第一篇：票據(jù)作業(yè)管理規(guī)范

6．6．7 票據(jù)作業(yè)管理規(guī)范

票據(jù)作業(yè)管理規(guī)范為企業(yè)票據(jù)各項作業(yè)的管理進行了規(guī)范，提高了企業(yè)票據(jù)管理工作的水平。下面是某企業(yè)制定的票據(jù)作業(yè)管理規(guī)范，供讀者參考。

票據(jù)作業(yè)管理規(guī)范

第1章 總則

第1條 為加強對與資金相關(guān)票據(jù)的管理,規(guī)范各種票據(jù)的領(lǐng)用、保管、使用等事項,特制定本規(guī)范。

第2條 本規(guī)范適用于與資金相關(guān)票據(jù)的業(yè)務(wù)辦理。

第2章 票據(jù)的領(lǐng)用、保管與使用

第3條 出納人員在向開戶銀行領(lǐng)購支票時,必須得到資金主管與財務(wù)經(jīng)理的授權(quán)審批。第4條 出納人員領(lǐng)取的票據(jù)額必須在銀行存款的額度內(nèi)。第5條 出納人員負責建立票據(jù)登記簿保管相關(guān)的票據(jù)。

第6條 企業(yè)的各類業(yè)務(wù)往來原則上使用轉(zhuǎn)賬支票,確需簽發(fā)現(xiàn)金支票時,需上報財務(wù)經(jīng)理批準。

第7條 有關(guān)部門或人員領(lǐng)用票據(jù)時要填寫“票據(jù)領(lǐng)用單”,注明領(lǐng)用票據(jù)的日期、金額、用途等事項并報相關(guān)管理人員批準。

第8條 出納人員簽發(fā)票據(jù)前要逐項審核票據(jù)領(lǐng)用單上的內(nèi)容與相關(guān)管理人員的審批意見,審核無誤后蓋章簽發(fā)并在“票據(jù)簽發(fā)登記簿”上記錄。

第9條 出納人員簽發(fā)支票時必須按照支票的序號簽發(fā),不得換本或跳號簽發(fā),否則后果由出納人員承擔。

第10條 出納人員對填寫錯誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。

第11條 票據(jù)領(lǐng)用人在“票據(jù)簽發(fā)登記簿”中的領(lǐng)用人一欄中簽字,未使用的票據(jù)與使用過的票據(jù)存根、相關(guān)使用憑證應(yīng)在日之內(nèi)交予出納人員進行票據(jù)注銷登記。

第12條 出納人員應(yīng)在“票據(jù)注銷登記簿”上注明票據(jù)編號與注銷日期,對逾期不辦理票據(jù)注銷業(yè)務(wù)的票據(jù)領(lǐng)用人,出納人員有權(quán)停止對其部門及個人簽發(fā)票據(jù)。

第13條 票據(jù)領(lǐng)用人妥善保管相關(guān)票據(jù),不得將票據(jù)折疊、污損、丟失。

第14條 票據(jù)領(lǐng)用人不得將票據(jù)借給他人或擅自改變用途及使用限額,否則財務(wù)人員不予報銷,由此引發(fā)的后果由領(lǐng)用人承擔。

第15條 出納人員不得簽發(fā)印章齊全的空白支票,確需簽發(fā)的應(yīng)該在得到財務(wù)經(jīng)理的批準后在支票上注明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、最高限額及報銷日期。收款單位名稱不能確定的必須注明簽發(fā)日期、最高限額與報銷日期,逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票需及時收回注銷。

第16條 出納人員簽發(fā)票據(jù)時用碳素筆填寫,數(shù)字一律采用銀行規(guī)定的大寫表示, 日期、金額、用途、單位應(yīng)填寫齊備并加蓋預(yù)留銀行印鑒,票據(jù)填寫日期必須是支票簽發(fā)當日,不得推前或推后,因不按規(guī)定填寫、被人涂改冒領(lǐng)的,由簽發(fā)人負全責。

第17條 出納人員不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票,套取銀行信用;不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù);不得無理拒絕付款,任意占用他人資金。

第18條 為方便企業(yè)財務(wù)報表的編制,財務(wù)部定于每月日停止簽發(fā)票據(jù),各相關(guān)票據(jù)領(lǐng)用人要安排好票據(jù)的使用,提前或推后請簽。

第3章 票據(jù)的遺失處理與核銷

第19條 票據(jù)的保管、領(lǐng)用人員必須保管好票據(jù),若不慎遺失,由當時的持票人負全責。第20條 部分票據(jù)遺失時的處理方法。

1.持票人的現(xiàn)金支票不慎丟失時,持票人應(yīng)立即上報財務(wù)部,財務(wù)部及時聯(lián)系銀行采取處置措施。

2.持票人持有的轉(zhuǎn)賬支票不慎丟失時,持票人應(yīng)立即聯(lián)系收款單位請求協(xié)助防范。3.持票人的銀行匯票若遺失,持票人應(yīng)立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請求掛失。對于銀行不予掛失并且填明收款單位與收款人的銀行匯票,持票人遺失此類銀行匯票時,應(yīng)立即通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發(fā)銀行請求協(xié)助。

第21條 票據(jù)核銷必須經(jīng)過相關(guān)管理層的批準并制定核銷日期,任何人不得擅自銷毀票據(jù)。第22條 票據(jù)核銷時由財務(wù)經(jīng)理、審計人員與票據(jù)保管員共同審核票據(jù)的金額、數(shù)量等,確保票據(jù)是使用過的或已繳款的,并編制核銷票據(jù)登記簿進行記錄。

第23條 票據(jù)核銷后,票據(jù)保管人應(yīng)蓋上“作廢”章并隨同記賬憑證,按照票據(jù)本號與序號的相應(yīng)順序裝訂成冊,妥善保存,在保存期之前禁止銷毀。

第24條 票據(jù)核銷后的保存期限為年,與票據(jù)相關(guān)的領(lǐng)用憑證、核銷憑證的保存期限不低于10年。

第4章 票據(jù)的結(jié)算

第25條 業(yè)務(wù)中使用票據(jù)結(jié)算時,經(jīng)手人必須審核票據(jù)的內(nèi)容,確認其為有效票據(jù)。具體的審核內(nèi)容包括以下六個方面。1.票據(jù)填寫是否清楚。2.票據(jù)內(nèi)容是否齊全。3.是否在簽發(fā)單位處加蓋單位印鑒。

4.票據(jù)上的大小寫金額及收款人處是否有涂改跡象。5.票據(jù)是否在有效期內(nèi)。

6.有背書的票據(jù)其背書是否正確。

第26條 使用支票結(jié)算時,對于有效支票的標準內(nèi)容應(yīng)核查以下五個方面。1.收款人名稱是否正確,要求不能寫錯或遺漏一個字。2.填寫的日期必須是10日以內(nèi)。

3.交款企業(yè)的財務(wù)專用章、企業(yè)法人章和財務(wù)負責人章齊全、清晰。4.支票用碳素筆填寫,內(nèi)容清晰無涂改。5.支票金額的大小寫一致。第27條 票據(jù)需要背書時的規(guī)范。

1.背書要連續(xù),背書粘單上的簽章符合規(guī)定,背書人的簽章符合規(guī)定。2.背書人需附加個人的身份證信息。

3.背書粘單上的章必須蓋企業(yè)財務(wù)專用章、企業(yè)法人章或財務(wù)負責人章。

第28條 財務(wù)部相關(guān)人員收到現(xiàn)金支票、銀行現(xiàn)金本票等之后要及時存入銀行,當日不能存入銀行的,需請示財務(wù)經(jīng)理后妥善保管,于第二日存入。

第29條 若銀行退票,票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)手人應(yīng)立即到簽發(fā)單位進行更換,同時企業(yè)需對經(jīng)手人與出納的工作過失作出嚴肅處理。

第30條 票據(jù)管理員需注意承兌匯票的日期,在到期日之前提醒財務(wù)經(jīng)理。承兌匯票到期后,財務(wù)經(jīng)理對匯票進行背書,由出納人員交到銀行委托銀行收款。

第5章 票據(jù)管理的其他規(guī)范

第31條 企業(yè)票據(jù)與印鑒的保管須分開,出納員不得保管相關(guān)印鑒。第32條 企業(yè)在同城結(jié)算時可以使用銀行本票。第33條 各種票據(jù)結(jié)算日期的具體規(guī)定如下。1.支票的結(jié)算日期為自出票日起10日內(nèi)。

2.銀行本票的付款期限為自出票之日起最長不超過2個月。3.銀行匯票的付款期限為自出票之日起1個月內(nèi)。

4.商業(yè)匯票的最長補款期限不超過6個月,提示付款期限為自匯票到期日起10日內(nèi)。第34條 出納人員離職或調(diào)職時, 必須辦理移交手續(xù), 移交不清的禁止其離職或調(diào)職。

第6章 附則 第35條 本規(guī)范由財務(wù)部負責制定、修訂及解釋。第36條 本規(guī)范自年月日起生效實施。

第二篇：票據(jù)報銷管理規(guī)范

票據(jù)報銷管理規(guī)范

報銷的費用為公務(wù)發(fā)生的一切費用，經(jīng)過審核后，確認發(fā)生的費用是合法合理的，公司一律給予報銷。

費用報銷的基本程序：

將填寫完畢的費用報銷單交部門主管審核后，交財務(wù)主管審核，而后宮總審核，最后全部交由出納一并找主任審批。每周周三財務(wù)主管將宮總審核過后的票據(jù)全部交給出納，每周周五由出納通知個員工領(lǐng)取費用報銷款。

公司負責人、財務(wù)部對費用報銷的金額或內(nèi)容有異議的，有權(quán)詢問報銷人和退回費用報銷單。

費用報銷單的填寫和黏貼：

規(guī)范填寫費用報銷單：外部帳使用《支出憑單》內(nèi)部帳使用《費用報銷單》；所有應(yīng)填寫項目，請?zhí)顚戫椖浚埲刻顚憽＠鐖箐N部門、單據(jù)及附件頁數(shù)、報銷人名字等。有漏填寫的，財務(wù)有權(quán)退回單據(jù)。

單據(jù)及附件頁數(shù)請統(tǒng)一按所附單據(jù)的實際頁數(shù)填寫（《粘貼單》不做為附件）。要求字跡清晰，大小寫金額應(yīng)該一致，而且大寫金額請注意規(guī)范用字。費用報銷單上不能隨意涂改，否則作廢。

尚處在試用期階段的員工不予報銷任何費用。特殊情況除外；

對于附件單據(jù)的基本要求：

合法性：原則上要求憑發(fā)票進行費用報銷； 合理性：要求費用的支出是正常的、合理的，是按公司規(guī)定予以報銷的； 真實性：要求費用的發(fā)生是真實的；

準確性：要求報銷的費用和實際發(fā)生的費用、發(fā)票的金額、費用報銷單上填寫的金額是一致的。

（附件單據(jù)有一條不合符合，財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。）

貼票規(guī)定：

票與票不可以直接黏貼在一起，每張發(fā)票必須直接黏貼在《粘貼單》上； 票據(jù)正方向順序黏貼，不可以隨意倒貼、亂貼；

發(fā)票上得金額在黏貼時不可以被黏住看不到，財務(wù)人員無法確定金額的，將被視為無效發(fā)票；

發(fā)票正面不可隨意涂寫任何文字，備注該筆業(yè)務(wù)可在發(fā)票背面填寫； 但凡取得定額發(fā)票的，需在定額發(fā)票上如實填寫業(yè)務(wù)發(fā)生的日期；

特別提醒：

1、費用一周一報；

2、上次借款未還清的，不允許再提出借款（有特殊理由必須說明清楚）；

3、所有費用報銷要求提供正式發(fā)票，小于100元的零星費用，經(jīng)財務(wù)主管審核后可以直接提供收據(jù)；

第三篇：票據(jù)使用規(guī)范

OP084.txt

壹、目的:明確各類票據(jù)使用操作規(guī)范,以利分店相關(guān)人員遵循。

貳、適用范圍: 各分店。

叁、票據(jù)使用目的:替代現(xiàn)金,避免攜帶大筆現(xiàn)金至賣場,方便顧客結(jié)帳。

肆、各類票據(jù)限制條件:

一、支票:限定抬頭為各分店所屬公司之即期支票,出票日起10天內(nèi)有效。

二、本票:由銀行開出之銀行本票(可視同現(xiàn)金),出票日起一個月有效。

三、匯票:由銀行開出之銀行匯票,出票日起一個月有限。

伍、各類票據(jù)使用程序

一、支票

(一)顧客申請使用支票結(jié)帳時由業(yè)代內(nèi)勤填寫使用票據(jù)同意書一份,由店總經(jīng)理核準。

(二)顧客申請使用支票結(jié)帳,應(yīng)先繳交支票,待支票兌現(xiàn)后才結(jié)帳提貨。

(三)使用票據(jù)同意書經(jīng)店總經(jīng)理核準后,連同顧客繳交之支票送交會計課,會計課應(yīng)即存入指定銀行。

(四)支票兌現(xiàn)后由會計課在使用票據(jù)同意書上加注:“支票已兌現(xiàn)”字樣,并加

蓋職務(wù)章后交由業(yè)代內(nèi)勤轉(zhuǎn)交顧客進行結(jié)帳。結(jié)帳收銀時收銀員應(yīng)以票據(jù)鍵做正確付款方式結(jié)帳。

(五)結(jié)帳金額可多退少補,結(jié)帳金額超出部分以現(xiàn)金支付。結(jié)帳金額不足部分由收銀員退回現(xiàn)金,但金額以200元為限,并經(jīng)帳管課長同意簽字。

二、匯票:同支票使用流程

三、本票(本票視同現(xiàn)金)

(一)顧客申請使用本票結(jié)帳時,業(yè)代內(nèi)勤填寫使用票據(jù)同意書一份,由店總經(jīng)理

核準。若店總經(jīng)理不在賣場時可由值班經(jīng)理核準讓顧客先結(jié)帳,再由店總經(jīng)理事后補簽名。

(二)顧客持本票及使用票據(jù)同意書即可至收銀結(jié)帳提貨。結(jié)帳方法同上。陸、注意事項:

一、使用票據(jù)購物之顧客均需填寫使用票據(jù)同意書,并等票據(jù)兌現(xiàn)后(本票、匯票除外)方可結(jié)帳。若顧客持票據(jù)購物要求賣場結(jié)帳提貨時,應(yīng)由業(yè)代內(nèi)勤填寫賒銷同意書一份,并按賒銷額度申請及結(jié)帳作業(yè)規(guī)范中核決權(quán)限規(guī)定,送交相關(guān)人員核準。

二、業(yè)代需將核準之賒銷同意書連同票據(jù)送交分店會計課,會計課長收取票據(jù),并于賒銷同意書上注明票據(jù)號碼,復印一份留底作帳,正本交付業(yè)代,由業(yè)代陪同顧客至收銀區(qū)結(jié)帳,結(jié)帳程序見賒銷額度申請及結(jié)帳作業(yè)規(guī)范。

柒、使用表單:

一、使用票據(jù)同意書。

二、賒銷同意書。

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第四篇：票據(jù)管理

一、單選題

1、下列不屬于匯票必須記載事項的有（）A、背書人名稱 B、確定的金額 C、付款人名稱 D、收款人名稱 【正確答案】A

2、票據(jù)的格式、聯(lián)次、顏色、規(guī)格及防偽技術(shù)要求和印制，由（）規(guī)定。A、財政部 B、印鈔總公司 C、人民銀行 D、稅務(wù)總局 【正確答案】C

3、當事人在票據(jù)上簽章時，必須按照規(guī)定進行，下列簽章不符合國家規(guī)定的是（）。

A、單位在票據(jù)上使用該單位的公章加其法定代表人授權(quán)的代理人的蓋章 B、個人在票據(jù)上使用該個人的簽名

C、銀行本票的出票人在票據(jù)上僅使用本票專用章 D、支票的出票人在票據(jù)上簽章使用其預(yù)留銀行的簽章 【正確答案】C

4、出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，將產(chǎn)生的法律后果是（）。

A、人民法院予以支持

B、出票人對受讓人不承擔票據(jù)責任

C、原背書人對后手的被背書人承擔保證責任 D、承兌人對受讓人承擔付款責任 【正確答案】B

5、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，如果收款人或持票人將出票人禁止背書的匯票轉(zhuǎn)讓，在匯票不獲承兌時，下列有關(guān)出票人票據(jù)責任的表述中，正確的是()。A、出票人對受讓人不負任何票據(jù)責任

B、出票人仍需對善意持票人負償還票款的責任

C、出票人與背書人對善意持票人負償還票款的連帶責任 D、出票人與背書人、持票人共同負責 【正確答案】A

6、票據(jù)的持票人行使追索權(quán)，應(yīng)當自將被拒絕事由書面通知其前手，通知的期限是()。

A、自收到有關(guān)證明之日起3日內(nèi) B、自收到有關(guān)證明之日起5日內(nèi) C、自收到有關(guān)證明之日起7日內(nèi) D、自收到有關(guān)證明之日起10日內(nèi) 【正確答案】A

7、票據(jù)的付款人對見票即付的票據(jù)故意壓票、拖延支付的，由中國人民銀行處以壓票、拖延支付期間內(nèi)每日票據(jù)金額（）的罰款。A、2% B、5% C、0.07% D、0.05% 【正確答案】C

8、匯票的付款人承兌匯票，不得附有條件，附有條件的（）。A、該票據(jù)無效 B、視為拒絕承兌 C、視為承兌

D、承兌人對所附條件承擔付款責任 【正確答案】B

9、甲簽發(fā)一張匯票給乙，匯票上記載有收款人乙、保證人丙等事項。乙依法承兌后將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丁，但在背書時記載了“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，丁又將匯票背書轉(zhuǎn)讓給戊。戊在法定期限內(nèi)向付款人請求付款，不獲付款。根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項中，戊不可以行使追索權(quán)的對象包括（）。A、甲 B、乙 C、丙 D、丁

【正確答案】B

10、銀行審核支票付款的依據(jù)是（）。A、出票人預(yù)留銀行簽章 B、出票人單位公章

C、出票人法定代表人的簽章

D、出票人單位公章加法定代表人的簽章 【正確答案】A

11、商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的（）承兌的商業(yè)匯票。A、收款人 B、付款人 C、出票人 D、背書人 【正確答案】B

12、《支付結(jié)算辦法》對商業(yè)匯票的最長付款期限有明確的規(guī)定。該期限是（）。A、1個月 B、3個月 C、6個月 D、9個月 【正確答案】C

13、甲公司為購買貨物而將所持有的匯票背書轉(zhuǎn)讓給乙公司，但因擔心以此方式付款后對方不交貨，因此在背書欄中記載了“乙公司必須按期保質(zhì)交貨，否則不付款”的字樣，乙公司在收到票據(jù)后沒有按期交貨。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（）。A、背書無效

B、背書有效，乙的后手持票人應(yīng)受上述記載約束 C、背書有效，但是上述記載沒有匯票上的效力 D、票據(jù)無效 【正確答案】C

14、出票、背書、承兌、保證、付款等行為中，既有發(fā)生在中華人民共和國境內(nèi)又有發(fā)生在中華人民共和國境外的票據(jù)是指（）A、涉外票據(jù) B、國內(nèi)票據(jù) C、國際票據(jù) D、貿(mào)易票據(jù) 【正確答案】A

15、甲公司向乙公司購買貨物，以一張丙公司為出票人的匯票支付貨款，乙公司要求甲公司提供擔保，甲公司請丁公司為該匯票作保證；丁公司在匯票背書欄簽注：若該匯票出票真實，本公司愿意保證。后經(jīng)了解丙公司實際并不存在。丁公司對該匯票承擔的責任是（）。A、應(yīng)承擔一定賠償責任

B、只承擔一般保證責任，不承擔票據(jù)保證責任 C、應(yīng)當承擔票據(jù)保證責任 D、不承擔任何責任 【正確答案】C

16、下列不屬于票據(jù)取得方式的是（）。A、偽造取得 B、轉(zhuǎn)讓取得 C、繼承取得 D、贈與取得 【正確答案】A

17、依據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列票據(jù)中，需要提示承兌的是（）。A、支票 B、本票 C、商業(yè)匯票 D、銀行匯票 【正確答案】C

18、下列各項中，關(guān)于商業(yè)匯票承兌的表述錯誤的是（）。A、付款人拒絕承兌匯票的，必須出具拒絕承兌的證明

B、匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，喪失對其前手的追索權(quán) C、商業(yè)匯票在出票時向付款人提示承兌后使用 D、承兌附有條件的，承兌無效 【正確答案】D

19、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列關(guān)于匯票的表述中，正確的是（）。A、匯票金額中文大寫與數(shù)碼記載不一致的，以中文大寫金額為準 B、匯票保證中，被保證人的名稱屬于絕對應(yīng)記載事項 C、見票即付的匯票，無須提示承兌

D、匯票承兌后，承兌人如果未受有出票人的資金，則可對抗持票人 【正確答案】C

20、票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，兩者必須一致，兩者不一致時其結(jié)果是（）。

A、以中文大寫和數(shù)碼中較小的為準 B、以中文大寫為準

C、以數(shù)碼為準

D、票據(jù)無效 【正確答案】D

21、在票據(jù)當事人中，由出票人委托付款或自行承擔付款責任的人稱為（）。A、背書人 B、出票人 C、收款人 D、付款人 【正確答案】D

22、支票的基本當事人不包括（）。A、出票人 B、付款人 C、背書人 D、收款人 【正確答案】C

23、由出票人簽發(fā)、委托辦理該種票據(jù)存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的結(jié)算方式是（）。A、銀行匯票 B、支票 C、銀行本票 D、商業(yè)匯票 【正確答案】B

24、票據(jù)持有人在行使票據(jù)權(quán)利時，只以持有票據(jù)為必要條件，無須證明其取得票據(jù)的原因是指（）。A、無因性 B、有因性 C、文義性 D、流通性 【正確答案】A

25、見票即付匯票的持票人在出票日起（）內(nèi)提示付款的，才產(chǎn)生法律效力。A、10日 B、1個月 C、2個月 D、3個月 【正確答案】B

二、多選題

1、下列屬于不得掛失止付的票據(jù)是（）。A、已承兌的商業(yè)承兌匯票，B、由失票人通知承兌人掛失止付，C、未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票喪失的 D、未填明和代理付款人的銀行匯票喪失的 【正確答案】ABCD

2、下列關(guān)于票據(jù)的無因性說法正確的是（）

A、票據(jù)權(quán)利的發(fā)生、轉(zhuǎn)移和行使與票據(jù)原因無關(guān)，無論原因關(guān)系如何，都不影響票據(jù)的效力

B、凡在票據(jù)上簽名的人，不論原因如何，都應(yīng)依票據(jù)上的文義，負有擔保票據(jù)債務(wù)的責任

C、票據(jù)上簽名的人，不能以自己與持票人的前手所存在的抗辯事由，來對抗持票人，持票人取得票據(jù)系出于惡意或欺詐也包括在內(nèi) D、銀行作為付款人對于真正的票據(jù)權(quán)利人提示付款的票據(jù)，不應(yīng)因與真正票據(jù)權(quán)利人的前手之間票據(jù)當事人存在抗辯事由，而不予付款 【正確答案】ABD

3、票據(jù)的特征包括（）。A、票據(jù)是完全有價證券 B、票據(jù)是設(shè)權(quán)證券 C、票據(jù)是無因證券 D、票據(jù)是文義證券 【正確答案】ABCD

4、票據(jù)的基本當事人，包括（）。A、出票人 B、收款人 C、付款人 D、被背書人 【正確答案】ABC

5、票據(jù)行為包括（）。A、保證 B、背書 C、承兌 D、出票

【正確答案】ABCD

6、下列對于票據(jù)簽章的理解正確的有（）。

A、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章 B、銀行匯票的出票人(即有權(quán)簽發(fā)銀行匯票的經(jīng)辦行)在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國人

民銀行批準使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章 C、支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章，為其預(yù)留銀行的簽章

D、個人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該個人的簽名或者蓋章 【正確答案】ABCD

7、持票人行使追索權(quán)，可以請求被追索人支付的費用包括（）。A、被拒絕付款的票據(jù)金額

B、取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費用 C、票據(jù)金額自到期日或者提示付款日起至清償日止按照中國人民銀行規(guī)定的同檔次流動資金貸款利率計算的利息 D、票據(jù)金額的一定滯納費用 【正確答案】ABC

8、票據(jù)丟失采取的補救措施包括（）。A、掛失支付 B、公示催告 C、普通訴訟 D、仲裁

【正確答案】ABC

9、常見的清算模式有（）。A、實時全額清算 B、凈額批量清算 C、大額資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng) D、小額定時清算 【正確答案】ABCD

10、本票的基本當事人是（）。A、出票人 B、背書人 C、收款人 D、付款人 【正確答案】AC

11、下列關(guān)于票據(jù)簽章的說法中，正確的是（）。

A、支票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章 B、銀行本票的出票人在票據(jù)上簽章的，應(yīng)為經(jīng)中國人民銀行批準使用的銀行本票專用章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章 C、商業(yè)匯票的出票人在票據(jù)上的簽章，為該法人或者該單位的財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人、單位負責人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章 D、銀行承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章 【正確答案】ABC

12、下列各種票據(jù)中，屬于《票據(jù)法》調(diào)整范圍的有（）。A、匯票 B、本票 C、發(fā)票 D、支票

【正確答案】ABD

13、票據(jù)權(quán)利是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利。該權(quán)利包括（）。

A、付款請求權(quán) B、追索權(quán)

C、更改非主要記載事項權(quán) D、委托簽章權(quán) 【正確答案】AB

14、根據(jù)一般情形，行為人可通過下列方式取得票據(jù)權(quán)利（）A、從持有票據(jù)的人處依法受讓票據(jù) B、依法繼承而從被繼承人處獲得票據(jù) C、直接從出票人處合法獲得票據(jù) D、依法征稅而從納稅人處獲得票據(jù) 【正確答案】ABCD

15、下列情形中，屬于票據(jù)偽造的有（）A、張某以王某的名義簽章出票 B、張某以在票據(jù)上更改了收款人 C、張某在票據(jù)上更改了付款日期

D、張某以王某的名義在票據(jù)上簽章背書

【正確答案】AD

16、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于支票絕對應(yīng)記載事項的是（）。A、無條件支付的委托 B、付款人名稱 C、出票地 D、出票日期 【正確答案】ABD

17、下列選項中，不得享有票據(jù)權(quán)利的是（）A、因欺詐而取得票據(jù) B、以脅迫方式取得票據(jù) C、因繼承而取得票據(jù) D、因重大過失取得票據(jù) 【正確答案】ABD

18、票據(jù)喪失，失票人可以及時通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是，下列不得辦理掛失止付的票據(jù)是（）。A、未記載付款人的銀行匯票 B、未記載收款人的支票

C、未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票 D、未記載付款人的銀行本票 【正確答案】ACD

19、下列關(guān)于商業(yè)匯票的表述中，符合法律規(guī)定的有（）。A、商業(yè)匯票的提示承兌期限，為自匯票到期日起10日內(nèi) B、商業(yè)匯票的提示付款期限，為自匯票到期日起10日內(nèi) C、商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個月

D、出票后定期付款的商業(yè)匯票，提示承兌期限為自出票日起1個月內(nèi) 【正確答案】BC

20、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，支票的記載事項可以授權(quán)補記的有（）。A、代理付款人名稱 B、收款人名稱 C、金額

D、代理行名稱 【正確答案】BC

三、判斷題

1、付款人后者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔責任。（）【正確答案】對

2、我國《票據(jù)法》上的票據(jù)包括匯票、本票和發(fā)票。（）【正確答案】錯

3、票據(jù)關(guān)系的基本當事人包括：出票人、收款人、承兌人。（）【正確答案】錯

4、因稅收、繼承、贈與依法無償取得票據(jù)的，不受給付對價的限制，但是所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利。（）【正確答案】對

5、我國《票據(jù)法》規(guī)定，票據(jù)上有偽造、變造的簽章的，不影響票據(jù)上其他真實簽章的效力。（）【正確答案】對

6、支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的存款金額。（）

【正確答案】對

7、支票超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行可以受理，付款人可以付款。（）【正確答案】錯

8、商業(yè)匯票是由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（）【正確答案】對

9、出票人簽章未記載的商業(yè)匯票無效。（）【正確答案】對

10、匯票未按照規(guī)定的期限提示承兌的，則喪失對其前手的追索權(quán)。（）【正確答案】對

11、商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過2個月。（）【正確答案】錯

12、背書日期是商業(yè)匯票的絕對記載事項。（）【正確答案】錯

13、支票是由銀行簽發(fā)的，由存款人委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（）【正確答案】錯

14、支票的出票人于2010年9月9日出票時，在票面上記載“到期日為2010年9月18日”，該記載有效。（）【正確答案】錯

15、某公司開出一張匯票用以支付貨款，后發(fā)現(xiàn)金額有誤，便涂改后重新填寫，該行為屬于票據(jù)的變造。()【正確答案】錯

16、票據(jù)債務(wù)人以外的第三人，為擔保票據(jù)債務(wù)的履行所作的一種附屬票據(jù)行為，是指保證。（）【正確答案】對

17、見票即付匯票的持票人在出票日起2個月內(nèi)提示付款的，才產(chǎn)生法律效力。（）

【正確答案】錯

18、銀行本票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國人民銀行批準使用的該銀行本票專用章。（）【正確答案】錯

19、背書附有條件的，所附條件無效，背書有效。（）【正確答案】對

20、商業(yè)匯票的簽發(fā)必須以商業(yè)交易為基礎(chǔ)，出票人不得簽發(fā)無對價的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當事人的資金。（）【正確答案】對

第五篇：票據(jù)管理

新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險票據(jù)管理辦法

為進一步加強新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作,縣財政局近期根據(jù)《陜西省財政票據(jù)管理辦法》，對新農(nóng)保基金票據(jù)的領(lǐng)取、使用和繳銷等作出明確規(guī)定。

一、明確新農(nóng)保基金管理部門。縣社會養(yǎng)老保險基金結(jié)算部門、縣農(nóng)村社會養(yǎng)老保險事業(yè)管理處與縣財政票據(jù)管理部門共同擔當起票據(jù)管理的責任。

二、統(tǒng)一新農(nóng)保基金的收費票據(jù)。省財政廳監(jiān)制的“漢中市新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險收費收據(jù)”為唯一合法票據(jù)，票據(jù)要加蓋鄉(xiāng)鎮(zhèn)勞動保障所印章。

三、票據(jù)領(lǐng)用堅持計劃控制、限量管理。縣財政票據(jù)管理部門根據(jù)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)新農(nóng)保票據(jù)日常使用量核定其領(lǐng)取量，實行分次限量領(lǐng)取。

四、建立新農(nóng)保收費票據(jù)專人管理制度，完善票據(jù)信息化管理。票據(jù)領(lǐng)取、發(fā)放和核銷均由新農(nóng)保票據(jù)管理員負責，管理員要建立健全票據(jù)領(lǐng)銷臺賬，實行票據(jù)信息化管理。

五、票據(jù)使用實行“票款同步，繳舊領(lǐng)新”制度；征收的新農(nóng)保基金必須全額存入專戶，不得坐支、挪用；票據(jù)使用必須按順序填寫，不得拆本使用；嚴禁將票據(jù)轉(zhuǎn)借他人；嚴禁替其他單位和個人代開票據(jù)。因填寫錯誤作廢的票據(jù)，應(yīng)當在每一聯(lián)加蓋作廢戳記或注明“作廢”字樣，并完整保存各聯(lián)，不得私自銷毀。

六、明確票據(jù)繳銷程序，加強票據(jù)繳銷管理。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)票據(jù)領(lǐng)用人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)，持已開的票據(jù)存根向票據(jù)管理員辦理新農(nóng)保票據(jù)繳驗手續(xù)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)票據(jù)管理員匯總審核，并經(jīng)社會保險基金結(jié)算部門確認匯繳資金的票據(jù)繳銷匯總表送縣財政票據(jù)管理部門審核，辦理票據(jù)核銷手續(xù)。

堅持“專人領(lǐng)取、專人保管、專人繳銷，責任到人、落實到崗”的原則，切實加強新農(nóng)保基金票據(jù)管理，從源頭上防止和杜絕挪用基金現(xiàn)象的發(fā)生。