第一篇：紅字發(fā)票開具申請撤銷報(bào)告

紅字發(fā)票開具申請撤銷報(bào)告

尊敬的XX國稅局：

您好！

因本公司為購貨方于X月X號在開票系統(tǒng)申請了一筆價稅合計(jì)金額為X元的紅字發(fā)票（紅字發(fā)票信息表編號：NO.XXXXXXX）于X月成功上傳到稅局系統(tǒng)。由于開票員操作有誤，現(xiàn)申請辦稅人員為本公司撤銷X月X日成功上傳到稅務(wù)局的紅字發(fā)票申請單，望辦稅人員予以配合，由此發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任由本公司負(fù)責(zé)！

申請單位：

第二篇：紅字發(fā)票開具申請

紅字發(fā)票開具申請

柏城分局：

我公司為高密晨陽鞋業(yè)有限公司，稅號為***，為青島乾伊進(jìn)出口貿(mào)易有限公司于2011年09月6日開具一張?jiān)鲋刀惏l(fā)票有誤，發(fā)票號碼：07843411發(fā)票貨物名稱：皮鞋，單位：雙，數(shù)量：800，單價：120.78214352，金額：96625.72，稅額：16426.37.價稅合計(jì)：113052.09.現(xiàn)因發(fā)票密碼區(qū)無法認(rèn)證，購貨方退回，特申請紅字增值稅發(fā)票。

高密晨陽鞋業(yè)有限公司

2011-11-07

第三篇：開具紅字發(fā)票申請

申請

茲有昆明金泰緣商貿(mào)有限責(zé)任公司為安寧市博凱經(jīng)貿(mào)有限公司開具增值稅專用發(fā)票3份，由于開票人員工作失誤，造成發(fā)票稅號開錯，發(fā)票號碼為000428006#000407399#000407551#請給予辦理開具增值稅紅字專用發(fā)票3份為謝！

昆明金泰緣商貿(mào)有限責(zé)任公司2011年10月13日

第四篇：申請開具紅字發(fā)票的情況

紅字增值稅專用發(fā)票開具申請

一、適用對象

一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，視不同情況由銷貨方或購貨方填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》（以下簡稱《申請單》），向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開具紅字增值稅專用發(fā)票。

二、申請條件：

（一）、由銷售方申請，填報(bào)《申請單》：

1、因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的。

2、因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的（開票日期起180天內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請單）。

（二）、由購買方申請，填報(bào)《申請單》：

1、發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證。

2、發(fā)生退貨或銷售折讓。

3、貨物不屬于抵扣范圍，專用發(fā)票未認(rèn)證。

4、發(fā)票已抵扣。

5、發(fā)票已認(rèn)證未抵扣。

6、其他情況。

三、報(bào)送資料

1、銷售方申請：

①、《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》一份（蓋財(cái)務(wù)章或公章），并用U盤導(dǎo)出。（具體操作請咨詢正欣科技，咨詢電話：22023599。

②、增值稅專用發(fā)票三聯(lián)原件（發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、記賬聯(lián)），抵扣聯(lián)復(fù)印件一份。③、銷售合同（或訂單）、送貨單原件及復(fù)印件一份，原件查驗(yàn)后退還。④ 書面說明（蓋公章）：

A、由銷售方出具：尚未交付給購買方或開票日期起次月30日內(nèi)，寫明開具紅字發(fā)票的詳細(xì)理由、錯誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料。

B、由購買方出具：購買方拒收或開票日期起次月30日后，寫明開具紅字發(fā)票的詳細(xì)理由、錯誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料。

C、由雙方出具：發(fā)票中的“貨物名稱”、“單位”、“數(shù)量”、“單價”其中一項(xiàng)有誤的；發(fā)票的購貨單位名稱有誤；納稅人識別碼有誤；雙方寫明詳細(xì)理由、錯誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料。

2、購買方申請：

①、《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》一份（蓋財(cái)務(wù)章或公章），并用U盤導(dǎo)出。

②、增值稅專用發(fā)票二聯(lián)原件（發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)），抵扣聯(lián)復(fù)印件一份。③、銷售合同（或訂單）、送貨單原件及復(fù)印件一份，原件查驗(yàn)后退還。④、書面說明（蓋公章）：

A、由購買方出具：發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證；貨物不屬于抵扣范圍，專用發(fā)票未認(rèn)證 ；發(fā)票已抵扣 ；發(fā)票已認(rèn)證未抵扣，寫明具體理由、錯誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料。

B、由雙方出具：發(fā)生退貨、銷售折讓或其他情況，寫明具體理由、錯誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料。

⑤、發(fā)生退貨、已抵扣或銷售折讓的還需提供以下資料：發(fā)票認(rèn)證結(jié)果通知書及清單、退貨單。

以上資料復(fù)印件需注明“此復(fù)印件與原件相符，經(jīng)辦人簽名、日期，并加蓋公章”

四、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的有關(guān)規(guī)定

（一）購買方申請開具《通知單》對應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票已認(rèn)證抵扣的，購買方必須依《通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記帳憑證。

（二）因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證的，購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

（三）購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的，購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

六、其他規(guī)定

（一）發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》進(jìn)行處理外，銷售方還應(yīng)在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務(wù)的相應(yīng)記賬憑證復(fù)印件報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。

（二）稅務(wù)機(jī)關(guān)為小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票需要開具紅字專用發(fā)票的，比照一般納稅人開具紅字專用發(fā)票的處理辦法，通知單第二聯(lián)交代開稅務(wù)機(jī)關(guān)。

可參考政策：

國稅發(fā)〔2007〕18號 《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知》

國稅函〔2006〕1279號 《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人折扣折讓行為開具紅字增值稅專用發(fā)票問題的通知》

國稅發(fā)〔2006〕156號 《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的通知》

第五篇：紅字發(fā)票申請、開具、處理

紅字發(fā)票申請、處理流程：

1.開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單：

打開開票系統(tǒng)→發(fā)票管理→點(diǎn)擊最上面一欄的“紅字發(fā)票申請單”→選擇“申請單填開”→開具紅字發(fā)票選擇：（根據(jù)具體情況選擇）購買方申請或者銷售方申請→對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票信息：根據(jù)發(fā)票填寫代碼和號碼→填寫“聯(lián)系電話”和“申請理由”（申請理由應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況簡明扼要的表達(dá)或者根據(jù)退票方的拒收證明上的一致，比如：原發(fā)票單價、數(shù)量有誤，正確的單價為xx、數(shù)量為xx。）→點(diǎn)擊打印→加蓋公章。

注：該申請單一式兩聯(lián)：第一聯(lián)，申請方留存；第二聯(lián)，申請方所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。

再次，點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請單”→選擇“申請單導(dǎo)出”→選擇月份→將紅字發(fā)票申請單導(dǎo)出→存入U(xiǎn)盤（去國稅時要用）。

2.3.復(fù)印一份抵扣聯(lián)，加蓋公章。

4.帶上資料去國稅辦理。（一般是國稅2樓）

5.辦理成功后，國稅會給一張”開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單“。

2.開具”銷項(xiàng)負(fù)數(shù)“發(fā)票：

從國稅回來后，再次打開防偽開票系統(tǒng)：進(jìn)入”發(fā)票管理“→”專用發(fā)票填開“→點(diǎn)擊最上面一欄的”負(fù)數(shù)“→選擇”直接開具“→根據(jù)從國稅拿回來的”開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單“填寫通知單號→點(diǎn)擊”下一步“，根據(jù)提示填寫內(nèi)容→最后確認(rèn)顯示的為你開錯發(fā)票的內(nèi)容，無誤后打印留存。