第一篇：長期備用金管理制度（共）

長 期 備 用 金 管 理 制 度

一、為加強長期備用金的管理，提高資金使用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

二、長期備用金指因業務需要長期借用、固定數額并規定用途的現金，臨時借款不在本制度規范范疇。

三、各部門根據工作需要向財務部提交長期備用金申請報告，內容包括：借款人員名單及借款金額標準（一般不超過借款人員月工資70%）及用途，經公司辦公會討論確定后由財務部執行。若各部門根據實際情況需要變更借款人員名單、借款金額標準及用途，需向財務部提出變更申請報告，經公司總經理批準后由財務部執行。

四、長期備用金的借款程序同其他個人借款，每月發生費用支付時，憑合法的原始單據，按照費用報銷流程報銷并領取現金（或銀行轉帳），不沖銷長期備用金借款。

五、每年年底所有員工必須到財務部辦理清還手續，年初再根據公司修訂后的長期備用金借款標準，重新辦理借款手續。

六、公司員工調離、辭退或辭職時，必須提前到財務部辦理清還手續，方可準予離職。

七、長期備用金的借款人員，必須做到專款專用，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。

八、財務部應建立長期備用金臺帳。

九、本制度由財務部負責解釋和修訂。

財務部 2016-09-27

第二篇：備用金管理制度

備用金管理制度

為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高工作效率，簡化成本費用核算，特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。

二、備用金性質

1、長期備用金：指的是長期放置在相關負責人處用作日常零星開支周轉使用，當負責人崗位發生變更或者工作內容發生變化時視情況決定是否收回；

2、專項備用金：指的是因為某個項目或某項工作事宜而臨時借支的備用金，當項目或工作完成后收回；

三、備用金使用要求

實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。

四、備用金借款操作程序

1、使用人申請備用金的時候，必須寫明備用金的詳細用途，并由中心負責人確定備用金的性質和使用時間；

2、工作人員需借用備用金時，先到財務部索取借款單，借款人按規定的格式內容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續；財務人員審核簽字后的借款單各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。

3、申請流程：使用人→中心負責人→財務部→綜合管理中心審核→總經理批示→財務部付款；

五、審核內容

1、中心負責人：審核備用金的必要性和合理性，并給出參考性意見；

2、財務部審核：借款單填寫和相關申請是否符合財務規范，所付款項是否在公司總財務預算范圍這內；

3、綜合服務中心審核：對于前面審批結果作出綜合性的判斷，供總經理參考；

4、總經理對款項支付作出最終批示。

六、備用金額度

1、長期原則為零星開支備用金，審批額度在3000元以內，如有特殊情況需增加額度，則需申請人詳細說明情況；

2、專項備用金的額度根據項目或者工作內容的實際情況而核定借款額度，申請人需詳細列支未來費用的使用明細。

七、財務部對于備用金的管理工作

1、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按登記時間及時清理；

2、借用備用金的人員應在規定沖賬或者歸還，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知；

3、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨使用。對因特殊原因必須跨使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。

六、附則：

1、本制度解釋權歸公司財務部；

2、本制度自簽發之日生效。

杭州麥舟網絡科技有限公司

2016年7月8日

第三篇：備用金管理制度

備用金管理制度

為了防止資金流失，加強資金管理，提高工作效率，現就備用金管理規定如下

1、備用金分類

為保證日常臨零支付而單獨儲備的現金，備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種。

1.1定額備用金的指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時間長，比較固定的特點。

1.2臨時備用金在指因公司業務需要而暫時借支的現金，具有一次性、時間較短的特點。

1.3出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現金，具有金額大、流轉快的特點，一般不超過規定限額。2備用街借支、歸還手續

2.1定額備用金和臨時備用金的借支、歸還手續。

2.1.1借支：借款人填寫《借款單》——部門負責人簽字——財務人員核簽備用金余額——財務負責人審核——總經理審批——會計記賬——出納審核付款。

2.1.2會計核算設置科目：“其他應收款——定額備用金——部門/姓名”；“其他應收款——臨時備用金——部門/姓名”。

2.2歸還：備用金需按時歸還或及時報賬沖銷，當月超標準的借支額度，如不按時交回借支的，財務部門從次月開始從其工資中扣回。屬個人特殊原因經總經理批準同意的借支不屬于備用金范圍，應按約交還或從工資中扣還。2.3出納備用金的提取手續

出納填寫《資金申請單》——會計主管審核——財務負責人審批——填寫基本戶銀行支票（或網上銀行轉賬提現）——會計根據相關票據記賬。3備用金管理 3.1定額備用金的管理

3.1.1根據工作需要、管理需要原則進行辦理，額度根據支出業務變化，對使用對象和用途范圍一年審定一次。

3.1.2定額備用金實行專人借支專人負責的辦法，不得全部或部分轉借或以臨時備用金性質借支他人。

3.3.3因人員調動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的必須辦理變更手續，變更方法采用借還兩條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。3.2臨時備用金的管理

3.2.1臨時備用金包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務借支等工作性質的一次性借支款。

3.2.2具體借支人為借支款項的責任人，轉借或其他情況而沒有辦理相關財務手續的，財務不予承認。

3.2.3臨時備用金由借款人以現金歸還或費用報銷抵沖。

3.2.4部門負責人為各種臨時性備用金歸還的第一管理人，必須監督經辦人及時辦理相關報賬歸還手續。3.3出納備用金的管理

3.3.1出納備用金的使用者只能是財務部門出納員

3.3.2出納領取備用金要求開具基本戶銀行支票（或網上銀行轉賬提現），不得以收坐支。

3.3.3出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險柜存放現金，并且存放地點必須符合公安、公司安全管理原則。

3.3.4保險柜隔夜存放現金額不得超過控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時向財務負責人報告，一邊采取相應的安全措施。3.3.5出納備用金必須日清月結，沒有核對賬實數據。

3.3.6出納備用金的直接責任人為當事現金出納員，財務部負責人負有管理責任。3.4相關約定

3.4.1對未轉正員工、經常性違反結算紀律的員工實行控制借支。3.4.2借支不分金額大小，均需報總經理審批。

3.4.3各部門員工變更或離職離職必須及時辦理清賬手續，人事部門及其他相關單位、部門有義務及時通知財務部清賬，否則，造成的損失由相關責任單位或部門負責。

3.4.4財務部出納于每月5號前清理臨時性個人備用金借款，并以文字方式告知當事人，財務部負責人協助催收。3.4.5財務部于每月10日前編制《備用金余額表》。4罰則

4.1出納在審批手續不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節嚴重者直接除名并追究法律責任。

4.2到期臨時備用金借款未及時收回的，也無法提供其他特批書面報告的，每發現一筆，對出納扣款100元。

4.3財務部負責人負責對備用金定期盤點（一個月不少于一次），對因未及時盤點而出現的損失承擔連帶責任；白玉京盤點損失，一律由責任人賠償；盤點盈余，交公司財務部作掛賬處理，無法查明原因的，進行賬務處理，列入“營業外收入”科目。

4.4臨時備用金超過規定時間不歸還，逾期按銀行同期貸款利率計息，并在歸還借款時付清；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續借的，必須提出書面報告，并經主管領導證明，財務不負責人審核，總經理批準后免于罰息。

4.5若借款人拒不歸還（超過歸還時間一個星期），由出納提出申請經批準后，告知人事行政部相關人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。如人力資源部未做扣款處理，每次處罰200元，造成損失的，由責任人承擔。

4.6財務部對借款人的借款信用進行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴格控制以后借款甚至取消借款資格。

4.4借款人員發生人事異動或離職，人力資源部未書面通知財務部確認清賬，造成借款無法收回的，由人事行政部承擔借款損失。

5、本辦法有行政部負責解釋。

第四篇：備用金管理制度

備用金管理制度

為了加強公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，明確借款審批、支用、核銷規定，特制定本制度。

一、備用金的管理

1．備用金是單位內部工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費、收銀找零等以現金方式借用的款項。

2．實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和貪污，一經發現將嚴肅處理，如若丟失，由本人承擔。

3．備用金應嚴格執行前款不清后款不借的原則。

4．備用金借款要一事一單，以保證專款專用，不允許一款多用或多比備用金交叉使用。

5．備用金采用雙重管理模式，財務部門負責全公司備用金的管理，各部門負責本部門備用金的管理。

6．財務部門應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、建立備用金明細賬，情況發生變化要及時清理。

二、備用金的范圍

備用金使用的范圍：①因公出差所需的費用。②辦公用品等零星的購置。③因公需要的財務費用（年檢、審計報告等）④領導安排其他應急所需資金。屬于上述結算范圍的支出，部門可使用備用金支付，不屬于上述結算范圍的款項支付一律由財務部門進行支付。

三、備用金借款和報銷手續

1．工作人員和部門需借用備用金時，借款人應按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經分管領導簽字同意，財務負責人簽字,王總批準后，方可到財務辦 理借款手續。

2.備用金借支原則上由借支人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人的其他員工代為辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產生的一切責任由代辦人負責。

3．借支的備用金在完成業務后應及時到財務部門辦理報銷手續，出差人員應在回來后三天內報銷，一筆備用金未使用完，要及時到財務部報賬沖銷，不能挪作他用，否則不予報銷。

4．借款人辦理報銷手續時，財務人員應查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

5.原則上誰借支誰報銷，借支人因故不能親自報賬而委托他人代辦的，財務部門應在報銷憑證上注明“沖（借支人xxx）賬，金額（大寫）”字樣。否則對因代辦人員錯誤聲明引起誤沖的，責任由借支人負責。

6．對于已核銷的備用金，出納應開具相應金額的收據，注明報銷金額及收付款金額，一式三聯，借款人應妥善保存，以備查詢，如臨時借用的備用金財務未入賬的，報銷時應把借支人的借據原件還給借支人。報銷還款時，借支人要主動索要收據或者原借據，否則由此所產生的責任和錯誤以實際證據為準，承擔相應責任。

7.公司員工調離、辭退或辭職時，必須到財務部門辦理備用金清理手續。凡未辦理備用金清理手續的員工，公司將不予辦理有關手續。

四、拖欠備用金的處罰措施

1．備用金借款到期不還，如有特殊情況無法到期結清的，應由借支人提出書面申請，說明不能按時歸還的原因，由借款人所在部門負責人簽字后，報分管財務副總審批。無順延理由到期不還的，直接 2 分月從借支人工資中扣除，直到扣完為止。

2．惡意拖欠備用金而不予償還的，公司將通過司法部門解決。

借支現金、支票、支出及費用報銷流程與制度

第一章：流程

一、現金借支流程：

1、借支人填寫《借款申請單》，注明借款時間、事由，采購部門需附經過審核的物品申購單。

1、部門經理審核借款金額的合理性。

1、梁總審核簽字、王總審批，王總或梁總不在時由財務經理審批。

1、財務出納支付現金。

1、外地匯款參照上述條款，由財務人員進行匯款。

1、王總委托借款，由財務經理與王總電話落實后辦理借款手續，事后王總補簽手續。

二、支票借支流程：

1、借支人填寫《借款申請單》

1、部門經理審核借款金額的合理性。

1、梁總或王總審批，王總或梁總不在時由財務經理審批。

1、由出納人員填寫支票并登記《支票領用登記表》，并由使用人簽字后領取

第二章：制度

1、在借支現金、支票、報銷時嚴格按上述流程執行。

2、現金統一由財務部門管理。現金日記帳要日清月結、帳款相符，3、不準個人借用公款。

4、不準公款私存。

5、當借款人需大量使用現金或匯票時，（超過1萬含1萬元）需提前壹天通知財務部經理，以便做好資金使用計劃。

6、采購員借款應在當天辦理報銷，如當天來不及應在第二天辦理，不得拖延。

7、出差人應在借款出差回來三天內報銷還款。

8、借款不按時報銷者不予辦理新的借款。

9、報銷人應保證票據的真實性、合理性對不符合規定的票據財務部有權退回。

10、報銷單據與報銷事由不符者，應由經手人另行書寫報銷事由說明。

11、公司各項報銷須由經手人簽字，部門經理審核簽字，財務經理審核簽字，最后由王總簽字，未經領導批準財務部門不得報銷。

12、支票需設登記薄專人管理，領用支票時必須填寫《支票領用登記表》，使用后按期報帳，逾期不報不得領用新支票。

13、支票使用完畢當日，使用人要及時報帳或注銷。

14、未經財務經理簽字、王總批準簽字，一律不準領用空白支票（包括：現金支票和轉帳支票），使用人對空白支票使用的安全負責。）違反上述管理制度，視情節罰款50-200元。

徐州市佳谷環保科技有限公司

2013年1月1日

第五篇：備用金管理制度

公司備用金管理制度

一、備用金管理制度范圍：

適用于公司內部各種涉及業務的備用金管理

二、控制目標：

a確保所有的備用金付款都在預算內，保證資金使用的計劃性，提高資金使用效率。b確保所有的備用金都在個人限額內，并及時清賬，以正確記錄費用，控制壞帳風險。c確保所有的備用金都得到準確和完整的記錄。備用金及借款管理規定。

三、備用金: 備用金是為了保證日常臨時支付而準備的現金。備用金分定額備用金和臨時備用金二種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時間長、比較固定的特點；臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現金，具有一次性、時間較短的特點；

四、定額備用金和臨時備用金的申請審批、歸還手續:

1、定額備用金只能在項目或指定崗位上使用（如項目經理、公司駕駛員）； a、借支：借款人應填寫《借款暫支單》，申請人簽名、副總經理和總經理批準、財務經理核準（要與總經理復核無誤）、出納審核手續齊全后再借款。

b、歸還：借款人歸還現款時可以以報銷費用抵充，報銷費用有差額，個人以現金補齊再與出納完成結算。

c、出納收到借款后，必須在《借款暫支單》上加蓋收訖章；歸還借款人的《借款暫支單》。

五、定額備用金

1、定額使用備用金的對象、用途和金額限制

2、定額備用金申請程序

a、部門主管就其借支事由的真實性、必要性進行初審后；交副總經理審核。b、財務經理對職能借支必要性進行復審，并對各個部門借支款進行監督；

c、財務經理對合理性負責審核，根據前期現金使用情況作出分析，按公司備用金管理制度 作出是非判斷。超出規定范圍，必須報總經理審批。

3、定額備用金管理，報銷管理辦法

a、定額備用金報銷，項目負責人借款，在每周四，將要報銷的單據郵寄至公司財務部 b、報銷的單據填寫及發票的索取必須符合（財務報銷制度及規范）c、報銷審批下來的費用；由出納以匯款或現金的方式，支付給借款人。d、保持借款人定額備用金總額不變。

e、項目完成后，要在十天內回到公司對帳和備用金結算。

六、臨時備用金

1、臨時備用金范圍

a、因公司業務需要暫支款，包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務借支等工作性質的一次性借支款；

b、部門臨時性活動的借支； c、理賠等事故性質借支； d、押金等性質借支； e、交際費用借支

f、其他經批準的暫支款；

備注：臨時備用金在事情辦完后，回到公司后，七天內必須到財務辦理臨時備用金的報銷手續。

2、臨時備用金支付方式包括： 現金或其它銀行匯款結算方式

3、臨時備用金申請程序

a、個人提出申請，必須真實詳細的注明借支事由、金額，出差時必須注明出差事由、地點（要與差旅申請單的金額一致）；

b、部門主管就其借支事由的真實性、必要性進行審核后，交副總經理復審。

c、財務經理就金額的合理性進行審核，出納對審批手續清查審核無誤后方可放款。其中對未轉正或經常性違反結算紀委的人員應不允許或控制借支。d、超過其崗位規定金額2000元及以上的，必須經過總經理審批。

5、臨時備用金管理 及報銷：

a、臨時備用金申請，必須在（借款暫支單）注明為（臨時備用金），臨時備用金只能由各個部門負責人申請，要保證專款專用。

b、理賠、押金等性質借支，在辦理轉帳手續后，十天內要取回對方單位正式發票或收據。c、借支人為該借支款項的責任人，轉借或其他情況而沒有辦理相關財務手續的，財務不予承認。

d、部門主管為各種臨時性備用金歸還的第一管理人，必須監督經辦人及時辦理相關報帳歸還手續。

e、以現金方式借款的，正常由借款人以現金方式歸還，或以本人發生的費用在報銷時抵沖。f、臨時備用金使用完畢后，必須在每周五之前把要報銷事項，交至財務報銷。

g、填寫報銷單據，要有發票,財務要有索取發票的義務（100元以下的費用如果無法開據發票的，視憑證情況做合理的處理）。

h、報銷費用時產生的金額可抵扣臨時暫支單金額，有差額部分由借款人以現金支付方式補齊結算暫支單的金額。

i、前一次暫支單費用因借款人的原因沒有結算清的，不得再次申請臨時費用（金額不大于1000元RMB）。

七、本辦法未定事項，按慣例或會計一般處理原則辦理。