財務審計工作。

第五十一條財務審計報告作為公司對控股子公司進行經營責任考核與獎懲的重要財務依據，控股子公司應尊重審計機構的獨立、專業審計意見，并根據其出具的審計調整分錄及時調整本單位的財務賬務和報表。

第十二章附則

第五十二條本辦法由公司財務部負責解釋和修訂，經總公司董事長批準后執行。

編制：審核：批準：

第五篇：建立全資子公司流程及材料

建立全資子公司流程及所需材料

工商行政管理局（營業執照）：

1.進行名稱預先核準。（準備材料未知）

2.得到名稱預先核準通知書后領取下列表格，并填寫公司登記（備案）申請書； 董事、監事、經理信息； 法人信息；

指定代表或共同委托代理人授權委托書； 另準備：

企業住所（經營場所）證明； 住所（經營場所）承諾函； 辦公地點的房屋租賃/買賣文件； 公司章程（3份）；

股東決定/人事任命/委派決定； 法人、執行董事聘任書； 經理聘任書；

監事聘任書；（不提交，但是最好要有）法人身份證復印件； 代理人身份證復印件； 監事身份證復印件；

之后填表并領取公司準予設立登記通知書和營業執照。

公安局（備案、領取印章芯片）：

1.備案時準備公司的營業執照原件及復印件、法人代表身份證復印件、經辦人身份證原件和復印件。

2.到窗口領表填寫后一起上交，進行備案；（約40分鐘即可備好。）3.領取印章芯片后刻章；（公章、法人章、財務章、合同章，各地需要備案印章不同。）

4.印章刻好后，將需要備案的印章蓋在刻制公章備案證明上即可。

質監局領取組織機構代碼證：

1.營業執照正本、副本（原件和復印件）； 2.法人身份證、經辦人身份證（原件和復印件）； 3.公司準予設立登記通知書（原件和復印件）； 4.公司的公章；

約半小時即可拿到組織機構代碼證。

地稅局領取稅務登記證：

1.營業執照副本（原件和復印件）；

2.法人身份證、經辦人身份證（原件和復印件）； 3.公司章程；

4.組織機構代碼證（副本復印件）；

提交即可拿到，另向地稅要空白三方協議。（和銀行、地稅簽訂的）購買報稅所需工具，具體需要材料因各地方要求不同，需向地稅咨詢。

國稅局領取三方協議：

基本需求和地稅一樣，取得三方協議。

購買報稅所需工具，具體需要材料因各地方要求不同，需向國稅咨詢。

開戶證明、三方協議、機構信用證明：

1.所有證件的原件及復印件； 2.所有印章；

3.法人、經辦人身份證復印件； 4.各種填表簽字蓋章。。

三方協議

因需要走人行審批流程，預計3個工作日。

以上預計時間根據各地方政策不同，時間不同。

另可能需要總公司的組織機構代碼證、稅務登記證、會計人員的身份證復印件、會計師資格證等。

所需提交的章程、聘任書、租房協議之類的文件，都有范本【或在政務大廳或在某個打字復印社（武川就在一個打字復印社里有全部需要材料）】。