第一篇：外債外匯業(yè)務(wù)中的問(wèn)題

外債外匯業(yè)務(wù)中的問(wèn)題

短期國(guó)際商業(yè)貸款申請(qǐng)人需報(bào)送什么材料？

1、關(guān)于申請(qǐng)國(guó)際商業(yè)貸款短期余額指標(biāo)的報(bào)告（包括資金需求、資信狀況、資金用途）；

2、經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證的上年度資產(chǎn)負(fù)債表和損益表（第一次申請(qǐng)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)提供最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表）；

3、上年度外匯收支情況；

4、國(guó)外信貸機(jī)構(gòu)出具的承諾貸款的意向書(shū)（只限于新申請(qǐng)機(jī)構(gòu)）；

5、外匯局認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)材料。

法規(guī)依據(jù)：

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》

《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)實(shí)施細(xì)則》

《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國(guó)際商業(yè)貸款管理辦法》

《銀行外匯業(yè)務(wù)管理規(guī)定》

中長(zhǎng)期國(guó)際商業(yè)貸款申請(qǐng)人需報(bào)送什么材料？

1、借款申請(qǐng)報(bào)告；

2、該融資項(xiàng)目已納入國(guó)家外資計(jì)劃的證明文件；

3、國(guó)家計(jì)委出具的借款項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)文件；

4、償還貸款的來(lái)源、還款計(jì)劃、外匯擔(dān)保情況；

5、經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證的最近三年的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表；

6、外匯局認(rèn)為必要的其他文件。

法規(guī)依據(jù)：

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國(guó)際商業(yè)貸款管理辦法》

《國(guó)家計(jì)委關(guān)于借用國(guó)外貸款實(shí)行全口徑計(jì)劃管理的通知》

《銀行外匯業(yè)務(wù)管理規(guī)定》

《關(guān)于非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定》

項(xiàng)目融資申請(qǐng)人需報(bào)送什么材料？

1、申請(qǐng)文件。內(nèi)容包括項(xiàng)目情況介紹、融資結(jié)構(gòu)、主要借款條件等；

2、國(guó)家計(jì)委或國(guó)務(wù)院批復(fù)的立項(xiàng)文件及利用外資方案；

3、項(xiàng)目融資協(xié)議；

4、與項(xiàng)目融資有關(guān)的具有保證性質(zhì)文件；

5、其他必要文件。

法規(guī)依據(jù)：

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國(guó)際商業(yè)貸款管理辦法》

《境外進(jìn)行項(xiàng)目融資管理暫行辦法》

融資租賃申請(qǐng)人需報(bào)送什么材料？

1、融資租賃及其項(xiàng)下?lián)５纳暾?qǐng)報(bào)告；

2、該融資項(xiàng)目已納入國(guó)家外資指導(dǎo)性計(jì)劃的證明文件；

3、國(guó)家計(jì)委出具的關(guān)于購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)的批準(zhǔn)文件；

4、融資租賃協(xié)議（草案）及擔(dān)保協(xié)議（草案）；

5、上年度經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證的產(chǎn)負(fù)債表、損益表；

6、外匯局認(rèn)為必要的其他文件。

法規(guī)依據(jù)：

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國(guó)際商業(yè)貸款管理辦法》

《國(guó)家計(jì)委關(guān)于借用國(guó)外貸款實(shí)行全口徑計(jì)劃管理的通知》

外債、外債轉(zhuǎn)貸款專(zhuān)用帳戶開(kāi)立申請(qǐng)人需報(bào)送什么材料？

1、加蓋申請(qǐng)單位公章的業(yè)務(wù)申請(qǐng)表；

2、外債登記證、外匯簽約情況表；外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證、外匯（轉(zhuǎn)）貸款簽約情況表；

3、申請(qǐng)人如為外商投資企業(yè)，還應(yīng)當(dāng)提交外匯登記證；

4、外匯局要求的其它材料。

法律依據(jù)

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》

《關(guān)于完善資本項(xiàng)目外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》

《關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理若干問(wèn)題的通知》

還本付息專(zhuān)用帳戶開(kāi)立申請(qǐng)人需報(bào)送什么材料？

1、加蓋申請(qǐng)單位公章的業(yè)務(wù)申請(qǐng)表；

2、外債登記證、外債簽約情況表；外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證、外匯（轉(zhuǎn)）貸款簽約情況表；

3、申請(qǐng)人如為外商投資企業(yè)，還應(yīng)當(dāng)提交外匯登記證；

4、外匯局要求的其它材料。

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》

《關(guān)于完善資本項(xiàng)目外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》

《關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理若干問(wèn)題的通知》

外債結(jié)匯核準(zhǔn)申請(qǐng)人需報(bào)送什么材料？

1、外債結(jié)匯核準(zhǔn)申請(qǐng)書(shū)；

2、外債登記證、外債簽約情況表；

3、外債結(jié)匯備案登記憑證；

4、申請(qǐng)結(jié)匯單位如為外商投資企業(yè)，還應(yīng)當(dāng)提交外匯登記證；

5、結(jié)匯資金用途的清單與合同；

6、外匯局要求的其它材料。

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

《資本項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯暫行辦法》

《關(guān)于完善資本項(xiàng)目外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》

《關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理若干問(wèn)題的通知》

外債簽約登記申請(qǐng)人需報(bào)送什么材料？

1、加蓋申請(qǐng)單位公章的業(yè)務(wù)申請(qǐng)表；

2、貸款合同正本，并留存正本或副本（合同語(yǔ)言如為外文的，應(yīng)提交主要條款的譯件，并加蓋單位公章）；

3、填寫(xiě)《外債簽約情況表》；

4、應(yīng)批準(zhǔn)的外債還應(yīng)提交有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)借用外債的文件；

5、發(fā)債應(yīng)提供在發(fā)行國(guó)證券主管部門(mén)的登記文件和招募說(shuō)明書(shū)；

6、債務(wù)人如為外商投資企業(yè)，還應(yīng)當(dāng)提交外匯登記證、投資合同、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注 冊(cè)資本驗(yàn)資報(bào)告；

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》

《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)實(shí)施細(xì)則》

《境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)行外幣債券管理辦法》

《關(guān)于完善資本項(xiàng)目外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》

《關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理若干問(wèn)題的通知》

外債轉(zhuǎn)貸款逐筆登記申請(qǐng)人需報(bào)送什么材料？

1、加蓋申請(qǐng)單位公章的業(yè)務(wù)申請(qǐng)表；

2、借款合同正本，并留存正本或復(fù)印件；

3、填寫(xiě)《外匯（轉(zhuǎn)）貸款簽約表》；

4、債務(wù)人如為外商投資企業(yè)，還應(yīng)當(dāng)提交外匯登記證、會(huì)計(jì)事務(wù)所的注冊(cè)資本驗(yàn)資報(bào)告；

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》

《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)實(shí)施細(xì)則》

《關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理若干問(wèn)題的通知》

貿(mào)易融資、延期付款逐筆登記申請(qǐng)人需報(bào)送什么材料？

1、備案登記申請(qǐng)書(shū)；

2、貿(mào)易合同正本，并留存副本或復(fù)印件（如合同語(yǔ)言為外文的，應(yīng)提交中文譯件，并加蓋公章）；

3、外資銀行開(kāi)立的遠(yuǎn)期信用證正本和有關(guān)商業(yè)憑證；

4、應(yīng)批準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)提交國(guó)家外匯管理局的批準(zhǔn)文件；

5、債務(wù)人如為外商投資企業(yè)，應(yīng)提交外匯登記證；

6、外匯局要求的其它文件。

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》

《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)實(shí)施細(xì)則》

《關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理若干問(wèn)題的通知》

外債、外債轉(zhuǎn)貸款還本付息、境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)自營(yíng)外匯貸款購(gòu)匯或異地償還本息核準(zhǔn)申請(qǐng)人需報(bào)送什么材料？

1、加蓋申請(qǐng)單位公章的業(yè)務(wù)申請(qǐng)表；

2、債務(wù)登記憑證；

3、債權(quán)人的還本付息通知書(shū)；

4、債務(wù)人如申請(qǐng)購(gòu)匯，還應(yīng)提供銀行蓋章的所有外匯帳戶最近5個(gè)工作日的金額對(duì)帳單；

5、對(duì)外支付利息和費(fèi)用需提供稅務(wù)憑證；

6、外匯局要求的其它材料。

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)實(shí)施細(xì)則》《關(guān)于非貿(mào)易及部分資本項(xiàng)目項(xiàng)下售付匯提交稅務(wù)憑證有關(guān)問(wèn)題的通知》《關(guān)于完善資本項(xiàng)目外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》《關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理若干問(wèn)題的通知

第二篇：外債及跨境擔(dān)保外匯業(yè)務(wù)問(wèn)答-國(guó)家外匯管理局

外債及跨境擔(dān)保外匯業(yè)務(wù)問(wèn)答

1、問(wèn)：非銀行債務(wù)人如何辦理外債登記？

答：除財(cái)政部門(mén)、銀行以外的其他境內(nèi)債務(wù)人（簡(jiǎn)稱(chēng)非銀行債務(wù)人），應(yīng)在外債合同簽訂后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續(xù)。辦理外債簽約登記后，外匯局發(fā)給債務(wù)人加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章的境內(nèi)機(jī)構(gòu)簽約情況表。辦理登記需要提供下述材料：①申請(qǐng)書(shū)②外債合同正本及合同主要條款復(fù)印件，合同為外文的應(yīng)另附合同主要條款中文譯本③外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和外方股東資金到位證明材料等文件，中資企業(yè)應(yīng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、外債主管部門(mén)批準(zhǔn)其對(duì)外借款的文件④針對(duì)上述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明。

2、問(wèn)：非銀行債務(wù)人如何到銀行開(kāi)立外債賬戶？可開(kāi)立幾個(gè)外債賬戶？

答：非銀行債務(wù)人在所屬地外匯局辦理完外匯登記后，可到銀行辦理外債賬戶開(kāi)立（外債專(zhuān)用賬戶、還本付息專(zhuān)用賬戶）。所需材料如下：①申請(qǐng)書(shū)②外匯局核發(fā)的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》和協(xié)議辦理憑證（驗(yàn)原件，留存加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件）③營(yíng)業(yè)執(zhí)照④組織機(jī)構(gòu)代碼證⑤稅務(wù)登記證（地稅或國(guó)稅）⑥法人身份證⑦公章、財(cái)務(wù)公章、法人名章等⑧其他針對(duì)前述材料應(yīng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明。

一筆外債最多可開(kāi)立兩個(gè)外債專(zhuān)用賬戶；不同外債應(yīng)分別開(kāi)立外債專(zhuān)用賬戶。一筆外債最多開(kāi)立一個(gè)還本付息專(zhuān)用賬戶。銀行在為債務(wù)人開(kāi)立外債專(zhuān)戶時(shí)應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中查看該筆債務(wù) “尚可開(kāi)立賬戶總數(shù)”，當(dāng)其大于1時(shí)方可為債務(wù)人開(kāi)立賬戶。因特殊經(jīng)營(yíng)需要，債務(wù)人需開(kāi)立外債賬戶超出個(gè)數(shù)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)。

3、問(wèn)：非銀行債務(wù)人如何到銀行辦理外債結(jié)匯？ 答：非銀行債務(wù)人需提供如下材料到銀行辦理外債結(jié)匯：①申請(qǐng)書(shū)（包括結(jié)匯資金來(lái)源、金額及用途等，同時(shí)明確“本公司承諾該筆外債資金結(jié)匯所得人民幣資金實(shí)際用途與申請(qǐng)用途保持一致，本公司愿承擔(dān)相應(yīng)法律后果”）②《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》（驗(yàn)原件，留復(fù)印件；該表與外債開(kāi)戶時(shí)留件不一致的，應(yīng)提交蓋章的最新表格復(fù)印件）③與結(jié)匯資金用途相關(guān)的合同、協(xié)議、發(fā)票、收款通知（收款人）、付款指令（付款人）、清單或憑證等證明文件。④銀行認(rèn)為必要的其他補(bǔ)充材料。

4、問(wèn)：銀行為債務(wù)人辦理外債結(jié)匯的審核原則是什么？ 答：①銀行為債務(wù)人辦理外債資金結(jié)匯應(yīng)遵循實(shí)需原則，即債務(wù)人應(yīng)當(dāng)在實(shí)際需要辦理符合規(guī)定的人民幣支付時(shí)，方能申請(qǐng)辦理結(jié)匯。債務(wù)人申明的資金用途類(lèi)型以及結(jié)匯金額的大小與其提供的資金用途證明文件范圍和數(shù)量應(yīng)相符。②債務(wù)人申請(qǐng)結(jié)匯的金額必須小于外債專(zhuān)用賬戶中尚未使用的余額。③結(jié)匯后人民幣資金不能用于償還境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的人民幣貸款。④未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)中資企業(yè)和中、外資銀行借用的外債資金不得結(jié)匯。

5、問(wèn)：什么是內(nèi)保外貸？非銀行機(jī)構(gòu)如何辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)？

答：內(nèi)保外貸是擔(dān)保人注冊(cè)地在境內(nèi)、債務(wù)人和債權(quán)人注冊(cè)地均在境外的跨境擔(dān)保。擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，在遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門(mén)規(guī)定及外匯管理規(guī)定的前提下，可自行簽訂內(nèi)保外貸合同。外匯局對(duì)內(nèi)保外貸實(shí)行登記管理。

6、問(wèn)：非銀行機(jī)構(gòu)如何辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)登記？ 答：擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)的，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。擔(dān)保合同或擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務(wù)合同展期以及債務(wù)或擔(dān)保金額、債務(wù)或擔(dān)保期限、債權(quán)人等發(fā)生變更），應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)辦理內(nèi)保外貸變更登記手續(xù)。

非銀行機(jī)構(gòu)到外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記時(shí)，應(yīng)提供以下材料：

1.關(guān)于辦理內(nèi)保外貸簽約登記的書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告； 2.擔(dān)保合同和擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同；

3.外匯局根據(jù)本規(guī)定認(rèn)為需要補(bǔ)充的相關(guān)證明材料。

7、問(wèn)：非銀行機(jī)構(gòu)如何辦理內(nèi)保外貸履約購(gòu)匯及對(duì)外支付？ 答：非銀行機(jī)構(gòu)發(fā)生內(nèi)保外貸履約的，可憑加蓋外匯局印章的擔(dān)保登記文件直接到銀行辦理?yè)?dān)保履約項(xiàng)下購(gòu)匯及對(duì)外支付，并在擔(dān)保履約后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理對(duì)外債權(quán)登記，并按規(guī)定辦理與對(duì)外債權(quán)相關(guān)的變更、注銷(xiāo)手續(xù)。

8、問(wèn)：什么是外保內(nèi)貸？境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)如何辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)？

答：外保內(nèi)貸是擔(dān)保人注冊(cè)地在境外、債務(wù)人和債權(quán)人注冊(cè)地均在境內(nèi)的跨境擔(dān)保。

境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)從境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借用貸款或獲得授信額度，在同時(shí)滿足以下條件的前提下，可以接受境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供的擔(dān)保，并自行簽訂外保內(nèi)貸合同：

1.債務(wù)人為在境內(nèi)注冊(cè)經(jīng)營(yíng)的非金融機(jī)構(gòu)； 2.債權(quán)人為在境內(nèi)注冊(cè)經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu)；

3.擔(dān)保標(biāo)的為金融機(jī)構(gòu)提供的本外幣貸款（不包括委托貸款）或有約束力的授信額度；

4.擔(dān)保形式符合境內(nèi)、外法律規(guī)定。

9、問(wèn)：境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)如何辦理外保內(nèi)貸履約？ 答：外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生境外擔(dān)保履約的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)在擔(dān)保履約后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案。境內(nèi)債務(wù)人因外保內(nèi)貸項(xiàng)下?lián)Ｂ募s形成的對(duì)外負(fù)債，其未償本金余額不得超過(guò)其上半年末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)額。超出上述限額的，須占用其自身的外債額度；外債額度仍然不夠的，按未經(jīng)批準(zhǔn)擅自對(duì)外借款進(jìn)行處理。

因境外擔(dān)保履約而申請(qǐng)辦理外債登記的，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向外匯局提供以下材料： 1.關(guān)于辦理外債簽約登記的書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告； 2.擔(dān)保合同復(fù)印件和擔(dān)保履約證明文件；

3.外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等文件，中資企業(yè)應(yīng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

4.上末經(jīng)審計(jì)的債務(wù)人財(cái)務(wù)報(bào)表；

5.外匯局為檢查外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合規(guī)性、真實(shí)性而可能要求提供的其他材料。

第三篇：境外投資外匯業(yè)務(wù)中的問(wèn)題

境外投資外匯業(yè)務(wù)中的問(wèn)題

境外投資外匯業(yè)務(wù)流程（外商投資企業(yè)除外）：

第一步：擬在境外投資企業(yè)的投資主體持有關(guān)材料向注冊(cè)所在地外匯局提出申請(qǐng)，由外匯局對(duì)其資金來(lái)源進(jìn)行審查；

第二步：投資主體向商務(wù)部或其授權(quán)的部門(mén)申請(qǐng)批準(zhǔn)設(shè)立境外企業(yè)；

第三步：經(jīng)商務(wù)部或其授權(quán)的部門(mén)批準(zhǔn)后，投資主體持有關(guān)材料向注冊(cè)所在地外匯局申請(qǐng)辦理境外投資外匯登記及資金購(gòu)匯或匯出核準(zhǔn)；

第四步：投資主體持外匯局外匯資金匯出核準(zhǔn)件到外匯指定銀行辦理資金匯出。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)（外商投資企業(yè)除外）辦理境外投資申請(qǐng)人需報(bào)送什么材料？

資金來(lái)源審查

（1）填寫(xiě)《境外投資外匯資金來(lái)源審查申請(qǐng)表》；

（2）境外投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告；

（3）經(jīng)工商管理部門(mén)年審合格的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）；

（4）經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的上資產(chǎn)負(fù)債表及損益表；

（5）外匯資金來(lái)源證明，包括：使用自有外匯資金的，應(yīng)提供有關(guān)外匯賬戶的開(kāi)戶批準(zhǔn)文件和最近一期的余額對(duì)賬單；使用國(guó)內(nèi)商業(yè)外匯貸款的，應(yīng)提供投資主體與貸款行簽定的貸款意向書(shū)、貸款行的經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照；使用援外合資合作基金外匯貸款、外貿(mào)發(fā)展基金外匯貸款等國(guó)內(nèi)政策性外匯貸款的，應(yīng)提供有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)使用該項(xiàng)政策性資金的批準(zhǔn)文件；（6）視情況要求的其他材料。

國(guó)家外匯管理局規(guī)定各分局（外匯管理部）的外匯資金來(lái)源審查的審核權(quán)限，超過(guò)分局（外匯管理部）審核權(quán)限的由分局（外匯管理部）初審后報(bào)總局審批

法規(guī)依據(jù)：

《國(guó)家外匯管理局關(guān)于簡(jiǎn)化境外投資外匯資金來(lái)源審查有關(guān)問(wèn)題的通知》

境外帶料加工裝配項(xiàng)目申請(qǐng)人需報(bào)送什么材料 ？

涉及購(gòu)匯或匯出外匯的，需進(jìn)行投資外匯資金來(lái)源審查和外匯風(fēng)險(xiǎn)審查,應(yīng)提交：

1、加蓋申請(qǐng)單位公章的業(yè)務(wù)申請(qǐng)表（簡(jiǎn)要說(shuō)明項(xiàng)目的基本情況，重點(diǎn)說(shuō)明外匯資金來(lái)源和投資所在國(guó)對(duì)外匯流出、流入的有關(guān)規(guī)定）和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委確認(rèn)該項(xiàng)目為境外帶料加工裝配項(xiàng)目的有關(guān)文件；

2、項(xiàng)目建議書(shū)和項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（300萬(wàn)美元以下的項(xiàng)目可以合并編制；300萬(wàn)美元及300萬(wàn)美元以上的項(xiàng)目，項(xiàng)目建議書(shū)經(jīng)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委批準(zhǔn)后方可進(jìn)行可行性研究報(bào)告的編制，企業(yè)提交可行性研究報(bào)告的同時(shí)，應(yīng)提交國(guó)家經(jīng)貿(mào)委對(duì)項(xiàng)目建議書(shū)的批復(fù)）；

3、項(xiàng)目單位上級(jí)主管部門(mén)對(duì)該項(xiàng)目的確認(rèn)意見(jiàn)；

4、項(xiàng)目的投資構(gòu)成、用匯清單；

5、項(xiàng)目的資金來(lái)源證明（使用自有資金應(yīng)由企業(yè)提供銀行外匯帳戶對(duì)帳單；使用境外帶料加工項(xiàng)目支持基金外匯貸款、援外合資合作基金或援外優(yōu)惠貸款的，應(yīng)提交有關(guān)管理部門(mén)的相關(guān)文件或證明；使用商業(yè)銀行外匯貸款的，應(yīng)提交貸款銀行的有關(guān)確認(rèn)文件）；

6、上一的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表；

7、項(xiàng)目的投資回收計(jì)劃；

8、如成立境外合資企業(yè)，需提供合資合同或協(xié)議（草簽文本）及當(dāng)?shù)卣蛑薪闄C(jī)構(gòu)出具的合資伙伴背景及資信材料；

9、我國(guó)駐投資所在國(guó)使領(lǐng)管意見(jiàn)；

10、如在外匯管制國(guó)家進(jìn)行投資，企業(yè)需有投資所在地外匯管制實(shí)際情況的報(bào)告及制定詳細(xì)的外匯風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

資金匯出及備案手續(xù)

1、領(lǐng)取并填寫(xiě)《國(guó)家外匯管理局資金匯出批準(zhǔn)書(shū)》和《境外企業(yè)基本情況登記表》；

2、（涉及購(gòu)匯或匯出外匯的）提供外匯局的外匯資金來(lái)源審查和外匯風(fēng)險(xiǎn)審查結(jié)論；

3、經(jīng)貿(mào)主管部門(mén)對(duì)項(xiàng)目的有關(guān)批復(fù)文件；

4、外經(jīng)貿(mào)主管部門(mén)對(duì)項(xiàng)目的有關(guān)批復(fù)文件及《境外帶料加工裝配業(yè)務(wù)企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》；

5、涉及國(guó)有資產(chǎn)出境的，提供國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)的有關(guān)確認(rèn)文件；

6、（涉及購(gòu)匯或匯出外匯的）提供資金匯出銀行的資金匯出申請(qǐng)書(shū)；

7、《外匯利潤(rùn)、紅利及其它外匯收入?yún)R回承諾書(shū)》。

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

《境外投資外匯管理辦法》

《境外投資外匯管理辦法細(xì)則》

《關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理若干問(wèn)題的通知》

《關(guān)于簡(jiǎn)化境外帶料加工裝配業(yè)務(wù)外匯管理的通知》

援外項(xiàng)目申請(qǐng)人需報(bào)送什么材料？

援外項(xiàng)目免作投資外匯資金來(lái)源審查和外匯風(fēng)險(xiǎn)審查，免繳匯回利潤(rùn)保證金，憑下列材料辦理資金匯出核準(zhǔn)和登記備案手續(xù)：

1、加蓋申請(qǐng)單位公章的業(yè)務(wù)申請(qǐng)表

2、外經(jīng)貿(mào)部下達(dá)的援外任務(wù)書(shū)；

3、項(xiàng)目單位上級(jí)主管部門(mén)對(duì)該項(xiàng)目的確認(rèn)意見(jiàn)；

4、涉及購(gòu)匯的，提供項(xiàng)目的用匯清單；

5、投資回收計(jì)劃；

6、使用援外合資合作項(xiàng)目基金的項(xiàng)目應(yīng)提供外經(jīng)貿(mào)部授權(quán)部門(mén)的借款批復(fù)；使用援外優(yōu)惠外匯貸款的項(xiàng)目應(yīng)提供中國(guó)進(jìn)出口銀行與借款人簽訂的借貸協(xié)議；

7、外經(jīng)貿(mào)主管部門(mén)對(duì)境外企業(yè)的有關(guān)批復(fù)文件及《中華人民共和國(guó)境外企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》；

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

《境外投資外匯管理辦法》

《境外投資外匯管理辦法細(xì)則》

《關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理若干問(wèn)題的通知》

《關(guān)于援外項(xiàng)目外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》

第四篇：外商直接投資外匯業(yè)務(wù)問(wèn)題

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外商直接投資外匯業(yè)務(wù)問(wèn)題

核心內(nèi)容：下文是關(guān)于外商直接投資的外匯業(yè)務(wù)問(wèn)題，需要注意哪些流程呢？下文結(jié)合相關(guān)的法規(guī)進(jìn)行分析，法律快車(chē)小編希望下文內(nèi)容可以幫助到您。

外商投資企業(yè)資本金入賬、結(jié)匯流程：

第一步：外商投資企業(yè)經(jīng)商務(wù)部或其授權(quán)單位批準(zhǔn)或備案；

第二步：外商投資企業(yè)取得工商管理部門(mén)頒發(fā)的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》；

第三步：外商投資企業(yè)持有關(guān)材料到向注冊(cè)地所在外匯局辦理《外商投資企業(yè)外匯登記證》；

第四步：外商投資企業(yè)持有關(guān)材料向注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)開(kāi)立資本金賬戶，獲取開(kāi)立外匯賬戶核準(zhǔn)件；

第五步：外商投資企業(yè)持開(kāi)戶核準(zhǔn)件到經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)辦理開(kāi)戶手續(xù)；

第六步：如開(kāi)戶銀行如具有被外匯局授予外匯資本金結(jié)匯核準(zhǔn)權(quán)資格，外商投資企業(yè)持有關(guān)材料到開(kāi)戶銀行辦理資本金結(jié)匯手續(xù)；如開(kāi)戶銀行不具有被外匯局授予外匯資本金結(jié)匯核準(zhǔn)權(quán)資格，外商投資企業(yè)應(yīng)先持有關(guān)材料向注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)資本金結(jié)匯后，再持外匯局批準(zhǔn)件到開(kāi)戶銀行辦理資本金結(jié)匯手續(xù)。

外商投資企業(yè)如何辦理外匯登記？

1、《外商投資企業(yè)基本情況登記表》(加蓋公章)；

2、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本，非法人中外合作企業(yè)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照(驗(yàn)資報(bào)告原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

3、外經(jīng)貿(mào)部門(mén)頒發(fā)的批準(zhǔn)證書(shū)(驗(yàn)原件或蓋有原章的復(fù)印件、復(fù)印件留底)；

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4、經(jīng)批準(zhǔn)生效的企業(yè)合資合作合同、章程(驗(yàn)原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

5、國(guó)家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局頒發(fā)的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》；

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

《關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理若干問(wèn)題的通知》

《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》

外商投資企業(yè)如何辦理外匯登記變更、注銷(xiāo)業(yè)務(wù)？

1、加蓋申請(qǐng)單位公章的業(yè)務(wù)申請(qǐng)表；

2、外匯登記證正本；

3、原審批機(jī)關(guān)有關(guān)變更或注銷(xiāo)事項(xiàng)的批準(zhǔn)文件、變更后的批準(zhǔn)證書(shū)(驗(yàn)原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

4、變更后工商局的營(yíng)業(yè)執(zhí)照(驗(yàn)原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)或工商局已受理工商登記變更的證明；

5、經(jīng)批準(zhǔn)生效的修訂后的合同、章程(驗(yàn)原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

6、視情況要求補(bǔ)充的其他材料。

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》

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外商投資企業(yè)如何開(kāi)立資本金？

1、加蓋申請(qǐng)單位公章的業(yè)務(wù)申請(qǐng)表(企業(yè)基本情況、新開(kāi)戶原因、擬開(kāi)戶銀行)；

2、外匯登記證正本(驗(yàn)后返還)；

3、申請(qǐng)開(kāi)立投資專(zhuān)項(xiàng)帳戶的境內(nèi)外資非法人經(jīng)濟(jì)組織還應(yīng)提供投資合同和階段投資計(jì)劃；

4、境外法人或自然人應(yīng)提供境外開(kāi)戶行出具的資信證明；

5、境內(nèi)法人或自然人接受境外法人或自然人的委托，申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)帳戶的，應(yīng)提供依法辦理涉外公證的授權(quán)委托書(shū)；

6、視情況要求補(bǔ)充的其它材料(如合資合作合同、章程)。

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》

《關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理若干問(wèn)題的通知》

《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》

如何辦理資本金外匯帳戶變更？

1、加蓋申請(qǐng)單位公章的業(yè)務(wù)申請(qǐng)表(說(shuō)明變更理由)；

2、外匯登記證正本(驗(yàn)后返還)；

3、《外商投資企業(yè)外匯帳戶開(kāi)戶通知書(shū)》企業(yè)聯(lián)、銀行聯(lián)；

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4、企業(yè)如以其外債轉(zhuǎn)增資，應(yīng)提供外匯局出具的外債注銷(xiāo)證明及其外債專(zhuān)戶銀行蓋章最近5個(gè)工作日余額對(duì)帳單；

5、視情況要求補(bǔ)充的其它材料(如近期銀行對(duì)帳單、驗(yàn)資報(bào)告、上財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、新辦工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照和經(jīng)貿(mào)部門(mén)批準(zhǔn)證書(shū)等)。

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》

外商投資投資企業(yè)如何辦理資本金結(jié)匯？

1、加蓋申請(qǐng)單位公章的業(yè)務(wù)申請(qǐng)表(說(shuō)明結(jié)匯用途、金額等)；

2、外匯登記證正本(驗(yàn)后返還)；

3、最近5個(gè)工作日資本金帳戶銀行對(duì)帳單；

4、視情況要求補(bǔ)充的其它材料。

部分地區(qū)進(jìn)行了銀行辦理資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)試點(diǎn)改革，企業(yè)可直接到授權(quán)銀行辦理資本金(企業(yè)直接到授權(quán)銀行辦理資本金結(jié)匯可免交“最近5個(gè)工作日資本金帳戶銀行對(duì)帳單”材料)結(jié)匯。

法規(guī)依據(jù)

《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》

《關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理若干問(wèn)題的通知》

《資本項(xiàng)目收入結(jié)匯暫行辦法》

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外商投資企業(yè)如何辦理境內(nèi)投資款劃撥？

1、加蓋申請(qǐng)單位公章的業(yè)務(wù)申請(qǐng)表(企業(yè)基本情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)、申請(qǐng)方企業(yè)的出資進(jìn)度、出資帳戶)；

2、《外商投資企業(yè)外匯登記證》正本(驗(yàn)后返還)；

3、外經(jīng)貿(mào)部門(mén)關(guān)于所投資企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)變更(成立或增資)的批復(fù)文件、批準(zhǔn)證書(shū)(驗(yàn)原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

4、股權(quán)變更后企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照(驗(yàn)原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)、5、所投資企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)生效的合資合同、章程(驗(yàn)原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

6、同一投資項(xiàng)目多次劃撥投資款的，應(yīng)提交被企業(yè)最近一期驗(yàn)資報(bào)告(驗(yàn)后返還)；

7、申請(qǐng)之日出資帳戶銀行對(duì)帳單，如以外債出資，應(yīng)提供外債履約情況登記表；

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》

外商投資企業(yè)外方如何辦理人民幣利潤(rùn)再投資證明？

1、加蓋申請(qǐng)單位公章的業(yè)務(wù)申請(qǐng)表(投資方基本情況、產(chǎn)生利潤(rùn)企業(yè)的基本情況、利潤(rùn)分配情況、投資方對(duì)分得利潤(rùn)的處置方案、擬被投資企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)等)；

2、企業(yè)董事會(huì)利潤(rùn)分配決議正本(復(fù)印件留底)，投資方董事會(huì)有關(guān)利潤(rùn)處置方案的決議正本(復(fù)印件留底)；

3、與再投資利潤(rùn)數(shù)額有關(guān)的、產(chǎn)生利潤(rùn)企業(yè)獲利的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告(驗(yàn)原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

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4、與再投資利潤(rùn)有關(guān)的所得稅完稅憑證(驗(yàn)原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

5、產(chǎn)生利潤(rùn)企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)證書(shū)(驗(yàn)原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

6、擬再投資企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)證書(shū)、合資合同或章程(驗(yàn)原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

7、產(chǎn)生利潤(rùn)企業(yè)的驗(yàn)資報(bào)告(驗(yàn)原件或蓋有原章的復(fù)印件，驗(yàn)后返還)；

8、外匯登記證正本(驗(yàn)后返還)；

9、視情況要求補(bǔ)充的其它材料。

法律依據(jù)

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

《關(guān)于外商投資企業(yè)資本金變動(dòng)若干問(wèn)題的通知》

外商投資企業(yè)如何辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?/p>

1、加蓋申請(qǐng)單位公章的業(yè)務(wù)申請(qǐng)表(企業(yè)基本情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)、申請(qǐng)方企業(yè)的出資進(jìn)度、出資帳戶)；

2、《外商投資企業(yè)外匯登記證》正本(驗(yàn)后返還)；

3、轉(zhuǎn)股協(xié)議原件；

4、外經(jīng)貿(mào)部門(mén)關(guān)于所投資企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)變更的批復(fù)文件驗(yàn)原件、批準(zhǔn)證書(shū)(驗(yàn)原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

5、股權(quán)變更后企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照(驗(yàn)原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

6、經(jīng)批準(zhǔn)生效的合資合同、章程(驗(yàn)原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

有法律問(wèn)題，上法律快車(chē)http://www.tmdps.cn

7、原企業(yè)最近一期驗(yàn)資報(bào)告(驗(yàn)原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

8、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近一期審計(jì)報(bào)告原件(復(fù)印件留底)和/或有效的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；

9、申請(qǐng)之日購(gòu)買(mǎi)股權(quán)方相關(guān)外匯帳戶對(duì)帳單；

10、當(dāng)外商投資企業(yè)的外方向中方轉(zhuǎn)股，中方對(duì)外方支付外匯時(shí)，還需提交與外方應(yīng)得收入有關(guān)的納稅意見(jiàn)。

法律依據(jù)

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》

《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》

《關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理若干問(wèn)題的通知》

如何辦理匯出清算結(jié)業(yè)資金？

1、加蓋申請(qǐng)單位公章的業(yè)務(wù)申請(qǐng)表(企業(yè)基本情況、清算情況、向投資各方分配剩余資金的方法及依據(jù)、實(shí)際匯出數(shù)額的計(jì)算方法、稅務(wù)情況等)；

2、外經(jīng)貿(mào)部門(mén)關(guān)于企業(yè)清算結(jié)業(yè)的批準(zhǔn)文件正本(復(fù)印件留底)；

3、清算委員會(huì)的清算決議正本(復(fù)印件留底)；

4、普通清算提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的清算報(bào)告正本，特別清算提供外經(jīng)貿(mào)部門(mén)確認(rèn)的清算報(bào)告正本(驗(yàn)后返還)；

5、外匯登記證正本(驗(yàn)后收繳)；

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6、現(xiàn)有外匯帳戶的開(kāi)戶核準(zhǔn)件(企業(yè)聯(lián)或變更通知書(shū)、開(kāi)戶行開(kāi)出的撤戶證明)；

7、申請(qǐng)日銀行蓋章的所有外匯帳戶對(duì)帳單原件(驗(yàn)后返還)；

8、注銷(xiāo)稅務(wù)登記證明；

9、最近一期驗(yàn)資報(bào)告；

10、視情況要求補(bǔ)充的其它材料。

法律依據(jù)

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》

《關(guān)于授權(quán)分局辦理外商投資企業(yè)轉(zhuǎn)股、清算外匯業(yè)務(wù)的通知》

《外商投資企業(yè)清算辦法》

《關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理若干問(wèn)題的通知》

中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)外方先行回收投資申請(qǐng)人需報(bào)送什么材料？

1、加蓋申請(qǐng)單位公章的業(yè)務(wù)申請(qǐng)表(合作合同約定償還外方投資的規(guī)定、償還金額、償還投資所屬、以自有外匯支付還是購(gòu)匯支付、購(gòu)匯的人民幣資金來(lái)源，售匯銀行、是否經(jīng)主管財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)等)

2、外匯登記證正本(驗(yàn)后返還)

3、最近一期驗(yàn)資報(bào)告

4、企業(yè)董事會(huì)關(guān)于償還外方投資的決議

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5、償還外方投資所屬的審計(jì)報(bào)告

6、經(jīng)批準(zhǔn)生效的合資合同、章程(驗(yàn)原件或蓋有原章的復(fù)印件，復(fù)印件留底)；

7、原審批機(jī)關(guān)的批復(fù)文件和批準(zhǔn)證書(shū)；

8、利潤(rùn)產(chǎn)生所得稅完稅憑證或減免稅證明文件；

9、利潤(rùn)產(chǎn)生董事會(huì)利潤(rùn)分配決議；

10、申請(qǐng)之日銀行蓋章的所有外匯帳戶最近5個(gè)工作日的余額對(duì)帳單；

11、稅前回收投資或以固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)款回收外方投資的，應(yīng)提供省級(jí)以上財(cái)政機(jī)關(guān)的批復(fù)；

12、因外方投資者通過(guò)提取合作企業(yè)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)而使合作企業(yè)資產(chǎn)減少的，外方投資者必須提供由中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的銀行或金融機(jī)構(gòu)(含中國(guó)境外的銀行或金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的分行或分支機(jī)構(gòu))出具的相應(yīng)金額的擔(dān)保函[如合作企業(yè)有債務(wù)(銀行貸款或外方股東貸款)，外方投資者應(yīng)提供在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的外資金融機(jī)構(gòu)出具的相應(yīng)金額的擔(dān)保函；如合作企業(yè)的債務(wù)僅為外方股東貸款，外方股東出具的對(duì)合作企業(yè)債務(wù)無(wú)條件承擔(dān)連帶責(zé)任的擔(dān)保函可以代替上述金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保函；如合作企業(yè)無(wú)債務(wù)，外方投資者不需提供擔(dān)保函；

13、視情況要求補(bǔ)充的其它材料。

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

《中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)企業(yè)法》及其《實(shí)施條例》

《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》

《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》

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《關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理若干問(wèn)題的通知》

外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢(外匯部分)

1、聯(lián)合年檢報(bào)告書(shū)(復(fù)印件)；

2、《外商投資企業(yè)外匯登記證》及現(xiàn)有外匯帳戶年檢； `

3、銀行對(duì)帳單及開(kāi)戶通知書(shū)；

4、企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告(復(fù)印件)及“注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所在外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告中應(yīng)披露的外匯內(nèi)容表”(原件)；

5、企業(yè)在年檢出資的驗(yàn)資報(bào)告；

6、外債登記證、外匯(轉(zhuǎn))貸款登記證及簽約情況表、變動(dòng)反饋表(僅限有外債的企業(yè)提交)；

7、視情況要求補(bǔ)充的其它材料。

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

國(guó)家外匯管理局等七部委局(1996)外經(jīng)貿(mào)發(fā)字第773號(hào)《關(guān)于對(duì)外商投資企業(yè)實(shí)行聯(lián)合年檢的通知》

1997年、1998年及以后國(guó)家七部委局關(guān)于對(duì)外商投資企業(yè)實(shí)行聯(lián)合年檢的有關(guān)通知

外國(guó)投資者未在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，但在境內(nèi)從事直接投資或從事與直接投資相關(guān)的活動(dòng)，是否可以開(kāi)立外匯賬戶？

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外國(guó)投資者未在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，但在境內(nèi)從事直接投資或從事與直接投資相關(guān)的活動(dòng)，可向投資項(xiàng)目所在地外匯局申請(qǐng)，以該投資者名義開(kāi)立外國(guó)投資者專(zhuān)用外匯賬戶。

只允許外國(guó)投資者在一家銀行開(kāi)立一個(gè)多幣種專(zhuān)用外匯賬戶，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的除外。該賬戶根據(jù)用途分為以下四類(lèi)：

(1)投資類(lèi)賬戶。外國(guó)投資者在境內(nèi)承包工程、合作開(kāi)采、開(kāi)發(fā)、勘探資源以及從事創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資的，在領(lǐng)取非法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，可申請(qǐng)開(kāi)立該賬戶，用于存放與支付有關(guān)的外匯資金。

(2)收購(gòu)類(lèi)賬戶。外國(guó)投資者擬在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，如前期需在境內(nèi)收購(gòu)?fù)恋厥褂脵?quán)及附著不動(dòng)產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備或其他資產(chǎn)等，在資產(chǎn)收購(gòu)合同生效后，可申請(qǐng)開(kāi)立該賬戶，用于存放與支付外匯收購(gòu)款項(xiàng)。

(3)費(fèi)用類(lèi)賬戶。外國(guó)投資者擬在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，如前期需進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查、策劃和機(jī)構(gòu)設(shè)立準(zhǔn)備等工作，在其領(lǐng)取工商行政管理部門(mén)發(fā)給的公司名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)后，可申請(qǐng)開(kāi)立該賬戶，用于存放與支付有關(guān)的外匯資金。

(4)保證類(lèi)賬戶。外國(guó)投資者向境內(nèi)投資之前，如按照有關(guān)規(guī)定及合同約定需向境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供資金保證，在合同約定的時(shí)限內(nèi)，可申請(qǐng)開(kāi)立該賬戶，用于存放與支付外匯保證資金。

外國(guó)投資者可以哪些方式出資？

外國(guó)投資者除能夠以可自由兌換貨幣、進(jìn)口設(shè)備及其他物料、無(wú)形資產(chǎn)、人民幣利潤(rùn)等方式出資外，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，還可以下列方式作為向外商投資企業(yè)的出資：

(1)外商投資企業(yè)將發(fā)展基金、儲(chǔ)備基金(或資本公積金、盈余公積金)等轉(zhuǎn)增本企業(yè)資本；

(2)外商投資企業(yè)的未分配利潤(rùn)、應(yīng)付股利及其項(xiàng)下的應(yīng)付利息等轉(zhuǎn)增本企業(yè)資本；

(3)外商投資企業(yè)外方已登記外債本金及當(dāng)期利息轉(zhuǎn)增本企業(yè)資本；

(4)外國(guó)投資者從其已投資的外商投資企業(yè)中因先行回收投資、清算、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資等所得的財(cái)產(chǎn)在境內(nèi)再投資。

外商投資企業(yè)減少外方注冊(cè)資本應(yīng)提交什么材料？

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外商投資企業(yè)減少外國(guó)投資者投入資本、涉及購(gòu)付匯的，外匯局在審核企業(yè)提交的以下材料無(wú)誤后，開(kāi)立相應(yīng)的資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件，外國(guó)投資者憑以辦理減資部分資金的購(gòu)付匯及匯出境外的手續(xù)。

(1)企業(yè)的書(shū)面申請(qǐng)

(2)外商投資企業(yè)外匯登記證

(3)企業(yè)董事會(huì)關(guān)于資本變動(dòng)的決議

(4)外經(jīng)貿(mào)部門(mén)同意企業(yè)資本變動(dòng)的批復(fù)

(5)企業(yè)最近一期驗(yàn)資報(bào)告和相關(guān)的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告

(6)申請(qǐng)前日企業(yè)外匯賬戶余額對(duì)賬單，或通過(guò)賬戶系統(tǒng)查詢(xún)有關(guān)信息

(7)外匯局要求的其他材料

外商投資企業(yè)為減少賬面虧損而發(fā)生的減資，或調(diào)減的資本為外方尚未投入的，外匯局不得批準(zhǔn)相應(yīng)減資的部分被外國(guó)投資者用于境內(nèi)再投資或被外商投資企業(yè)用于對(duì)外付匯。

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第五篇：個(gè)人攜帶外匯進(jìn)出境外匯業(yè)務(wù)中的問(wèn)題

個(gè)人攜帶外匯進(jìn)出境外匯業(yè)務(wù)中的問(wèn)題

居民個(gè)人、非居民個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)抄入境的管理

1、居民個(gè)人、非居民個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔折合5000美元以上者，入境時(shí)應(yīng)向海關(guān)申報(bào)，規(guī)定金額以下的不需申報(bào)。出境人員攜帶外幣現(xiàn)鈔金額在等值5000美元以上至10000美元（含10000美元）的，應(yīng)向外匯指定銀行申領(lǐng)《攜帶證》，海關(guān)憑加蓋外匯指定銀行印章的《攜帶證》驗(yàn)放；出境人員原則上不得攜帶超過(guò)等值10000美元的外幣現(xiàn)鈔出境，對(duì)屬于下列特殊情況之一的，出境人員可以向外匯局申領(lǐng)《攜帶證》：

（1）人數(shù)較多的出境團(tuán)組；

（2）出境時(shí)間較長(zhǎng)或旅途較長(zhǎng)的科學(xué)考察團(tuán)組；

（3）政府領(lǐng)導(dǎo)人出訪；

（4）出境人員赴戰(zhàn)亂、外匯管制嚴(yán)格、金融條件差或金融**的國(guó)家；

（5）其他特殊情況。

2、短期內(nèi)多次往返的出入境人員，攜帶外幣現(xiàn)鈔入境須向海關(guān)書(shū)面申報(bào)，出境時(shí)海關(guān)憑最近一次入境時(shí)的申報(bào)外幣現(xiàn)鈔數(shù)額記錄驗(yàn)放。沒(méi)有或超出最近一次入境申報(bào)外幣現(xiàn)鈔數(shù)額記錄的，15天內(nèi)首次出境時(shí)可攜帶不超過(guò)等值5000美元（含5000美元）的外幣現(xiàn)鈔出境，不需申領(lǐng)《攜帶證》，海關(guān)予以放行，攜出金額在等值5000美元以上的，海關(guān)不予放行；15天內(nèi)第二次及以上出境時(shí)，可攜帶不超過(guò)等值1000美元（含1000美元）的外幣現(xiàn)鈔出境，不需申領(lǐng)《攜帶證》，海關(guān)予以放行，攜出金額超過(guò)等值1000美元的，海關(guān)不予放行；

3、當(dāng)天多次往返的出入境人員，攜帶外幣現(xiàn)鈔入境須向海關(guān)書(shū)面申報(bào)，出境時(shí)海關(guān)憑最近一次入境時(shí)的申報(bào)外幣現(xiàn)鈔數(shù)額記錄驗(yàn)放。沒(méi)有或超出最近一次入境申報(bào)外幣現(xiàn)鈔數(shù)額記錄的，當(dāng)天內(nèi)首次出境時(shí)可攜帶不超過(guò)等值5000美元（含5000美元）的外幣現(xiàn)鈔出境，不需申領(lǐng)《攜帶證》，海關(guān)予以放行，攜出金額在等值5000美元以上的，海關(guān)不予放行；當(dāng)天內(nèi)第二次及以上出境時(shí)，可攜帶不超過(guò)等值500美元（含500美元）的外幣現(xiàn)鈔出境，不需申領(lǐng)《攜帶證》，海關(guān)予以放行，攜出金額超過(guò)等值500美元的，海關(guān)不予放行。

法律依據(jù)：

《國(guó)家外匯管理局、海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)〈攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理暫行辦法〉的通知》

居民個(gè)人、非居民個(gè)人攜帶外匯出境的管理

1、有本次入境申報(bào)數(shù)額記錄的出境人員攜帶外幣現(xiàn)鈔出境，不超過(guò)入境申報(bào)的數(shù)額的，不需申領(lǐng)“攜帶外匯出境許可證”，海關(guān)憑其本次入境時(shí)的申報(bào)記錄放行；超過(guò)入境申報(bào)數(shù)額的，按無(wú)入境申報(bào)的辦理。

2、無(wú)本次入境申報(bào)數(shù)額記錄的出境人員攜帶外幣現(xiàn)鈔出境的，居民個(gè)人、非居民個(gè)人攜帶在折合5000美元（含5000美元）以下，不需申領(lǐng)攜帶證，海關(guān)準(zhǔn)予放行。

3、居民個(gè)人、非居民個(gè)人攜出金額折合5000－10000美元（含10000美元）的，應(yīng)當(dāng)持護(hù)照或往來(lái)港澳通行證、往來(lái)臺(tái)灣通行證，有效簽證或簽注，存款證明向存款銀行申請(qǐng)；購(gòu)匯后攜帶外幣現(xiàn)鈔出境的，應(yīng)當(dāng)持規(guī)定的購(gòu)匯憑證，向購(gòu)匯銀行申請(qǐng)攜帶證，海關(guān)憑攜帶證放行。

4、居民個(gè)人、非居民個(gè)人向外匯局申領(lǐng)《攜帶證》的，應(yīng)當(dāng)持書(shū)面申請(qǐng)，護(hù)照或往來(lái)港澳通行證、往來(lái)臺(tái)灣通行證，有效簽證或簽注，銀行存款證明，確需攜帶超過(guò)等值10000美元外幣現(xiàn)鈔出境的證明材料向存款或購(gòu)匯銀行所在地外匯局申請(qǐng)。

法律依據(jù)：

《國(guó)家外匯管理局、海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)〈攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理暫行辦法〉的通知》