第一篇：企業貨物貿易項下外債登記管理問題解答[本站推薦]

企業貨物貿易項下外債登記管理問題解答

企業貨物貿易項下外債登記管理問題解答（第一期）

1、什么是貨物貿易項下外債？

答：貨物貿易項下外債包括出口預收貨款和進口延期付款。出口預收貨款指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期或實際收匯日期早于實際出口報關日期的收匯；進口延期付款指進口貨物貨到付款項下合同約定付匯日期晚于合同約定進口日期90天以上（不含）的或實際付匯日期晚于實際進口報關日期90天以上（不含）的付匯。

2、企業如何辦理出口預收貨款登記？

企業應通過互聯網或前往所在地外匯局登陸國家外匯管理局網上服務平臺（）進行登記。登陸后在左上角“類型”選擇“企業”，然后在“企業代碼”欄輸入本企業的組織機構代碼，在“密碼”欄輸入密碼，初始密碼統一為“12345678”。登陸后應及時修改密碼。詳細操作內容可從網上服務平臺下載操作手冊。

3、企業輸入網址后，為什么打不開網頁？

打不開網頁的主要原因是域名解釋需一段時間，尤其是內網建立了DNS服務的企業。若出現這種情況，可直接輸入IP地址：http://202.99.27.45/。

4、企業輸入組織機構代碼和初始密碼后，為什么提示無此企業代碼的信息？

一是企業必須確保已經在所在地外匯局完成了出口收匯核銷的登記備案，二是要在登陸界面的機構“類型”中欄選擇“企業”。因為外匯局網上服務平臺對銀行、企業、外匯局、證券機構等開放，必須區分性質登錄。

5、企業是否應該到所在地外匯局逐筆辦理預收貨款登記手續？需要提交哪些書面資料？

企業辦理預收貨款登記可以不到外匯局，而直接通過互聯網辦理。登記環節無需向外匯局提供書面資料。

6、企業非貿易項下預收款是否需要辦理預收貨款登記手續？

本次要求登記的預收貨款僅指貨物貿易項下，不包括非貿易項下的預收貨款。

7、7月14日之前簽約的預收貨款合同，在7月14日后收到預收貨款，是否需要辦理預收貨款登記？其中，登記日期該寫什么時間？

應該辦理預收貨款登記。登記日期為企業實際登記的日期。

8、企業在7月14日前收到的預收貨款是否需要進行登記？

不需要。

9、預收貨款合同計劃收回的預收貨款金額與實際收回的預收貨款金額不一致，在提款登記時，應登記合同預定的預收貨款金額還是實際收到的預收貨款金額？

應登記實際收到的預收貨款金額。

10、企業辦理提款登記后，為什么不能查詢已登記提款信息？

在試點階段，外匯局未做日結處理，所以只能在登記界面查詢所登記的信息。待系統日結處理后，便可查詢。正式運行后，每日日結；試運行階段，只在向海關交換數據的當天做日結。注意：做完日結的登記，不能再修改和刪除了。

11、進行預收貨款登記時，由于預收貨款資金仍存放在企業待核查賬戶中，因此不能獲得水單號，企業該怎么錄入？

企業資金入帳后，只要進行國際收支申報，就會有相應的水單號，就可以憑此水單號辦理提款登記。

12、企業預收貨款登記后，對應收到的預收貨款是否能馬上使用？若不能，應過多長時間才能使用？ 收到預收貨款后，企業應進行提款登記。提款登記之日起三個工作日內，預收貨款項下可收匯額信息將傳送到出口收結匯聯網核查系統。企業和銀行按《出口收結匯聯網核查辦法》等規定，進行聯網核查后，即可從出口收匯待核查賬戶中結匯或劃出外匯。

13、貨物貿易項下外債的登記是否影響外商投資企業“投注差”外債的登記？

答：貨物貿易項下外債的登記是單獨的外債管理、統計，與外商投資企業其他類型的外債之間不存在互相影響的問題。

14、由于企業收到出口報關單的日期較晚，一般要超過30天，因此要求15個工作日內就注銷登記的預收貨款，難度較大，該怎么辦？

用于辦理預收貨款注銷的報關單指電子關單。電子關單由海關在結關后第二個工作日傳送給電子口岸，即可用于辦理預收貨款注銷手續。

15、有的企業在核查系統中查到的預收貨款額度為什么是0？

外匯局根據該企業2007年6月至2008年5月的出口收匯額的5％計算出該企業在政策過渡期內的預收貨款初始值（B）。同時，外匯局根據企業2008年1至6月期間的出口未核銷（以及企業2007年12月31日前出口的遠期收匯備案情況）和收匯未核銷情況，軋差計算該企業的出口可收匯額初始數據（A）。

如果該企業的A≥0，則A計入核查系統的“關單可收匯”額的“其他”欄目下,B計入預收貨款可收匯額欄目下。如果該企業的A<0，則需計算A＋B的值（此時A為負值）：如果A+B>0,則A＋B的結果計入核查系統的預收貨款欄目下；如果A＋B<0,則聯網核查系統中的關單可收匯額的“其他”欄目和預收貨款可收匯額均為0。

換一種理解方式，當A為正數時，說明該企業存在出口未收匯凈額，則當前可用出口可收匯額初始值為A；當A為負數時，說明該企業存在收匯未出口凈額，即該企業上半年收到的預收貨款已經過多。

16、保稅區內的企業是否要辦理預收貨款登記？

保稅區內的所有企業，如果有預收貨款的，均應辦理預收貨款登記。

17、企業從網上服務平臺查詢到的預收貨款額度與核查系統中的額度為什么不一致？

外匯局網上服務平臺上的“預收貨款控制規模”是按企業前12個月的出口收匯總額的10％計算出來的參考值。電子口岸核查系統中顯示的預收貨款可收匯額，是企業當前可用的預收貨款實際控制規模。

18、延期付款登記規定是否適用于海外代付？

延期付款規定適用于除信用證以外的其他所有結算方式下的對外付匯。海外代付作為一種融資方式，可在TT、托收、信用證下辦理，銀行已代進口商完成對外付款，境外出口商實際已辦理即期收匯，境內進口商只需在融資到期時償還境內銀行外匯貸款，因此只存在境內銀行對外負債或境內進口商對境內銀行的負債問題，因此企業不需辦理延期付款登記。

19、貿易外債登記的適用范圍是什么？

在境內注冊的企業，其從事一般貿易、加工貿易，或轉口貿易、保稅貨物貿易等其他特殊方式貿易時發生的預收貨款或延期付款，無論企業注冊地是否在特殊經濟區域，無論貨物是否進出關，無論出口收入是否納入聯網核查，均要辦理貿易項下外債登記。

企業貨物貿易項下外債登記管理問題解答（第二期）

一、新設企業如何辦理預收貨款結匯？

總局于2008年7月23日下發了《國家外匯管理局綜合司關于過渡期部分企業預收貨款結匯或劃轉有關問題的通知》（匯綜發２００８〕１２０號），允許新設外貿企業向當地外匯局申請辦理預收貨款結匯，具

體要求是：７月１４日后發生的預收貨款，企業可在貿易信貸登記管理系統辦理預收貨款提款登記后，向所在地外匯局申請預收貨款提款登記確認，并提交書面申請、已簽訂的出口合同及其他材料。

所在地外匯局收到企業書面申請時，應首先在企業外匯信息檔案數據庫系統中查驗該企業的基本信息（若企業外匯信息檔案數據庫系統中無該企業的基本信息，應要求企業按有關規定在外匯信息檔案數據庫開戶，并填報基本信息）。其次，根據企業提供的材料及時審核其貿易的真實性，在此基礎上向符合審核要求的企業出具《資本項目外匯業務核準件》，企業可憑核準件到銀行辦理預收貨款資金結匯和劃轉手續。

二、由于特殊原因需要超比例辦理預收貨款收結匯的，能否向外匯局提出申請？

根據《國家外匯管理局綜合司關于過渡期部分企業預收貨款結匯或劃轉有關問題的通知》（匯綜發２００８〕１２０號），對于已開辦外貿業務的企業，如需超出規定比例辦理預收貨款結匯或資金劃轉的，企業應向外匯局申請預收貨款提款登記確認，并提交書面申請、企業前１２個月出口和收結匯（含預收貨款收結匯）情況、已簽訂的出口合同及其他材料。

所在地外匯局在審核貿易真實性的基礎上，向符合審核要求的企業出具《資本項目外匯業務核準件》，企業可憑核準件到銀行辦理預收貨款資金結匯或劃轉手續。

三、企業向外匯局提出超規定比例預收貨款結匯申請時，如何證明其貿易背景的真實性？

預收貨款的真實性最終要看與預收貨款相關的貨物是否可能在將來按照合同約定時間實際報關出口。在提出超規定比例辦理預收貨款結匯申請時，企業至少應當向外匯局說明以下情況：

（一）該企業過去一年的境外收匯和實際出貨情況，以證明該企業有良好的合同履約記錄和履約能力。

（二）該企業未來一段時期的出口合同簽約、期限情況。

（三）該企業的生產、采購或經營能力與其簽定的合同規模相適應。

（四）該企業是否屬于船舶、大型成套設備、新興鼓勵行業或政府重點扶持企業等。外匯局將綜合考慮上述因素，并決定該企業超規定比例辦理預收貨款結匯的規模。

企業應當主動適應當前的預收貨款結匯管理政策，嚴格控制自身的預收貨款規模，審慎提出結匯申請。

四、預收貨款可收匯額初始值為0或很小的企業，近期能否辦理預收貨款的結匯？

為了解決預收貨款可收匯額初始值為0或很小的企業在過渡期內的結匯困難問題，總局從近期開始每天向電子口岸核查系統傳送企業前一天在貿易外債登記系統實際登記的預收貨款累計發生額，作為該企業預收貨款可收匯額的調增額度。但是，在過渡期內，企業預收貨款可收匯額初始值與每天調增額度之和，不得超過該企業前12個月出口收匯的10%。因此，企業只要及時辦理預收貨款合同登記和提款登記，就可以在上述額度內辦理預收貨款劃轉和結匯。

總局同時向外匯局各分局發送企業預收貨款登記確認清單，企業對預收貨款可收匯額有疑問時，可向當地分局查詢。

五、從網上服務平臺進行預收貨款合同登記時，實際簽訂的出口合同編號多于系統要求輸入的14位編號，該怎么辦？

企業可以摘取出口合同編號中的一部分輸入，摘取輸入的合同編號易于企業識別即可。

六、企業收到的預收貨款被銀行扣除了手續費，則提款登記時是以未扣除手續費的預收貨款，還是以扣除手續費后的預收貨款作為提款登記金額？

以未扣除手續費的預收貨款金額作為提款登記金額。

七、出口合同約定以人民幣計價，而實際結算貨幣為美元，企業進行預收貨款合同登記時，該選擇哪種貨幣？

選擇美元。

八、根據《國家外匯管理局關于實行企業貨物貿易項下外債登記管理有關問題的通知》（匯發[2008]30號）

第三條規定的“......超過登記預收貨款項下貨物出口時間30天（含）的，應書面說明預收貨款未注銷原因，并提供相關證明材料，外匯局存檔備查。......”，以及第七條規定的“......企業超過預收貨款項下登記的貨物出口時間90天（含），仍然沒有辦理注銷登記手續且不能說明合理原因，并根據外債管

理規定被認定為違規對外借款的，由外匯局按照《中華人民共和國外匯管理條例》和外債管理相關規定予以處罰，責令預收貨款原路退回，并按照本通知規定辦理預收貨款注銷登記手續......”，企業預收貨款最長期限是否最多不得超過90天？

不是。上述第三條款和第七條款相關要求是指企業在網上服務平臺登記了某預收貨款項下貨物出口的預計時間，只有超過該預計時間30天及以上仍未出口的，企業須攜相關材料向外匯局書面說明貨物未出口及登記的預收貨款未被注銷的原因；只有超過該預計時間90天及以上未出口的，沒有辦理注銷登記手續且不能說明合理原因，并根據外債管理規定被認定為違規對外借款的，將按照有關規定給予處罰。企業預計的預收貨款貨物出口時間，可以根據自身的生產特點和生產計劃確定，因此上述條文中30天、90天的時限要求并非指企業預收貨款的最長期限。

九、7月14日至10月1日間，貨物貿易項下延期付款采用何種管理方式？

答：10月1日前，貨物貿易項下延期付款仍然按照《國家外匯管理局關于完善外債管理有關問題的通知》（匯發[2005]74號）等相關規定進行管理。

十、企業易貨貿易項下預收貨款和延期付款是否需要根據《國家外匯管理局關于實行企業貨物貿易項下外債登記管理有關問題的通知》（匯發[2008]30號）進行登記？

答：如果企業易貨貿易項下不發生資金收付行為，則發生的貨物貿易債務可以不登記；若企業易貨貿易項下預收現匯資金或延期支付現匯資金，則應該按照匯發[2008]30號文的要求辦理預收貨款登記和延期付款登記手續。

十一、保稅監管區域內企業是否需要辦理預收貨款登記？

保稅監管區域內企業保稅或非保稅貨物出口項下預收貨款，應辦理預收貨款登記。

企業貨物貿易項下外債登記管理問題解答（第三期）

——關于延期付款登記管理有關問題解答1、2008年10月1日起，企業該如何登錄貿易信貸登記管理系統辦理延期付款登記手續？

答：企業可登錄進入貿易信貸登記管理系統（以下簡稱“系統”）。2008年7月14日后已辦理過預收貨款登記的憑組織機構代碼和原密碼進入系統；首次登錄系統的憑組織機構代碼和初始密碼（初始密碼設定為：12345678）進入系統。

2、企業登錄系統時，若出現“無此機構”這一錯誤信息，該怎么辦？

答：企業應首先確認企業檔案是否已在國家外匯管理局企業外匯信息檔案數據庫建立。若尚未建立，企業應按照《國家外匯管理局關于推廣使用企業外匯信息檔案數據庫系統的通知》（匯發[2007]46號）的規定，到所在地外匯局注冊填報基本信息并要求將企業基本信息導入系統中；若已建立，則可直接申請將企業基本信息導入系統中。

3、2008年10月1日起，企業該如何辦理延期付款該登記手續？

答：企業進口延期付款登記包括合同登記、提款登記兩個步驟，延期付款注銷登記由銀行為企業辦理。

（1）合同登記。10月1日起新簽約進口合同，如約定對外付匯日期晚于進口日期超過90天以上的，應在合同簽約后15個工作日內辦理延期付款合同登記手續；

（2）提款登記。10月1日起新發生的貨物進口，如報關單注明的海關簽發日期后超過90天未對外付匯的，企業須登錄系統辦理提款登記手續，提款登記時間自海關簽發之日起至海關簽發日期后90天起15個工作日內。

無進口合同或進口合同約定對外付匯日期晚于進口日期不超過90天，但在報關單注明的海關簽發日期超過90天以上仍未對外付匯的，企業須同時辦理合同登記和提款登記，4、2008年10月1日前發生的進口但在10月1日后形成的超過90天以上的延期付款，企業是否需要辦理登記？

答：海關簽發關單日期在2008年10月1日之前的延期付款，企業無需辦理延期付款登記手續。進口日期在2008年10月1日之前但海關簽發關單日期在2008年10月1日之后的超過90天以上的延期付款，企業需辦理延期付款登記手續。

5．2008年10月1日起，企業哪些類型的延期付款需要辦理登記？

答：10月1日起企業新發生的T/T、托收項下超過90天以上的延期付款需辦理登記手續。90天（含）以下延期付款、信用證和海外代付項下延期付款無需辦理登記。

6、企業延期付款年度對外付匯額是如何確定和管理的？

答：企業延期付款年度對外付匯額指本年度企業超過90天的延期付款的可對外付匯額，該額度一般不得超過企業上年度進口付匯總額的10%。

7、若企業按上年進口付匯總額的10%計算的企業延期付款年度對外付匯額不夠使用，該怎么辦？

答：因生產經營及自身結算特點需要，企業預計本年度延期付款對外付匯額將超出上年進口付匯總額10%的，可向所在地外匯局申請調整延期付款基礎比例，或對超過企業延期付款年度對外付匯額外的延期付款進行核準確認。

8、企業在系統中登記的延期付款，能不能修改？

答：對于延期付款合同登記信息，企業可自行修改。

對于延期付款提款登記信息，若沒有對該筆關單辦理超過90天的延期付款的對外支付，企業可自行修改刪除；若已辦理該關單項下超過90天的延期付款的對外支付，經企業申請及外匯局核準，方可修改延期付款提款登記信息。

9、企業在系統中對某筆關單辦理了90天以上延期付款提款登記，但在90天以內對該筆關單提款登記的延期付款辦理了對外支付手續，企業該怎么處理？

答：如果企業在90天（含）內對提款登記的延期付款辦理了對外支付，但沒有對該筆關單辦理90天（不含）以上延期付款的對外支付，企業可自行在系統中修改或刪除原有提款登記。

如果企業在90天（含）內對提款登記的延期付款辦理了對外支付，且對該筆關單辦理90天（不含）以上延期付款的對外支付，企業需到外匯局申請修改原有提款登記。

10、企業在進口報關單海關簽發日期后120天（含）后才辦理延期付款提款登記的，會產生什么問題，該怎么辦？

答：企業在進口報關單海關簽發日期后120天內辦理延期付款提款登記的，該筆延期付款即使在企業延期付款年度對外付匯額內也不能對外付匯，需向所在地外匯局提出核準申請。經核準后該筆延期付款才可以對外付匯。

11、若企業未按規定辦理延期付款登記的，會有什么后果？

答：企業不按規定對超過90天以上的延期付款辦理登記，對外付匯時銀行將不會為其辦理對外支付手續；企業不在規定時限內辦理延期付款登記，對外付匯也將受到影響；企業惡意利用虛假信息進行延期付款登記的，外匯局將通過海關進口關單信息與企業登記信息進行比對監測，一旦發現將根據現行外匯管理相關規定進行處罰。

12、外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）在為企業辦理90天以上延期付款對外支付時，是否需要登錄系統，如何登陸？

答：銀行在為企業辦理90天以上延期付款對外支付時需登錄系統。自2008年10月1日起，銀行及分支機構憑上級銀行的授權材料，到所在地外匯局申請辦理延期付款對外付匯與注銷的系統登陸手續

13、銀行可以為哪些超過90天以上的延期付款辦理對外支付？

答：銀行只能對企業已在貿易信貸系統辦理延期付款登記手續，并且該筆提款登記已得到國家外匯管理局確認的延期付款辦理對外支付手續。

14、銀行如何利用系統為企業辦理延期付款的對外支付手續？

答：自2008年10月1日起，銀行收到企業進口貨到付款項下對外付匯申請時，如進口報關單注明的海關簽發日期在2008年10月1日之前，銀行可直接為其辦理對外支付手續，無需登錄系統。

如進口報關單注明的海關簽發日期在2008年10月1日之后但該筆進口報關單項下申請付匯日期晚于海關簽發日期不超過90天的，銀行可直接為其辦理對外支付手續，無需登錄系統。

如進口報關單注明的海關簽發日期在2008年10月1日之后且該筆進口報關單項下申請付匯日期晚于海關簽發日期超過90天以上的，銀行應先登陸系統查詢該筆進口報關單。如系統中顯示無該筆報關單，銀行不能為該筆報關單辦理對外付匯手續。銀行在系統中查詢到企業超過90天以上延期付款的的進口報關單后，再進入海關電子口岸“進口購付匯聯網核查系統”（以下簡稱“核查系統”）查詢該筆進口報關單。如核查系統中顯示無該筆報關單或該筆報關單項下可購付匯金額為0，銀行不能為該筆報關單辦理對外付匯手續；銀行分別需在系統和核查系統中查詢到上述報關單后，方可為企業該筆報關單辦理對外購付匯手續。

15、銀行為企業辦理的對外購付匯金額是什么？

答：對外購付匯金額為企業此次申請該筆報關單項下對外付匯金額、系統顯示該筆報關單項下延期付款金額和核查系統該筆報關單項下可購付匯金額三者中最小值

16、銀行如何為企業辦理延期付款的注銷手續？

答：銀行辦理進口關單項下延期付款對外購付匯手續同時，應登陸系統按企業實際對外購付匯金額辦理延期付款注銷手續。

17、延期付款管理是否影響銀行在核查系統中進行核注的手續？

答：銀行在核查系統中進行核注的手續不受影響，仍按現行規定辦理。

第二篇：企業貨物貿易項下外債登記管理問題解答(第三期)

企業貨物貿易項下外債登記管理問題解答（第三期）

——關于延期付款登記管理有關問題解答 1、2008年10月1日起，企業該如何登錄貿易信貸登記管理系統辦理延期付款登記手續？

答：企業可登錄www.tmdps.cn進入貿易信貸登記管理系統（以下簡稱“系統”）。2008年7月14日后已辦理過預收貨款登記的憑組織機構代碼和原密碼進入系統；首次登錄系統的憑組織機構代碼和初始密碼（初始密碼設定為：12345678）進入系統。

2、企業登錄系統時，若出現“無此機構”這一錯誤信息，該怎么辦？

答：企業應首先確認企業檔案是否已在國家外匯管理局企業外匯信息檔案數據庫建立。若尚未建立，企業應按照《國家外匯管理局關于推廣使用企業外匯信息檔案數據庫系統的通知》（匯發[2007]46號）的規定，到所在地外匯局注冊填報基本信息并要求將企業基本信息導入系統中；若已建立，則可直接申請將企業基本信息導入系統中。3、2008年10月1日起，企業該如何辦理延期付款該登記手續？ 答：企業進口延期付款登記包括合同登記、提款登記兩個步驟，延期付款注銷登記由銀行為企業辦理。

（1）合同登記。10月1日起新簽約進口合同，如約定對外付匯日期晚于進口日期超過90天以上的，應在合同簽約后15個工作日內辦理延期付款合同登記手續；（2）提款登記。10月1日起新發生的貨物進口，如報關單注明的海關簽發日期后超過90天未對外付匯的，企業須登錄系統辦理提款登記手續，提款登記時間自海關簽發之日起至海關簽發日期后90天起15個工作日內。

無進口合同或進口合同約定對外付匯日期晚于進口日期不超過90天，但在報關單注明的海關簽發日期超過90天以上仍未對外付匯的，企業須同時辦理合同登記和提款登記，4、2008年10月1日前發生的進口但在10月1日后形成的超過90天以上的延期付款，企業是否需要辦理登記？

答：海關簽發關單日期在2008年10月1日之前的延期付款，企業無需辦理延期付款登記手續。進口日期在2008年10月1日之前但海關簽發關單日期在2008年10月1日之后的超過90天以上的延期付款，企業需辦理延期付款登記手續。

5．2008年10月1日起，企業哪些類型的延期付款需要辦理登記？ 答：10月1日起企業新發生的T/T、托收項下超過90天以上的延期付款需辦理登記手續。90天（含）以下延期付款、信用證和海外代付項下延期付款無需辦理登記。

6、企業延期付款對外付匯額是如何確定和管理的？ 答：企業延期付款對外付匯額指本企業超過90天的延期付款的可對外付匯額，該額度一般不得超過企業上進口付匯總額的10%。

7、若企業按上年進口付匯總額的10%計算的企業延期付款對外付匯額不夠使用，該怎么辦？

答：因生產經營及自身結算特點需要，企業預計本延期付款對外付匯額將超出上年進口付匯總額10%的，可向所在地外匯局申請調整延期付款基礎比例，或對超過企業延期付款對外付匯額外的延期付款進行核準確認。

8、企業在系統中登記的延期付款，能不能修改？

答：對于延期付款合同登記信息，企業可自行修改。

對于延期付款提款登記信息，若沒有對該筆關單辦理超過90天的延期付款的對外支付，企業可自行修改刪除；若已辦理該關單項下超過90天的延期付款的對外支付，經企業申請及外匯局核準，方可修改延期付款提款登記信息。

9、企業在系統中對某筆關單辦理了90天以上延期付款提款登記，但在90天以內對該筆關單提款登記的延期付款辦理了對外支付手續，企業該怎么處理？

答：如果企業在90天（含）內對提款登記的延期付款辦理了對外支付，但沒有對該筆關單辦理90天（不含）以上延期付款的對外支付，企業可自行在系統中修改或刪除原有提款登記。

如果企業在90天（含）內對提款登記的延期付款辦理了對外支付，且對該筆關單辦理90天（不含）以上延期付款的對外支付，企業需到外匯局申請修改原有提款登記。

10、企業在進口報關單海關簽發日期后120天（含）后才辦理延期付款提款登記的，會產生什么問題，該怎么辦？ 答：企業在進口報關單海關簽發日期后120天內辦理延期付款提款登記的，該筆延期付款即使在企業延期付款對外付匯額內也不能對外付匯，需向所在地外匯局提出核準申請。經核準后該筆延期付款才可以對外付匯。

11、若企業未按規定辦理延期付款登記的，會有什么后果？ 答：企業不按規定對超過90天以上的延期付款辦理登記，對外付匯時銀行將不會為其辦理對外支付手續；企業不在規定時限內辦理延期付款登記，對外付匯也將受到影響；企業惡意利用虛假信息進行延期付款登記的，外匯局將通過海關進口關單信息與企業登記信息進行比對監測，一旦發現將根據現行外匯管理相關規定進行處罰。

12、外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）在為企業辦理90天以上延期付款對外支付時，是否需要登錄系統，如何登陸？

答：銀行在為企業辦理90天以上延期付款對外支付時需登錄系統。自2008年10月1日起，銀行及分支機構憑上級銀行的授權材料，到所在地外匯局申請辦理延期付款對外付匯與注銷的系統登陸手續

13、銀行可以為哪些超過90天以上的延期付款辦理對外支付？

答：銀行只能對企業已在貿易信貸系統辦理延期付款登記手續，并且該筆提款登記已得到國家外匯管理局確認的延期付款辦理對外支付手續。

14、銀行如何利用系統為企業辦理延期付款的對外支付手續？

答：自2008年10月1日起，銀行收到企業進口貨到付款項下對外付匯申請時，如進口報關單注明的海關簽發日期在2008年10月1日之前，銀行可直接為其辦理對外支付手續，無需登錄系統。

如進口報關單注明的海關簽發日期在2008年10月1日之后但該筆進口報關單項下申請付匯日期晚于海關簽發日期不超過90天的，銀行可直接為其辦理對外支付手續，無需登錄系統。

如進口報關單注明的海關簽發日期在2008年10月1日之后且該筆進口報關單項下申請付匯日期晚于海關簽發日期超過90天以上的，銀行應先登陸系統查詢該筆進口報關單。如系統中顯示無該筆報關單，銀行不能為該筆報關單辦理對外付匯手續。銀行在系統中查詢到企業超過90天以上延期付款的的進口報關單后，再進入海關電子口岸“進口購付匯聯網核查系統”（以下簡稱“核查系統”）查詢該筆進口報關單。如核查系統中顯示無該筆報關單或該筆報關單項下可購付匯金額為0，銀行不能為該筆報關單辦理對外付匯手續；銀行分別需在系統和核查系統中查詢到上述報關單后，方可為企業該筆報關單辦理對外購付匯手續。

15、銀行為企業辦理的對外購付匯金額是什么？

答：對外購付匯金額為企業此次申請該筆報關單項下對外付匯金額、系統顯示該筆報關單項下延期付款金額和核查系統該筆報關單項下可購付匯金額三者中最小值

16、銀行如何為企業辦理延期付款的注銷手續？

答：銀行辦理進口關單項下延期付款對外購付匯手續同時，應登陸系統按企業實際對外購付匯金額辦理延期付款注銷手續。

17、延期付款管理是否影響銀行在核查系統中進行核注的手續？ 答：銀行在核查系統中進行核注的手續不受影響，仍按現行規定辦理。

第三篇：企業貨物貿易項下外債登記管理及出口收結匯聯網核查政策相關問題解答

企業貨物貿易項下外債登記管理及出口收結匯聯網核查政策相關問題解答

來源：總裁辦公室

MILY: Arial">[2005]74號）等相關規定進行管理。

33、企業易貨貿易項下預收貨款和延期付款是否需要根據《國家外匯管理局關于實行企業貨物貿易項下外債登記管理有關問題的通知》（匯發[2008]30號）進行登記？

答：如果企業易貨貿易項下不發生資金收付行為，則發生的貨物貿易債務可以不登記；若企業易貨貿易項下預收現匯資金或延期支付現匯資金，則應該按照匯發[2008]30號文的要求辦理預收貨款登記和延期付款登記手續。

34、保稅監管區域內企業是否需要辦理預收貨款登記？

答：保稅監管區域內企業保稅或非保稅貨物出口項下預收貨款，應辦理預收貨款登記。

35、企業在2008年7月14日前的收匯是否需要接受核查？

答：企業已在2008年7月14日前進入經常項目外匯賬戶的出口收匯不在聯網核查范圍。

36、軟件出口項下收匯是否需要核查？

答：采取海關通關方式的軟件出口，按貨物貿易申報，其收結匯納入聯網核查范圍；采取網上傳輸方式的軟件出口，按服務貿易申報，其收結匯不納入聯網核查范圍。

37、銀行如何為企業開立待核查賬戶？

答：企業的待核查賬戶可由銀行直接以企業名義開立，無須企業申請，也無須外匯局審核。

企業未在外匯局辦理過基本信息備案的，在開立待核查賬戶前，需首先到外匯局辦理基本信息備案；已在銀行開立經常項目外匯賬戶的，銀行可直接為其開立待核查賬戶。

38、待核查賬戶中的資金可否直接對外支付？

答：待核查賬戶支出要嚴格按照外匯局關于其支出范圍的規定辦理，不得用于對外支付或還貸。待核查賬戶中的資金必須先劃入該企業經常項目外匯賬戶后方可用于對外支付貨款、還貸等支出。

39、待核查賬戶余額如何計息？利息如何結匯或劃轉？

答：待核查賬戶余額按活期存款計息。利息結匯或劃轉按照現行相關管理規定辦理，不需核查。

40、銀行如何管理進入待核查賬戶的不同幣種的資金？

答：待核查賬戶應分幣種設置子賬戶管理。銀行可否應企業要求將收到的外匯統一兌換成某一外匯幣種（非人民幣）存放在賬戶中，根據現行規定辦理，《辦法》對此沒有特殊規定或限制。

41、由于企業錯誤申報或銀行工作失誤而導致的資金錯誤入賬的情況如何處理？

答：銀行在為企業辦理入賬前要認真審核資金性質，無法判斷的要及時與企業聯系，盡可能避免出現此類失誤。

由于企業錯誤申報或銀行工作失誤而導致資金錯誤入賬的應區分以下兩種情況處理：

（1）貨物貿易項下收匯直接入了經常項目外匯賬戶的，銀行可根據企業的更正說明，為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶的手續；

（2）服務貿易、資本項下收匯誤入待核查賬戶的，經外匯局核準后，銀行方可為企業辦理從待核查賬戶劃轉經常項目外匯賬戶或其他外匯賬戶的手續。

42、用于進口付匯聯網核查的企業操作員IC卡和讀卡器是否同樣適用于出口收結匯聯網核查？

答：用于進口付匯聯網核查的企業操作員IC卡和讀卡器同樣適用于

出口收結匯聯網核查，使用前應先經企業法人IC卡在中國電子口岸進行授權。企業的操作員IC卡已經有出口收匯權限的不需重新授權。

43、銀行向企業提供貿易融資服務，在2008年7月14日前已放款，但企業出口貨款在7月14日之后從境外收回的，這部分款項是否需要核查？

答：銀行向企業提供打包放款形式貿易融資的，企業出口貨款從境外收回時需要接受核查；銀行向企業提供出口押匯、福費廷、保理等形式貿易融資，在2008年7月14日前已放款，但企業出口貨款在7月14日之后從境外收回的，這部分出口收匯（包括余款）不必進入待核查賬戶，不需接受核查。

44、轉讓信用證項下貿易收匯如何核查？

答：按照國際收支申報的有關規定應申報為貨物貿易的轉讓信用證項下收匯應進入企業的待核查賬戶，按規定接受聯網核查。

轉讓信用證項下貿易收匯，銀行應當根據轉讓信用證相關約定判斷款項歸屬，并按照“誰出口誰收匯誰核查”的原則進行解付，其中屬于第二受益人的出口收匯應直接劃轉第二受益人的待核查賬戶。

屬于第一受益人傭金/差價收入的，經外匯局核準后，可以辦理待核查賬戶資金結匯或轉出。

45、境內交貨境外收匯的，銀行如何辦理聯網核查？需要審核哪些單證？

答：按規定應申報為貨物貿易的符合規定的境內交貨境外收匯，應當進入待核查賬戶。需要結匯或劃出資金時，收匯單位（境內供貨商）應向銀行提供《出口收匯說明》、企業操作員IC卡、與境外采購商簽訂的購銷協議或加工合同、發票、貨運單據、蓋有銀行業務公章的涉外收入申報單正本、情況說明函。銀行應在審核收匯單位提交的上述證明材料后，登陸核查系統，參照“按規定不需辦理貨物報關項下的出口收匯”，記錄對應的涉外收入申報號和收匯金額后為其辦理相關手續。對此類收匯，銀行不得為收匯單位出具出口收匯核銷專用聯。

46、一筆出口收匯分次聯網核查的，銀行應如何出具出口收匯核銷專用聯？

答：一筆出口收匯分次聯網核查的，銀行應在對該筆收匯進行第一次聯網核查后出具全額的出口收匯核銷專用聯，在核銷專用聯上簽注相應的已聯網核查金額并復印留底。外匯局以銀行簽注的已聯網核查金額為準為企業辦理出口收匯核銷手續。銀行對該筆收匯進行第二次聯網核查后，應在第一次復印留底的出口收匯核銷專用聯上簽注第二次聯網核查金額后提供企業，并再次復印留底。如此類推，直至該筆收匯聯網核查完畢。

一筆出口收匯一次性全額進行聯網核查的，銀行無須在核銷專用聯上簽注聯網核查金額。

47、企業2008年7月1日至7月13日期間出口對應的收匯應填寫于《出口收匯說明》的哪個欄目內？

答：企業出口日期在2008年7月1日至7月13日期間的出口貨物報關單數據由海關向出口收結匯聯網核查系統提供，用于計算相應可收匯額。企業2008年7月1日至7月13日期間出口對應的收匯應填寫于《出口收匯說明》相應貿易類別欄中，不得填寫在“其他貿易”項下的“其中2008年7月13日前出口但7月14日后收匯的金額”欄內。

48、銀行進行聯網核查時，誤操作多核注的出口可收匯額如何處理？

答：銀行可用負值沖減誤操作多核注的數據，具體操作參見《出口收結匯聯網核查系統操作手冊（銀行版）》。

49、《出口收匯說明》上的企業公章可否用企業預留銀行的印鑒代替？

答：可以。

50、待核查賬戶資金可否用于理財業務？

答：不可以。

51、一筆貿易收匯中的銀行扣費部分是否納入聯網核查范圍？

答：一筆貿易收匯中的小額銀行費用，在進入待核查賬戶前已被銀行扣除的，該部分銀行費用不納入出口收結匯聯網核查范圍。

出口收匯預收款額度是這樣計算和取得的?

外匯局根據該企業2007年6月至2008年5月的出口收匯額的5％計算出該企業在政策過渡期內的預收貨款初始值（B）。同時，外匯局根據企業2008年1至6月期間的出口未核銷（以及企業2007年12月31日前出口的遠期收匯備案情況）和收匯未核銷情況，軋差計算該企業的出口可收匯額初始數據（A）。

如果該企業的A≥0，則A計入核查系統的“關單可收匯”額的“其他”欄目下,B計入預收貨款可收匯額欄目下。如果該企業的A<0，則需計算A＋B的值（此時A為負值）：如果A+B>0,則A＋B的結果計入核查系統的預收貨款欄目下；如果A＋B<0,則聯網核查系統中的關單可收匯額的“其他”欄目和預收貨款可收匯額均為0。

換一種理解方式，當A為正數時，說明該企業存在出口未收匯凈額，則當前可用出口可收匯額初始值為A；當A為負數時，說明該企業存在收匯未出口凈額，即該企業上半年收到的預收貨款已經過多。

預收貨款額度的初始為以上計算方法，然后根據企業的登記逐日增加，一般不超過10%，劃撥后的額度被扣除。

第四篇：(簡體)國家外匯管理局關于完善企業貨物貿易項下外債登記管理有關問題的通知

mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶

客戶自動交易賺錢

國家外匯管理局關于完善企業貨物貿易項下外債登記

管理有關問題的通知

發布時間:2008-12-23 文號:匯發【2008】73號

來源: 國家外匯管理局 [打印]

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

自2008年7月國家外匯管理局對企業貨物貿易項下外債實行網上登記管理制度以來，各外匯指定銀行和進出口企業認真貫徹執行相關規定，較好地規范了企業的貿易融資行為，便利了企業辦理外債登記以及相應的外債資金匯兌手續，促進企業改善內部財務管理，并有效地提高了短期外債的統計監測水平。為應對國際金融危機的不利影響，促進經濟平穩較快發展，根據《國務院辦公廳關于當前金融促進經濟發展的若干意見》（國辦發[2008]126號）的精神，現就有關問題通知如下：

一、一般企業出口貨款預收匯比例由原來的10%調整為25%；一般企業進口貨款延期付匯比例由原來的10%調整為25%。船舶、大型成套設備等企業貨款預收匯比例和延期付匯比例可在此基礎上按現行規定調整。

二、企業在貿易信貸登記管理系統中辦理提款登記的等值30,000美元（含）以下的預收貨款，不納入貨款預收匯比例限制。

企業在貿易信貸登記管理系統中辦理提款登記的等值30,000美元（含）以下的延期付款，不納入貨款延期付匯比例限制。

三、對信用狀況良好、無外匯管理違規記錄、能夠嚴格按照規定進行貿易信貸登記的企業，其因生產經營需要、產品特殊性、貿易結算慣例等，需要調整貨款預收匯比例或貨款延期付匯比例的，國家外匯管理局各分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局”）可根據企業的申請為其調整比例。

四、外匯局應進一步規范審核程序，簡化手續，及時處理企業申請事項。同時，注重做好事后監督檢查及相應的統計監測工作。

五、外匯局應在轄區內進一步組織開展政策宣傳和培訓工作，確保外匯局、銀行和企業的相關業務人員準確把握政策內容及管理相關要求，為該項政策的有效實施創造有利的條件。

本通知適用于保稅監管區域內企業。

本通知自發文之日開始實施。各分局、外匯管理部接到本通知后，應及時轉發轄內分支機構和銀行。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

特此通知。

二〇〇八年十二月二十三日

mt4.fx789.com全球首創外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶

客戶自動交易賺錢

國家外匯管理局綜合司關于印發《貿易信貸登記管理（延期收款部分）操作指引》的通知

發布時間:2008-11-15 文號:匯綜發[2008]176號

來源: 國家外匯管理局 [打印]

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

根據《國家外匯管理局關于對企業貨物貿易項下對外債權實行登記管理有關問題的通知（匯發［２００８］５６號）相關規定，國家外匯管理局制定了《貿易信貸登記管理（延期收款部分）操作指引》（見附件），現下發給你們，請遵照執行。

二ＯＯ八年十一月十五日

貿易信貸登記管理（延期收款部分）操作指引 第一部分 延期收款登記管理原則

第一條 為完善對外資產統計監測，規范境內企業貨物貿易項下對外債權的登記管理，保護出口企業的正當權益，保證跨境貿易活動與其資金流動的真實性和一致性，特制定本指引。企業貨物出口項下延期收款應按本指引進行登記和管理。

第二條 企業自２００８年１２月１日（含，下同）后貨物出口而發生的期限超過９０天（不含，下同）的延期收款（以下簡稱“延期收款），須登陸國家外匯管理局網上服務平臺上的貿易信貸登記管理系統（以下簡稱“系統”，網址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ）辦理逐筆登記。

第三條 國家外匯管理局對企業延期收款的收匯額（以下簡稱“延期收匯額）實行余額管理，并根據國際收支狀況對延期收匯額進行調節。

第四條 外匯指定銀行（以下簡稱“銀行）為企業辦理待核查賬戶內延期收款資金結匯或劃出手續時，應按照《出口收結匯聯網核查辦法（匯發［２００８］２９號）進行操作，同時按照本指引為企業辦理延期收款的注銷手續。

第五條 國家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局）應加強對企業延期收款登記、結匯或劃轉以及注銷環節的現場及非現場監管，完善統計與監測管理。第二部分 企業延期收款登記管理操作指引

第六條 企業自２００８年１２月１日后貨物出口而發生的延期收款，須登陸系統辦理延期收款合同登記和對外債權登記（以下簡稱“債權登記）。

貨物出口合同中如約定收匯日期晚于出口日期９０天以上的，企業須在合同簽訂之日起１５個工作日內辦理合同登記，并于實際出口后辦理債權登記。債權登記時間為自出口報關單海關簽發日起至９０天加上１５個工作日。

無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過９０天，而企業預計收匯日期將要超過出口日期９０天的，企業可在實際出口后辦理延期付款合同登記，合同登記的時間為出口后９０天加上１５個工作日，并于實際出口９０天后的１５個工作日內辦理債權登記。

無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過９０天，而實際收匯期限超過９０天的延期收款，企業應在實際出口９０天后的１５個工作日內同時辦理合同登記和債權登記。

mt4.fx789.com全球首創外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶

客戶自動交易賺錢

第七條 國家外匯管理局已為辦理過進出口核銷業務的企業辦理網上登記的注冊手續，用戶名為企業代碼，初始密碼為１２３４５６７８。已辦理過預收貨款、延期付款或預付貨款登記的企業憑組織機構代碼和密碼進入系統。為安全起見，建議企業通過系統中“密碼功能”修改初始密碼（詳見《貿易信貸登記管理系統企業端操作手冊）。

凡未在國家外匯管理局網上服務平臺上注冊的企業，應按照《國家外匯管理局關于推廣使用企業外匯信息檔案數據庫系統的通知（匯發［２００７］４６號）的規定，先到所在地外匯局注冊填報基本信息，外匯局將企業信息輸入企業外匯信息檔案數據庫后，系統將為新登記的企業完成網上登記的注冊程序。

第八條 企業延期收匯額是根據企業前１２個月出口收匯的一定比例（基礎比例）、債權登記及注銷情況等來確定，具體計算公式如下：

企業延期收匯額＝前１２個月出口收匯額×基礎比例—（已確認債權登記金額—銀行注銷金額）

第九條 系統于每晚２３時對企業當日完成債權登記的延期收款進行逐筆確認。如單筆延期收款債權登記金額不超過企業當前延期收匯額，系統將對該筆債權登記進行自動確認，否則，將不予確認。

第十條 新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續性的企業，在辦理完延期收款債權登記后，可向外匯局申請人工確認。

第十一條 國家外匯管理局暫不對企業的延期收款進行控制，企業已辦理債權登記的延期收款將被全額確認。

第十二條 對已經確認延期收款債權登記的，企業須在系統中指定收款銀行為其辦理延期收款注銷。

第十三條 企業在向銀行申請辦理延期收款的結匯或劃出手續時，除應符合出口收結匯聯網核查相關要求外，還應向銀行提交出口貨物報關單并申請辦理延期收款的注銷手續。

第十四條 對已辦理債權登記的延期收款，如出現以下情況，企業應向外匯局提出注銷申請，由所在地外匯局確認注銷：

（一）出口退貨；

（二）經外匯局批準企業可在境外保留的外匯收入；

（三）其它無法收匯的情況。

根據出口合同約定企業不以貨幣形式結算的延期收款（如加工貿易進料抵扣），企業只需對以貨幣形式結算的延期收款辦理登記和注銷。企業境內收取外匯或人民幣且按照要求應當辦理出口收匯核銷手續的（保稅區外企業從區內企業收匯的除外），應當按上述規定辦理延期收款登記和注銷。

第十五條 出口收匯歷史記錄有連續性但延期收匯額不能滿足需求的，企業可向外匯局申請調整基礎比例或申請人工確認。除特殊原因外，同一企業申請調增基礎比例距上次調增的時間應不低于３個月。

第十六條 企業申請調增延期收款基礎比例時，應向外匯局提交以下材料：

（一）書面申請（參考格式附后）；

（二）企業近三年出口及收匯（含延期收款）情況；

（三）企業延期收款登記情況；

（四）企業已簽訂未履行出口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件）；

（五）外匯局要求的其它材料。

第十七條 企業申請人工確認延期收款債權登記時，應向外匯局提交以下材料：

（一）書面申請（參考格式附后）；

（二）企業前１２個月出口、收結匯（含延期收款）情況（新企業除外）；

mt4.fx789.com全球首創外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶

客戶自動交易賺錢

（三）企業已簽訂出口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件）；

（四）出口貨物報關單；

（五）該筆延期收款的貿易信貸債權登記信息；

（六）外匯局要求的其它材料。

第三部分 銀行延期收款結匯、劃出及注銷操作指引

第十八條 自發文之日起，各級銀行憑其上級銀行的授權材料，到所在地外匯局申請辦理網上操作注冊手續（詳見《貿易信貸登記管理系統銀行端操作手冊）。

第十九條 銀行從待核查賬戶為企業辦理２００８年１２月１日后出口且期限超過９０天的延期收款項下資金結匯或劃轉手續時，應審核企業提交的出口報關單。如出口貨物報關單注明的出口日期在２００８年１２月１日之后，且資金到賬日期晚于出口日期９０天以上的，應登陸系統核對與該筆報關單對應的債權登記信息，并按此次結匯或劃轉金額為該企業辦理延期收款債權登記注銷手續。如系統中顯示無該筆報關單，銀行不能為該筆報關單辦理外匯資金結匯或劃轉手續（保稅區外企業從區內企業延期收款的除外）。

第二十條 銀行辦理企業服務貿易收匯、貨物出口項下期限在９０天（含）以內的延期收款的結匯或劃轉手續，仍按現行規定辦理。

第四部分 外匯局延期收款登記管理操作指引

第二十一條 國家外匯管理局根據貿易信貸活動的特點和國際收支形勢，確定企業延期收匯額的核定原則和標準。國家外匯管理局各分局、外匯管理部具體負責轄內企業延期收款基礎比例調整和人工確認。各分局、外匯管理部可根據轄區內具體情況對中心支局、支局進行相應授權。

外匯局應嚴格按照本指引審核企業提供的材料。

第二十二條 對于出口收匯歷史記錄有連續性但延期收匯額不能滿足需求的企業，外匯局可根據企業實際需求及具體申請，為其調整延期收款基礎比例或進行人工確認。除特殊原因外，調增同一企業延期收款基礎比例距上次調增的時間應不低于３個月。

第二十三條 對于新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續性的企業，外匯局可根據企業實際需求及具體申請，對企業登記的延期收款進行人工確認。

第二十四條 外匯局在為企業調整基礎比例和人工確認延期收款債權登記信息時，應在企業外匯信息檔案數據庫查驗該企業的基本信息；對申請調增基礎比例的企業，外匯局應在系統中查驗該企業當前基礎比例、延期收款登記情況及延期收匯額占用情況；對申請人工確認的延期收款債權登記的企業，外匯局還應在系統中查驗該企業是否辦理該筆延期收款的合同登記和債權登記。

第二十五條 外匯局應從以下幾方面對該企業出口與未來實際收款的真實性和一致性進行評估：

（一）該企業過去若干年的實際收款和出口情況；

（二）該企業已簽約未履行的出口合同的規模與收款計劃；

（三）該企業在合同中約定的延期收款比例、金額是否符合行業結算慣例或產品的市場特征。

第二十六條 外匯局應按照《國家外匯管理局綜合司關于貿易信貸登記管理系統企業基本信息使用有關問題的通知（匯綜發［２００８］１４０號）規定，根據企業申請，將企業基本信息從企業外匯信息檔案數據庫導入系統，以便企業能及時登陸系統（詳見《貿易信貸登記管理系統外匯局端操作手冊）。

外匯局應嚴格按照相關操作要求按月提取、計算企業月度收匯額，并導入系統，以便總局每月１日根據企業前１２個月出口收匯數據計算企業延期收匯額。

第二十七條 外匯局應按照對外債權管理有關規定和內控要求制定延期收款內部管理制mt4.fx789.com全球首創外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶

客戶自動交易賺錢

度，加強內控建設，防范內控風險。

第二十八條 外匯局應對調增延期收款基礎比例企業的收匯規模不定期地進行事后核對，如發現調增后基礎比例與實際需求明顯不符的，應及時調減基礎比例，同時告知企業。

第二十九條 對有下列情況的企業，外匯局應對其延期收款的登記、使用和注銷情況定期進行事后監督和非現場檢查：

（一）延期收款基礎比例超過２０％；

（二）延期收款債權登記人工確認申請頻率較高（每月超過３次）、規模較大（每次申請額度超過１００萬美元）；

（三）預計延期收款期限超過１年且延期收款余額規模超過５００萬美元。

第三十條 對企業超過預計收匯時間９０天仍未辦理延期收款債權登記注銷手續的，外匯局應進行重點關注，必要時可組織對其進行現場檢查。

對在執行過程中產生的問題，企業、銀行和各分局、外匯管理部應當及時向國家外匯管理局反映。

進口延期付款外債登記須知

(詳見外匯局網站；www.tmdps.cn全球首創外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶

客戶自動交易賺錢

2、情況說明書(第一次超期時須說明客觀原因并保證下不為例)；

3、進口報關巾(區內企業持第三方報關單付匯的，須另外提供電子底賬及與第三方買賣合同，付匯單位與經營單位不一致以及報關單上起運國和境內目的地均為中國境內的，提供物流與資金流情況書面說明)：

4、“中國電子口岸”上的進口付匯系統中”進口貨物報關單核查情況”可購付匯余額頁面的打印聯：

5、提款登記查詢頁面打印聯。

注：①以上材料除申請書、情況說明收原件外，其它均收復印件，撲加蓋企業公章．

②申請函謹慎填寫請勿修改。

③材料受理后，請將登記臺賬序號填寫在申請書右上方。

④多筆申請的，請按順序將報關單與提款登記頁面對應并編號。

⑤企業未按規定辦理貿易信貸外債登記，如有客觀原因，第一次超期的可免于處罰，第二次超期將移交處罰。

四、企業向外匯局提交申請后，金額在100萬美元以下的，材料經審核齊全合規后可在5個工作日左右登陸貿易信貸系統進行付匯銀行的指定。金額在lOO萬美元以上的，材料經審核 齊全合規后可在10個工作日左右登陸貿易信貸系統進行付匯恨行的指定。

五、企業辦理延期付款合同登記和提款登記，如單筆提款金額小于3萬美元的，無論新老企業，系統自動全額確認。如一張報關單對應多份合同，需辦理多個對應的合同登記及提款登記。

六、目前延期付款的基礎比例為25％，如企業付款金額明顯超過付款額度，可持下述材料向 外匯局申請提高基礎比例

]、書面中請(有規定格式，向付匯銀行索取或上網下載匯綜發[2008)157號文附件)；

2，情況說明書(寫明企業前三年進口總額、付匯總額和延期付款總額，本或近半年預計延期付款的金額，并承諾“以上信息屬實，如有虛假，木公司承擔一切責任”)：

3、企業已簽訂尚未履行的進口合同或主要條款(雙方簽字或蓋章，如有代理，須提供代理協議)：

4、企業延期付款的登記情況．

七、特殊監管區內企業中請導入進口付匯數據說明

目前延期付款額度為企業上進口付匯核銷總額的25％，預付貸款額度為前12個月進口付匯核銷總額的10％。由于特殊監管區內企業(保稅區、物流園區等)無需進行核銷，貿易信貸系統中無延付或預付額度。對于此類企業，如延付或預付筆數較多可向外匯局提交紙質“申請書”，申請從國際收支系統采集進口付匯數據導入貿易信貸系統，井以此數據核定延付或預付額度。由于總局每月月初更新數據，因此導入的數據次月才能生效。請于每月25日之前提交申請。

申請書須注明以下內容；

1、企業名稱、注冊地址、組織機構代碼、聯系人、聯系方式；

2、企業上貨物進口項下實際對外付匯總額、付匯筆數、延付筆數、對應報關單(進境備案清單)大致張數、預付筆數。企業預計本進口貨物項下對外付匯總頒、付匯筆數、延付筆數、對應報關單(進境備案清單)大致張數、預付筆數；

3、企業近2月己簽約含延付或預付條款的進口合同金額、近兩月貨物進口項下對外付匯計劃；

4、企業須承諾申請書中所陳述內容均真實有效，如有虛假愿承擔一切法律責任。申請書需加蓋企業公章

mt4.fx789.com全球首創外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶

客戶自動交易賺錢

預收貨款外債登記注意事項

一、不得串用額度：一般貿易收匯只能使用對應的一般貿易額度辦理結匯，不得使用預收貨款可收匯額結匯。如果串用額度導致預收貨款額度不足的后果自負。同樣，預收貨款使用一般貿易額度結匯導致一般貿易額度為負數，企業承擔相應責任。

二、2008年7月14日貿易信貸系統中已具有預收貨款初始額度，如提款登記累計金額小于此額度，系統中不會生成新額度，只有初始額度使用完畢后辦理的提款登記才能生成新額度；

三、預收貨款注銷后將釋放額度但不會恢復同等金額的額度，企業在辦理提款登記后，在控制額度之內的部分才會生成預收額度；

四、提款登記后次日系統中未顯示提款登記信息，企業應及時向外匯局匯報，外匯局將盡快查明原因并予以解決；

五、外匯局辦理超額度人工確認后，海關在2個工作日內才能顯示額度；

七、無關單注銷需先在網上辦理申請，次日可攜帶注銷申請表及以下書面材料至外匯局外債科1 4號柜臺辦理確認。

無關單注銷申請表可至開戶銀行或外匯局14號柜面領取

(一)郵寄貨物：合同或訂單，收匯水單及申報單，郵寄公司發票及回執，出口方發票(二)退匯：合同或訂單，收匯、退匯水單及申報單，退匯核準件

(三)保稅貨物：合同或訂單，收匯水單及申報單，出口方發票，備案清單

(四)轉口貿易：上下家合同或訂單，收匯付匯水單及申報單，與貨物對應的發票，貨運提單，核銷證明(區內企業無須提供)

延期付款外債登記注意事項

一、根據國家外匯管理局2008年9月26日發布的匯綜發[2008)1 57號文規定，企業延期付款首次超期限登記的，說明合理原因后，可予以核準；再次申請延期付款超期限登記核準的，將移交檢查部門。

請各銀行通知本行客戶，注意登記時間不要超過報關單簽發時間120天。

首次超期登記的，原因說明需主管負責人簽字，并保證下不為例，且加蓋企業公章。

二、銀行在辦理延期付款對外支付手續時，如企業付款時間超過報關單簽發時間90天，先進入貿易信貸系統中查詢是否存在延期付款登記信息，如存在再進入進口付匯聯網核查系統中查詢進口關單的電子底賬信息，付匯后分別在貿易信貸系統及進口付匯聯網核查系統中辦理注銷和核注手續。如果操作順序有誤，銀行未進入貿易信貸系統查詢延付信息，先辦理關單核注后發現企業無延付信息無法付匯的，后果自負。

延期付款超額度及超期限人工確認注意事項

為提高工作效率，縮短受理等待時間，加快審批進度，請申請人注意以下事項：

1、申請函上需注明企業代碼，申請延期付款超額度或超期限的筆數；

2、多筆申請的，提款登記查詢打印聯上請按需要確認的順序，用阿拉伯數字注明編號，并與mt4.fx789.com全球首創外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶

客戶自動交易賺錢

進口關單、進口合同及聯網核查報關單電子底賬一一對應，以便外匯局核準；

3、超期限與超額度同時申請的，請分別準備申請材料并提交超額度柜臺辦理；

4、超過簽發日期120天辦理提款登記的，請企業將全部超期關單一次登記并一次申請，首次超期申請需提供原因說明并保證下不為例，相關負責人簽字后加蓋企業公章，外匯局可不移交處理；第二次提出超期申請的，將在移交后予以核準；

5、特殊監管區內企業(保稅區、物流園區等)系統中無延付或預付額度，如延付或預付筆數較多，可向外匯局提交紙質“申請書”，申請從國際收支系統采集進口付匯數據導入貿易信貸系統，并以此數據核定延付或預付額度。由于總局每月月初更新數據，因此導入的數據次月才能生效。請企業于每月25日之前提交申請。

預付貨款退匯操作流程

2008年11月15日以后發生的預付貨款，辦理退匯手續時按以下流程辦理：

企業攜帶以下材料先經外債科核準(二樓大廳13號柜臺)

一、外債科核準退匯資金入賬所需材料如下：

1、書面申請(詳細說明退匯原因)；

2、全額退匯時需提供原進口合同及退匯協議；部分退匯時可提供進口貨物報關單及原進口合同(有退匯協議的需一并提供)；

3、原預付貨款對外付匯憑證及進口付匯核銷單；

4、銀行出具的退匯資金匯入境內的證明。

二、經外債科核準退匯后企業到收匯銀行辦理入帳及國際收支申報。

三、企業持相關材料到進口核銷科(3號門3樓)辦理退匯核銷手續，在辦理進口退匯手續時需根據進口核銷部門的意見，到出口核銷科(二樓大廳11號柜臺)辦理收匯數據注銷手續。

四、上述手續完成后到外債科現場辦理貿易信貸登記的注銷確認。

預付貨款登記注銷流程

一、到貨后企業先在網上服務平臺辦理注銷申請；

二、企業到外匯局進口核銷科辦理核銷手續；

三、辦理完核銷手續后攜帶l、紙質報關單

2、核銷單及加蓋外匯局已報審章的貿易進口付匯到貨核銷表到外債科辦理貿易信貸系統的到貨注銷確認手續。

mt4.fx789.com全球首創外匯喊單平臺

第五篇：外匯企業貿易信貸外債登記管理問題解答

企業貨物貿易項下外債登記管理問題解答

（第一期）

1、什么是貨物貿易項下外債？

答：貨物貿易項下外債包括出口預收貨款和進口延期付款。出口預收貨款指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期或實際收匯日期早于實際出口報關日期的收匯；進口延期付款指進口貨物貨到付款項下合同約定付匯日期晚于合同約定進口日期90天以上（不含）的或實際付匯日期晚于實際進口報關日期90天以上（不含）的付匯。

2、企業如何辦理出口預收貨款登記？

企業應通過互聯網或前往所在地外匯局登陸國家外匯管理局網上服務平臺（）進行登記。登陸后在左上角“類型”選擇“企業”，然后在“企業代碼”欄輸入本企業的組織機構代碼，在“密碼”欄輸入密碼，初始密碼統一為“12345678”。登陸后應及時修改密碼。詳細操作內容可從網上服務平臺下載操作手冊。

3、企業輸入后，為什么打不開網頁？打不開網頁的主要原因是域名解釋有一段時間開銷，尤其是內網建立了DNS服務的企業。若出現這種情況，可直接輸入IP地址：http://202.99.27.45/。

4、企業輸入組織機構代碼和初始密碼后，為什么提示無此企

1業代碼的信息？

一是企業必須確保已經在所在地外匯局完成了出口收匯核銷的登記備案，二是要在登陸界面的機構“類型”中欄選擇“企業”。因為外匯局網上服務平臺對銀行、企業、外匯局、證券機構等開放，必須區分性質登錄。

5、企業是否應該到所在地外匯局逐筆辦理預收貨款登記手續？需要提交哪些書面資料？

企業辦理預收貨款登記可以不到外匯局，而直接通過互聯網辦理。登記環節無需向外匯局提供書面資料。

6、續？

本次要求登記的預收貨款僅指貨物貿易項下，不包括非貿易項下的預收貨款。

7、7月14日之前簽約的預收貨款合同，在7月14日后收到企業非貿易項下預收款是否需要辦理預收貨款登記手預收貨款，是否需要辦理預收貨款登記？其中，登記日期該寫什么時間？

應該辦理預收貨款登記。登記日期為企業實際登記的日期。

8、企業在7月14日前收到的預收貨款是否需要進行登記？不需要。

9、預收貨款合同計劃收回的預收貨款金額與實際收回的預收貨款金額不一致，在提款登記時，應登記合同預定的預收貨款金額還是實際收到的預收貨款金額？

應登記實際收到的預收貨款金額。

10、企業辦理提款登記后，為什么不能查詢已登記提款信息？在試點階段，外匯局未做日結處理，所以只能在登記界面查詢所登記的信息。待系統日結處理后，便可查詢。正式運行后，每日日結；試運行階段，只在向海關交換數據的當天做日結。注意：做完日結的登記，不能再修改和刪除了。

11、進行預收貨款登記時，由于預收貨款資金仍存放在企業待核查賬戶中，因此不能獲得水單號，企業該怎么錄入？

企業資金入帳后，只要進行國際收支申報，就會有相應的水單號，就可以憑此水單號辦理提款登記。

12、企業預收貨款登記后，對應收到的預收貨款是否能馬上使用？若不能，應過多長時間才能使用？

收到預收貨款后，企業應進行提款登記。提款登記之日起三個工作日內，預收貨款項下可收匯額信息將傳送到出口收結匯聯網核查系統。企業和銀行按《出口收結匯聯網核查辦法》等規定，進行聯網核查后，即可從出口收匯待核查賬戶中結匯或劃出外匯。

13、貨物貿易項下外債的登記是否影響外商投資企業“投注差”外債的登記？

答：貨物貿易項下外債的登記是單獨的外債管理、統計，與外商投資企業其他類型的外債之間不存在互相影響的問題。

14、由于企業收到出口報關單的日期較晚，一般要超過30天，因此要求15個工作日內就注銷登記的預收貨款，難度較大，該怎么辦？

用于辦理預收貨款注銷的報關單指電子關單。電子關單由海關在結關后第二個工作日傳送給電子口岸，即可用于辦理預收貨款注銷手續。

15、有的企業在核查系統中查到的預收貨款額度為什么是0？

外匯局根據該企業2007年6月至2008年5月的出口收匯額的5％計算出該企業在政策過渡期內的預收貨款初始值（B）。同時，外匯局根據企業2008年1至6月期間的出口未核銷（以及企業2007年12月31日前出口的遠期收匯備案情況）和收匯未核銷情況，軋差計算該企業的出口可收匯額初始數據（A）。

如果該企業的A≥0，則A計入核查系統的“關單可收匯”額的“其他”欄目下,B計入預收貨款可收匯額欄目下。如果該企業的A<0，則需計算A＋B的值（此時A為負值）：如果A+B>0,則A＋B的結果計入核查系統的預收貨款欄目下；如果A＋B<0,則聯網核查系統中的關單可收匯額的“其他”欄目和預收貨款可收匯額均為0。

換一種理解方式，當A為正數時，說明該企業存在出口未收匯凈額，則當前可用出口可收匯額初始值為A；當A為負數時，說明該企業存在收匯未出口凈額，即該企業上半年收到的預收貨款已經過多。

16、保稅區內的企業是否要辦理預收貨款登記？

保稅區內的所有企業，如果有預收貨款的，均應辦理預收貨款登記。

17、企業從網上服務平臺查詢到的預收貨款額度與核查系統中的額度為什么不一致？

外匯局網上服務平臺上的“預收貨款控制規模”是按企業前12個月的出口收匯總額的10％計算出來的參考值。電子口岸核查系統中顯示的預收貨款可收匯額，是企業當前可用的預收貨款實際控制規模。

18、延期付款登記規定是否適用于海外代付？

延期付款規定適用于除信用證以外的其他所有結算方式下的對外付匯。海外代付作為一種融資方式，可在TT、托收、信用證下辦理，銀行已代進口商完成對外付款，境外出口商實際已辦理即期收匯，境內進口商只需在融資到期時償還境內銀行外匯貸款，因此只存在境內銀行對外負債或境內進口商對境內銀行的負債問題，因此企業不需辦理延期付款登記。

19、貿易外債登記的適用范圍是什么？

在境內注冊的企業，其從事一般貿易、加工貿易，或轉口貿易、保稅貨物貿易等其他特殊方式貿易時發生的預收貨款或延期付款，無論企業注冊地是否在特殊經濟區域，無論貨物是否進出關，無論出口收入是否納入聯網核查，均要辦理貿易項下外債登記。（完）