第一篇：庫存現金限額申請

庫存現金限額申請

尊敬的集團公司領導：

我公司的日常開支中有以下經常項目需要用到現金： 1：單位預借出差人員必須攜帶的差旅費或出差回來報銷的差旅費。

2：業務費報銷和領用。

3：單證人員外出辦理領事認證或辦理產地證等費用報銷。

4：單位的日常零星支付。

為了保證現金的安全，規范現金管理，在保證支付的前提下，將庫存現金降到最低限度。我公司申請對庫存現金實行限額管理，每日現金庫存最高限額擬定為5000元，超過限額部分，當日即解繳銀行。

特此申請，請予以批準！

公司總經理意見：

簽字： 公司董事長意見：

簽字：

浙江**********有限公司

2011-12-22

第二篇：關于庫存現金限額的規定

2011年會計從業資格實務輔導：關于庫存現金限額的規定

2011-3-6來源 湖北萬通職業培訓學校會計培訓余老師、陳老師、劉老師、梅老師編輯整理

庫存現金限額，是指為保證各單位日常零星支付按規定允許留存的現金的最高數額。庫存現金的限額，由開戶行根據開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現金確定。遠離銀行機構或交通不便的單位可依據實際情況適當放寬，但最高不得超過15天。

一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行核定開戶單位庫存現金限額。

凡在銀行開戶的獨立核算單位都要核定庫存現金限額；獨立核算的附屬單位，由于沒有在銀行開戶，但需要保留現金，也要核定庫存現金限額，其限額可包括在其上級單位庫存限額內；商業企業的零售門市部需要保留找零備用金，其限額可根據業務經營需要核定，但不包括在單位庫存現金限額之內。

庫存現金限額的計算方式一般是：

庫存現金＝前一個月的平均每天支付的數額(不含每月平均工資數額)×限定天數

辦理庫存現金限額的一般程序為：首先，填制現金庫存限額申請批準書；然后，報送開戶銀行簽署審查批準意見和核定數額。

庫存現金限額經銀行核定批準后，開戶單位應當嚴格遵守，每日現金的結存數不得超過核定的限額。如庫存現金不足限額時，可向銀行提取現金，不得在未經開戶銀行準許的情況下坐支現金；庫存現金限額一般每年核定一次，單位因生產和業務發展、變化需要增加或減少庫存限額時，可向開戶銀行提出申請，經批準后，方可進行調整，單位不得擅自超出核定限額增加庫存現金。

第三篇：庫存現金限額和備用金管理方法)

庫存現金限額

1、實行收支兩條線，不準坐支現金。單位現金收入應于當日送存銀行，如當日

有困難，應由開戶單位確定送存時間。

2、企業送存現金和提取現金，必須注明送存現金的來源和支取用途，且不得私設“小金庫”。

3、出納手上一般庫存現金有多少，就要去銀行存起來？開戶銀行根據實際需要，原

則上以開戶單位3天至5天的日常零星開支所需核定庫存現金限額。邊遠地區和交通不發達地區的開戶單位的庫存現金限額可以適當放寬，但最多不得超過15天的日常零星開支。

備用金管理辦法

第一條為維護公司資產的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業務的管理，根據公司《財務管理制度》的規定，制定本辦法。

第二條 備用金，是指公司借支給公司員工個人的款項，這些款項僅用于支付與公司業務相關的事項。

第三條 公司備用金分為二類

現金會計：按照國家相關規定持有一定數額的備用現金

其他人員：最高為人民幣200元

第四條 備用金由財務部核算并負責監督；備用金借支個人（以下簡稱借支人）所在部門的負責人應督促借支人按期足額還清備用金。

第五條 公司財務部門辦理備用金借支業務的時間為周一至周五；辦理備用金核銷業務的時間同上（特殊情況可以例外）。

第六條 借支人應根據實際需要申請備用金，不得以任何名義挪用或占用公司資金。

第七條 借支人應按以下規定辦理借支備用金手續：

一、借支人應如實、規范填寫備用金申請單。

借款時，借支人應按要求填寫由公司財務部門統一印制的備用金申請

單，按申請單格式準確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金額（大小寫）、預計還款時間等。備用金必須專款專用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

對于未按要求填寫的備用金申請單，財務部門有權不予受理，由此產生的責任由借支人負責。

借支備用金必須寫明款項的用途，報帳沖銷的內容要和借款時填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時到財務部報帳沖銷，不能挪做別的用途，否則不予以報銷。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視為代辦人借支的備用金，由此產生的責任由代辦人負責。

二、借支備用金時，借支人須提供相關的合同、協議、通知書、相關領導人簽字的備用金申請單等有效文件，并準確填列付款單位全稱、開戶銀行、帳號，否則財務部門有權不予辦理，由此產生的責任由借支人負責。

三、備用金借支審批手續應完備。

由經辦人提出后交部門負責人、財務部門負責人和總經理審批。

第八條 借支人應按時歸還所借備用金。

第九條 原則上誰借支誰報銷。借支人因故不能親自報賬，而委托他人代辦的，委托人應在報銷憑證上簽字。

第十條 公司員工調離、辭退或辭職時，必須到財務部門辦理備用金

清理手續。凡未辦理備用金清理手續的員工，公司將不予辦理有關手續。

第十一條 借支人超過預計還款時間尚未結清備用金賬戶，但有合理理由說明原因的，應由借支人提出書面申請，說明不能按時歸還的原因，報有關領導審批。

第十二條 公款丟失，由本人承擔。

4、

第四篇：庫存現金限額的管理方法有哪些

庫存現金限額的管理方法有哪些?

庫存現金限額的概述是指國家規定由開戶銀行給各單位核定一個保留現金的最高額度。核定單位庫存限額的原則是，既要保證日常零星現金支付的合理需要，又要盡量減少現金的使用。開戶單位由于經濟業務發展需要增加或減少庫存現金限額，應按必要手續向開戶銀行提出申請。

庫存現金限額的核定法一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行核定開戶單位庫存現金限額。

凡在銀行開戶的獨立核算單位都要核定庫存現金限額;獨立核算的附屬單位，由于沒有在銀行開戶，但需要保留現金，也要核定庫存現金限額，其限額可包括在其上級單位庫存限額內;商業企業的零售門市部需要保留找零備用金，其限額可根據業務經營需要核定，但不包括在單位庫存現金限額之內。

庫存現金限額的計算方式一般是:庫存現金=前一個月的平均每天支付的數額(不含每月平均工資數額)×限定天數庫存現金限額的核定管理為了保證現金的安全，規范現金管理，同時又能保證開戶單位的現金正常使用，按照《現金管理暫行條例》及實施細則規定，庫存現金限額由開戶銀行和開戶單位根據具體情況商定，凡在銀行開戶的單位，銀行根據實際需要核定3-5天的日常零星開支數額作為該單位的庫存現金限額。邊遠地區和交通不便地區的開戶單位，其庫存現金限額的核定天數可以適當放寬在5天以上，但最多不得超過15天的日常零星開支的需要量。

1。各單位實行收支兩條線，不準“坐支”現金。所謂“坐支”現金是指企業事業單位和機關，團體，部隊從本單位的現金收入中直接用于現金支出。各單位現金收入應于當日送存銀行，如當日確有困難，由開戶單位確定送存時間，如遇特殊情況需要坐支現金，應該在現金日記賬上如實反映坐支情況，并同時報告開戶銀行，便于銀行對坐支金額進行監督和管理。

2。企業送存現金和提取現金，必須注明送存現金的來源和支取的用途，且不得私設“小金庫”。

3。現金管理“八不準”。按照《現金管理暫行條例》及其實施細則規定，企業事業單位和機關團體部隊現金管理應遵循“八不準”即:

(1)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金;

(2)不準單位之間互相借用現金;

(3)不準謊報用途套取現金;

(4)不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金;

(5)不準將單位收入的現金以個人名義存入儲蓄;

(6)不準保留賬外公款;

(7)不準發生變相貨幣;

(8)不準以任何票券代替人民幣在市場上流通。

庫存現金限額的核定具體程序庫存現金限額每年核定一次，經核定的庫存現金限額，開戶單位必須嚴格遵守。其核定具體程序為:

(1)開戶單位與開戶銀行協商核定庫存現金限額。

庫存現金限額=每日零星支出額×核定天數每日零星支出額=月(或季)平均現金支出額(不包括定期性的大額現金支出和不定期的大額現金支出)/月(或季)平均天數

(2)出開戶單位填制“庫存現金限額申請批準書”。

(3)開戶單位將申請批準書報送單位主管部門，經主管部門簽署意見，再報開戶銀行審查批準，開戶單位憑開戶銀行批準的限額數作為庫存現金限額。

第五篇：關于規范庫存現金限額管理事項的通知

關于規范庫存現金限額事項的通知

營業部：

為了加速資金周轉，減少庫存現金過大的風險，在確保支付的前提下，將庫存現金降到最低限度，經總行研究決定，對營業部庫存現金實行限額控制，現將有關事項通知如下：

一、限額控制范圍

營業部庫存現金總額、各柜員庫存現金。

二、確定庫存限額的原則

（一）營業部庫存現金限額。庫存現金應控制在本行各項存款余額的6‰以內。

（二）柜員庫存現金限額控制。管庫員每日庫存現金不得超過40萬元，各柜員庫存現金不得超過20萬，超出庫存限額的應及時上繳清算中心，超過繳送款時間的應于下個工作日及時上繳，清算中心不得壓庫。管庫員負責所轄支行庫存總額控制，在核定限額范疇內庫管員和各柜員的現金可相互調劑，庫存現金總余額不得超過核定限額。

三、庫存現金的日常管理

（一）按規定履行大額取現預約制度。對客戶一次性取款5萬元以上，應要求客戶提前預約。為客戶辦理大額取款時，根據客戶的取款用途，盡量動員客戶使用轉賬、匯款方式辦理結算業務。

（二）加強現金調撥工作。柜員收入現金清點后符合標準的應及時捆扎，管庫員日常隨時查詢網點庫存現金，在保證營業期間正常現金支付前提下，將庫存現金嚴格控制在限額范圍內，最大限度提高使用率。

（三）加強人民幣殘損幣的集中上繳工作。針對日常收進的舊幣和殘損幣的集中上繳工作。針對日常收進的舊幣和殘損幣，柜員及時歸集、整理和捆扎，成把的殘損幣及時上繳，嚴禁殘損幣在貴院錢箱積壓，努力使庫存殘損幣壓縮到最低限度。營業終了，柜員庫存現金全部入金盾業務庫保管。

（四）嚴禁柜員空調空繳，空存空取現金業務，切實加強柜員現金收付管理。柜員離開營業區間時，錢箱必須加鎖入保險柜保管。

四、庫存現金限額的檢查

為了保障庫存現金限額管理的有效實施，總行行長、營業部負責人對庫存現金管理情況要采取定期檢查、隨機抽查、突擊檢查幾種形式履行查庫制度，超過限額時必須及時上繳，對于對現金管理不重視

違反本通知規定的，根據相關規定對相關責任人進行處罰。

特此通知

二〇一〇年十二月一日