第一篇：外債登記管理辦法

外債登記管理辦法

匯發[2013]19號 2013年5月13日

第一章

總則

第一條 為準確、及時、完整統計外債信息，規范外債資金流出入的管理，防范外債風險，根據《中華人民共和國外匯管理 條例》（以下簡稱《外匯管理條例》）和《外債統計監測暫行規定》，制定本辦法。

第二條 債務人應按照國家有關規定借用外債，并辦理外債登記。

第三條 國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）負責外債的登記、賬戶、使用、償還以及結售匯等管理、監督和檢 查，并對外債進行統計和監測。國家外匯管理局負責全口徑外債的統計監測，并定期公布外債情況。

第四條 國家外匯管理局根據國際統計標準，結合我國實際情況，確定外債統計范圍和統計方法。外債統計方法包括債務人登記和抽樣調查等。

第五條 國家外匯管理局可根據國際收支變化情況，對外債登記范圍和管理方式進行調整。

第二章

外債登記

第六條 外債登記是指債務人按規定借用外債后，應按照規定方式向所在地外匯局登記或報送外債的簽約、提款、償還和結 售匯等信息。根據債務人類型實行不同的外債登記方式。

外債借款合同發生變更時，債務人應按照規定到外匯局辦理外債簽約變更登記。

外債未償余額為零且債務人不再發生提款時，債務人應按照規定到外匯局辦理外債注銷登記手續。

第七條 債務人為財政部門，應在每月初10個工作日內逐筆向所在地外匯局報送外債的簽約、提款、結匯、購匯、償還和 賬戶變動等信息。

第八條 債務人為境內銀行，應通過外匯局相關系統逐筆報送其借用外債信息。

第九條 債務人為財政部門、銀行以外的其他境內債務人（以下簡稱非銀行債務人），應在規定時間內到所在地外匯局辦理外債簽約逐筆登記或備案手續。

第十條

對于不通過境內銀行辦理資金收付的，非銀行債務人在發生外債提款額、還本付息額和未償余額變動后，持相關證明材料到所在地外匯局辦理備案手續。

第三章

外債賬戶、資金使用和結售匯管理

第十一條 境內銀行借用外債，可直接在境內、外銀行開立相關賬戶，直接辦理與其外債相關的提款和償還等手續。

第十二條 非銀行債務人在辦理外債簽約登記后，可直接向境內銀行申請開立外債賬戶。非銀行債務人可開立用于辦理提款和還款的外債專用賬戶，也可根據實際需要開立專門用于外債還款的還本付息專用賬戶。

第十三條 根據非銀行債務人申請，銀行在履行必要的審核 程序后，可直接為其開立、關閉外債賬戶以及辦理外債提款、結售匯和償還等手續。

第十四條 外商投資企業借用的外債資金可以結匯使用。除另有規定外，境內金融機構和中資企業借用的外債資金不得結匯使用。

第十五條 債務人在辦理外債資金結匯時，應遵循實需原 則，持規定的證明文件直接到銀行辦理。銀行應按照有關規定審核證明文件后，為債務人辦理結匯手續。

第十六條 債務人借款合同中約定的外債資金用途應當符合外匯管理規定。短期外債原則上只能用于流動資金，不得用于固定資產投資等中長期用途。

第十七條 債務人購匯償還外債，應遵循實需原則。銀行應按照有關規定審核證明文件后，為債務人辦理購付匯手續。

第四章

外保內貸外匯管理

第十八條 符合規定的債務人向境內金融機構借款時，可以接受境外機構或個人提供的擔保（以下簡稱外保內貸）。境內債權人應按相關規定向所在地外匯局報送相關數據。發生境外擔保履約的，債務人應到所在地外匯局辦理外債登記。

第十九條 外商投資企業辦理境內借款接受境外擔保的，可直接與境外擔保人、債權人簽訂擔保合同。發生境外擔保履約的，其擔保履約額應納入外商投資企業外債規模管理。

第二十條 中資企業辦理境內借款接受境外擔保的，應事前向所在地外匯局申請外保內貸額度。中資企業可在外匯局核定的額度內直接簽訂擔保合同。

第五章

對外轉讓不良資產外匯管理

第二十一條 境內機構對外轉讓不良資產，應按規定獲得批準。

第二十二條 對外轉讓不良資產獲得批準后，境外投資者或其代理人應到外匯局辦理對外轉讓不良資產備案手續。

第二十三條 受讓不良資產的境外投資者或其代理人通過清收、再轉讓等方式取得的收益，經外匯局核準后可匯出。

第六章

罰則

第二十四條 外債資金非法結匯的，依照《外匯管理條例》第四十一條進行處罰。

第二十五條 有擅自對外借款或在境外發行債券等違反外債管理行為的，依照《外匯管理條例》第四十三條進行處罰。

第二十六條 違反規定，擅自改變外債或外債結匯資金用途的，依照《外匯管理條例》第四十四條進行處罰。

第二十七條 有下列情形之一的，依照《外匯管理條例》第四十八條進行處罰：

（一）未按照規定進行涉及外債國際收支申報的；

（二）未按照規定報送外債統計報表等資料的；

（三）未按照規定提交外債業務有效單證或者提交的單證不真實的；

（四）違反外債賬戶管理規定的；

（五）違反外債登記管理規定的。

第二十八條 金融機構有下列情形之一的，依照《外匯管理條例》第四十七條進行處罰：

（一）違反規定辦理外債資金收付的；

（二）違反規定辦理外債項下結匯、售匯業務的。

第二十九條 其他違反本辦法的行為，按《外匯管理條例》法律責任有關規定進行處罰。

第七章

附則

第三十條 銀行應按照外匯管理相關規定，將非銀行債務人的外債賬戶、提款、使用、償還及結售匯等信息報送外匯局。

第三十一條 外匯局利用抽樣調查等方式，采集境內企業對外貿易中產生的預收貨款、延期付款等企業間貿易信貸信息。

境內企業與境外企業間發生貿易信貸的，無需按照本辦法規定辦理外債登記。

第三十二條 債務人可按照有關規定簽訂以鎖定外債還本付息風險為目的、與匯率或利率相關的保值交易合同，并直接到 銀行辦理交割。

第三十三條 本辦法由國家外匯管理局負責解釋。

第三十四條 本辦法自2013年5月13日起實施。

第二篇：外債登記管理辦法,簽訂借款合同后,天內登記

篇一：外債登記管理操作指引

外債登記管理操作指引篇二：外債簽約登記須知 外債簽約登記須知

一、外債簽約登記所需資料： 企業辦理向境外公司、金融機構或個人借款應在正式簽訂借款合同后15個工作日內，攜帶下列材料到企業注冊地外匯局辦理外債登記：<所有復印件須加蓋企業公章>

1、登記申請書一份（無規定格式，企業自己寫，并加蓋公章），申請書需明確借貸雙方、借款金額、期限、用途、提款及還款計劃等。借入人民幣外債的，債務人應了解債權人的人民幣資金來源并在申請中說明。

申請中需說明最近一期財務報表中現金、銀行存款、其它應收款、凈資產、總資產等的詳細情況，現金、銀行存款、其它應收等金額較大的請說明資金充足為何還要借入外債。企業須在申請書中承諾：“本公司承諾此外債申請書所有信息真實無誤；若有虛假錯誤陳述，本公司愿承擔相應法律后果。”

2、《境內機構外債簽約情況表（草表）》（外匯局提供）

3、借款企業營業執照和批準證書。注冊資本未到位的，請提供企業設立或增資批復的復印件。中資企業提供營業執照和及借用外債的批復。

4、借款企業最近一次驗資報告。

5、借款合同正本，雙方簽字并加蓋借款方公章（如為外文，需提供加蓋借款企業公章的中文譯本），合同中需有借款金額，利率，期限，用途，提款、還款時間及適用法律等重要條款。

6、若向境外個人借款則需提供個人護照復印件，臺灣同胞則提供臺胞證復印件。

7、借款企業如為融資租賃公司，需提供本企業上審計報告；如為投資性公司，企業需提供實需的證明材料。

◆上述材料均需加蓋企業公章 ●注意事項：

1、外商投資企業借用的中長期外債（一年期以上，不含一年）發生額和短期外債余額及境外擔保履約額三者之和不得超過期投資總額與注冊資本的差額。

2、借款企業如為外商房地產企業，借用外債須滿足三個條件：取得《國有土地使用證》，注冊資本全部到位，投資總額低于1000萬美元的，項目資本金必須達到項目投資總額的35%；投資總額超過1000萬美元（含1000萬美元）的，注冊資本金不得低于投資總額的50%，另須提供外資委關于企業設立的批復及發改委立項批文（如有）。2007年6月1日之后新高房地產企業，不得舉借外債。

3、自2011年11月開始，如短期外債發生逾期或展期的，且實際借款期限（自該筆外債的首次提款日至前日期或新約定的到期日）超過1年的，按發生額將此筆短期外債納入中長期外債管理。【詳見匯發（2011）45號文】

4、外匯局收到外債登記材料后原則上在20個工作日之內予以核準 ●特別提示：

1、非資金劃轉類外債需在入賬后五個工作日內，到外匯局辦理提款登記。

2、借款企業須于債務到期日前至少10個工作日，持展期申請、展期合同正本、《外債簽約情況表》正本、營業執照及批準證書復印件等，到外匯局辦理外債展期登記手續。貸款人應在展期合同中注明對應的外債編號。

企業展期申請中須說明資金狀況，如現金流充足不償還外債而要展期應有合理原因。

3、資金劃轉類外債開戶、提款、結匯及償還無需外匯局核準，特殊情況除外。

4、借款企業在借款合同/展期合同簽約后15個工作日內沒有及時辦理簽約登記/變更

登記的，需說明合理原因。如系新的簽約登記申請，借款企業還須承諾在申請日前未發生外債首次提款。篇三：外債登記管理操作指引(實務)外債登記管理操作指引

一、非銀行債務人辦理外債簽約登記

二、財政部門和銀行辦理外債登記

三、銀行為非銀行債務人開立、關閉外債賬戶

四、非銀行債務人辦理非資金劃轉類提款備案

五、非銀行債務人辦理非資金劃轉類還本付息備案

六、銀行為非銀行債務人辦理外債結匯

七、外債注銷登記

八、境內企業辦理外保內貸業務

九、金融機構為外保內貸項下擔保履約款辦理結匯或購匯

十、非銀行債務人辦理擔保費對外支付

十一、對外處置不良資產涉及的外匯收支和匯兌核準

十二、不良資產境外投資者備案登記和購付匯核準

十三、銀行為非銀行債務人辦理資金類劃轉外債提款

十四、銀行為非銀行債務人辦理資金類劃轉外債還本付息

十五、銀行為非銀行債務人辦理外債套期保值履約交割

一、非銀行債務人辦理外債簽約登記

第三篇：外債簽約登記須知

外債簽約登記須知

一、外債簽約登記所需資料：

企業辦理向境外公司、金融機構或個人借款應在正式簽訂借款合同后15個工作日內，攜帶下列材料到企業注冊地外匯局辦理外債登記：<所有復印件須加蓋企業公章>

1、登記申請書一份（無規定格式，企業自己寫，并加蓋公章），申請書需明確借貸雙方、借款金額、期限、用途、提款及還款計劃等。借入人民幣外債的，債務人應了解債權人的人民幣資金來源并在申請中說明。

申請中需說明最近一期財務報表中現金、銀行存款、其它應收款、凈資產、總資產等的詳細情況，現金、銀行存款、其它應收等金額較大的請說明資金充足為何還要借入外債。企業須在申請書中承諾：“本公司承諾此外債申請書所有信息真實無誤；若有虛假錯誤陳述，本公司愿承擔相應法律后果。”

2、《境內機構外債簽約情況表（草表）》（外匯局提供）

3、借款企業營業執照和批準證書。注冊資本未到位的，請提供企業設立或增資批復的復印件。中資企業提供營業執照和及借用外債的批復。

4、借款企業最近一次驗資報告。

5、借款合同正本，雙方簽字并加蓋借款方公章（如為外文，需提供加蓋借款企業公章的中文譯本），合同中需有借款金額，利率，期限，用途，提款、還款時間及適用法律等重要條款。

6、若向境外個人借款則需提供個人護照復印件，臺灣同胞則提供臺胞證復印件。

7、借款企業如為融資租賃公司，需提供本企業上審計報告；如為投資性公司，企業需提供實需的證明材料。

◆上述材料均需加蓋企業公章

●注意事項：

1、外商投資企業借用的中長期外債（一年期以上，不含一年）發生額和短期外債余額及境外擔保履約額三者之和不得超過期投資總額與注冊資本的差額。

2、借款企業如為外商房地產企業，借用外債須滿足三個條件：取得《國有土地使用證》，注冊資本全部到位，投資總額低于1000萬美元的，項目資本金必須達到項目投資總額的35%；投資總額超過1000萬美元（含1000萬美元）的，注冊資本金不得低于投資總額的50%，另須提供外資委關于企業設立的批復及發改委立項批文（如有）。2007年6月1日之后新高房地產企業，不得舉借外債。

3、自2011年11月開始，如短期外債發生逾期或展期的，且實際借款期限（自該筆外債的首次提款日至前日期或新約定的到期日）超過1年的，按發生額將此筆短期外債納入中長期外債管理。【詳見匯發（2011）45號文】

4、外匯局收到外債登記材料后原則上在20個工作日之內予以核準

●特別提示：

1、非資金劃轉類外債需在入賬后五個工作日內，到外匯局辦理提款登記。

2、借款企業須于債務到期日前至少10個工作日，持展期申請、展期合同正本、《外債簽約情況表》正本、營業執照及批準證書復印件等，到外匯局辦理外債展期登記手續。貸款人應在展期合同中注明對應的外債編號。

企業展期申請中須說明資金狀況，如現金流充足不償還外債而要展期應有合理原因。

3、資金劃轉類外債開戶、提款、結匯及償還無需外匯局核準，特殊情況除外。

4、借款企業在借款合同/展期合同簽約后15個工作日內沒有及時辦理簽約登記/變更

登記的，需說明合理原因。如系新的簽約登記申請，借款企業還須承諾在申請日前未發生外債首次提款。

第四篇：國家外匯管理局外債登記實施細則

國家外匯管理局外債登記實施細則

第一條 為了貫徹執行《外債統計監測暫行規定》(以下簡稱《規定》)，制定本細則。

第二條 外債系指直接從國外籌借并需以外國貨幣承擔的具有契約性償還義務的全部債務。具體內容包括：

1．國際金融組織貸款：指國際貨幣基金組織、世界銀行、亞洲開發銀行、聯合國農業發展基金會和其他國際性、地區性金融組織提供的貸款；2外國政府貸款：指外國政府向我國提供的官方發展援助貸款；3外國銀行及非銀行金融機構貸款：指境外銀行、其他非銀行金融機構及銀團組織等提供的貸款；

4．買方信貸：指發放出口信貸的外國銀行向我國進口部門或銀行提供的，用以購買出口國設備的貸款；

5．外國企業貸款：指境外非金融機構提供的貸款；

6．發行外幣債券：指境內機構在境外資金市場上發行的，以外幣表示券面金額的債券；

7．國際金融租賃：指境外租賃機構向境內機構提供的融資性租賃；

8．延期付款：指國外出口商向國內進口部門提供的，在進口貨物入境 3個月以后，進口企業才對外支付貸款的融通；

9．補償貿易中直接以現匯償還的債務：指補償貿易合同規定以現匯償還或經批準因故將商品償還更改為現匯償還的債務，包括用出口收匯補償的服務；

10．其他形式的外債，包括：

(1)境內金融機構吸收的境外機構或私人的外幣存款；

(2)境內企業(包括外商投資企業)向境內外資或中外合資銀行的借款等。此外，以下情況亦視為外債：

①已在境外注冊的機構以各種形式調入境內，需境內機構實際償還的債務；

②未在境外注冊的駐外機構的對外債務；

③外商投資企業以外方名義向外借款，所借款項用于企業股本以外的資金或設備投入，外方與企業間有合同或其他具有法律約束力的文件規定由該企業負責償還的債務；

④中方為外方債務出具擔保，由中方實際履行償還義務的債務；⑤外商獨資企業對其母公司的債務。

第三條 國家外匯管理局及其分局為全國外債登記和管理部門(以下簡稱登記部門)。國家外匯管理局負責在北京的國務院各部、委、公司以及銀行和非銀行金融機構總部的外債登記工作；各地外匯管理分局負責當地政府、金融機構和企事業單位以及中央駐地方單位、金融機構總部的外債登記工作。

未在境外注冊的駐外機構的對外借款，由派出機構所在地的外匯管理局負責登記。

第四條 外債登記分為逐筆登記和定期登記。

定期登記外債是指：國內銀行和非銀行金融機構借入的外債；財政部、經貿部、中國人民銀行、農業部、中國銀行分別負責的外國政府貸款和國際金融組織貸款。

逐筆登記外債是指：除定期登記以外的國內其他部門、企業(包括外商投資企業)借用的外債。

企事業單位委托金融機構的對外借款，由借款合同規定的債務人辦理登記。

第五條 定期登記手續為：

1．借款單位在第一筆借款合同簽訂后的15天內，到所在地外匯管理部門辦理登記手續，領取定期登記的《外債登記證》(以下簡稱《登記證》)。

2．當新簽借款契約或債務發生提款、償還等變動情況時，借款單位應按月分別填寫“外債簽約情況表”和“外債變動反饋表”(以下簡稱“反饋表”)，并于每月后5日內上報登記部門。

3．借款單位需要開立現匯賬戶時，應憑《登記證》和登記部門開出的開戶批準書到指定開戶行(以下簡稱開戶行)辦理開立外債專用現匯賬戶(以下簡稱外債專戶)手續，并于次日將回執寄送登記部門。

第六條 逐筆登記的手續為：

1．借款單位在借款合同簽約后15天內，持借款合同副本和對外借款批件(外商投資企業不需批件)，到登記部門辦理外債登記手續，領取逐筆登記的《登記證》。

2．在借款調入境內時，借款單位憑匯款通知單和《登記證》到開戶行開立外債專戶，辦理入賬手續。

3．債務到期還本付息時，借款單位應持《登記證》和還本付息通知單，提前到登記部門領取還本付息核準件，憑核準件和《登記證》到開戶行辦理從外債專戶匯出本息手續。

4．在辦理收付和開戶手續后，借款單位應依據開戶行開出的收付憑證填寫“反饋表”，并于次日將“反饋表”存款憑證影印件報送登記部門。

5．借用非調入現匯而需從境內匯出借款本息的非調入形式債務的單位，應在債務實際發生后，填寫“反饋表”，于次日將“反饋表”影印件寄送登記部門。在債務到期還本付息時，應憑登記部門的核準件到開戶行開立“外債還本付息專用現匯賬戶”(以下簡稱還本付息專戶)，辦理匯出本息手續。

6．經國家外匯管理局或其分局批準，將借款存放境外的單位，應每月通過“反饋表”向原登記部門報送當月存款變動情況。

7．境內機構向在華外資銀行、中外合資

銀行借款，可以不另設賬戶，但借款單位必須按有關規定履行登記和報送“反饋表”手續。

8．在本地領取《登記證》的借款單位，如必須在異地銀行辦理開戶、還本付息手續時，可先持本地登記部門開出的《登記證》到異地登記部門辦理還本付息核準手續，異地開戶行在辦理手續3天后，將支付憑證的影印件報送原登記部門。

第七條 在《登記證》上記載的債務最后一次還本付息后，開戶行應立即注銷其“外債專戶”和“還本付息專戶”，借款單位應在15天內向發證的登記部門繳銷《登記證》。

第八條 開戶行須具備下列條件：

1．獲準經營外匯業務的國內銀行；

2．能密切配合登記部門搞好外債監測工作。

國家外匯管理局及其分局按照業務需要指定開戶行。

第九條 開戶行應履行下列職責：

1．監督賬戶的使用。應保證：匯入“外債專戶”、“還本付息專戶” 的外匯資金僅限于《登記證》上記載的款項；從其他賬戶劃入或存入的外匯資金僅限于支付借款項目所需的設備、勞務、償還本息以及經登記部門同意的其他用途。

2。憑《登記證》和核準件辦理債務的調入、償還手續，并在辦理手續后，按要求將收付憑證于次日報送登記部門。

3．監督所有逐筆登記的外債在調入借款和還本付息時，都必須通過“ 外債專戶”和“還本付息專戶”辦理。

第十條 違反本細則有下列行為之一的，所在地外匯管理局可根據情節輕重，對有關當事人處以最高不超過所涉及外債金額的3％的等值人民幣罰款：

1．故意不辦理或拖延辦理外債登記手續的；

2．拒絕向外匯管理局報送或隱瞞、虛報，二次以上遲報“反饋表”的；

3．偽造涂改《登記證》的；

4．擅自開立或保留“外債專戶”、“還本付息專戶”和所借外債不經過“外債專戶”、“還本付息專戶”還本付息的，應對借款人和開戶行雙方進行罰款。

第十一條 本細則由國家外匯管理局負責解釋。

第十二條 本細則自公布之日起施行。

第五篇：2.5：外債注銷登記申請書

外債注銷登記申請書

國家外匯管理局 分局（中心支局）：

我公司于 年 月 日在貴局辦理了外債簽約登記（幣種 ：）（小寫）

元，業務編號。該合同項下資金已于 年 月 日（□正常償還完畢□獲債權人豁免償還□其他(簡要描述情況)），相關的外債賬戶（若有開戶）已注銷，為此，現就該外債事項向貴局申請辦理注銷登記，請審核。

有限公司（公章）

年 月 日