第一篇：2014-6-11 第29號 首次公開發行股票并在創業板上市申請文件

第29號 首次公開發行股票并在創業板上市申請文件（2014修）

【法規標題】公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第29號——首次公開發行股票并在創業板上市申請文件(2014年修訂)

【發布部門】中國證券監督管理委員會

【發文字號】中國證券監督管理委員會公告[2014]29號

【批準部門】

【批準日期】

【發布日期】2014.06.11

【實施日期】2014.06.11

【時效性】現行有效

【效力級別】部門規范性文件

【法規類別】股票/公開發行

【唯一標志】227664

【全文】

中國證券監督管理委員會公告（[2014]29號）

現公布《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第29號--首次公開發行股票并在創業板上市申請文件（2014年修訂）》，自公布之日起施行。

中國證監會 2014年6月11日

公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第29號--首次公開發行股票并在創業板上市申請文件（2014年修訂）

第一條 為了規范首次公開發行股票并在創業板上市申請文件的格式和報送方式，根據《證券法》、《首次公開發行股票并在創業板上市管理辦法》（證監會令第99號）的規定，制定本準則。

第二條 申請在中華人民共和國境內首次公開發行股票并在創業板上市的公司（以下簡稱發行人）應按本準則的要求制作和報送申請文件。

第三條 本準則附件規定的申請文件目錄是對發行申請文件的最低要求。根據審核需要，第29號 首次公開發行股票并在創業板上市申請文件（2014修）

中國證券監督管理委員會（以下簡稱中國證監會）可以要求發行人、保薦人和相關證券服務機構補充文件。如果某些文件對發行人不適用，可不提供，但應向中國證監會作出書面說明。

第四條 發行人控股股東、實際控制人應當對招股說明書出具確認意見，確認招股說明書中與其相關的內容真實、準確、完整、及時，且不存在指使發行人違反規定披露信息，或者指使發行人披露有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的信息的情形。

第五條 保薦人應當對發行人的成長性出具專項意見，并作為發行保薦書的附件。發行人為自主創新企業的，還應當在專項意見中說明發行人的自主創新能力。

第六條 申請文件一經受理，未經中國證監會同意，不得增加、撤回或更換。

第七條 發行人報送申請文件，初次報送應提交原件一份，復印件二份；根據審核需要，中國證監會可以要求發行人補充報送申請文件。

發行人不能提供有關文件的原件的，應由發行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續，由承繼其職權的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性。

第八條 申請文件所有需要簽名處，應載明簽名字樣的印刷體，并由簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。

申請文件中需要由發行人律師鑒證的文件，發行人律師應在該文件首頁注明“以下第XX頁至第XX頁與原件一致”，并簽名和簽署鑒證日期，律師事務所應在該文件首頁加蓋公章，并在第XX頁至第XX頁側面以公章加蓋騎縫章。

第九條 發行人應根據中國證監會對申請文件的反饋意見提供補充材料。保薦人和相關證券服務機構應對反饋意見相關問題進行盡職調查或補充出具專業意見。

第十條 申請文件應采用幅面為209毫米×295毫米規格的紙張（相當于標準A4紙張規格），雙面印刷（需提供原件的歷史文件除外）。

第十一條 申請文件的封面和側面應標明“××公司首次公開發行股票并在創業板上市申請文件”字樣。

第十二條 申請文件的首頁應標明發行人董事會秘書、保薦人和相關證券服務機構項目負責人的姓名、電話、傳真及其他方便的聯系方式。

第十三條 申請文件章與章之間、節與節之間應有明顯的分隔標識。

申請文件中的頁碼應與目錄中標識的頁碼相符。例如，第四章4－1的頁碼標注為4－1－1，4－1－2，4－1－3，??4－1－n。

第十四條 發行人在每次報送書面申請文件的同時，應報送一份相應的標準電子文件

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（標準.doc或.rtf格式文件）。

發行結束后，發行人應將招股說明書的電子文件及歷次報送的電子文件匯總報送中國證監會備案。

第十五條 未按本準則的要求制作和報送申請文件的，中國證監會按照有關規定不予受理。

第十六條 本準則自公布之日起施行。2009年7月20日發布的《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第29號--首次公開發行股票并在創業板上市申請文件》（證監會公告〔2009〕18號）同時廢止。

附件：1.首次公開發行股票并在創業板上市申請文件目錄

2.發行人成長性專項意見編制指引

附件1

首次公開發行股票并在創業板上市申請文件目錄

第一章 招股說明書與發行公告

1-1 招股說明書（申報稿）

1-2 發行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認意見

1-3 發行公告（發行前提供）

第二章 發行人關于本次發行的申請及授權文件

2-1 發行人關于本次發行的申請報告

2-2 發行人董事會有關本次發行的決議

2-3 發行人股東大會有關本次發行的決議

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第三章 保薦人和證券服務機構文件

3-1 保薦人關于本次發行的文件

3-1-1 發行保薦書（附：發行人成長性專項意見）

3-1-2 發行保薦工作報告（附：關于保薦項目重要事項盡職調查情況問核表）

3-2 注冊會計師關于本次發行的文件

3-2-1 財務報表及審計報告

3-2-2 發行人審計報告基準日至招股說明書簽署日之間的相關財務報表及審閱報告（發行前提供）

3-2-3 盈利預測報告及審核報告

3-2-4 內部控制鑒證報告

3-2-5 經注冊會計師鑒證的非經常性損益明細表

3-3 發行人律師關于本次發行的文件

3-3-1 法律意見書

3-3-2 律師工作報告

第四章 發行人的設立文件

4-1 發行人的企業法人營業執照

4-2 發起人協議

4-3 發起人或主要股東的營業執照或有關身份證明文件

4-4 發行人公司章程（草案）

4-5 發行人關于公司設立以來股本演變情況的說明及其董事、監事、高級管理人員的確認意見

4-6 國有資產管理部門出具的國有股權設置及轉持批復文件及商務主管部門出具的外資股確認文件

第五章 與財務會計資料相關的其他文件

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5-1 發行人關于最近三年及一期的納稅情況的說明

5-1-1 發行人最近三年及一期所得稅納稅申報表

5-1-2 有關發行人稅收優惠、財政補貼的證明文件

5-1-3 主要稅種納稅情況的說明及注冊會計師出具的意見

5-1-4 主管稅收征管機構出具的最近三年及一期發行人納稅情況的證明

5-2 成立不滿三年的股份有限公司需報送的財務資料

5-2-1 最近三年原企業或股份公司的原始財務報表

5-2-2 原始財務報表與申報財務報表的差異比較表

5-2-3 注冊會計師對差異情況出具的意見

5-3 成立已滿三年的股份有限公司需報送的財務資料

5-3-1 最近三年原始財務報表

5-3-2 原始財務報表與申報財務報表的差異比較表

5-3-3 注冊會計師對差異情況出具的意見

5-4 發行人設立時和最近三年及一期的資產評估報告（含土地評估報告）

5-5 發行人的歷次驗資報告

5-6 發行人大股東或控股股東最近一年及一期的原始財務報表及審計報告

第六章 其他文件

6-1 關于本次發行募集資金運用的文件

6-1-1 發行人關于募集資金運用的總體安排說明

6-1-2 募集資金投資項目的審批、核準或備案文件

6-1-3 發行人擬收購資產（或股權）的財務報表、資產評估報告及審計報告

6-1-4 發行人擬收購資產（或股權）的合同或合同草案

6-2 產權和特許經營權證書

6-2-1 發行人擁有或使用的商標、專利、計算機軟件著作權等知識產權以及土地使用權、房屋所有權、采礦權等產權證書清單（需列明證書所有者或使用者名稱、證書號碼、權利期限、取得方式、是否及存在何種他項權利等內容，并由發行人律師對全部產權證書的真

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實性、合法性和有效性出具鑒證意見）

6-2-2 特許經營權證書

6-3 重要合同

6-3-1 商標、專利、專有技術等知識產權許可使用協議

6-3-2 重大關聯交易協議

6-3-3 重組協議

6-3-4 其他重要商務合同

6-4 承諾事項

6-4-1 發行人及其實際控制人、控股股東、持股5%以上股東以及發行人董事、監事、高級管理人員等責任主體的重要承諾以及未履行承諾的約束措施

6-4-2 有關消除或避免同業競爭的協議以及發行人的控股股東和實際控制人出具的相關承諾

6-4-3 發行人全體董事、監事、高級管理人員對發行申請文件真實性、準確性、完整性、及時性的承諾書

6-5 發行人律師關于發行人董事、監事、高級管理人員、發行人控股股東和實際控制人在相關文件上簽名蓋章的真實性的鑒證意見

6-6 發行人生產經營和募集資金投資項目符合環境保護要求的證明文件（重污染行業的發行人需提供符合國家環保部門規定的證明文件）

6-7

特定行業（或企業）的管理部門出具的相關意見

6-8

保薦協議和承銷協議

附件2

發行人成長性專項意見編制指引

保薦人編制發行人成長性專項意見，應當符合以下原則和要求：

一、保薦人應當按照勤勉盡責原則，結合企業的行業前景及其地位、業務模式、技術水平和研發能力、產品或服務的質量及市場前景、營銷能力等因素，同時考慮企業持續成長的制約條件，綜合分析判斷企業的成長性，出具結論明確的成長性專項意見。成長性專項意見

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應有嚴密論證和依據充分的專業意見做支撐。

二、保薦人對不同業務類型的企業應重點關注不同方面：企業的業務屬于產品制造類的，應就其核心技術和持續技術創新能力對成長性的影響發表明確分析意見；企業的業務屬于非產品制造類的，應就其業務的特色和業務模式的創新性對成長性的影響明確發表分析意見。

三、保薦人應當充分關注企業的自主創新能力，深入核查企業是否擁有關鍵的核心技術、突出的研發優勢、創新的業務模式以及較強的市場開拓能力，并重點分析企業自主創新能力對成長性的影響。

四、保薦人應充分揭示企業的成長性風險，并督促發行人在招股說明書中作“重大事項提示”。

《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第29號--首次公開發行股票并在創業板上市申請文件》修訂說明

為落實新股發行體制改革的要求，深化以信息披露為中心的監管理念，進一步提高信息披露質量，我會對《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第29號--首次公開發行股票并在創業板上市申請文件》（以下簡稱“創業板申請文件準則”）進行了修訂。現將有關修訂情況說明如下：

一、落實新股發行體制改革的要求。一是為強化責任主體誠信義務，在申請文件目錄第六章增加“6-4 承諾事項”部分，將發行人及其控股股東等責任主體的重要承諾及未能履行承諾的約束措施作為申請文件內容；二是為提高財務信息披露的及時性，在申請文件目錄第三章增加“3-2-2 發行人審計報告基準日至招股說明書簽署日之間的相關財務報表及審閱報告”作為申請文件內容；三是為強化保薦機構內控要求，將《關于保薦項目重要事項盡職調查情況問核表》作為發行保薦工作報告的附件，申報時一并提交。

二、強化保薦機構對企業成長性的核查要求。由于《關于進一步做好創業板推薦工作的指引》（證監會公告[2010]8號）已經廢止，考慮到成長性仍為創業板發行人的核心特征，我們將該指引中對保薦機構關于企業成長性核查的相關要求予以保留，并在創業板申請文件準則中以“附件2：發行人成長性專項意見編制指引”的形式加以規定，督促保薦機構勤勉盡責，綜合分析判斷企業成長性，并出具結論明確的成長性專項意見。

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特此說明。

第二篇：首次公開發行股票并在創業板上市

關于《首次公開發行股票并在創業板上市

管理辦法（征求意見稿）》的起草說明

為貫徹黨的十七大提出的“提高自主創新能力，建設創新型國家” 的精神，落實國務院《關于推進資本市場改革開放和穩定發展的若干意見》關于建立多層次資本市場體系、優化資本市場結構的要求，根據《公司法》、《證券法》有關規定，在總結我國主板市場首次公開發行股票并上市工作實踐的基礎上，借鑒海外創業板市場經驗教訓，中國證監會制訂了《首次公開發行股票并在創業板上市管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《管理辦法》）。現就《管理辦法》說明如下：

一、起草《管理辦法》的指導思想

設立創業板市場，是落實自主創新國家戰略和多渠道提高直接融資比重的重要舉措。在中小板之外建立獨立的創業板，有利于突出對高成長型創業企業的吸引力，實行更加適應創業企業投融資需求和風險管理要求的制度安排，形成創業板市場特色。

創業板定位于服務成長型創業企業，重點支持具有自主創新能力的企業。針對創業型公司自主創新能力強、業務模式新、規模較小、業績不確定性大、經營風險高等特點，《管理辦法》遵循以下原則：

一是立足我國實際情況，借鑒境外市場經驗。一方面要借鑒境外市場經驗教訓，吸引成長型創業企業充分利用創業板市場；又要考慮國內誠信法制建設環境、市場約束機制的現狀，設計合適的發行監管制度。

二是遵循現有法律規定，適度降低準入門檻。在現有《公司法》和《證券法》的框架之內設計有關制度，保持法規的一致性和連續性；-1-

適應不同類型創業企業的需求，在整體風險基本可控的前提下，適度降低準入門檻，促進高成長型特別是具備自主創新能力創業企業的發展。

三是強調市場化運作，同時突出風險控制。建立投資者風險自擔、充分發揮保薦人等中介機構作用的市場化運作機制，并通過改進發行審核、單獨設立創業板發審委、實施網站信息披露等方式，突出創業板市場特色；同時通過加強信息披露，強化市場各方責任，防范市場風險。

二、《管理辦法》的主要內容及特點

《管理辦法》對首次公開發行股票并在創業板上市的行為作出有關規定，共計六章五十七條，具體包括總則、發行條件、發行程序、信息披露、監管與處罰、附則等內容。

《管理辦法》有以下特點：一是在發行條件方面針對創業企業實際情況制定相應的定量標準與定性規范要求；二是強化保薦人責任，要求保薦人對公司成長性、自主創新能力作盡職調查和審慎判斷，并出具專項意見；三是設立單獨的創業板發審委；四是實行網站為主的信息披露方式，增加創業板市場風險特別提示；五是在公司治理方面從嚴要求，強化控股股東責任；六是加強交易所監管職能，充分發揮一線監管作用。主要內容如下：

（一）發行人應當具備一定的盈利能力

為使在創業板上市的公司具有相對固定的盈利模式，降低市場整體風險，《管理辦法》要求企業具有一定的盈利能力。考慮到不同類型創業企業的需求，設計了兩套標準。具體規定為要求發行人最近兩年連續盈利，最近兩年凈利潤累計不少于一千萬元，且持續增長；或者最近一年盈利，且凈利潤不少于五百萬元，最近一年營業收入不少

于五千萬元，最近兩年營業收入增長率均不低于百分之三十。

《證券法》第十三條規定公司公開發行新股應當“具有持續盈利能力”。《管理辦法》規定了發行人不得有影響持續盈利能力的若干種情形。

（二）發行人應當具有一定規模和存續時間

根據《證券法》第五十條關于申請股票上市的公司股本總額應不少于三千萬元的規定，同時為使在創業板上市的公司已經發展到一定規模，從而控制市場風險，《管理辦法》要求發行人具備一定的資產規模，具體規定發行前凈資產不少于二千萬元，發行后股本不少于三千萬元。

《管理辦法》規定發行人應具有一定的持續經營記錄，具體要求發行人應當是依法設立且持續經營三年以上的股份有限公司，有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，持續經營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。

（三）發行人應當主營業務突出

創業企業規模小，且處于成長發展階段，如果盲目多元化經營，業務范圍過于分散，缺乏核心業務，既不利于有效控制風險，也不利于形成核心競爭力。因此，《管理辦法》要求發行人集中有限的資源主要經營一種業務，并強調符合國家產業政策和環境保護政策。同時，要求募集資金只能用于發展主營業務。

（四）對發行人公司治理提出從嚴要求

根據創業板公司特點，在公司治理方面參照主板上市公司從嚴要求，要求董事會下設審計委員會，并強化獨立董事履職和控股股東責任。

發行人應當保持業務、管理層和實際控制人的持續穩定，規定發行人最近兩年內主營業務和董事、高級管理人員均沒有發生重大變

化，實際控制人沒有發生變更。

發行人應當資產完整，業務及人員、財務、機構獨立，具有完整的業務體系和直接面向市場獨立經營的能力。發行人與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業間不存在同業競爭，以及嚴重影響公司獨立性或者顯失公允的關聯交易。

發行人及其股東最近三年內不存在未經法定機關核準，擅自公開或者變相公開發行證券，或者有關違法行為雖然發生在三年前，但目前仍處于持續狀態的情形。

此外，要求發行人的控股股東對招股說明書簽署確認意見。

（五）改進發行信息披露，增加創業企業透明度

對于招股說明書，按照實質重于形式的原則，在內容上突出創業企業特點。《管理辦法》要求發行人在申請文件受理后、發行審核委員會審核前，將招股說明書申報稿在中國證監會指定網站預先披露；同時明確規定申請文件受理后至發行人發行申請經中國證監會核準、依法刊登招股說明書前，發行人及其與本次發行有關的當事人不得以廣告、說明會等方式為公開發行股票進行宣傳。

在披露形式上，為降低發行成本，要求發行人在中國證監會指定網站、公司網站披露招股說明書全文，同時在中國證監會指定報刊刊登提示性公告，告知投資者網上刊登的地址及獲取文件的途徑，不要求發行人編制招股說明書摘要，即網站披露全文、報刊公告網址。

（六）加強風險警示與投資者教育

創業企業經營風險相對較高，創業板市場整體的投資風險也要高于主板。為此，創業板加強對投資者尤其是個人投資者的風險警示和教育，建立投資者風險自擔的市場約束機制。《管理辦法》要求發行人在招股說明書顯要位臵提示創業板特有的市場風險，采用統一文字格式，其內容為“本次股票發行后擬在創業板市場上市，該市場具有較高的投資風險。創業板公司具有業績不穩定、經營風險高等特點，投資者面臨較大的市場波動風險，投資者應充分了解創業板市場的投資風險及本公司所披露的風險因素，審慎作出投資決定”。

同時，《管理辦法》規定交易所應當建立符合創業板特點的市場風險警示及投資者持續教育的制度，督促發行人建立健全維護投資者權益的制度以及防止和糾正違法違規行為的內部控制體系。

三、需要說明的問題

（一）關于發行審核委員會

考慮到創業企業規模小、風險大、創新特點強，在發行審核委員會設臵上，專門設臵創業板發行審核委員會，在發行初審基礎上審議公司公開發行股票的申請。創業板發審委人數較主板發審委適當增加，并加大行業專家委員的比例，委員與主板發審委委員不互相兼任。相關內容將在修訂后的《中國證券監督管理委員會發行審核委員會辦法》中得到體現。

（二）關于發行上市保薦制度

創業板進一步突出保薦人的作用，加大市場約束。強化保薦人的盡職調查和審慎推薦作用，在企業成長性、自主創新方面，要求保薦人出具專項意見；在持續督導方面，要求保薦人督促企業合規運作，真實、準確、完整、及時地披露信息，督導發行人持續履行各項承諾，并要求保薦人對發行人發布的定期公告撰寫跟蹤報告。對于創業板企業的保薦期限，要求保薦人在發行人上市后三個會計內履行持續督導責任。相關要求將納入修訂后的證券發行上市保薦業務管理辦法及交易所對創業板保薦人的相關管理規則。

第三篇：首次公開發行股票并在創業板上市申請文件目錄

首次公開發行股票并在創業板上市申請文件目錄 第一章 招股說明書與發行公告 1－1 招股說明書（申報稿）

1－2 發行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認意見 1－3 發行公告（發行前提供）

第二章 發行人關于本次發行的申請及授權文件 2－1 發行人關于本次發行的申請報告 2－2 發行人董事會有關本次發行的決議 2－3 發行人股東大會有關本次發行的決議 第三章 保薦人和證券服務機構文件 3－1 保薦人關于本次發行的文件

3－1－1 發行保薦書（附：發行人成長性專項意見）3－1－2 發行保薦工作報告 3－2 會計師關于本次發行的文件 3－2－1 財務報表及審計報告 3－2－2 盈利預測報告及審核報告 3－2－3 內部控制鑒證報告

3－2－4 經注冊會計師核驗的非經常性損益明細表 3－3 發行人律師關于本次發行的文件 3－3－1 法律意見書 3－3－2 律師工作報告 第四章 發行人的設立文件 4－1 發行人的企業法人營業執照 4－2 發起人協議

4－3 發起人或主要股東的營業執照或有關身份證明文件 4－4 發行人公司章程（草案）

4－5 發行人關于公司設立以來股本演變情況的說明及其董事、監事、高級管理人員的確認意見

4－6 國有資產管理部門出具的國有股權設置批復文件及商務主管部門出具的外資股確認文件

第五章 與財務會計資料相關的其他文件

5－1 發行人關于最近三年及一期的納稅情況的說明 5－1－1 發行人最近三年及一期所得稅納稅申報表 5－1－2 有關發行人稅收優惠、財政補貼的證明文件 5－1－3 主要稅種納稅情況的說明及注冊會計師出具的意見

5－1－4 主管稅收征管機構出具的最近三年及一期發行人納稅情況的證明 5－2 成立不滿三年的股份有限公司需報送的財務資料 5－2－1 最近三年原企業或股份公司的原始財務報表 5－2－2 原始財務報表與申報財務報表的差異比較表 5－2－3 注冊會計師對差異情況出具的意見

5－3 成立已滿三年的股份有限公司需報送的財務資料 5－3－1 最近三年原始財務報表

5－3－2 原始財務報表與申報財務報表的差異比較表 5－3－3 注冊會計師對差異情況出具的意見

5－4 發行人設立時和最近三年及一期的資產評估報告（含土地評估報告）5－5 發行人的歷次驗資報告

5－6 發行人大股東或控股股東最近一年及一期的原始財務報表及審計報告 第六章 其他文件

6－1 關于本次發行募集資金運用的文件

6－1－1 募集資金投資項目的審批、核準或備案文件

6－1－2 發行人擬收購資產（或股權）的財務報表、資產評估報告及審計報告 6－1－3 發行人擬收購資產（或股權）的合同或合同草案 6－2 產權和特許經營權證書

6－2－1 發行人擁有或使用的商標、專利、計算機軟件著作權等知識產權以及土地使用權、房屋所有權、采礦權等產權證書清單（需列明證書所有者或使用者名稱、證書號碼、權利期限、取得方式、是否及存在何種他項權利等內容，并由發行人律師對全部產權證書的真實性、合法性和有效性出具鑒證意見）

6－2－2 特許經營權證書

6－3 有關消除或避免同業競爭的協議以及發行人的控股股東和實際控制人出具的相關承諾

6－4 發行人生產經營和募集資金投資項目符合環境保護要求的證明文件（重污染行業的發行人需提供符合國家環保部門規定的證明文件）

6－5 重要合同

6－5－1 商標、專利、專有技術等知識產權許可使用協議 6－5－2 重大關聯交易協議 6－5－3 重組協議

6－5－4 其他重要商務合同 6－6 保薦協議和承銷協議 6－7 發行人全體董事、監事、高級管理人員對發行申請文件真實性、準確性和完整性的承諾書

6－8 發行人律師關于發行人董事、監事、高級管理人員、發行人控股股東和實際控制人在相關文件上簽名蓋章的真實性的鑒證意見

6－9 特定行業（或企業）的管理部門出具的相關意見

第四篇：首次公開發行股票并在創業板上市申請文件

證監會公告

[2009]18號

現公布《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第29號——首次公開發行股票并在創業板上市申請文件》，自公布之日起施行。

中國證券監督管理委員會

二○○九年七月二十日

公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第29號——

公開發行股票并在創業板上市申請文件

第一條 為了規范首次公開發行股票并在創業板上市申請文件的格式和報送方式，根據《證券法》、《首次公開發行股票并在創業板上市管理暫行辦法》（證監會令第61號）的規定，制定本準則。

第二條 申請在中華人民共和國境內首次公開發行股票并在創業板上市的公司（以下簡稱發行人）應按本準則的要求制作和報送申請文件。

第三條 本準則附錄規定的申請文件目錄是對發行申請文件的最低要求。根據審核需要，中國證券監督管理委員會（以下簡稱中國證監會）可以要求發行人、保薦人和相關證券服務機構補充文件。如果某些文件對發行人不適用，可不提供，但應向中國證監會作出書面說明。

第四條 發行人控股股東、實際控制人應當對招股說明書出具確認意見，確認招股說明書中與其相關的內容真實、準確、完整，且不存在指使發行人違反規定披露信息，或者指使發行人披露有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的信息的情形。

第五條 保薦人應當對發行人的成長性出具專項意見，并作為發行保薦書的附件。發行人為自主創新企業的，還應當在專項意見中說明發行人的自主創新能力。

第六條 申請文件一經受理，未經中國證監會同意，不得增加、撤回或更換。

第七條 發行人報送申請文件，初次報送應提交原件一份，復印件三份；在提交創業板發行審核委員會審核前，根據中國證監會要求的份數補報申請文件。

發行人不能提供有關文件的原件的，應由發行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續，由承繼其職權的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性。

第八條 申請文件所有需要簽名處，均應為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。

申請文件中需要由發行人律師鑒證的文件，發行人律師應在該文件首頁注明“以下第XX頁至第XX頁與原件一致”，并簽名和簽署鑒證日期，律師事務所應在該文件首頁加蓋公章，并在第XX頁至第XX頁側面以公章加蓋騎縫章。

第九條 發行人應根據中國證監會對申請文件的反饋意見提供補充材料。保薦人和相關證券服務機構應對反饋意見相關問題進行盡職調查或補充出具專業意見。

第十條 申請文件應采用幅面為209毫米×295毫米規格的紙張（相當于標準A4紙張規格），雙面印刷（需提供原件的歷史文件除外）。

第十一條 申請文件的封面和側面應標明“××公司首次公開發行股票并在創業板上市申請文件”字樣。

第十二條 申請文件的扉頁應標明發行人董事會秘書、保薦人和相關證券服務機構項目負責人的姓名、電話、傳真及其他方便的聯系方式。

第十三條 申請文件章與章之間、節與節之間應有明顯的分隔標識。

申請文件中的頁碼應與目錄中標識的頁碼相符。例如，第四章4－1的頁碼標注為4－1－1，4－1－2，4－1－3，??4－1－n。

第十四條 發行人在每次報送書面申請文件的同時，應報送一份相應的標準電子文件（標準.doc或.rtf格式文件）。

發行結束后，發行人應將招股說明書的電子文件及歷次報送的電子文件匯總報送中國證監會備案。

第十五條 未按本準則的要求制作和報送申請文件的，中國證監會按照有關規定不予受理。

第十六條 本準則自公布之日起施行。

附錄：《首次公開發行股票并在創業板上市申請文件目錄》 附錄

首次公開發行股票并在創業板上市申請文件目錄

第一章 招股說明書與發行公告

1－1 招股說明書（申報稿）

1－2 發行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認意見

1－3 發行公告（發行前提供）

第二章 發行人關于本次發行的申請及

授權文件

2－1 發行人關于本次發行的申請報告

2－2 發行人董事會有關本次發行的決議

2－3 發行人股東大會有關本次發行的決議

第三章 保薦人和證券服務機構文件

3－1 保薦人關于本次發行的文件

3－1－1 發行保薦書（附：發行人成長性專項意見）3－1－2 發行保薦工作報告

3－2 會計師關于本次發行的文件 3－2－1 財務報表及審計報告

3－2－2 盈利預測報告及審核報告 3－2－3 內部控制鑒證報告

3－2－4 經注冊會計師核驗的非經常性損益明細表 3－3 發行人律師關于本次發行的文件 3－3－1 法律意見書 3－3－2 律師工作報告

第四章 發行人的設立文件

4－1 發行人的企業法人營業執照

4－2 發起人協議

4－3 發起人或主要股東的營業執照或有關身份證明文件

4－4 發行人公司章程（草案）

4－5 發行人關于公司設立以來股本演變情況的說明及其董事、監事、高級管理人員的確認意見

4－6 國有資產管理部門出具的國有股權設置批復文件及商務主管部門出具的外資股確認文件

第五章 與財務會計資料相關的其他文件

5－1 發行人關于最近三年及一期的納稅情況的說明5－1－1 發行人最近三年及一期所得稅納稅申報表5－1－2 有關發行人稅收優惠、財政補貼的證明文件5－1－3 主要稅種納稅情況的說明及注冊會計師出具的意見 5－1－4 主管稅收征管機構出具的最近三年及一期發行人納稅情況的證明

5－2 成立不滿三年的股份有限公司需報送的財務資料

5－2－1 最近三年原企業或股份公司的原始財務報表

5－2－2 原始財務報表與申報財務報表的差異比較表

5－2－3 注冊會計師對差異情況出具的意見

5－3 成立已滿三年的股份有限公司需報送的財務資料

5－3－1 最近三年原始財務報表

5－3－2 注冊會計師對差異情況出具的意見

5－3－3 發行人設立時和最近三年及一期的資產評估報告（含土地評估報告）

5－4 發行人的歷次驗資報告

5－5 發行人大股東或控股股東最近一年及一期的原始財務報表及審計報告

第六章 其他文件

6－1 關于本次發行募集資金運用的文件

6－1－1 募集資金投資項目的審批、核準或備案文件

6－1－2 發行人擬收購資產（或股權）的財務報表、資產評估報告及審計報告

6－1－3 發行人擬收購資產（或股權）的合同或合同草案

6－2 產權和特許經營權證書

6－2－1 發行人擁有或使用的商標、專利、計算機軟件著作權等知識產權以及土地使用權、房屋所有權、采礦權等產權證書清單（需列明證書所有者或使用者名稱、證書號碼、權利期限、取得方式、是否及存在何種他項權利等內容，并由發行人律師對全部產權證書的真實性、合法性和有效性出具鑒證意見）

6－2－2 特許經營權證書

6－3 有關消除或避免同業競爭的協議以及發行人的控股股東和實際控制人出具的相關承諾

6－4 發行人生產經營和募集資金投資項目符合環境保護要求的證明文件（重污染行業的發行人需提供符合國家環保部門規定的證明文件）

6－5 重要合同

6－5－1 商標、專利、專有技術等知識產權許可使用協議

6－5－2 重大關聯交易協議

6－5－3 重組協議

6－5－4 其他重要商務合同

6－6 保薦協議和承銷協議

6－7 發行人全體董事、監事、高級管理人員對發行申請文件真實性、準確性和完整性的承諾書

6－8 發行人律師關于發行人董事、監事、高級管理人員、發行人控股股東和實際控制人在相關文件上簽名蓋章的真實性的鑒證意見

6－9 特定行業（或企業）的管理部門出具的相關意見

第五篇：首次公開發行股票并在創業板上市申請文件(2014年修訂)

公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第29號——首次公開發行股票并在創業板上市申請文件（2014年修訂）

第一條 為了規范首次公開發行股票并在創業板上市申請文件的格式和報送方式，根據《證券法》、《首次公開發行股票并在創業板上市管理辦法》（證監會令第99號）的規定，制定本準則。

第二條 申請在中華人民共和國境內首次公開發行股票并在創業板上市的公司（以下簡稱發行人）應按本準則的要求制作和報送申請文件。

第三條 本準則附件規定的申請文件目錄是對發行申請文件的最低要求。根據審核需要，中國證券監督管理委員會（以下簡稱中國證監會）可以要求發行人、保薦人和相關證券服務機構補充文件。如果某些文件對發行人不適用，可不提供，但應向中國證監會作出書面說明。

第四條 發行人控股股東、實際控制人應當對招股說明書出具確認意見，確認招股說明書中與其相關的內容真實、準確、完整、及時，且不存在指使發行人違反規定披露信息，或者指使發行人披露有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的信息的情形。

第五條 保薦人應當對發行人的成長性出具專項意見，并作為發行保薦書的附件。發行人為自主創新企業的，還應當在專項意見中說明發行人的自主創新能力。

第六條 申請文件一經受理，未經中國證監會同意，不得增加、撤回或更換。

第七條 發行人報送申請文件，初次報送應提交原件一份，復印件二份；根據審核需要，中國證監會可以要求發行人補充報送申請文件。

發行人不能提供有關文件的原件的，應由發行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續，由承繼其職權的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性。

第八條 申請文件所有需要簽名處，應載明簽名字樣的印刷體，并由簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。

申請文件中需要由發行人律師鑒證的文件，發行人律師應在該文件首頁注明“以下第XX頁至第XX頁與原件一致”，并簽名和簽署鑒證日期，律師事務所應在該文件首頁加蓋公章，并在第XX頁至第XX頁側面以公章加蓋騎縫章。

第九條 發行人應根據中國證監會對申請文件的反饋意見提供補充材料。保薦人和相關證券服務機構應對反饋意見相關問題進行盡職調查或補充出具專業意見。

第十條 申請文件應采用幅面為209毫米×295毫米規格的紙張（相當于標準A4紙張規格），雙面印刷（需提供原件的歷史文件除外）。

第十一條 申請文件的封面和側面應標明“××公司首次公開發行股票并在創業板上市申請文件”字樣。

第十二條 申請文件的首頁應標明發行人董事會秘書、保薦人和相關證券服務機構項目負責人的姓名、電話、傳真及其他方便的聯系方式。

第十三條 申請文件章與章之間、節與節之間應有明顯的分隔標識。

申請文件中的頁碼應與目錄中標識的頁碼相符。例如，第四章4－1的頁碼標注為4－1－1，4－1－2，4－1－3，??4－1－n。

第十四條 發行人在每次報送書面申請文件的同時，應報送一份相應的標準電子文件（標準.doc或.rtf格式文件）。

發行結束后，發行人應將招股說明書的電子文件及歷次報送的電子文件匯總報送中國證監會備案。

第十五條 未按本準則的要求制作和報送申請文件的，中國證監會按照有關規定不予受理。

第十六條 本準則自公布之日起施行。2009年7月20日發布的《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第29號——首次公開發行股票并在創業板上市申請文件》（證監會公告〔2009〕18號）同時廢止。附件：1.首次公開發行股票并在創業板上市申請文件目錄 2.發行人成長性專項意見編制指引 附件1 首次公開發行股票并在創業板上市申請文件目錄 第一章 招股說明書與發行公告

1-1 招股說明書（申報稿）

1-2 發行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認意見

1-3 發行公告（發行前提供）

第二章 發行人關于本次發行的申請及授權文件

2-1 發行人關于本次發行的申請報告

2-2 發行人董事會有關本次發行的決議

2-3 發行人股東大會有關本次發行的決議 第三章 保薦人和證券服務機構文件

3-1 保薦人關于本次發行的文件

3-1-1 發行保薦書（附：發行人成長性專項意見）

3-1-2 發行保薦工作報告（附：關于保薦項目重要事項盡職調查情況問核表）

3-2 注冊會計師關于本次發行的文件

3-2-1 財務報表及審計報告

3-2-2 發行人審計報告基準日至招股說明書簽署日之間的相關財務報表及審閱報告（發行前提供）

3-2-3 盈利預測報告及審核報告

3-2-4 內部控制鑒證報告

3-2-5 經注冊會計師鑒證的非經常性損益明細表

3-3 發行人律師關于本次發行的文件

3-3-1 法律意見書

3-3-2 律師工作報告 第四章 發行人的設立文件

4-1 發行人的企業法人營業執照

4-2 發起人協議

4-3 發起人或主要股東的營業執照或有關身份證明文件

4-4 發行人公司章程（草案）

4-5 發行人關于公司設立以來股本演變情況的說明及其董事、監事、高級管理人員的確認意見

4-6 國有資產管理部門出具的國有股權設置及轉持批復文件及商務主管部門出具的外資股確認文件

第五章 與財務會計資料相關的其他文件

5-1 發行人關于最近三年及一期的納稅情況的說明

5-1-1 發行人最近三年及一期所得稅納稅申報表 5-1-2 有關發行人稅收優惠、財政補貼的證明文件 5-1-3 主要稅種納稅情況的說明及注冊會計師出具的意見

5-1-4 主管稅收征管機構出具的最近三年及一期發行人納稅情況的證明

5-2 成立不滿三年的股份有限公司需報送的財務資料

5-2-1 最近三年原企業或股份公司的原始財務報表

5-2-2 原始財務報表與申報財務報表的差異比較表

5-2-3 注冊會計師對差異情況出具的意見

5-3 成立已滿三年的股份有限公司需報送的財務資料

5-3-1 最近三年原始財務報表

5-3-2 原始財務報表與申報財務報表的差異比較表

5-3-3 注冊會計師對差異情況出具的意見

5-4 發行人設立時和最近三年及一期的資產評估報告（含土地評估報告）

5-5 發行人的歷次驗資報告

5-6 發行人大股東或控股股東最近一年及一期的原始財務報表及審計報告

第六章 其他文件

6-1 關于本次發行募集資金運用的文件

6-1-1 發行人關于募集資金運用的總體安排說明 6-1-2 募集資金投資項目的審批、核準或備案文件

6-1-3 發行人擬收購資產（或股權）的財務報表、資 產評估報告及審計報告 6-1-4 發行人擬收購資產（或股權）的合同或合同草 案

6-2 產權和特許經營權證書

6-2-1 發行人擁有或使用的商標、專利、計算機軟件著作權等知識產權以及土地使用權、房屋所有權、采礦權等產權證書清單（需列明證書所有者或使用者名稱、證書號碼、權利期限、取得方式、是否及存在何種他項權利等內容，并由發行人律師對全部產權證書的真實性、合法性和有效性出具鑒證意見）

6-2-2 特許經營權證書

6-3 重要合同

6-3-1 商標、專利、專有技術等知識產權許可使用協議

6-3-2 重大關聯交易協議

6-3-3 重組協議

6-3-4 其他重要商務合同

6-4 承諾事項

6-4-1 發行人及其實際控制人、控股股東、持股5%以上股東以及發行人董事、監事、高級管理人員等責任主體的重要承諾以及未履行承諾的約束措施 6-4-2 有關消除或避免同業競爭的協議以及發行人的控股股東和實際控制人出具的相關承諾

6-4-3 發行人全體董事、監事、高級管理人員對發行申請文件真實性、準確性、完整性、及時性的承諾書

6-5 發行人律師關于發行人董事、監事、高級管理人員、發行人控股股東和實際控制人在相關文件上簽名蓋章的真實性的鑒證意見

6-6 發行人生產經營和募集資金投資項目符合環境保護要求的證明文件（重污染行業的發行人需提供符合國家環保部門規定的證明文件）

6-7 特定行業（或企業）的管理部門出具的相關意見

6-8 保薦協議和承銷協議 附件2 發行人成長性專項意見編制指引

保薦人編制發行人成長性專項意見，應當符合以下原則和要求：

一、保薦人應當按照勤勉盡責原則，結合企業的行業前景及其地位、業務模式、技術水平和研發能力、產品或服務的質量及市場前景、營銷能力等因素，同時考慮企業持續成長的制約條件，綜合分析判斷企業的成長性，出具結論明確的成長性專項意見。成長性專項意見應有嚴密論證和依據充分的專業意見做支撐。

二、保薦人對不同業務類型的企業應重點關注不同方面：企業的業務屬于產品制造類的，應就其核心技術和持續技術創新能力對成長性的影響發表明確分析意見；企業的業務屬于非產品制造類的，應就其業務的特色和業務模式的創新性對成長性的影響明確發表分析意見。

三、保薦人應當充分關注企業的自主創新能力，深入核查企業是否擁有關鍵的核心技術、突出的研發優勢、創新的業務模式以及較強的市場開拓能力，并重點分析企業自主創新能力對成長性的影響。

四、保薦人應充分揭示企業的成長性風險，并督促發行人在招股說明書中作“重大事項提示”。

《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第29號——首次公開發行股票并在創業板上市申請文件》修訂說明

為落實新股發行體制改革的要求，深化以信息披露為中心的監管理念，進一步提高信息披露質量，我會對《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第29號——首次公開發行股票并在創業板上市申請文件》（以下簡稱“創業板申請文件準則”）進行了修訂。現將有關修訂情況說明如下：

一、落實新股發行體制改革的要求。一是為強化責任主體誠信義務，在申請文件目錄第六章增加“6-4 承諾事項”部分，將發行人及其控股股東等責任主體的重要承諾及未能履行承諾的約束措施作為申請文件內容；二是為提高財務信息披露的及時性，在申請文件目錄第三章增加“3-2-2 發行人審計報告基準日至招股說明書簽署日之間的相關財務報表及審閱報告”作為申請文件內容；三是為強化保薦機構內控要求，將《關于保薦項目重要事項盡職調查情況問核表》作為發行保薦工作報告的附件，申報時一并提交。

二、強化保薦機構對企業成長性的核查要求。由于《關于進一步做好創業板推薦工作的指引》（證監會公告[2010]8號）已經廢止，考慮到成長性仍為創業板發行人的核心特征，我們將該指引中對保薦機構關于企業成長性核查的相關要求予以保留，并在創業板申請文件準則中以“附件2：發行人成長性專項意見編制指引”的形式加以規定，督促保薦機構勤勉盡責，綜合分析判斷企業成長性，并出具結論明確的成長性專項意見。

特此說明。