第一篇：創(chuàng)業(yè)板首發(fā)申請文件準(zhǔn)則

公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號 ——首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件

（2014年修訂）

第一條 為了規(guī)范首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件的格式和報送方式，根據(jù)《證券法》、《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》（證監(jiān)會令第99號）的規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。

第二條 申請在中華人民共和國境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司（以下簡稱發(fā)行人）應(yīng)按本準(zhǔn)則的要求制作和報送申請文件。

第三條 本準(zhǔn)則附件規(guī)定的申請文件目錄是對發(fā)行申請文件的最低要求。根據(jù)審核需要，中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）可以要求發(fā)行人、保薦人和相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)補充文件。如果某些文件對發(fā)行人不適用，可不提供，但應(yīng)向中國證監(jiān)會作出書面說明。

第四條 發(fā)行人控股股東、實際控制人應(yīng)當(dāng)對招股說明書出具確認(rèn)意見，確認(rèn)招股說明書中與其相關(guān)的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整、及時，且不存在指使發(fā)行人違反規(guī)定披露信息，或者指使發(fā)行人披露有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的信息的情形。

第五條 保薦人應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人的成長性出具專項意見，并作為發(fā)行保薦書的附件。發(fā)行人為自主創(chuàng)新企業(yè)的，還應(yīng)當(dāng)在專項意見中說明發(fā)行人的自主創(chuàng)新能力。第六條 申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，不得增加、撤回或更換。

第七條 發(fā)行人報送申請文件，初次報送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件二份；根據(jù)審核需要，中國證監(jiān)會可以要求發(fā)行人補充報送申請文件。

發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性。

第八條 申請文件所有需要簽名處，應(yīng)載明簽名字樣的印刷體，并由簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。

申請文件中需要由發(fā)行人律師鑒證的文件，發(fā)行人律師應(yīng)在該文件首頁注明“以下第XX頁至第XX頁與原件一致”，并簽名和簽署鑒證日期，律師事務(wù)所應(yīng)在該文件首頁加蓋公章，并在第XX頁至第XX頁側(cè)面以公章加蓋騎縫章。

第九條 發(fā)行人應(yīng)根據(jù)中國證監(jiān)會對申請文件的反饋意見提供補充材料。保薦人和相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)應(yīng)對反饋意見相關(guān)問題進行盡職調(diào)查或補充出具專業(yè)意見。

第十條 申請文件應(yīng)采用幅面為209毫米×295毫米規(guī)格的紙張（相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)A4紙張規(guī)格），雙面印刷（需提供原件的歷史文件除外）。

第十一條 申請文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“××公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件”字樣。

第十二條 申請文件的首頁應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會秘書、保薦人和相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)項目負(fù)責(zé)人的姓名、電話、傳真及其他方便的聯(lián)系方式。

第十三條 申請文件章與章之間、節(jié)與節(jié)之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識。

申請文件中的頁碼應(yīng)與目錄中標(biāo)識的頁碼相符。例如，第四章4－1的頁碼標(biāo)注為4－1－1，4－1－2，4－1－3，……4－1－n。

第十四條 發(fā)行人在每次報送書面申請文件的同時，應(yīng)報送一份相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)電子文件（標(biāo)準(zhǔn).doc或.rtf格式文件）。

發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)將招股說明書的電子文件及歷次報送的電子文件匯總報送中國證監(jiān)會備案。

第十五條 未按本準(zhǔn)則的要求制作和報送申請文件的，中國證監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定不予受理。

第十六條 本準(zhǔn)則自公布之日起施行。2009年7月20日發(fā)布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號——首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件》（證監(jiān)會公告?2009?18號）同時廢止。

附件：1.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件目錄 2.發(fā)行人成長性專項意見編制指引 附件1

首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件目錄

第一章 招股說明書與發(fā)行公告

1-1 招股說明書（申報稿）

1-2 發(fā)行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認(rèn)意見

1-3 發(fā)行公告（發(fā)行前提供）

第二章 發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請及授權(quán)文件

2-1 發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請報告

2-2 發(fā)行人董事會有關(guān)本次發(fā)行的決議

2-3 發(fā)行人股東大會有關(guān)本次發(fā)行的決議

第三章 保薦人和證券服務(wù)機構(gòu)文件

3-1 保薦人關(guān)于本次發(fā)行的文件

3-1-1 發(fā)行保薦書（附：發(fā)行人成長性專項意見）

3-1-2 發(fā)行保薦工作報告（附：關(guān)于保薦項目重要事項

盡職調(diào)查情況問核表）

3-2 注冊會計師關(guān)于本次發(fā)行的文件

3-2-1 財務(wù)報表及審計報告

3-2-2 發(fā)行人審計報告基準(zhǔn)日至招股說明書簽署日之

間的相關(guān)財務(wù)報表及審閱報告（發(fā)行前提供）

3-2-3 盈利預(yù)測報告及審核報告

3-2-4 內(nèi)部控制鑒證報告

3-2-5 經(jīng)注冊會計師鑒證的非經(jīng)常性損益明細(xì)表

3-3 發(fā)行人律師關(guān)于本次發(fā)行的文件

3-3-1 法律意見書

3-3-2 律師工作報告

第四章 發(fā)行人的設(shè)立文件

4-1 發(fā)行人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照

4-2 發(fā)起人協(xié)議

4-3 發(fā)起人或主要股東的營業(yè)執(zhí)照或有關(guān)身份證明文件

4-4 發(fā)行人公司章程（草案）

4-5 發(fā)行人關(guān)于公司設(shè)立以來股本演變情況的說明及其董事、監(jiān)事、高級管理人員的確認(rèn)意見

4-6 國有資產(chǎn)管理部門出具的國有股權(quán)設(shè)臵及轉(zhuǎn)持批復(fù)文件及商務(wù)主管部門出具的外資股確認(rèn)文件

第五章 與財務(wù)會計資料相關(guān)的其他文件

5-1 發(fā)行人關(guān)于最近三年及一期的納稅情況的說明

5-1-1 發(fā)行人最近三年及一期所得稅納稅申報表 5-1-2 有關(guān)發(fā)行人稅收優(yōu)惠、財政補貼的證明文件 5-1-3 主要稅種納稅情況的說明及注冊會計師出具的意見

5-1-4 主管稅收征管機構(gòu)出具的最近三年及一期發(fā)行

人納稅情況的證明

5-2 成立不滿三年的股份有限公司需報送的財務(wù)資料

5-2-1 最近三年原企業(yè)或股份公司的原始財務(wù)報表

5-2-2 原始財務(wù)報表與申報財務(wù)報表的差異比較表

5-2-3 注冊會計師對差異情況出具的意見

5-3 成立已滿三年的股份有限公司需報送的財務(wù)資料

5-3-1 最近三年原始財務(wù)報表

5-3-2 原始財務(wù)報表與申報財務(wù)報表的差異比較表

5-3-3 注冊會計師對差異情況出具的意見

5-4 發(fā)行人設(shè)立時和最近三年及一期的資產(chǎn)評估報告（含土地評估報告）

5-5 發(fā)行人的歷次驗資報告

5-6 發(fā)行人大股東或控股股東最近一年及一期的原始財務(wù)報表及審計報告

第六章 其他文件

6-1 關(guān)于本次發(fā)行募集資金運用的文件

6-1-1 發(fā)行人關(guān)于募集資金運用的總體安排說明 6-1-2 募集資金投資項目的審批、核準(zhǔn)或備案文件

6-1-3 發(fā)行人擬收購資產(chǎn)（或股權(quán)）的財務(wù)報表、資

產(chǎn)評估報告及審計報告

6-1-4 發(fā)行人擬收購資產(chǎn)（或股權(quán)）的合同或合同草

案

6-2 產(chǎn)權(quán)和特許經(jīng)營權(quán)證書

6-2-1 發(fā)行人擁有或使用的商標(biāo)、專利、計算機軟件著

作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)以及土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)、采礦權(quán)等產(chǎn)權(quán)證書清單（需列明證書所有者或使用者名稱、證書號碼、權(quán)利期限、取得方式、是否及存在何種他項權(quán)利等內(nèi)容，并由發(fā)行人律師對全部產(chǎn)權(quán)證書的真實性、合法性和有效性出具鑒證意見）

6-2-2 特許經(jīng)營權(quán)證書

6-3 重要合同

6-3-1 商標(biāo)、專利、專有技術(shù)等知識產(chǎn)權(quán)許可使用協(xié)議

6-3-2 重大關(guān)聯(lián)交易協(xié)議

6-3-3 重組協(xié)議

6-3-4 其他重要商務(wù)合同

6-4 承諾事項

6-4-1 發(fā)行人及其實際控制人、控股股東、持股5%以

上股東以及發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員等責(zé)任主體的重要承諾以及未履行承諾的約束措施

6-4-2 有關(guān)消除或避免同業(yè)競爭的協(xié)議以及發(fā)行人的控股股東和實際控制人出具的相關(guān)承諾

6-4-3 發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級管理人員對發(fā)行申

請文件真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性的承諾書

6-5 發(fā)行人律師關(guān)于發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員、發(fā)行人控股股東和實際控制人在相關(guān)文件上簽名蓋章的真實性的鑒證意見

6-6 發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營和募集資金投資項目符合環(huán)境保護要求的證明文件（重污染行業(yè)的發(fā)行人需提供符合國家環(huán)保部門規(guī)定的證明文件）

6-7 特定行業(yè)（或企業(yè)）的管理部門出具的相關(guān)意見 6-8 保薦協(xié)議和承銷協(xié)議 附件2

發(fā)行人成長性專項意見編制指引

保薦人編制發(fā)行人成長性專項意見，應(yīng)當(dāng)符合以下原則和要求：

一、保薦人應(yīng)當(dāng)按照勤勉盡責(zé)原則，結(jié)合企業(yè)的行業(yè)前景及其地位、業(yè)務(wù)模式、技術(shù)水平和研發(fā)能力、產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量及市場前景、營銷能力等因素，同時考慮企業(yè)持續(xù)成長的制約條件，綜合分析判斷企業(yè)的成長性，出具結(jié)論明確的成長性專項意見。成長性專項意見應(yīng)有嚴(yán)密論證和依據(jù)充分的專業(yè)意見做支撐。

二、保薦人對不同業(yè)務(wù)類型的企業(yè)應(yīng)重點關(guān)注不同方面：企業(yè)的業(yè)務(wù)屬于產(chǎn)品制造類的，應(yīng)就其核心技術(shù)和持續(xù)技術(shù)創(chuàng)新能力對成長性的影響發(fā)表明確分析意見；企業(yè)的業(yè)務(wù)屬于非產(chǎn)品制造類的，應(yīng)就其業(yè)務(wù)的特色和業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新性對成長性的影響明確發(fā)表分析意見。

三、保薦人應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注企業(yè)的自主創(chuàng)新能力，深入核查企業(yè)是否擁有關(guān)鍵的核心技術(shù)、突出的研發(fā)優(yōu)勢、創(chuàng)新的業(yè)務(wù)模式以及較強的市場開拓能力，并重點分析企業(yè)自主創(chuàng)新能力對成長性的影響。

四、保薦人應(yīng)充分揭示企業(yè)的成長性風(fēng)險，并督促發(fā)行人在招股說明書中作“重大事項提示”。

第二篇：創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件2014

創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件

公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第37號

第一條 為規(guī)范創(chuàng)業(yè)板上市公司（以下簡稱發(fā)行人）發(fā)行證券申請文件的報送行為，根據(jù)《證券法》、《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》（證監(jiān)會令第100號）制定本準(zhǔn)則。

第二條 發(fā)行人申請發(fā)行證券的，應(yīng)按本準(zhǔn)則的規(guī)定制作申請文件。發(fā)行人配股、公開增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，適用本準(zhǔn)則附件1；發(fā)行人非公開發(fā)行股票的，適用本準(zhǔn)則附件2。

第三條 本準(zhǔn)則規(guī)定的申請文件目錄是對發(fā)行申請文件的最低要求，中國證監(jiān)會根據(jù)審核需要, 可以要求發(fā)行人和中介機構(gòu)補充材料。如果某些材料對發(fā)行人不適用，可不必提供，但應(yīng)向中國證監(jiān)會作出書面說明。

第四條 申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意不得增加、撤回或更換。第五條 發(fā)行人應(yīng)根據(jù)中國證監(jiān)會對發(fā)行申請文件的反饋意見提供補充材料。有關(guān)中介機構(gòu)應(yīng)對反饋意見相關(guān)問題進行盡職調(diào)查或補充出具專業(yè)意見。第六條 保薦機構(gòu)報送申請文件，初次報送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件兩份；在提交創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會審核之前，根據(jù)中國證監(jiān)會要求的份數(shù)補報申請文件。第七條 發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性。

所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。需要由發(fā)行人律師鑒證的文件，發(fā)行人律師應(yīng)在該文件首頁注明“以下第XX頁至第XXX頁與原件一致”，并簽名和簽署鑒證日期，律師事務(wù)所應(yīng)在該文件首頁加蓋公章，并在第XX頁至第XXX頁側(cè)面以公章加蓋騎縫章。第八條 申請文件應(yīng)采用幅面為209×295毫米規(guī)格的紙張（相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)A4紙張規(guī)格），雙面印刷（需提供原件的歷史文件除外）。

第九條 申請文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“XXX公司配股/公開增發(fā)/可轉(zhuǎn)換公司債券/非公開發(fā)行股票）申請文件”字樣。

發(fā)行申請文件的扉頁上應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會秘書及有關(guān)中介機構(gòu)項目負(fù)責(zé)人的姓名、電話、傳真及其他有效的聯(lián)系方式。

第十條 申請文件章與章之間、節(jié)與節(jié)之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識。

申請文件中的頁碼必須與目錄中的頁碼相符。頁碼標(biāo)注的舉例，如第四章4-1的頁碼標(biāo)注為：4-1-1，4-1-2，4-1-3，??4-1-n。

第十一條 在每次報送書面文件的同時，發(fā)行人應(yīng)報兩份相應(yīng)的電子文件（應(yīng)為標(biāo)準(zhǔn).doc或.rtf格式文件）。

發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)將募集說明書的電子文件及歷次報送的電子文件匯總報送中國證監(jiān)會備案。

第十二條 未按本準(zhǔn)則的要求制作和報送發(fā)行申請文件的，中國證監(jiān)會可不予受理。

第十三條 本準(zhǔn)則自公布之日起施行。

附件：1.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件目錄（適用于配股、公開增發(fā)、可轉(zhuǎn)換公司債券）

2.創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票申請文件目錄（適用于非公開發(fā)行股票）

附件1 創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件目錄（適用于配股、公開增發(fā)、可轉(zhuǎn)換公司債券）

第一章 本次證券發(fā)行的募集文件 1-1募集說明書（申報稿）

1-2發(fā)行公告（發(fā)審會后按中國證監(jiān)會要求提供）第二章 發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請與授權(quán)文件 2-1 發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請報告 2-2發(fā)行人董事會決議 2-3發(fā)行人股東大會決議

2-4關(guān)于本次發(fā)行涉及/不涉及重大資產(chǎn)重組的說明 2-5公告的其他相關(guān)信息披露文件 第三章 保薦機構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件 3-1證券發(fā)行保薦書 3-2 發(fā)行保薦工作報告

第四章 發(fā)行人律師關(guān)于本次證券發(fā)行的文件 4-1 法律意見書 4-2 律師工作報告

第五章 關(guān)于本次證券發(fā)行募集資金運用的文件 5-1募集資金投資項目的審批、核準(zhǔn)或備案文件

5-2發(fā)行人擬收購資產(chǎn)（包括權(quán)益）有關(guān)的財務(wù)報告、審計報告、資產(chǎn)評估報告 5-3 發(fā)行人擬收購資產(chǎn)（包括權(quán)益）的合同或其草案 第六章 其他文件

6-1發(fā)行人最近三年的財務(wù)報告和審計報告及最近一期的財務(wù)報告 6-2會計師事務(wù)所關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部控制制度的鑒證報告 6-3會計師事務(wù)所關(guān)于前次募集資金使用情況的專項報告 6-4經(jīng)注冊會計師核驗的發(fā)行人非經(jīng)常性損益明細(xì)表

6-5發(fā)行人董事會、會計師事務(wù)所及注冊會計師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計報告的補充意見

6-6盈利預(yù)測報告及盈利預(yù)測報告審核報告

6-7最近三年內(nèi)發(fā)生重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人提供的模擬財務(wù)報告及審計報告和重組進入公司的資產(chǎn)的財務(wù)報告、資產(chǎn)評估報告和/或?qū)徲媹蟾?/p>

6-8控股股東（企業(yè)法人）最近一年的財務(wù)報告、審計報告以及保薦機構(gòu)出具的關(guān)于實際控制人情況的說明

6-9發(fā)行人公司章程（限于電子文件）

6-10資信評級機構(gòu)為本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券出具的資信評級報告

6-11本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保合同、擔(dān)保函、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件

6-12特定行業(yè)（或企業(yè)）主管部門出具的監(jiān)管意見書 6-13承銷協(xié)議（發(fā)行前按中國證監(jiān)會要求提供）

6-14發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級管理人員對發(fā)行申請文件真實性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書

附件2 創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票申請文件目錄（適用于非公開發(fā)行股票）

第一章 發(fā)行人的申請報告及相關(guān)文件 1-1發(fā)行人申請報告 1-2本次發(fā)行的董事會決議

1-3 股東大會決議，或最近一年股東大會授權(quán)董事會決定發(fā)行融資總額不超過最近一年末凈資產(chǎn)百分之十的股票的決議

1-4 發(fā)行申請如適用簡易程序是否符合相關(guān)條件的專項說明 1-5本次非公開發(fā)行股票預(yù)案

1-6關(guān)于本次發(fā)行涉及/不涉及重大資產(chǎn)重組的說明 1-7公告的其他相關(guān)信息披露文件 第二章 保薦人和律師出具的文件

2-1保薦人出具的證券發(fā)行保薦書（按規(guī)定適用簡易程序且采取自行銷售的除外）

2-2 發(fā)行保薦工作報告（按規(guī)定適用簡易程序且采取自行銷售的除外）2-3 發(fā)行人律師出具的法律意見書 2-4 發(fā)行人律師工作報告 第三章 財務(wù)信息相關(guān)文件

3-1發(fā)行人最近二年的財務(wù)報告和審計報告及最近一期的財務(wù)報告 3-2最近三年一期的比較式財務(wù)報表（包括合并報表和母公司報表）

3-3本次收購資產(chǎn)相關(guān)的最近一年一期的財務(wù)報告及其審計報告、資產(chǎn)評估報告 3-4發(fā)行人董事會、會計師事務(wù)所及注冊會計師關(guān)于上市公司最近一年及一期的非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計報告的補充意見

3-5 會計師事務(wù)所關(guān)于前次募集資金使用情況的專項報告 第四章 其他文件

4-1有關(guān)部門對募集資金投資項目的審批、核準(zhǔn)或備案文件 4-2特定行業(yè)主管部門出具的監(jiān)管意見書

4-3國務(wù)院相關(guān)主管部門關(guān)于引入境外戰(zhàn)略投資者的批準(zhǔn)文件 4-4 附條件生效的股份認(rèn)購合同 4-5附條件生效的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同

4-6 發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級管理人員對相關(guān)申請文件真實性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書

關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行相關(guān)信息披露準(zhǔn)則的起草說明

根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）的規(guī)定，我會起草了創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行相關(guān)信息披露準(zhǔn)則，包括《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第35號——創(chuàng)業(yè)板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》（以下簡稱《募集說明書準(zhǔn)則》）、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第36號——創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票預(yù)案和發(fā)行情況報告書》（以下簡稱《預(yù)案準(zhǔn)則》）、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第37號——創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》（以下簡稱《申請文件準(zhǔn)則》）等三個文件。現(xiàn)將有關(guān)情況說明如下：

一、起草原則

主要參照現(xiàn)行主板再融資規(guī)則的框架、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，結(jié)合新股發(fā)行改革以及投資者權(quán)益保護的要求，突出創(chuàng)業(yè)板公司的特點和信息披露特色。具體包括：

1、落實新股發(fā)行體制改革精神，突出以信息披露為中心的監(jiān)管理念。堅持以合規(guī)性審核的監(jiān)管方式，明確發(fā)行審核與投資價值判斷的區(qū)別和界限，促進市場各方歸位盡責(zé)，切實提高信息披露質(zhì)量，體現(xiàn)信息披露的連續(xù)性、有效性、針對性和可讀性，強化投資風(fēng)險揭示。

2、以投資者需求為導(dǎo)向，落實投資者權(quán)益保護的要求。本著有利于投資者決策的原則，強化對投資者決策有用信息和重要信息的披露；充分保護中小投資者的知情權(quán)和決策權(quán)，推動投資者權(quán)益保護措施的落實。

3、針對創(chuàng)業(yè)板企業(yè)的特點，增加創(chuàng)業(yè)板自身特色信息的披露。為方便投資者深刻理解創(chuàng)業(yè)板公司的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，要求創(chuàng)業(yè)板公司突出披露其業(yè)務(wù)模式的獨特性、創(chuàng)新性、研發(fā)能力和核心技術(shù)，以及創(chuàng)業(yè)板在再融資發(fā)行條件方面的特殊性。

4、保持準(zhǔn)則的主體框架與內(nèi)容同主板基本一致，但對于不同證券品種的申請文件要求，則歸并整合為一個準(zhǔn)則。針對公開發(fā)行證券募集說明書、非公開發(fā)行股票預(yù)案和發(fā)行情況報告書分別作為兩個不同的準(zhǔn)則；但對于公開發(fā)行證券、非公開發(fā)行股票涉及的申請文件的要求，歸并為同一個《申請文件準(zhǔn)則》，包含兩個申請文件目錄附件，有利于發(fā)行人、中介機構(gòu)理解和掌握。

二、主要內(nèi)容

（一）關(guān)于《募集說明書準(zhǔn)則》

《募集說明書準(zhǔn)則》適用于創(chuàng)業(yè)板上市公司配股、增發(fā)、可轉(zhuǎn)換公司債券。本準(zhǔn)則包括總則、募集說明書、附則3章83條，除不含“募集說明書摘要”一章外，其基本框架、體例與主板準(zhǔn)則保持一致。主要特點包括以下內(nèi)容：

第一類，突出投資者重要決策信息的披露

強調(diào)信息披露應(yīng)以投資者需求為導(dǎo)向，凡對投資者做出投資決策有重大影響的信息均應(yīng)披露，涉及未公開的重大信息應(yīng)按規(guī)定及時履行披露義務(wù)。

強化相關(guān)變動信息的披露，如增加首發(fā)以來或近三年發(fā)行人股本變化、控股股東和實際控制人變化的披露要求，增加董監(jiān)高及核心人員近三年股份變動情況的披露要求。

針對創(chuàng)業(yè)板公司重大資產(chǎn)重組較為頻繁，增加首發(fā)以來或近三年發(fā)行人重大資產(chǎn)重組情況的披露要求。

風(fēng)險因素方面，增加因本次發(fā)行導(dǎo)致原股東分紅減少、表決權(quán)被攤薄的風(fēng)險披露。

為強化投資者回報，增加對股利分配政策是否重大變化以及近三年分紅情況、分紅政策、未分配利潤的披露要求。

為落實新股發(fā)行體制改革要求，增加聲明承諾的披露要求，如未來一年的股權(quán)融資計劃，本次發(fā)行攤薄即期回報的填補措施，集中披露所有承諾事項及約束措施。

擴展重要承諾履行和股份限售的披露范圍，除發(fā)行人、控股股東、實際控制人外，增加對發(fā)行人董監(jiān)高的要求。

增加披露發(fā)行人與中介機構(gòu)是否存在相應(yīng)利害關(guān)系。

第二類，強化創(chuàng)業(yè)板特有、特色的信息披露

業(yè)務(wù)方面，增加披露創(chuàng)業(yè)板公司的業(yè)務(wù)模式獨特性、創(chuàng)新性以及持續(xù)創(chuàng)新機制等內(nèi)容。

技術(shù)方面，突出披露創(chuàng)業(yè)板公司的自主創(chuàng)新和技術(shù)研發(fā)能力，如核心技術(shù)與專利和主業(yè)的對應(yīng)關(guān)系及應(yīng)用情況，研發(fā)費用及核心技術(shù)人員占比，研發(fā)成果等。

與創(chuàng)業(yè)板再融資條件一致，增加對出具保留意見審計報告的披露要求，即被出具保留意見或者帶強調(diào)事項段的無保留意見的，應(yīng)披露審計報告正文及董事會對相關(guān)事項的詳細(xì)解釋。此項涉及發(fā)行條件的要求較主板相對寬松。

要求發(fā)行人說明前次募集資金是否已基本使用完畢，且使用進度和效果是否與披露情況一致。

第三類，強化對獨立性的持續(xù)性信息披露

增加說明上市以來是否發(fā)生新的同業(yè)競爭或影響發(fā)行人獨立性的關(guān)聯(lián)交易，以及首發(fā)招股書中及歷次承諾的履行情況，與持續(xù)監(jiān)管相銜接。

為進一步提高財務(wù)信息披露質(zhì)量，完善關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定依據(jù)和信息披露要求。

（二）關(guān)于《預(yù)案準(zhǔn)則》

《預(yù)案準(zhǔn)則》適用于創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票，包括總則、非公開發(fā)行股票預(yù)案、發(fā)行情況報告書、附則4章27條，基本框架與主板一致。具體如下：

1、增加涉及重大資產(chǎn)重組的要求、投資者分紅回報、權(quán)益保護、攤薄填補措施等內(nèi)容的披露要求。

2、由于創(chuàng)業(yè)板非公發(fā)行股票的定價方式與主板不同，更貼近市價，故不再披露發(fā)行價格與發(fā)行底價的比率，修改為“發(fā)行價格與發(fā)行期首日前二十個交易日均價的比率”。

3、對無需保薦承銷的小額快速融資，僅要求由董事會出具“本次發(fā)行過程和發(fā)行對象合規(guī)性的結(jié)論意見”，而無需保薦機構(gòu)出具該文件。

（三）關(guān)于《申請文件準(zhǔn)則》

將創(chuàng)業(yè)板公開發(fā)行證券和非公開發(fā)行股票的申請文件歸并整合為一個準(zhǔn)則，包括兩個附件，其中配股、公開增發(fā)和可轉(zhuǎn)債適用附件1，非公發(fā)行股票適用附件2。

1、對于適用簡易程序的小額快速融資，增加股東大會授權(quán)董事會決議的要求，發(fā)行人啟動融資時無需再召開股東大會；增加對適用簡易程序的專項說明，以便受理時按相應(yīng)程序處理；不再要求提供發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報告，降低融資成本。

2、對于涉及重大資產(chǎn)重組的再融資，須符合重大資產(chǎn)重組的有關(guān)規(guī)定，因此，申請文件準(zhǔn)則增加是否涉及重大資產(chǎn)重組的說明文件。

3、刪除募集說明書摘要以及近三年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率表的文件要求，將“盡職調(diào)查報告”修改為“發(fā)行保薦工作報告”，并增加監(jiān)事和高管對申請文件真實、準(zhǔn)確、完整性的承諾。

特此說明。

第三篇：創(chuàng)業(yè)板上市申請文件反饋意見歸納

創(chuàng)業(yè)板上市申請文件反饋意見歸納

第一部分、會計問題

一、存貨

1、關(guān)注存貨增長的合理性

2、關(guān)注大量采購存貨必要性

3、申報期間存貨的增減變動對發(fā)行人經(jīng)營的影響，存貨跌價政策對發(fā)行人損益的影響

4、存貨的明細(xì)、各項周轉(zhuǎn)指標(biāo)與行業(yè)情況比較

5、關(guān)注成本降低的原因

6、存貨跌價準(zhǔn)備計提是否充分

二、無形資產(chǎn)、開發(fā)支出，研究開發(fā)費

1、關(guān)注內(nèi)部研發(fā)費用、無形資產(chǎn)中開發(fā)支出的明細(xì)內(nèi)容，費用資本化依據(jù)

2、明確無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，避免產(chǎn)生相關(guān)法律障礙

三、稅收問題

1、關(guān)注發(fā)行人納稅情況的披露是否充分、完整

2、關(guān)注歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中納稅義務(wù)的履行情況是否存在潛在稅務(wù)風(fēng)險

3、關(guān)注發(fā)行人稅收行政處罰對其損益的影響、其銷售模式和內(nèi)控存在風(fēng)險

4、關(guān)注享受稅收優(yōu)惠是否符合國家稅收法規(guī)相關(guān)規(guī)定

5、報告期應(yīng)交稅費明細(xì)及變動原因以及公司實際繳納稅額與現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表相關(guān)項目之間的勾稽關(guān)系，關(guān)注發(fā)行人依法納稅的情況

6、發(fā)行人是否存在稅收風(fēng)險

7、分析發(fā)行人是否對某項稅收優(yōu)惠過度依賴，從而分析其業(yè)績增長能力、持續(xù)發(fā)展能力

8、提供相應(yīng)稅務(wù)機關(guān)出具的納稅證明資料

四、職工工資

1、發(fā)行人是否足額地為職工繳納了“四金”等

2、分析職工薪酬增減變化的原因

五、財務(wù)狀況分析：

1、各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提是否充分

2、固定資產(chǎn)折舊年限制定依據(jù)與行業(yè)比較，對發(fā)行人損益的影響

3、關(guān)注發(fā)行人資產(chǎn)負(fù)債率等各項指標(biāo)，分析其財務(wù)狀況償債能力

4、其他

六、收入和業(yè)績：

1、關(guān)注發(fā)行人產(chǎn)品的銷售模式、銷售收入確認(rèn)方式、結(jié)算方式、信用政策以及定價機制并結(jié)合行業(yè)情況分析銷售收入增長的原因。

2、關(guān)注申報期間業(yè)績比較，分析發(fā)行人業(yè)績的成長性

3、關(guān)注發(fā)行人申報期間銷售模式、分部區(qū)域、業(yè)務(wù)類型等變化，分析發(fā)行人經(jīng)營風(fēng)險和業(yè)績增長的穩(wěn)定性

4、以應(yīng)收賬款的年末余額增減變化、信用政策、周轉(zhuǎn)率增減變化結(jié)合行業(yè)水平分析發(fā)行人的經(jīng)營情況

5、從發(fā)行人制定的會計政策、會計估計分析發(fā)行人應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備政策的謹(jǐn)慎性及應(yīng)收賬款的資產(chǎn)質(zhì)量

6、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)分析發(fā)行人的經(jīng)營情況

7、關(guān)注發(fā)行人的售價、成本的因素分析發(fā)行人的發(fā)展趨勢

8、發(fā)行人主要銷售對象分析其經(jīng)營風(fēng)險

9、發(fā)行人所占市場份額分析其在行業(yè)內(nèi)的發(fā)展趨勢、業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性和成長性

10、其他關(guān)注事項

七、毛利率和業(yè)績

1、結(jié)合各類產(chǎn)品銷售價格、成本等因素分析毛利率增減變動對發(fā)行人業(yè)績的影響（內(nèi)因分析）

2、申報期間的毛利率分析發(fā)行人的業(yè)績水平

3、從行業(yè)角度分析發(fā)行人的業(yè)績水平（外因分析）

八、費用

1、關(guān)注期間費用尤其是銷售費用和管理費用與收入和利潤之間的合理性

2、關(guān)注申報期間期間費用尤其是銷售費用、管理費用各之間的變動趨勢的合理性

3、關(guān)注與該企業(yè)經(jīng)營有關(guān)的某幾項重要費用占銷售費用、管理費用的合理性

4、關(guān)注期間費用尤其是銷售費用和管理費用與行業(yè)水平比較的合理性

5、其他

九、現(xiàn)金流量

十、非經(jīng)常性損益

十一、會計處理的合規(guī)性說明

1、重大事項會計處理的合規(guī)性說明

2、重要會計科目說明

3、合并范圍的合規(guī)性

十二、原始報表和申報報表

強調(diào)原始財務(wù)報表與申報表一致

第二部分、法律問題

一、出資問題

1、是否出資不實發(fā)表意見

2、出資方式合法性發(fā)表意見

3、其他

二、法律糾紛

1、申報期間發(fā)生的各項重大業(yè)務(wù)中是否存在法律糾紛

2、從交易價格中判斷是否存在法律糾紛或者關(guān)聯(lián)交易

3、發(fā)行人委托持股是否有潛在糾紛及風(fēng)險

4、相關(guān)法律糾紛對財務(wù)狀況的影響

5、重大事項是否都合法合規(guī)

三、公司治理

1、關(guān)注獨立董事的資質(zhì)、兼職情況、關(guān)聯(lián)關(guān)系等各項情況

2、公司章程制定是否符合《公司法》規(guī)定的條款

3、關(guān)注董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他核心人員兼職情況是否違背“競業(yè)禁止”規(guī)定

4、發(fā)行人在發(fā)生與變更營業(yè)執(zhí)照有關(guān)的事項，應(yīng)及時向工商部門變更備案登記

5、其他

四、經(jīng)有權(quán)部門核準(zhǔn)

1、外商投資企業(yè)設(shè)立、變更等應(yīng)該經(jīng)外匯管理等部門批準(zhǔn)

2、股東是否屬于應(yīng)轉(zhuǎn)持國有股的情形，提供國有資產(chǎn)管理部門出具的國有股轉(zhuǎn)持批復(fù)文件第三部分、其他問題

一、資金占用

1、對資金占用構(gòu)成違法行為請中介機構(gòu)發(fā)表意見

二、關(guān)聯(lián)交易問題

1、關(guān)注關(guān)聯(lián)方交易價格的公允性及交易的必要性

2、關(guān)注申報期中與發(fā)行人發(fā)生重大交易交易的對方與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系

3、關(guān)注申報期間重大股權(quán)轉(zhuǎn)讓、收購等交易中是否存在關(guān)聯(lián)交易并分析價格公允性、交易的必要性及對發(fā)行人業(yè)績的影響

4、關(guān)注關(guān)聯(lián)交易的合法性

5、關(guān)聯(lián)交易利益輸送對發(fā)行人財務(wù)狀況的影響

三、關(guān)聯(lián)關(guān)系

1、董監(jiān)事、發(fā)行人的高管及其配偶與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系

2、關(guān)聯(lián)方的董監(jiān)事、高管及其配偶與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系

3、本期發(fā)行人與之發(fā)生重大交易的對方和發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)方，從而判斷該交易是否為關(guān)聯(lián)交易，該交易價格是否公允，交易是否必要是否損害發(fā)行人利益

4、請中介機構(gòu)按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28 號——創(chuàng)業(yè)板招股說明書》披露相關(guān)關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)關(guān)系

5、其他

四、內(nèi)控報告

1、從某項會計事項處理引出發(fā)行人存在的內(nèi)控缺陷

2、內(nèi)控報告和審計報告前后應(yīng)該呼應(yīng)

3、其他

五、最近期間業(yè)務(wù)等是否發(fā)生重大變化

1、董監(jiān)事及高管人員在最近期間是否發(fā)生重大變化

2、發(fā)行人的實際控制人在最近期間是否發(fā)生重大變化

3、發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營業(yè)務(wù)是否發(fā)生重大變化

六、獨立性

1、獨立性發(fā)表意見

2、資產(chǎn)、人員、財務(wù)獨立

3、技術(shù)、人員、業(yè)務(wù)獨立

4、業(yè)務(wù)獨立

七、成長性

1、從發(fā)行人申報期間收入和利潤和各項經(jīng)濟指標(biāo)情況分析發(fā)行人未來的成長性

2、從經(jīng)濟環(huán)境分析發(fā)行人未來的成長性

八、同業(yè)競爭

1、關(guān)注發(fā)行人的實際控制人的實力及與發(fā)行人是否存在同業(yè)競爭

2、關(guān)注風(fēng)險子公司或投資公司的股東的實力及與發(fā)行人是否存在同業(yè)競爭

3、其他

九、募集資金

1、關(guān)注募集資金對發(fā)行人未來成長性的影響

2、關(guān)注募集資金中閑置部分的用途

3、關(guān)注募集資金的新增項目對發(fā)行人今后業(yè)績的影響

4、其他

十、其他

1、國家頒布的法律法規(guī)對發(fā)行人經(jīng)營情況的影響

2、關(guān)注供應(yīng)商和銷售商集中給發(fā)行人帶來的經(jīng)營風(fēng)險

3、申報期間發(fā)生資產(chǎn)重組事項，請關(guān)注以下問題：

4、發(fā)行人改制過程中的各項權(quán)屬關(guān)系是否明晰

5、對商譽計提減值準(zhǔn)備表明持續(xù)經(jīng)營能力存在問題，計提需謹(jǐn)慎

6、政府獎勵款等補貼收入的合法性

7、會計師在審計時關(guān)注銷售數(shù)量、銷售價格、銷售總金額、銷售模式以及是否存在銷售折讓，收集重要的銷售合同以備今后發(fā)表專項意見

8、中介機構(gòu)文字相互呼應(yīng)銜接，的確有差異在申報材料中寫明原因

第四篇：首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件目錄

首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件目錄 第一章 招股說明書與發(fā)行公告 1－1 招股說明書（申報稿）

1－2 發(fā)行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認(rèn)意見 1－3 發(fā)行公告（發(fā)行前提供）

第二章 發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請及授權(quán)文件 2－1 發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請報告 2－2 發(fā)行人董事會有關(guān)本次發(fā)行的決議 2－3 發(fā)行人股東大會有關(guān)本次發(fā)行的決議 第三章 保薦人和證券服務(wù)機構(gòu)文件 3－1 保薦人關(guān)于本次發(fā)行的文件

3－1－1 發(fā)行保薦書（附：發(fā)行人成長性專項意見）3－1－2 發(fā)行保薦工作報告 3－2 會計師關(guān)于本次發(fā)行的文件 3－2－1 財務(wù)報表及審計報告 3－2－2 盈利預(yù)測報告及審核報告 3－2－3 內(nèi)部控制鑒證報告

3－2－4 經(jīng)注冊會計師核驗的非經(jīng)常性損益明細(xì)表 3－3 發(fā)行人律師關(guān)于本次發(fā)行的文件 3－3－1 法律意見書 3－3－2 律師工作報告 第四章 發(fā)行人的設(shè)立文件 4－1 發(fā)行人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 4－2 發(fā)起人協(xié)議

4－3 發(fā)起人或主要股東的營業(yè)執(zhí)照或有關(guān)身份證明文件 4－4 發(fā)行人公司章程（草案）

4－5 發(fā)行人關(guān)于公司設(shè)立以來股本演變情況的說明及其董事、監(jiān)事、高級管理人員的確認(rèn)意見

4－6 國有資產(chǎn)管理部門出具的國有股權(quán)設(shè)置批復(fù)文件及商務(wù)主管部門出具的外資股確認(rèn)文件

第五章 與財務(wù)會計資料相關(guān)的其他文件

5－1 發(fā)行人關(guān)于最近三年及一期的納稅情況的說明 5－1－1 發(fā)行人最近三年及一期所得稅納稅申報表 5－1－2 有關(guān)發(fā)行人稅收優(yōu)惠、財政補貼的證明文件 5－1－3 主要稅種納稅情況的說明及注冊會計師出具的意見

5－1－4 主管稅收征管機構(gòu)出具的最近三年及一期發(fā)行人納稅情況的證明 5－2 成立不滿三年的股份有限公司需報送的財務(wù)資料 5－2－1 最近三年原企業(yè)或股份公司的原始財務(wù)報表 5－2－2 原始財務(wù)報表與申報財務(wù)報表的差異比較表 5－2－3 注冊會計師對差異情況出具的意見

5－3 成立已滿三年的股份有限公司需報送的財務(wù)資料 5－3－1 最近三年原始財務(wù)報表

5－3－2 原始財務(wù)報表與申報財務(wù)報表的差異比較表 5－3－3 注冊會計師對差異情況出具的意見

5－4 發(fā)行人設(shè)立時和最近三年及一期的資產(chǎn)評估報告（含土地評估報告）5－5 發(fā)行人的歷次驗資報告

5－6 發(fā)行人大股東或控股股東最近一年及一期的原始財務(wù)報表及審計報告 第六章 其他文件

6－1 關(guān)于本次發(fā)行募集資金運用的文件

6－1－1 募集資金投資項目的審批、核準(zhǔn)或備案文件

6－1－2 發(fā)行人擬收購資產(chǎn)（或股權(quán)）的財務(wù)報表、資產(chǎn)評估報告及審計報告 6－1－3 發(fā)行人擬收購資產(chǎn)（或股權(quán)）的合同或合同草案 6－2 產(chǎn)權(quán)和特許經(jīng)營權(quán)證書

6－2－1 發(fā)行人擁有或使用的商標(biāo)、專利、計算機軟件著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)以及土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)、采礦權(quán)等產(chǎn)權(quán)證書清單（需列明證書所有者或使用者名稱、證書號碼、權(quán)利期限、取得方式、是否及存在何種他項權(quán)利等內(nèi)容，并由發(fā)行人律師對全部產(chǎn)權(quán)證書的真實性、合法性和有效性出具鑒證意見）

6－2－2 特許經(jīng)營權(quán)證書

6－3 有關(guān)消除或避免同業(yè)競爭的協(xié)議以及發(fā)行人的控股股東和實際控制人出具的相關(guān)承諾

6－4 發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營和募集資金投資項目符合環(huán)境保護要求的證明文件（重污染行業(yè)的發(fā)行人需提供符合國家環(huán)保部門規(guī)定的證明文件）

6－5 重要合同

6－5－1 商標(biāo)、專利、專有技術(shù)等知識產(chǎn)權(quán)許可使用協(xié)議 6－5－2 重大關(guān)聯(lián)交易協(xié)議 6－5－3 重組協(xié)議

6－5－4 其他重要商務(wù)合同 6－6 保薦協(xié)議和承銷協(xié)議 6－7 發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級管理人員對發(fā)行申請文件真實性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書

6－8 發(fā)行人律師關(guān)于發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員、發(fā)行人控股股東和實際控制人在相關(guān)文件上簽名蓋章的真實性的鑒證意見

6－9 特定行業(yè)（或企業(yè)）的管理部門出具的相關(guān)意見

第五篇：首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件

證監(jiān)會公告

[2009]18號

現(xiàn)公布《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號——首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件》，自公布之日起施行。

中國證券監(jiān)督管理委員會

二○○九年七月二十日

公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號——

公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件

第一條 為了規(guī)范首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件的格式和報送方式，根據(jù)《證券法》、《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（證監(jiān)會令第61號）的規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。

第二條 申請在中華人民共和國境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司（以下簡稱發(fā)行人）應(yīng)按本準(zhǔn)則的要求制作和報送申請文件。

第三條 本準(zhǔn)則附錄規(guī)定的申請文件目錄是對發(fā)行申請文件的最低要求。根據(jù)審核需要，中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）可以要求發(fā)行人、保薦人和相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)補充文件。如果某些文件對發(fā)行人不適用，可不提供，但應(yīng)向中國證監(jiān)會作出書面說明。

第四條 發(fā)行人控股股東、實際控制人應(yīng)當(dāng)對招股說明書出具確認(rèn)意見，確認(rèn)招股說明書中與其相關(guān)的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，且不存在指使發(fā)行人違反規(guī)定披露信息，或者指使發(fā)行人披露有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的信息的情形。

第五條 保薦人應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人的成長性出具專項意見，并作為發(fā)行保薦書的附件。發(fā)行人為自主創(chuàng)新企業(yè)的，還應(yīng)當(dāng)在專項意見中說明發(fā)行人的自主創(chuàng)新能力。

第六條 申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，不得增加、撤回或更換。

第七條 發(fā)行人報送申請文件，初次報送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件三份；在提交創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會審核前，根據(jù)中國證監(jiān)會要求的份數(shù)補報申請文件。

發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性。

第八條 申請文件所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。

申請文件中需要由發(fā)行人律師鑒證的文件，發(fā)行人律師應(yīng)在該文件首頁注明“以下第XX頁至第XX頁與原件一致”，并簽名和簽署鑒證日期，律師事務(wù)所應(yīng)在該文件首頁加蓋公章，并在第XX頁至第XX頁側(cè)面以公章加蓋騎縫章。

第九條 發(fā)行人應(yīng)根據(jù)中國證監(jiān)會對申請文件的反饋意見提供補充材料。保薦人和相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)應(yīng)對反饋意見相關(guān)問題進行盡職調(diào)查或補充出具專業(yè)意見。

第十條 申請文件應(yīng)采用幅面為209毫米×295毫米規(guī)格的紙張（相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)A4紙張規(guī)格），雙面印刷（需提供原件的歷史文件除外）。

第十一條 申請文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“××公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件”字樣。

第十二條 申請文件的扉頁應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會秘書、保薦人和相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)項目負(fù)責(zé)人的姓名、電話、傳真及其他方便的聯(lián)系方式。

第十三條 申請文件章與章之間、節(jié)與節(jié)之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識。

申請文件中的頁碼應(yīng)與目錄中標(biāo)識的頁碼相符。例如，第四章4－1的頁碼標(biāo)注為4－1－1，4－1－2，4－1－3，??4－1－n。

第十四條 發(fā)行人在每次報送書面申請文件的同時，應(yīng)報送一份相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)電子文件（標(biāo)準(zhǔn).doc或.rtf格式文件）。

發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)將招股說明書的電子文件及歷次報送的電子文件匯總報送中國證監(jiān)會備案。

第十五條 未按本準(zhǔn)則的要求制作和報送申請文件的，中國證監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定不予受理。

第十六條 本準(zhǔn)則自公布之日起施行。

附錄：《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件目錄》 附錄

首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件目錄

第一章 招股說明書與發(fā)行公告

1－1 招股說明書（申報稿）

1－2 發(fā)行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認(rèn)意見

1－3 發(fā)行公告（發(fā)行前提供）

第二章 發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請及

授權(quán)文件

2－1 發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請報告

2－2 發(fā)行人董事會有關(guān)本次發(fā)行的決議

2－3 發(fā)行人股東大會有關(guān)本次發(fā)行的決議

第三章 保薦人和證券服務(wù)機構(gòu)文件

3－1 保薦人關(guān)于本次發(fā)行的文件

3－1－1 發(fā)行保薦書（附：發(fā)行人成長性專項意見）3－1－2 發(fā)行保薦工作報告

3－2 會計師關(guān)于本次發(fā)行的文件 3－2－1 財務(wù)報表及審計報告

3－2－2 盈利預(yù)測報告及審核報告 3－2－3 內(nèi)部控制鑒證報告

3－2－4 經(jīng)注冊會計師核驗的非經(jīng)常性損益明細(xì)表 3－3 發(fā)行人律師關(guān)于本次發(fā)行的文件 3－3－1 法律意見書 3－3－2 律師工作報告

第四章 發(fā)行人的設(shè)立文件

4－1 發(fā)行人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照

4－2 發(fā)起人協(xié)議

4－3 發(fā)起人或主要股東的營業(yè)執(zhí)照或有關(guān)身份證明文件

4－4 發(fā)行人公司章程（草案）

4－5 發(fā)行人關(guān)于公司設(shè)立以來股本演變情況的說明及其董事、監(jiān)事、高級管理人員的確認(rèn)意見

4－6 國有資產(chǎn)管理部門出具的國有股權(quán)設(shè)置批復(fù)文件及商務(wù)主管部門出具的外資股確認(rèn)文件

第五章 與財務(wù)會計資料相關(guān)的其他文件

5－1 發(fā)行人關(guān)于最近三年及一期的納稅情況的說明5－1－1 發(fā)行人最近三年及一期所得稅納稅申報表5－1－2 有關(guān)發(fā)行人稅收優(yōu)惠、財政補貼的證明文件5－1－3 主要稅種納稅情況的說明及注冊會計師出具的意見 5－1－4 主管稅收征管機構(gòu)出具的最近三年及一期發(fā)行人納稅情況的證明

5－2 成立不滿三年的股份有限公司需報送的財務(wù)資料

5－2－1 最近三年原企業(yè)或股份公司的原始財務(wù)報表

5－2－2 原始財務(wù)報表與申報財務(wù)報表的差異比較表

5－2－3 注冊會計師對差異情況出具的意見

5－3 成立已滿三年的股份有限公司需報送的財務(wù)資料

5－3－1 最近三年原始財務(wù)報表

5－3－2 注冊會計師對差異情況出具的意見

5－3－3 發(fā)行人設(shè)立時和最近三年及一期的資產(chǎn)評估報告（含土地評估報告）

5－4 發(fā)行人的歷次驗資報告

5－5 發(fā)行人大股東或控股股東最近一年及一期的原始財務(wù)報表及審計報告

第六章 其他文件

6－1 關(guān)于本次發(fā)行募集資金運用的文件

6－1－1 募集資金投資項目的審批、核準(zhǔn)或備案文件

6－1－2 發(fā)行人擬收購資產(chǎn)（或股權(quán)）的財務(wù)報表、資產(chǎn)評估報告及審計報告

6－1－3 發(fā)行人擬收購資產(chǎn)（或股權(quán)）的合同或合同草案

6－2 產(chǎn)權(quán)和特許經(jīng)營權(quán)證書

6－2－1 發(fā)行人擁有或使用的商標(biāo)、專利、計算機軟件著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)以及土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)、采礦權(quán)等產(chǎn)權(quán)證書清單（需列明證書所有者或使用者名稱、證書號碼、權(quán)利期限、取得方式、是否及存在何種他項權(quán)利等內(nèi)容，并由發(fā)行人律師對全部產(chǎn)權(quán)證書的真實性、合法性和有效性出具鑒證意見）

6－2－2 特許經(jīng)營權(quán)證書

6－3 有關(guān)消除或避免同業(yè)競爭的協(xié)議以及發(fā)行人的控股股東和實際控制人出具的相關(guān)承諾

6－4 發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營和募集資金投資項目符合環(huán)境保護要求的證明文件（重污染行業(yè)的發(fā)行人需提供符合國家環(huán)保部門規(guī)定的證明文件）

6－5 重要合同

6－5－1 商標(biāo)、專利、專有技術(shù)等知識產(chǎn)權(quán)許可使用協(xié)議

6－5－2 重大關(guān)聯(lián)交易協(xié)議

6－5－3 重組協(xié)議

6－5－4 其他重要商務(wù)合同

6－6 保薦協(xié)議和承銷協(xié)議

6－7 發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級管理人員對發(fā)行申請文件真實性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書

6－8 發(fā)行人律師關(guān)于發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員、發(fā)行人控股股東和實際控制人在相關(guān)文件上簽名蓋章的真實性的鑒證意見

6－9 特定行業(yè)（或企業(yè)）的管理部門出具的相關(guān)意見