第一篇：國家科技重大專項項目課題驗收暫行管理辦法

國家科技重大專項項目（課題）驗收暫行管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強國家科技重大專項（簡稱重大專項）項目（課題）驗收管理，保證驗收工作的科學性、公正性和規范性，根據《國家科技重大專項管理暫行規定》、《民口科技重大專項資金管理暫行辦法》、《國家科技重大專項知識產權管理暫行規定》，以及國家科技管理相關規定和國家有關財政財務管理制度等，制定本辦法。

第二條 重大專項項目（課題）驗收是重大專項組織管理的重要環節，旨在客觀評價重大專項項目（課題）目標任務的執行和產出情況、資金使用的總體情況，促進創新成果的推廣應用及產業化，提高資金使用效率，更好地推進重大專項順利實施。

第三條 重大專項項目（課題）驗收以項目（課題）任務合同書、財政部批復的項目（課題）預算、重大專項有關管理規定和國家相關財政財務制度等為主要依據。

第四條 重大專項項目（課題）驗收包括任務驗收和財務驗收。任務驗收和財務驗收要統一部署、同期實施。財務驗收管理辦法另行制定。

第五條 重大專項驗收工作堅持實事求是、客觀公正、注重質量、講求實效的原則，確保驗收工作的嚴肅性和科學性。

第六條 本辦法適用于《國家中長期科學和技術發展規劃綱要（2006－2020年）》確定的民口重大專項項目（課題）驗收工作。

第二章 驗收的組織

第七條 科技部會同發展改革委、財政部（簡稱三部門）負責重大專項項目（課題）驗收的工作指導和監督檢查。

第八條 在重大專項領導小組領導下，重大專項牽頭組織單位負責項目（課題）的驗收工作，重大專項實施管理辦公室具體抓好驗收的組織實施。項目（課題）驗收可通過組織驗收專家組或委托具有相應資質的專業機構具體實施。

第九條 項目（課題）任務驗收專家組應由技術專家、管理專家和知識產權專家等共同組成，原則上不少于9人，確定1名組長；財務驗收專家組應由財務專家、技術專家等組成，原則上不少于7人，確定1名組長。

對于具有產業化目標的項目（課題），要有用戶代表參加。

第十條 實行回避制度。被驗收項目（課題）承擔單位、參加單位及其合作單位的人員不能作為驗收專家參加驗收工作。

第三章 任務驗收的方式和內容

第十一條

項目（課題）任務驗收主要采取實地考察、現場測試、功能演示、會議審查、查閱資料等方式進行。根據需要，可以采取一種或多種方式進行。

對于有測試要求或有推廣應用、示范要求的項目（課題），應采用現場測試、實地考察等方式進行驗收。項目（課題）驗收專家組可委托第三方機構進行測試。

對于成果已經得到應用的項目（課題），要根據用戶報告或在充分聽取用戶意見的基礎上，形成驗收意見。

第十二條

對于同一類型、具有上下游關系或具有很強相關性的項目（課題），要以“項目群”或“課題群”的方式同步組織驗收。

第十三條

對于具有應用目標和產業化目標的項目（課題），要按照“下家考核上家、系統考核部件、應用考核技術、市場考核產品”等成果評價方式進行評價。

第十四條

項目（課題）任務驗收的主要內容包括：項目（課題）合同計劃任務的完成情況，合同規定的目標和考核指標的完成情況（包括知識產權任務目標完成、保護及應用情況等）；項目（課題）對重大專項總體目標發揮作用情況；成果水平及其應用情況，直接經濟效益和社會效益情況，人才培養與團隊建設情況；組織管理和機制創新情況等。

第四章 任務驗收的程序

第十五條

凡經批準列入重大專項管理的項目（課題），在計劃目標、任務完成后，均應進行驗收。項目（課題）驗收工作應在任務合同到期后六個月內完成。

不能按期完成目標任務的項目（課題），需提出延期申請，說明延期的理由和延期時間，經重大專項牽頭組織單位報領導小組批準同意，并報三部門備案。原則上，延期時間不超過1年。

第十六條

重大專項實施管理辦公室要根據任務完成情況和總體工作安排情況，做好項目（課題）驗收工作的整體時間安排和有關要求，制訂驗收工作計劃，報三部門備案。

對于同步驗收的項目（課題），重大專項實施管理辦公室要做好相關項目（課題）承擔單位和驗收專家組的組織協調和時間安排，確保驗收工作的有序開展。

第十七條

項目（課題）責任單位應在任務合同書規定完成日期后的60日內，向重大專項實施管理辦公室提交項目（課題）驗收申請書（格式參見附件１），同時需提交以下驗收文件資料。

（一）項目（課題）自評價報告（格式參見附件2）。主要包括項目（課題）概況、實施情況、成果應用及其經濟社會效益、經費使用和管理情況、組織管理情況、存在問題及建議等。填寫主要研究人員表，項目（課題）財務收支執行情況表，主要成果一覽表，成果信息表，建設的生產線、中試線、平臺基地、示范點（工程）一覽表。提供產品（成果）的測試報告或檢測報告、用戶使用報告等相關證明材料。

（二）項目（課題）財務收支執行情況報告、項目（課題）結余資金情況說明。

（三）項目（課題）合同書、預算書和其他有關批復文件。

項目（課題）驗收文件資料須加蓋項目（課題）責任單位公章。項目（課題）責任單位對提供的驗收文件資料和相關數據的真實性、準確性、完整性負責。

對于多個單位聯合承擔的項目（課題），參與單位應在責任單位的統一組織下，配合做好相關驗收資料的準備工作。

第十八條

重大專項實施管理辦公室在收到驗收申請書、相關文件資料后，要及時進行形式審查，并向項目（課題）責任單位作出是否同意驗收的回復。

第十九條 對于通過形式審查的驗收申請，重大專項實施管理辦公室結合驗收工作計劃，與項目（課題）責任單位商定具體驗收的日程安排，發出組織驗收的通知，同時抄送三部門。

對于未通過形式審查的驗收申請，重大專項實施管理辦公室應及時通知項目（課題）責任單位限時補充或修改驗收材料。

第二十條 任務驗收專家在審閱資料、觀看演示、現場測試（含委托第三方機構進行的測試）、實地考察、聽取匯報的基礎上，認真審查和質詢，填寫《重大專項項目（課題）任務驗收評議表》（格式參見附件3），討論形成項目（課題）的任務驗收意見。

第二十一條 重大專項實施管理辦公室根據項目（課題）任務驗收和財務驗收意見，形成驗收結論，填寫《重大專項項目（課題）驗收結論書》（格式參見附件4），報重大專項牽頭組織單位和領導小組。由重大專項實施管理辦公室負責向項目（課題）責任單位下達《重大專項項目（課題）驗收結論書》。

三部門可通過抽查、復查等方式，對項目（課題）驗收工作的程序、內容、質量和結論進行監督檢查。

第二十二條 涉密項目（課題）的驗收工作，應嚴格按照《中華人民共和國保守國家秘密法》、《科學技術保密規定》和《實施科技重大專項的保密規定》等相關法規執行。

第五章 驗收結論和后續工作

第二十三條 項目（課題）任務驗收意見分為通過驗收和不通過驗收兩種。存在下列情況之一，按不通過驗收處理。

（一）未達到合同約定的主要技術經濟指標；

（二）提供的驗收文件、資料、數據不真實；

（三）擅自修改項目（課題）任務合同書的考核目標、內容、技術路線等。

第二十四條 項目（課題）綜合驗收結論分為通過驗收和不通過驗收兩種。任務驗收與財務驗收二者的意見均為通過驗收的，項目（課題）綜合驗收結論為通過驗收；二者之一的意見為不通過驗收的，項目（課題）綜合驗收結論為不通過驗收。

第二十五條 項目（課題）通過驗收后，各項目（課題）責任單位應當在一個月內辦理財務結賬手續。項目（課題）資金如有結余的，應當按照相關財政財務制度處理。

第二十六條 未通過驗收的項目（課題），應在接到驗收結論書后的六個月之內完成整改工作，再次提出驗收申請。

第二十七條 重大專項實施管理辦公室應及時做好項目（課題）驗收的文件資料整理和歸檔工作，并將書面材料和電子材料匯總報科技部，納入重大專項管理信息系統管理。

第二十八條

重大專項項目（課題）驗收結束后，重大專項實施管理辦公室要及時形成《重大專項項目（課題）驗收總結報告》，經重大專項牽頭組織單位和領導小組審定后，連同各項目（課題）驗收結論書報三部門。

第六章 相關責任

第二十九條

到期無故不申請驗收、再次驗收不通過的項目（課題），重大專項實施管理辦公室將不再受理其項目（課題）負責人的重大專項項目（課題）申請，并在5年內不再受理責任單位申報該重大專項的項目（課題）。

第三十條

對在項目（課題）驗收過程中發現的弄虛作假及瀆職，截留、挪用、擠占重大專項資金等行為，一經查實，將中止或取消其項目（課題）負責人和責任單位繼續承擔重大專項項目（課題）的資格，并按照有關規定追究相關責任人和單位的責任；涉嫌犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第三十一條 在重大專項驗收過程中，驗收專家組成員和相關機構有弄虛作假、徇私舞弊或玩忽職守等行為的，將取消其參與重大專項各項任務和工作的資格。如有違反國家法律法規行為的，按有關法律法規處理。

第三十二條 參加重大專項項目（課題）驗收的有關人員未經允許擅自披露、使用或者向他人提供被驗收項目（課題）成果的，一經查實，將終止或取消其參與重大專項各項任務和工作的資格；給國家、有關單位和個人造成損失的，將依照有關規定和法律追究責任。涉及國家秘密的，按有關法律法規處理。

第七章 附 則

第三十三條 各重大專項依據本辦法，結合本重大專項的特點，制定相應的項目（課題）驗收管理實施細則，報三部門備案。

第三十四條 重大專項項目（課題）驗收工作所需經費嚴格按照《民口科技重大專項資金管理暫行辦法》和《民口科技重大專項管理工作經費管理暫行辦法》執行。

第三十五條

本辦法由三部門負責解釋，自發布之日起實行。

第二篇：國家科技重大專項項目課題

國家科技重大專項項目（課題）

自查報告

密級： □公開 □秘密 □機密 □絕密

專項名稱： 項目（課題）編號： 項目（課題）名稱： 項目（課題）承擔單位： 項目（課題）負責人： 單位財務部門負責人： 項目（課題）起止日期： 年 月 至 年 月 報告編制時間： 年 月

國家科技重大專項上海配套資金審核小組 制

年 月 日

編 報 要 求

1.填報內容為項目（課題）實施開始起至填報日期止的執行情況；

2.項目（課題）執行情況報告要求文字簡練，重點突出，以數據和典型事例為支撐，客觀、真實地填寫報告材料；

3.報告的密級與項目（課題）規定的密級相同； 4.報告文本統一用A4紙，文字內容一律由計算機打印填報，雙面印制。

5.報告文本第一次出現外文名稱時要寫清全稱和縮寫，再出現時可以使用縮寫。

6.報告中的數據均截止到2016年3月31日，所有經費數值保留小數點后2位。

7.自查報告需提交電子版與紙質文件。

電子版文件名稱要求：項目（課題）編號-2016自查報告。

紙質文件需提供1份蓋章原件。

i

承 諾 書

本項目（課題）自查報告是根據項目（課題）的執行情況編寫而成，本單位法定代表人、財務部門負責人、本項目（課題）負責人保證本報告各項內容真實、客觀，并承擔由此引起的相關責任。

項目（課題）責任單位（簽章）：

****年**月**日

財務部門負責人（簽章）：

****年**月**日

項目（課題）負責人（簽章）：

i

****年**月**日

ii

國家科技重大專項項目（課題）

2016年自查報告

（編寫大綱）

一、項目（課題）總目標及本階段目標

二、目標任務階段進展情況

1、主要進展情況：結合項目（課題）任務合同書中規定的目標與任務，說明項目（課題）主要目標任務的完成情況、取得的主要進展、突破的技術難點、成果轉化和產業化推進情況等。

2、重要事項變更情況：說明參與項目（課題）實施的承擔單位的變動情況，項目（課題）負責人變動情況等。

三、組織管理情況

1、制度制定和落實情況：說明組織管理制度建立情況以及利用其進行過程管理情況；提供配套支撐條件、對合作單位的組織管理情況等。

2、承擔單位法人責任落實情況：包括管理制度制定和執行情況、按規定程序和權限調整預算的情況、按照預算批復和合同任務書要求外撥資金情況；是否實行獨立核算的情況；會計核算

3、國際合作情況：說明開展國際交流與合作的組織情況，重大國際合作的典型案例等。

五、主要產出和實施成效

說明項目（課題）實施取得的重大標志性成果以及其他主要成果產出和直接效益等；成果的應用情況以及對推動企業創新、帶動企業發展的作用，對提升領域創新能力的帶動性和投入產出效益。

六、經費使用和管理情況

1、經費管理制度執行情況：說明項目（課題）經費管理制度建立和執行情況；內部審核監督、信息公開等單位內控制度的建立和執行情況；貫徹落實有關間接費用、績效支出的政策、調動科研人員積極性方面的情況。

2、資金到位和落實情況：說明闡述中央財政資金、地方配套資金和單位自籌資金的到位和落實情況。

3、支出內容合規有效性：經費支出管理情況；現金發放、大額采購、測試化驗加工費管理使用、勞務費和專家咨詢費發放的內部管理規定及執行情況。

第三篇：核高基科技重大專項課題驗收實施細則(暫行)20120315

附件2

國家科技重大專項

核心電子器件、高端通用芯片及基礎軟件產品

課題驗收實施細則（暫行）

核高基重大專項實施管理辦公室（二〇一二年三月十五日）

第一章 總則

第一條

為進一步規范和細化“國家科技重大專項核心電子器件、高端通用芯片及基礎軟件產品”（以下簡稱核高基重大專項）課題驗收的程序和要求，根據《國家科技重大專項項目（課題）驗收暫行管理辦法》、《民口科技重大專項項目（課題）財務驗收辦法》、《民口科技重大專項資金管理暫行辦法》和《國家科技重大專項核心電子器件、高端通用芯片及基礎軟件產品項目（課題）實施管理規定（暫行）》，以及國家科技管理相關規定和國家有關財政財務管理制度等，制定本實施細則。

第二條

凡經批準列入核高基重大專項管理的課題，在計劃目標、任務完成后，均應進行驗收。本實施細則適用于高端通用芯片和基礎軟件產品課題的驗收工作。

第三條

核高基重大專項課題驗收是專項組織管理的重要環節，課題驗收包括任務驗收和財務驗收。任務驗收旨在客觀評價課題目標任務的執行和產出情況，促進創新成果的推廣應用及產業化；財務驗收旨在客觀評價課題資金使用的總體情況，進一步促進提高資金使用效益。任務驗收和財務驗收應統一部署、同期實施。

第四條

課題任務驗收以課題任務合同書、課題可行性研究報告和重大專項有關管理規定為主要依據。課題財務驗收以財政部批復的課題預算和國家相關財政財務制度等為主要依據。財務驗收的資金范圍為納入重大專項課題預算管理的全部資金，包括中央財政資金、地方財政資金、單位自籌資金以及從其他渠道獲得的資金等。

第五條

核高基重大專項驗收工作堅持實事求是、客觀公正、注重質量、講求實效的原則，確保驗收工作的嚴肅性和科學性。

第二章 驗收的組織

第六條

在核高基重大專項領導小組領導下，工業和信息化部（以下簡稱工信部）負責課題的驗收工作。專項實施管理辦公室具體負責任務驗收的組織實施，課題任務驗收可通過組織驗收專家組或委托具有相應資質的專業機構進行；工信部財務司會同專項實施管理辦公室具體負責組織財務驗收工作，財務驗收可以通過組織財務驗收專家組和按規定委托會計師事務所等專業機構進行。

第七條

驗收工作接受科技部、發展改革委、財政部（以下簡稱三部門）的工作指導和監督檢查。

第八條

課題任務驗收專家組應由技術專家（包括咨詢專家組專家、總體專家組專家和同領域技術專家）、管理專家和知識產權專家等共同組成，原則上不少于9人，確定1名技術專家擔任組長。課題財務驗收專家組應由財務專家、技術專家等共同組成，原則上不少于7人，其中財務專家不少于5人，確定1名財務專家擔任組長。

驗收工作應邀請課題責任單位上級主管部門、地方對口管理機構人員參加。對于具有產業化目標的課題，要有用戶代表參加。對于中央財政資金投入大、對重大專項目標實現有重大影響的課題，邀請三部門聘請的重大專項監督評估組專家參與驗收工作。

第九條

實行回避制度。被驗收課題責任單位（獨立承擔課題的承擔單位、聯合承擔課題的牽頭承擔單位）、聯合承擔單位及其協作單位的人員不能作為驗收專家參加驗收工作。

第三章 驗收的方式和內容

第十條

課題任務驗收方式主要包括實地考察、現場測試、功能演示、會議審查、查閱資料等。根據需要，可以采取一種或多種方式。

對于有測試要求或有推廣應用、示范要求的課題，應采用現場測試、實地考察等方式進行任務驗收，可委托第三方機構進行測試。

對于成果已經得到應用的課題，要根據用戶報告或在充分聽取用戶意見的基礎上，形成任務驗收意見。

第十一條

課題財務驗收方式采取現場驗收、非現場驗收或兩者相結合等方式?？梢砸暰唧w情況確定驗收方式。

（一）現場驗收：主要是通過深入課題承擔單位現場，查驗會計憑證和相關財務資料、現場聽取有關匯報等，形成課題財務驗收意見。

（二）非現場驗收：主要是通過非現場聽取匯報、查閱資料、質詢等形式進行財務驗收，形成課題財務驗收意見。對確需到課題現場核查有關資料的，可以組織專家到現場查閱相關資料。

第十二條

對于同一類型、具有上下游關系或具有很強相關性的課題，要以“項目群”或“課題群”的方式同步組織驗收。

對于具有應用目標和產業化目標的課題，要按照“下家考核上家、系統考核部件、應用考核技術、市場考核產品”等成果評價方式進行評價。

第十三條

任務驗收的主要內容：課題合同計劃任務的完成情況，合同規定的目標和考核指標的完成情況（包括知識產權任務目標完成、保護及應用情況等）；課題對重大專項總體目標發揮作用情況；成果水平及其應用情況，直接經濟效益和社會效益情況；人才培養與團隊建設情況；組織管理和機制創新情況等。

第十四條

財務驗收的主要內容：財務管理制度執行情況、資金到位和落實情況、會計核算和財務信息情況、支出內容合規有效情況、預算執行情況和資產管理情況等。

（一）財務管理制度執行情況主要包括：預算管理、資金管理、合同管理、政府采購、審批報銷、資產管理等國家相關制度的執行情況以及內部控制制度相關情況等。

（二）資金到位和落實情況主要包括：中央財政資金、地方財政資金、單位自籌資金、從其他渠道獲得的資金的到位和落實情況，以及按照預算批復和任務合同書要求對任務承擔單位資金撥付情況等。

（三）會計核算和財務信息情況主要包括：按照重大專項資金管理規定設立特設賬戶及單獨核算相關情況，會計核算的規范性、準確性，財務信息的真實性，以及會計檔案管理情況等。

（四）支出內容合規有效情況主要包括：執行國家財政財務制度及重大專項資金管理規定的支出范圍和支出標準的情況，支出的目標相關性、政策相符性和經濟合理性，以及資金使用效益情況等。

（五）預算執行情況主要包括：按照財政預算管理規定，合同任務約定和課題進展執行預算的情況，按規定程序和權限調整預算情況，以及各類資金結余情況等。

（六）資產管理情況主要包括：資產購置、資產入賬、資產使用和處置情況，開放共享情況，以及無形資產管理情況等。

第十五條

在財務驗收過程中，有《民口科技重大專項資金管理暫行辦法》第三十九條規定的八種情況之一的，應限期整改后再進行財務驗收。

第十六條

財務驗收評價采取定性與定量相結合的方式。依據規定的驗收內容、驗收指標及相應評價標準和分值，形成財務驗收綜合得分，同時對存在的問題提出整改意見。

第四章 驗收程序

第十七條

課題驗收工作應在任務合同到期后6個月內完成。不能按期完成目標任務的課題，需提前3個月向實施管理辦公室提出延期申請，說明延期的理由和延期時間，由專項實施管理辦公室審批，經專項領導小組報三部門備案。原則上，延期時間不超過1年，課題延期的有關規定另行制定。

第十八條

課題責任單位應在合同到期后30日內，向專項實施管理辦公室提交課題驗收申請書（格式參見附件1），并附以下材料（紙質版和光盤電子版各1份）。

（一）課題自評價報告（格式參見附件2）。主要包括課題概況、實施情況、成果應用及其經濟社會效益、經費使用和管理情況、組織管理情況、存在問題及建議等。填寫主要研究人員表，課題財務收支執行情況表，主要成果一覽表，成果信息表，建設的生產線、中試線、平臺基地、示范點（工程）一覽表。提供成果的用戶使用報告、知識產權自評價報告等相關材料。

（二）課題財務收支執行情況報告（格式參見附件3）、課題結余資金情況說明。

（三）對于實行第三方監理的課題，由監理機構出具的監理報告。

（四）對于實行第三方測試評價的課題，由測試機構出具的測評報告。

（五）由課題責任單位檔案管理部門提供的課題相關文件清單。

（六）其他需要提供的材料。

課題責任單位和其它相關單位對其提供的驗收文件材料加蓋公章，并對其提供的驗收文件材料和相關數據的真實性、準確性、完整性負責。對于聯合承擔的課題，參與單位應在責任單位的統一組織下，配合做好課題驗收的相關準備工作。

第十九條

專項實施管理辦公室在收到課題驗收申請書后，組織對相關驗收文件材料進行形式審查。對于通過形式審查的課題，由工信部選定具備財政部和工信部民口科技重大專項財務驗收審計資格的會計師事務所進行財務審計。

第二十條

財務審計結束后，會計師事務所應及時出具財務審計報告。財務審計報告是財務驗收的重要依據。

工信部財務司和專項實施管理辦公室組織財務專家等對審計報告進行審查，對于財務審計有問題的，通知課題責任單位進行整改，整改完成后再進行財務驗收。

第二十一條 對于具備驗收條件的課題，專項實施管理辦公室結合驗收工作計劃，與課題責任單位商定課題驗收的日程安排，發出組織驗收的通知，同時抄送三部門。

第二十二條 在按照規定的驗收方式開展驗收活動的基礎上，認真審查和質詢，任務驗收專家獨立填寫《核高基科技重大專項課題任務驗收評議表》（格式參見附件4），討論形成《核高基科技重大專項任務驗收專家組意見》（格式參見附件5）。財務驗收專家獨立填寫《核高基科技重大專項課題財務驗收專家意見》（格式參見附件6），討論形成《核高基科技重大專項財務驗收專家組意見》（格式參見附件7）。

第二十三條 專項實施管理辦公室根據驗收專家組意見，形成驗收結論，并向課題責任單位下達《核高基科技重大專項課題驗收結論書》（格式參見附件8）。

第二十四條 涉密課題的驗收工作嚴格按照《中華人民共和國保守國家秘密法》、《科學技術保密規定》和《實施科技重大專項的保密規定》等相關規定執行。

第五章 驗收結論和后續工作

第二十五條 課題任務驗收意見分為“通過驗收”和“不通過驗收”兩種。存在下列情況之一，按不通過驗收處理。

（一）未達到合同約定的主要技術經濟指標；

（二）提供的驗收文件、資料、數據不真實；

（三）擅自修改課題任務合同書的考核目標、內容、技術路線等。任務驗收意見為“不通過驗收”的課題，應在接到任務驗收意見后6個月內完成整改工作，并將整改情況書面報告專項實施管理辦公室，整改到位的通過任務驗收，整改不到位的不通過任務驗收。

第二十六條 課題財務驗收意見分為“通過驗收”和“不通過驗收”兩種。財務驗收意見得分總分值為100分，得分高于80分（包括80分）為“通過驗收”；得分低于80分為“不通過驗收”，其中，得分高于60分（含60分）且低于80分的課題，應在接到財務驗收意見后1個月內，按照財務驗收意見的要求整改完畢，并將整改情況書面報告專項實施管理辦公室，整改到位的通過財務驗收，整改不到位的不通過財務驗收。

第二十七條 課題綜合驗收結論分為“通過驗收”和“不通過驗收”兩種。任務驗收和財務驗收二者均為“通過驗收”的，綜合驗收結論為“通過驗收”；二者之一為“不通過驗收”的，綜合驗收結論為“不通過驗收”。

第二十八條 課題綜合驗收結論為“通過驗收”的，各課題承擔單位應當在1個月內辦理財務結賬手續。課題資金如有結余的，應當按照相關財政財務制度處理。

第二十九條 專項實施管理辦公室組織課題責任單位匯總整改后的財務驗收意見及相關材料，形成最終財務驗收結論，并編寫財務驗收報告（格式參見附件10），經工信部財務司報送財政部。

第三十條 專項實施管理辦公室組織課題責任單位做好課題驗收的文件資料整理和歸檔工作，并將書面材料和電子材料匯總報科技部，納入重大專項管理信息系統管理。

第三十一條 專項實施管理辦公室及時形成《重大專項課題驗收總結報告》，經專項領導小組審定后，連同各課題驗收結論書報三部門。第三十二條 探索建立課題后評估機制。在課題驗收后，對其成果應用狀況，特別是對重大戰略性產品的產業化及其對相關產業發展的支撐作用和效益進行綜合評價。

第六章 相關責任

第三十三條 到期無故不申請驗收或綜合驗收結論為“不通過課題驗收”的課題，專項實施管理辦公室將不再受理其課題負責人申報的核高基重大專項課題，并在5年內將不再受理承擔單位申報的核高基重大專項課題。對課題承擔單位及負責人，記入核高基重大專項信用檔案系統，同時抄送三部門。

第三十四條 對在課題驗收過程中發現的弄虛作假及瀆職，截留、挪用、擠占重大專項資金等行為，一經查實，將中止或取消承擔單位及其課題負責人繼續承擔專項課題的資格，并按照有關規定追究相關單位和責任人的責任；涉嫌犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第三十五條 在專項驗收過程中，驗收專家組成員、會計師事務所和相關機構有弄虛作假、徇私舞弊或玩忽職守等行為的，將終止或取消其參與專項各項任務和工作的資格。如有違反國家法律法規行為的，按有關法律法規處理。

第三十六條 參加專項驗收的有關人員未經允許擅自披露、使用或者向他人提供和轉讓被驗收課題成果的，一經查實，將終止或取消其參與專項各項任務和工作的資格；給國家、社會造成損失的，將依照有關規定和法律追究責任。涉及國家技術秘密的，按有關法律法規處理。

第七章 附則

第三十七條 課題承擔單位組織驗收工作所需經費，在其課題經費的間接費或自籌經費中列支；專項實施管理辦公室驗收所需經費，在核高基重大專項管理費中列支。經費的開支內容和標準嚴格按照《民口科技重大專項資金管理暫行辦法》和《民口科技重大專項管理工作經費管理暫行辦法》執行。

第三十八條 本細則由核高基重大專項實施管理辦公室負責解釋，自發布之日起實行。附件：1.核高基科技重大專項課題驗收申請書

2.核高基科技重大專項課題自評價報告

3.核高基科技重大專項課題財務收支執行情況報告 4.核高基科技重大專項課題任務驗收評議表 5.核高基科技重大專項課題任務驗收專家組意見 6.核高基科技重大專項課題財務驗收專家意見 7.核高基科技重大專項課題財務驗收專家組意見 8.核高基科技重大專項課題驗收結論書 9.核高基科技重大專項課題財務驗收報告

第四篇：民口科技重大專項項目(課題)財務驗收辦法

民口科技重大專項項目（課題）財務驗收辦法

第一章 總 則

第一條 為做好民口科技重大專項（以下簡稱重大專項）項目（課題）財務驗收工作，保證財務驗收工作的科學性、公正性和規范性，根據《民口科技重大專項資金管理暫行辦法》（財教[2009]218號）、《民口科技重大專項管理工作經費管理暫行辦法》（財教[2010]673號）、《國家科技重大專項管理暫行規定》（國科發計[2008]453號）和國家有關財政財務管理制度，制定本辦法。

第二條 重大專項項目（課題）財務驗收是重大專項項目（課題）驗收的前提之一。組織財務驗收旨在客觀評價重大專項資金使用的總體情況，進一步促進提高重大專項資金使用效益，更好地推進重大專項順利實施。

第三條 凡經批準列入重大專項管理的項目（課題）均應當進行財務驗收。項目（課題）財務驗收與項目（課題）驗收要統一部署、同期實施，在任務合同規定完成時間到期后六個月內完成。不能按期完成任務的，需提出延期驗收申請，說明延期理由和延期時間，報財政部備案。延期時間一般不超過一年。

第四條 重大專項以項目（課題）為基本單元進行財務驗收。項目(課題)分管理級次的，各重大專項的牽頭組織單位（以下簡稱牽頭單位）可以根據專項組織管理情況分級次組織財務驗收。

第五條 財務驗收以國家相關財政財務制度和財政部門批復的重大專項項目（課題）預算為依據。財務驗收的資金范圍為納入重大專項預算管理的全部資金，包括中央財政資金、地方財政資金、單位自籌資金以及從其他渠道獲得的資金等。

第二章 財務驗收的組織管理

第六條 財政部統一組織指導重大專項的項目（課題）財務驗收工作，并負責對財務驗收工作進行監督檢查。根據政府采購有關規定，組織確定會計師事務所。根據有關規定對牽頭單位組織開展的財務驗收工作及其結果，組織開展財務驗收抽查工作。

第七條 牽頭單位負責相應重大專項項目（課題）財務驗收的組織管理工作。牽頭單位財務部門會同專項實施管理辦公室具體負責組織財務驗收工作。驗收工作可以通過組織財務驗收專家組和按規定委托會計師事務所等專業機構進行。

第八條 財務驗收專家組、受托專業機構應當分別按合同要求，獨立、客觀、公正地開展財務驗收工作，依據財務驗收內容、驗收指標等出具財務驗收意見和驗收報告。

第九條 財務驗收人員應當包括財務專家、技術專家等。財務驗收專家組成員原則上不少于7人，其中財務專家不少于5人。專家組組長由財務專家擔任。

第十條 項目（課題）承擔單位應當按要求及時提交財務驗收申請報告及相關材料，并積極配合專家組完成財務驗收相關工作。對于多個單位聯合承擔的項目（課題），相關承擔單位應當積極配合第一承擔單位做好上述工作。

第十一條 實行回避制度。重大專項項目（課題）承擔單位、參加單位及其合作單位的人員不得作為驗收專家參加本單位驗收工作。第三章 財務驗收的方式和內容

第十二條 財務驗收采取現場驗收、非現場驗收或兩者相結合等方式。牽頭單位可以視具體情況確定驗收方式。

（一）現場驗收：主要是通過深入項目（課題）承擔單位現場，查驗會計憑證和相關財務資料、現場聽取有關匯報等，形成項目（課題）財務驗收意見。

（二）非現場驗收：主要是通過非現場聽取匯報、查閱資料、咨詢等形式進行財務驗收，形成項目（課題）財務驗收意見。對確需到項目（課題）現場核查有關資料的，可以組織專家到現場查閱相關資料。

第十三條 財務驗收的主要內容有：財務管理制度執行情況、資金到位和落實情況、會計核算和財務信息情況、支出內容合規有效情況、預算執行情況和資產管理情況等。

第十四條 財務管理制度執行情況主要包括：預算管理、資金管理、合同管理、政府采購、審批報銷、資產管理等國家相關制度的執行情況以及內部控制制度相關情況等。

第十五條 資金到位和落實情況主要包括：中央財政資金、地方財政資金、單位自籌資金、從其他渠道獲得的資金的到位和落實情況，以及按照預算批復和合同任務書要求對任務承擔單位資金撥付情況等。

第十六條 會計核算和財務信息情況主要包括：按照重大專項資金管理規定設立特設賬戶及單獨核算相關情況，會計核算的規范性、準確性，財務信息的真實性，以及會計檔案管理情況等。第十七條 支出內容合規有效情況主要包括：執行國家財政財務制度及重大專項資金管理規定的支出范圍和支出標準的情況，支出的目標相關性、政策相符性和經濟合理性，以及資金使用效益情況等。

第十八條 預算執行情況主要包括：按照財政預算管理規定，合同任務約定和項目（課題）進展執行預算的情況，按規定程序和權限調整預算情況，以及各類資金結余情況等。

第十九條 資產管理情況主要包括：資產購置、資產入賬、資產使用和處置情況，開放共享情況，以及無形資產管理情況等。

第二十條 在財務驗收過程中，有《民口科技重大專項資金管理暫行辦法》（財教[2009]218號）第三十九條規定的八種情況之一的，應限期整改后再進行財務驗收。

第二十一條 財務驗收評價采取定性與定量相結合的方式。依據規定的驗收內容、驗收指標及相應評價標準和分值（財務驗收指標詳見附件2），形成財務驗收綜合得分，同時對存在的問題提出整改意見。

第四章 財務驗收程序

第二十二條 牽頭單位根據專項任務完成情況和總體工作安排，結合專項特點，制定專項項目（課題）財務驗收工作方案，并報財政部備案。

牽頭單位根據財務驗收工作方案向項目（課題）承擔單位發出進行財務驗收的通知。第二十三條 項目（課題）承擔單位應當在任務完成后的30日內，在認真清理賬目、編制項目（課題）財務收支執行情況報告的基礎上，向牽頭單位提交財務驗收材料，主要包括：

（一）項目（課題）合同書、預算書和其他有關批復文件；

（二）項目（課題）財務收支執行情況報告（報告內容、格式見附1）；

（三）項目（課題）結余資金情況說明；

（四）其他需要提供的材料。

項目（課題）驗收文件資料須加蓋項目（課題）承擔單位公章。項目（課題）承擔單位對提供的驗收文件資料和相關數據的真實性、準確性和完整性負責。

第二十四條 牽頭單位收到財務驗收材料后，要及時進行形式審查。對通過形式審查的項目（課題），應當在財政部確定的會計師事務所范圍內選定會計師事務所進行財務審計。

第二十五條 財務審計結束后，會計師事務所應當及時出具財務審計報告。財務審計報告是財務驗收的重要依據。

牽頭單位向項目（課題）承擔單位做出回復。對于財務審計無問題的，牽頭單位應當及時組織財務驗收工作；對于財務審計有問題的，牽頭單位應當及時通知項目（課題）承擔單位進行整改，整改完成后再進行財務驗收。

第二十六條 進行項目（課題）財務驗收時，每位專家應當在認真學習領會有關政策和制度要求、深入了解項目（課題）相關情況基礎上，獨立填寫并提交財務驗收專家意見（詳見附3）。總體財務驗收結論意見須由全體驗收專家討論通過，由驗收專家組組長組織填寫財務驗收專家組意見（詳見附4）并由專家組組長簽名。

第二十七條 牽頭單位在匯總、分析項目（課題）財務驗收意見的基礎上，初步形成財務驗收結論，并將財務驗收結論下發至項目（課題）承擔單位。

第二十八條 對存在問題需要整改的項目（課題），承擔單位應當于接到財務驗收結論后一個月內，按照財務驗收結論的要求整改完畢，并將整改情況書面報告牽頭單位。整改到位的通過財務驗收，整改不到位的不通過財務驗收。

第二十九條 牽頭單位匯總整改后的財務驗收意見及相關材料，形成最終財務驗收結論，并編寫財務驗收報告（報告內容、格式見附5），報送財政部。財政部通過抽查方式對財務驗收工作的程序、內容、質量和驗收結論進行監督檢查。

第三十條 涉密項目（課題）的財務驗收工作，應嚴格按照《中華人民共和國保守國家秘密法》、《科學技術保密規定》和《實施科技重大專項的保密規定》等相關規定，由牽頭單位商財政部另行組織實施。

第五章 財務驗收結果及相關責任

第三十一條 重大專項財務驗收結論分為“通過驗收”和“不通過驗收”兩種。

項目（課題）綜合得分總分值為100分，綜合得分高于80分（包括80分）為“通過驗收”；綜合得分低于80分為“不通過驗收”，其中，綜合得分高于60分（包括60分）且低于80分的項目（課題）按照本辦法第二十八條規定執行。第三十二條 項目（課題）通過驗收后一個月內，各項目（課題）承擔單位應當辦理完畢財務結賬手續。項目（課題）經費如有結余，應當按照相關財政財務制度處理。

第三十三條 對于財務驗收抽查工作中發現的問題，牽頭單位及項目承擔單位應當及時進行整改，并將整改情況報送財政部。財政部根據整改情況及專家組意見調整驗收結論，按照規定作相應處理。

第三十四條 到期無故不申請驗收、驗收未通過的項目（課題），項目（課題）負責人不得再申報重大專項項目（課題），項目（課題）承擔單位5年內不得再申報重大專項項目（課題）。

第三十五條 在財務驗收過程中發現弄虛作假，截留、挪用、擠占重大專項資金等行為，按照有關規定追究相關責任人和單位的責任；涉嫌犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第三十六條 在財務驗收過程中，驗收專家組成員、會計師事務所等專業機構人員、相關管理人員和相關機構有弄虛作假、徇私舞弊等行為的，終止或取消其參與重大專項財務驗收工作的資格。有違反國家法律法規行為的，按有關法律法規處理。

第六章 附則

第三十七條 各牽頭單位可以依據本辦法，結合專項的特點，制定相應的項目（課題）財務驗收管理實施細則，報財政部備案。

第三十八條 項目（課題）承擔單位組織財務驗收所需經費，在其項目（課題）經費的間接費中列支；牽頭單位組織財務驗收所需經費，在牽頭單位管理費中列支；財政部組織財務驗收所需經費，在三部門管理費中列支。經費的開支內容和標準嚴格按照《民口科技重大專項資金管理暫行辦法》（財教[2009]218號）和《民口科技重大專項管理工作經費管理暫行辦法》（財教[2010]673號）執行。

第三十九條 本辦法由財政部負責解釋，自發布之日起實行。

第五篇：民口科技重大專項項目(課題)財務驗收問答

民口科技重大專項項目（課題）財務驗收問答

財政部教科文司

為做好民口科技重大專項（以下簡稱重大專項）項目（課題）財務驗收工作，保證財務驗收工作的科學性、公正性和規范性，根據《民口科技重大專項資金

管理暫行辦法》（財教[2009]218號）、《國家科技重大專項管理暫行規定》（國

科發計[2008]453號）和國家有關財政財務管理制度，結合重大專項管理特點，財

政部制定了《民口科技重大專項項目（課題）財務驗收辦法》（以下簡稱《財務

驗收辦法》）。為便于進一步理解和掌握相關規定，我們編寫了《民口科技重大

專項項目（課題）財務驗收問答》（以下簡稱《問答》）?！秵柎稹穼Ω饔嘘P部

門和單位關心的問題進行了解讀。各部門和單位在使用本手冊過程中應認真閱讀

《財務驗收辦法》，并注意結合國家相關財政財務管理規定，切實把相關規定理

解好、宣傳好、執行好。衷心期望這本小冊子能給各有關部門和單位帶來幫助和

便利。

一、財務驗收辦法的制定背景和依據是什么？

民口科技重大專項“十一五”期間啟動的第一批項目（課題）大多數已經完

成，即將進入驗收階段。劉延東國務委員在今年的重大專項實施推進會上，明確

要求科技部、發展改革委和財政部盡快制定驗收辦法，同期做好任務驗收和財務

驗收工作。為落實劉延東國務委員的指示精神，規范重大專項的財務驗收工作，保證財務驗收工作的科學性、公正性和規范性，根據《民口科技重大專項資金管

理暫行辦法》（財教[2009]218號）、《民口科技重大專項管理工作經費管理暫行

辦法》（財教[2010]673號）、《國家科技重大專項管理暫行規定》（國科發計

[2008]453號）和國家有關財政財務管理制度，制定本辦法。

二、組織財務驗收的目的是什么？

財務驗收是財政監督管理的重要環節，也是保障財政資金安全的重要舉措。

組織財務驗收旨在客觀評價重大專項資金使用的總體情況，進一步提高重大專項

經費管理和財務管理水平，提高重大專項資金使用效益，更好地推進重大專項順

利實施。同時，有效組織財務驗收，也為重大專項項目（課題）驗收提供了重要 的基礎和保障。

三、財務驗收和任務驗收的關系是什么？

重大專項項目（課題）驗收包括任務驗收和財務驗收兩部分。《財務驗收辦

法》規定，財務驗收和任務驗收統一部署、同期實施。兩者任務不同，目標一致

。任務驗收按照《國家科技重大專項項目（課題）驗收暫行管理辦法》（國科發

專[2011]314號）的規定實施。財務驗收按照《民口科技重大專項項目（課題）財

務驗收辦法》規定實施。

四、財務驗收的對象是什么？

《財務驗收辦法》規定，凡經批準列入重大專項管理的核高基、集成電路裝

備、寬帶移動通訊、數控機床、油氣開發、大型核電站、水體污染治理、轉基因、新藥創制、傳染病防治等專項項目（課題）均應納入財務驗收范圍。

五、財務驗收的基本單元和級次是什么？

《財務驗收辦法》規定，重大專項財務驗收以項目（課題）為基本單元進行

。項目（課題）分管理級次的，各重大專項的牽頭組織單位可以根據專項組織管

理情況分級次組織財務驗收，向財政部提交項目（課題）財務驗收報告。

六、納入財務驗收范圍的資金包括哪些？

考慮到重大專項資金來源渠道多，而財務驗收是對專項資金實行監管的重要

措施，因此《財務驗收辦法》規定，財務驗收的資金范圍為納入重大專項預算管

理的全部資金，包括中央財政資金、地方財政資金、單位自籌資金以及從其他渠

道獲得的資金等。

七、對財務驗收有什么時間要求？

《財務驗收辦法》規定，財務驗收應在任務合同規定完成時間到期后六個月

內完成。對不能按期完成任務的，需提出延期驗收申請，說明延期理由和延期時

間，報財政部備案。延期時間一般不超過一年。關于延期驗收申請的格式，由各

專項牽頭組織單位自行制定。

八、財務驗收組織相關方及其職責是什么？

財務驗收組織相關方包括財政部、牽頭組織單位和項目（課題）承擔單位。

其職責如下：

財政部統一組織指導重大專項的項目（課題）財務驗收工作，并負責對財務

驗收工作進行監督檢查；

牽頭組織單位負責相應重大專項項目（課題）財務驗收的組織管理工作；

項目（課題）承擔單位配合財務驗收各環節工作，對于多個單位聯合承擔的

項目（課題），相關承擔單位應當積極配合第一承擔單位做好驗收配合工作。

九、牽頭組織單位如何組織驗收工作？

《財務驗收辦法》規定，牽頭組織單位財務部門會同專項實施管理辦公室具

體負責組織財務驗收工作。驗收工作可以通過組織財務驗收專家組和委托會計師

事務所等專業機構進行。

《財務驗收辦法》把牽頭組織單位財務部門設定為財務驗收工作的主體，主

要是由于重大專項牽頭組織單位的財務部門是專項經費和預算管理的職能部門，財務驗收是經費和預算管理的重要組成部分，因此財務部門應當會同專項辦具體

負責財務驗收工作。

十、對驗收專家組的人員構成有什么要求？

《財務驗收辦法》規定，財務驗收人員應當包括財務專家、技術專家等。財

務驗收專家組成員原則上不少于7人，其中財務專家不少于5人。專家組組長由財

務專家擔任?！敦攧镇炇辙k法》還規定實行回避制度，重大專項項目（課題）承

擔單位、參加單位及其合作單位的人員不得作為驗收專家參加本單位驗收工作。

《財務驗收辦法》對專家組要求只做原則性的規定，各專項牽頭組織單位可

根據專項組織管理情況對驗收專家資質提出具體要求。

十一、財務驗收應通過哪些方式進行？

《財務驗收辦法》規定，財務驗收采取現場驗收、非現場驗收或兩者相結合

等方式進行。牽頭組織單位可視具體情況確定驗收方式。其中：

現場驗收主要是通過深入項目（課題）承擔單位現場，查驗會計憑證和相關

財務資料、現場聽取有關匯報等，形成項目（課題）財務驗收意見。

非現場驗收主要是通過非現場聽取匯報、查閱資料、咨詢等形式進行財務驗

收，形成項目（課題）財務驗收意見。對確需到項目（課題）現場核查有關資料 的，可以組織專家到現場查閱相關資料。

十二、財務驗收的主要內容包括哪些方面？

《財務驗收辦法》規定，財務驗收主要內容包括：財務管理制度執行情況、資金到位和落實情況、會計核算和財務信息情況、支出內容合規有效情況、預算

執行情況和資產管理情況六個方面內容。

十三、財務管理制度執行情況的主要內容是什么？

《財務驗收辦法》規定，財務管理制度執行情況包括：預算管理、資金管理、合同管理、政府采購、審批報銷、資產管理等國家相關制度的建立健全及執行

情況以及內部控制制度相關情況等。

十四、資金到位和落實情況的主要內容是什么？

《財務驗收辦法》規定，資金到位和落實情況包括：中央財政資金、地方財

政資金、單位自籌資金、從其他渠道獲得的資金的到位和落實情況，以及按照預

算批復和合同任務書要求對任務承擔單位資金撥付情況等。

除審核中央財政資金到位和落實情況外，審核地方財政資金、單位自籌資金

和從其他渠道獲得的資金到位情況是本次驗收的一項重要內容，如果簽訂的合同

中有地方財政、單位以及其他渠道承諾的資金，應審核其到位和落實情況。

十五、會計核算和財務信息情況的主要內容是什么？

《財務驗收辦法》規定，會計核算和財務信息情況包括：按照重大專項資金

管理規定設立特設賬戶及單獨核算相關情況，會計核算的規范性、準確性，財務

信息的真實性，以及會計檔案管理情況等。

十六、支出內容合規有效情況的主要內容是什么？

《財務驗收辦法》規定，支出內容合規有效情況包括：執行國家財政財務制

度及重大專項資金管理規定的支出范圍和支出標準的情況，支出的目標相關性、政策相符性和經濟合理性，以及資金使用效益情況等。

十七、預算執行情況的主要內容是什么？

《財務驗收辦法》規定，預算執行情況包括：按照財政預算管理規定，合同

任務約定和項目（課題）進展執行預算的情況，按規定程序和權限調整預算情況，以及各類資金結余情況等。

其中：關于“按規定程序和權限調整預算”中的“規定程序和權限”，《民

口科技重大專項資金管理暫行辦法》（財教[2009]218號）第二十八條有明確的規

定：“項目（課題）預算一般不予調整，確需調整的，應當履行相關程序。在項

目（課題）執行期間出現目標和技術路線調整、承擔單位變更等重大事項，致使

項目（課題）總預算、預算、項目（課題）間接費用以及直接費用中設備費、基本建設費預算發生調整的，應當由牽頭組織單位按規定程序報財政部核批”

。對于其他事項的調整程序和權限，由各專項牽頭組織單位根據國家財政法津法

規作出規定。

十八、資產管理情況的主要內容是什么？

《財務驗收辦法》規定，資產管理情況包括資產購置、資產入賬、資產使用

和處置情況，開放共享情況，以及無形資產管理情況等。

其中：資產購置情況主要包括專項資金購置的資產與預算相符情況以及購置

程序的規范性；資產入賬情況主要包括專項資金形成的資產按照資產管理辦法要

求及時入賬以及賬卡物相符情況；資產使用和處置情況主要包括專項資金購置資

產的利用率達標情況和資產處置合規性；開放共享情況主要是專項資金形成的大

型科學儀器設備、科學數據、自然科技資源等按照有關規定合理開放共享、提高

使用效率的情況等。

十九、對財教[2009]218號文指出的八種情況財務驗收時如何處理？

《民口科技重大專項資金管理暫行辦法》（財教[2009]218號）第三十九條規

定，有下列八種行為之一的，不得通過財務驗收。主要是：

（一）編報虛假預算，套取國家財政資金；

（二）未對專項經費進行單獨核算；

（三）截留、擠占、挪用專項經費；

（四）違反規定轉撥、轉移專項經費；

（五）提供虛假財務會計資料；

（六）未按規定執行和調整預算；

（七）虛假承諾、自籌經費不到位；

（八）其他違反國家財經紀律的行為。

《財務驗收辦法》規定，有《民口科技重大專項資金管理暫行辦法》（財教

[2009]218號）第三十九條規定的八種情況之一的，應限期整改后再進行財務驗收

。從總體上看，兩個規定是一致的。后者是對可能存在上述八種情況的項目（課

題）承擔單位給予整改機會，促使其整改，使財務驗收工作達到預期目的。

二十、財務驗收評價方式是什么？

《財務驗收辦法》規定，財務驗收評價采取定性與定量相結合的方式。依據

規定的驗收內容、驗收指標及相應評價標準和分值，形成財務驗收綜合得分，同

時對存在的問題提出整改意見。

采取定性與定量相結合的辦法開展財務驗收評價，主要基于以下考慮：一是

通過合理確定財務驗收指標以及相應權重，能夠充分體現重大專項財務管理的要

求和重點；二是定量指標為財務驗收專家組提供了客觀評價標準，具有可操作性。

二十一、財務驗收的基本程序是什么？

《財務驗收辦法》規定，財務驗收程序包括驗收申請、財務審計、財務驗收

和驗收抽查四個階段，具體如下：

第一，牽頭組織單位根據專項任務完成情況和總體工作安排，結合專項特點，制定專項項目（課題）財務驗收工作方案，并報財政部備案。牽頭組織單位根

據財務驗收工作方案向項目（課題）承擔單位發出進行財務驗收的通知。項目（課題）承擔單位向牽頭組織單位提交財務驗收申請和相關材料，牽頭組織單位對

材料進行形式審查。

第二，對通過形式審查的項目，由牽頭組織單位委托會計師事務所對項目總

經費的收支情況進行審計。

第三，在財務審計基礎上，由牽頭組織單位組織實施財務驗收并形成財務驗

收最終結論和報告。

第四，在牽頭組織單位財務驗收的基礎上，財政部將從中選取部分項目（課

題）進行財務驗收抽查。

二十二、對財務驗收申請時間和材料有何要求？

《財務驗收辦法》規定，項目（課題）承擔單位應當在任務完成后的30日內，在認真清理賬目、編制項目（課題）財務收支執行情況報告的基礎上，向牽頭

組織單位提交財務驗收材料。

提交的財務驗收材料包括：

（一）項目（課題）合同書、預算書和其他有關

批復文件；

（二）項目（課題）財務收支執行情況報告；

（三）項目（課題）結

余資金情況說明；

（四）其他需要提供的材料。

項目（課題）驗收文件資料須加蓋項目（課題）承擔單位公章。項目（課題）承擔單位對提供的驗收文件資料和相關數據的真實性、準確性和完整性負責。

牽頭組織單位收到財務驗收材料后，要及時進行形式審查。不符合上述要求 的，不能通過形式審查。

二十三、財務審計階段工作流程和要求是什么？

對通過形式審查的項目（課題），應當在財政部確定的會計師事務所范圍內

選定會計師事務所進行財務審計。財務審計結束后，會計師事務所應當及時出具

財務審計報告。牽頭組織單位依此向項目（課題）承擔單位做出回復。

財務審計是財務驗收工作的重要環節，是由牽頭組織單位委托會計師事務所

以第三方身份開展的具有獨立性的經濟監督活動。工作內容為審查評價會計資料

及其反映的財政、財務收支的真實性和合法合規性。會計師事務所出具的財務審

計報告是財務驗收的重要依據。

二十四、承擔財務審計的會計師事務所如何確定？

財政部根據有關規定采用公開招標方式確定入圍會計師事務所名單，牽頭組

織單位根據需要從財政部確定的會計師事務所范圍內選定若干家會計師事務所進

行財務審計。

會計師事務所由財政部組織確定，主要是從有利于財務審計工作的公正性考

慮。每個重大專項牽頭組織單位既是專項實施組織者又是財務驗收管理者，如果

會計師事務所由牽頭組織單位任意選取，可能會影響財務驗收結果的獨立公正性

。由財政部按照政府采購有關規定組織確定會計師事務所，牽頭組織單位在財政

部確定的會計師事務所范圍內選定會計師事務所進行財務審計，更有利于會計師

事務所獨立審計，保證審計結果的公正客觀和財務驗收過程的規范。

二十五、財務驗收階段工作流程和要求是什么？

《財務驗收辦法》規定，對于財務審計無問題的，牽頭組織單位應當及時組

織財務驗收工作。進行項目（課題）財務驗收時，每位專家應當在認真學習領會

有關政策和制度要求、深入了解項目（課題）相關情況基礎上，獨立填寫并提交

財務驗收專家意見。總體財務驗收結論意見須有全體財務驗收專家討論通過，由

驗收專家組組長組織填寫財務驗收專家組意見并由專家組長簽名。

牽頭組織單位在匯總、分析項目（課題）財務驗收意見的基礎上，初步形成

財務驗收結論，并將財務驗收結論下發至項目（課題）承擔單位。對存在問題需

要整改的項目（課題），按照財務驗收結論的要求整改完畢，并將整改情況書面

報告牽頭組織單位。牽頭組織單位匯總整改后的財務驗收意見及相關材料，形成

最終財務驗收結論，并編寫財務驗收報告，報送財政部。

二十六、為什么要進行財務驗收抽查？

在牽頭組織單位財務驗收基礎上，財政部將從中選取部分項目（課題）對財

務驗收工作的程序、內容、質量和驗收結論進行監督檢查。財務驗收抽查旨在加

強監督，進一步提高財務驗收工作的質量和驗收工作的科學性、規范性，抽查結

果作為后續財政預算資金安排的依據之一。

二十七、涉密項目（課題）如何進行財務驗收？

《財務驗收辦法》規定，涉密項目（課題）的財務驗收工作應嚴格按照《中

華人民共和國保守國家秘密法》、《科學技術保密規定》和《實施科技重大專項 的保密規定》等相關規定，由牽頭組織單位商財政部另行組織實施。

二十八、對于財務驗收過程中發現的問題有何整改要求？

對于財務驗收過程中發現的問題，項目（課題）承擔單位應及時整改，整改

要求如下：

第一，牽頭組織單位在驗收申請階段經形式審查發現的問題，項目（課題）

承擔單位需及時補充或修改材料，直至通過形式審查。

第二，對于財務審計階段審計報告中提出的問題，牽頭組織單位應當及時通

知項目（課題）承擔單位進行整改，整改完畢后再進行財務驗收。

第三，對于財務驗收階段形成的初步財務驗收結論綜合得分高于60分（包括

60分）且低于80分的項目（課題），項目（課題）承擔單位應當于接到財務驗收

結論后一個月內，按照財務驗收結論的要求整改完畢，并將整改情況書面報告牽

頭組織單位。整改到位的通過財務驗收，整改不到位的不通過財務驗收。

第四，對于財務驗收抽查工作中發現的問題，牽頭組織單位及項目（課題）

承擔單位應當及時進行整改，并將整改情況報送財政部。

二十九、財務驗收結論是什么？

《財務驗收辦法》規定，重大專項財務驗收結論分為“通過驗收”和“不通

過驗收”兩種。項目（課題）綜合得分總分值為100分，綜合得分高于80分（包括

80分）為“通過驗收”；綜合得分低于80分為“不通過驗收”。

三

十、通過驗收的項目（課題）有何后續工作？

《財務驗收辦法》規定，項目（課題）通過驗收后一個月內，各項目（課題）承擔單位應當辦理完畢財務結賬手續。

三

十一、項目（課題）結余資金如何處理？

《財務驗收辦法》規定，項目（課題）經費如有結余，應當按照相關財政財

務制度處理。按照《中央部門財政撥款結轉和結余資金管理辦法》（財預[2010]7

號）規定，中央部門在預算執行結束后，形成的項目支出結余資金，應全部

統籌用于編制以后部門預算，按預算管理的有關規定，用于本部門相關支出

。中央部門在編制本部門預算時，可以在部門本級和下級預算單位之間、下級不

同預算單位之間、不同預算科目之間統籌安排使用結余資金。中央部門項目支出

結余資金，在統籌用于編制以后部門預算之前，原則上不得動用。因特殊情

況需在預算執行中動用項目支出結余資金安排必需支出的，應報財政部審批。

三

十二、對不通過驗收的項目（課題）有何處罰措施？

《財務驗收辦法》規定，到期無故不申請驗收、驗收未通過的項目（課題），項目（課題）負責人不得再申報重大專項項目（課題），項目（課題）承擔單

位5年內不得再申報重大專項項目（課題）。

三

十三、對財務驗收發現的項目（課題）違法違規情況如何處理？

《財務驗收辦法》規定，在財務驗收過程中發現弄虛作假，截留、挪用、擠

占重大專項資金等行為，按照有關規定追究相關責任人和單位的責任；涉嫌犯罪 的，移交司法機關依法追究刑事責任。

三

十四、財務驗收工作有何紀律要求？

《財務驗收辦法》規定，在財務驗收過程中，驗收專家組成員、會計師事務

所等專業機構人員、相關管理人員和相關機構有弄虛作假、徇私舞弊等行為的，終止或取消其參與重大專項財務驗收工作的資格。有違反國家法律法規行為的，按有關法律法規處理。

三

十五、牽頭組織單位是否需要制定財務驗收管理實施細則？

為加強管理，《財務驗收辦法》規定，各牽頭組織單位可以根據財務驗收辦

法，結合專項的特點，制定相應的項目（課題）財務驗收管理實施細則，報財政

部備案。

三

十六、財務驗收工作經費如何開支？

《財務驗收辦法》規定，項目（課題）承擔單位組織財務驗收所需經費，在

其項目（課題）經費的間接費中列支；牽頭組織單位財務驗收所需經費，在牽頭

組織單位管理費中列支；財政部組織財務驗收所需經費，在三部門管理費中列支

。經費的開支內容和標準嚴格按照《民口科技重大專項資金管理暫行辦法》（財

教[2009]218號）和《民口科技重大專項管理工作經費管理暫行辦法》（財教

[2010]673號）執行。