第一篇：增值稅專用發票沖紅流程

紙質發票已作廢,但微機未作廢,已經抄稅成功

如果出現這種情況，可以讓國稅局稅收管理員出具監控報告，證明此張發票確實已作廢，然后通過一窗式比對，在辦稅大廳強行清卡報稅。不用作紅字沖回

我抄報稅了,但有一張沒有作廢的發票也一起抄了,現在怎么辦呀

如果開紅字發票需要哪些流程

只有申請開具紅字發票了，在開票軟件里，發票管理，找開具紅字發票，先開申請單，打印出來蓋財務章，再把這個電子數據導到U盤，再自己寫一份申請開經字發票的申請（內容包括你以前開具發票的內容，還有正確和錯誤的信息都 寫清，蓋公章，去稅務部門去審批，審批通過后，稅務給一個開紅字發票的審批號，回來再開紅字發票，就可以了。

首先確定你的發票是專用發票還是普通發票(一）增值稅專用發票沖紅 一 紅字申請

1、開具紅字增值稅專用發票申請單（蓋公章和發票專用章）

1.1按要求填寫.防偽開票系統 →發票管理→紅字發票申請單→填寫相關資料→ 導出《申請單》，導出的《申請單》拷入U盤，提供給稅局。

1.2開具紅字專用發票理由：（例：由于我司開給購買方的貨物名稱錯誤，購買方無法認證

2、發票聯復印件（原件查驗，復印件蓋公章）

3、抵扣聯復印件（原件查驗，復印件蓋公章）

4、開具發票的次月內來辦理需銷方書面報告（蓋公章）開具發票的次月后來辦理需購貨方書面報告（蓋購方公章）

5、稅務登記證副本原件及復印件（蓋公章）

6、經辦人身份證復印件（蓋公章）

7、公章

注意：開具紅字通知單在開票日起180天內辦理，一份發票對應填寫一份紅字申請單，附一套完整的資料，申請單上注明購貨方尚未認證【因為一旦發票認證抵扣了，就應當是購方向當地稅局機關提出紅字發票申請】。復印件并加蓋“此復印件由我司提供，與原件相符”章。

二、取到了紅字申請單通知書后，如果稅控系統→負數（如果稅局沒有提供電子版的，就選擇“直接開具”→輸入通知書單號→輸入發票代碼及發票號碼，看顯示出來的數據是否就是你所要做紅字的。確定的話，就放入新的發票，打印出來就可以了。

三、負數發票的記賬聯用于你們公司做帳的，其余兩聯與原來開局的兩聯發票，連同《紅字申請通知書》都要保存好，下次購買發票的時候，稅局驗舊的時候后一同檢查的。

（二）增值稅普通發票

不過如果跨月，自己可以自行沖紅，不用去稅局提交申請。直接在稅控機上操作就行了。

根據規定，開票的次月發現錯誤（發票沒有交給購貨方），銷貨方可以自己申請開具負數發票的。依據參考國稅發（2007）18號第一條第四款規定。

國家稅務總局文件《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》（國稅發[2007]18號）



《國家稅務總局關于修訂〈增值稅專用發票使用規定〉的通知》（國稅發〔2006〕156號，以下簡稱《通知》）下發后，各地陸續反映了一些執行中存在的問題，經研究，現補充通知如下：

一、增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票（以下簡稱專用發票）后，發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發票的，視不同情況分別按以下辦法處理：

（一）因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱申請單），并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》（以下簡稱通知單）。購買方不作進項稅額轉出處理。

（二）購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

（三）因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。（是否指規定第十一條所列四條拒收情況，還是只要購貨方拒收就適用此條）

（四）因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。

（五）發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票后將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。

二、稅務機關為小規模納稅人代開專用發票需要開具紅字專用發票的，比照一般納稅人開具紅字專用發票的處理辦法，通知單第二聯交代開稅務機關。

三、為實現對通知單的監控管理，稅務總局正在開發通知單開具和管理系統。在系統推廣應用之前，通知單暫由一般納稅人留存備查，稅務機關不進行核銷。紅字專用發票暫不報送稅務機關認證。

四、對2006年開具的專用發票，在2007年4月30日前可按照原規定開具紅字專用發票。

特此通知。

第二篇：增值稅專用發票沖紅流程

增值稅專用發票沖紅流程

1、發票管理-----信息表-----選擇“紅字增值稅專用發票信息表填開”出現如下圖。選擇“銷售方申請”下的“因開票有誤購買方拒收的”。填入要沖紅發票的代碼和號碼，下一步，確定。

2、確定后出現如下畫面。因為原來的開票內容服務器不一定存有，所以信息表的內容要自己手工填寫，務必要與需沖紅的發票一致，填入購買方信息、和商品，數量填負數，單價是否含稅要和要沖紅的發票一致。

3、填完信息表，點擊右上角的“打印”，跳出方框以后選擇“不打印”。就會跳出如下提示，點擊“確認”。

4、這樣信息表就算開得了，然后在開票界面的上頭菜單如下圖

選擇“紅字發票信息表”-----“紅字增值稅專票發票信息表查詢導出”

選擇信息表（出現灰色底的）點擊“上傳”，上傳成功后就會顯示“審核通過”。然后再選擇信息表，點擊“打印”-----“信息表”。

5、打印好的信息表如下。

打印出來的信息表下面一定要有“信息表編號”

6、有了這張信息表才可以開紅字發票，在發票管理界面選擇“發票填開”----“增值稅專票”，頂排菜單欄里選擇“紅字”----“直接開具”，出現如下界面。填入紙質信息表最底下那欄的“信息表編號“，下一步，填入“發票代碼”和“發票號碼”，點擊確定。

6、會出現提示說“在當前發票庫無法查詢到此發票的信息”點擊確定。出現如下界面：

這時候開沖紅發票，一定要填得與需沖紅的發票一致，原來錯的怎么填就怎么填，除了數量是負數，金額會自動成負數，別的內容就都一模一樣。開好打印出來，記賬聯一樣按順序排好寄回財務做賬。2.3聯、需沖紅發票的2.3聯和信息表這三樣用回形針別好留存。

第三篇：增值稅專用發票紅沖（共）

現在國家新的政策，發票包括增值稅專用發票和普通發票紅沖，不需要去稅務局和專管員那里，自己在開票系統里就可以獨立操作。第一：普通發票的銷售退貨，紅沖

1當月退貨紅沖，當月收到退貨單位的發票，當月可以直接作廢，不需要紅沖，這里要注意的是一定要收到發票在作廢，以防萬一。

2隔月普通發票紅沖：

直接點擊發票填開（和正常開發票一樣），然后點擊菜單欄上的紅字，如下圖：

直接輸入發票代碼和發票號碼就可以了，要連續輸入2次，確認。發票代碼是發票左上方的數字：

發票號碼是發票右上方的數字：

如下圖：

輸入發票代碼和號碼后，直接出現一個紅字發票，金額和日期和前面你開具的普通發票一模一樣，就是紅色的，確認無誤后，直接點打印，普通發票的隔月紅沖就做好了.第二：增值稅專用發票的作廢和紅沖

1增值稅專用發票的作廢：

同普通發票的作廢是一樣的，當月可以直接作廢，作廢的時候要收到退回的發票，確認沒有沒認證，這個很重要，如果對方已經認證了，你在作廢，就出問題了，一定確認對方沒有認證，才作廢。2增值稅專用發票隔月的紅沖：

首先打開開票軟件，點擊菜單欄上”紅字發票信息表“，第一行：

如下圖：

這里注意的是，有2種退貨，一個是已經抵扣的發票退貨紅沖，一個是沒有抵扣的發票的退貨紅沖，先說 沒有抵扣的發票的退貨發票紅沖

沒有抵扣的發票退回紅沖，由銷售方自己進行紅沖，購買方只需要把發票退給銷售方就可以。

一般以防萬一最好讓退貨方出一個文件保存。

第一步：銷售方收到退回的發票，選擇，銷售方申請。在圖上選擇銷售方申請，然后，輸入發票的代碼和，發票的號碼，下一步，然后會跳出一個紅字發票的信息，和開具的發票是一樣，然后點擊右上角，打印的按鈕。

然后放一個空白的A4紙，打印出來。然后關閉

第二步：回到增值稅發票稅款開票軟件系統里，點擊菜單欄上”紅字發票信息表“，選擇第二行，（注意 別選錯，前面是選擇第一行）會出現下圖：

前面第一步操作打印過后，這里會出現第一步操作的數據，看到數據后，選擇上傳按鍵，上傳后，在信息狀態里顯示--審核通過后，關閉

第三步，開具增值稅紅字專用發票方法：點擊開票軟件—發票管理—增值稅專用發票填開

選擇對應的紅字發票信息表，紅字發票自動生成，點打印即可開具紅字發票。

銷售方的發票紅沖就完成了

對于已經抵扣的發票的紅沖，是先由購買方進行紅沖，購買方紅沖的步驟和上面是一樣的，購買方開了紅字發票以后，會有一個信息編號，把信息編號給到銷售方，銷售方，在發票-紅字，選擇直接開具，輸入信息編號，要輸入2次，就完成紅沖了，不過已經抵扣的發票，紅沖要格外的小心。1.先與銷售方取得聯系；

2.在你購買方的開票機系統里做1份紅字發票申請單：

（1）進入開票系統/紅字發票申請單/申請單填開/紅字發票申請單信息選擇/選購買方/選已抵扣/確定；

（2）紅字發票申請單填開/銷售方名稱稅號/商品名稱/數量（應該是負數）/單價（不含稅）/金額（不含稅，自動給出）/稅率及稅額自動給出/聯系電話（你的）/申請理由：發票號碼有誤；

3.做好了的申請單還需“申請單導出”，導出到桌面并拷到U盤；

4.把原來有誤的發票發票聯及抵扣聯原件及復印件，該發票的記帳憑證復印件及原件，付款給銷售方的記帳憑證原件及復印件，有該有誤發票的認證清單；

5.把以上的所有紙質的復印件加蓋單位的公章，寫上“與原件一致”字樣。

然后，帶上原件與復印件和U盤到你的稅務局，你稅局會開給你正式的負數發票通知單，你把該通知單給你的銷售方，他就可以開具負數發票了。他再重新開一份正確的發票給你。

在你收到銷售方一負一正的發票后：負數發票作進項稅額轉出，正數發票正常入帳即可。

第四篇：增值稅專用發票沖紅申請程序（范文模版）

增值稅專用發票沖紅

1、開具紅字增值稅專用發票申請單（蓋財務章）兩份.1.1按要求填寫.防偽開票系統 →發票管理→紅字發票申請單→填寫相關資料→ 導出《申請單》，導出的《申請單》拷入U盤，提供給稅局。

1.2開具紅字專用發票理由：（例：由于我司開給購買方的貨物名稱錯誤，購買方無法認證）

2、抵扣聯復印件（原件查驗，復印件蓋公章）

3、開具發票的次月內來辦理需銷方書面報告（蓋公章）

開具發票的次月后來辦理需購貨方書面報告（蓋購方公章）

注意：開具紅字通知單在開票日起90天內辦理，一份發票對應填寫一份紅字申請單，附一套完整的資料，申請單上注明購貨方尚未認證【因為一旦發票認證抵扣了，就應當是購方向當地稅局機關提出紅字發票申請】。

第五篇：作廢、沖紅專用發票有關規定

作廢、紅沖專用發票有關規定——總結最全面作廢、紅沖專用發票有關規定

（一）作廢增值稅專用發票有關注意事項：

1、如果銷貨方當月開出的專用發票，購買方要求退回重開，銷貨方必須收到購買方退回的“發票聯”、“抵扣聯”，并且確認退回的專用發票未認證，方可作廢重開；如果購貨方當月已將發票認證，并且認證信息已無法刪除，銷貨方一律不得將退回的發票作廢重開，可以在以后月份開具負數發票。

2、如果購買方在認證當天（包括網上認證企業）發現有取得的屬作廢發票，必須在認證當天下班前及時通知主管稅務機關在認證系統中刪除已認證信息，隔天后無法刪除已認證信息；如果購買方已認證的抵扣發票屬作廢發票，在次月納稅申報時應作進項稅轉出。（注：購買方將“發票聯”、“抵扣聯”退回銷貨方前，應先取得銷貨方出具的情況說明，并留存一份復印件。）

3、在每月月底前，企業應對本月防偽稅控開票情況進行仔細核對，檢查開票系統有無“誤作廢發票”或“漏作廢發票”等情況，確保企業當月開票數據（開票份數、開票金額）正確無誤；銷貨方在當月發現專用發票開票系統內有“誤作廢發票”、“重復開票”等情況，應立即（必須在當月月底前）將情況告知購買方，購買方不得認證抵扣。(二)銷貨企業開具負數專用發票規定：

1、無法認證跨月退票重開：購貨方在未作帳務處理的情況下，由購貨方主管稅務機關在專用發票抵扣聯上加蓋“無法認證”專用章，并且銷貨方在收齊購貨單位退回的專用發票“發票聯”和“抵扣聯”后，方可開具負數發票，退回的專用發票“發票聯”“抵扣聯”粘貼在負數發票后面。

2、填開錯誤跨月紅沖、超期認證退票重開、購銷雙方有異議（如：供貨價格、銷售數量調整等原因）跨月退票重開：購貨方在末作帳務處理并且發票未認證的情況下，由購貨單位主管稅務機關在專用發票抵扣聯上加蓋“發票末認證”專用章，并且銷貨方在收齊購貨單位退回的專用發票“發票聯”和“抵扣聯”后，方可開具負數發票，退回的專用發票“發票聯”“抵扣聯”粘貼在負數發票后面。購買方在已作賬務處理并且“抵扣聯”發票上月已認證的情況下，必須取得當地主管稅務機關開具的《開具銷項負數增值稅專用發票證明單》（目前暫以退貨折讓證明單代替使用）送交銷售方，作為銷售方開具負數專用發票的合法依據，同時扣減當期進項稅額；銷售方在收到購買方提供的證明單后，開具銷項負數發票，同時將證明單粘貼在銷項負數發票的記賬聯上。

3、購買方已作帳務處理，發票聯、抵扣聯無法退還的情況下開具負數發票：銷貨方必須取得購貨方主管稅務機關出具的“進貨退出或索取折讓證明單”或“開具銷項負數增值稅專用發票證明單”，銷貨單位方可開具負數發票，“證明單”粘貼在負數發后面，同時銷貨單位將開具的負數發票“發票聯”“抵扣聯”交原購貨單位，作為購貨單位扣減進項稅額的憑證。