第一篇：增值稅專用發票作廢流程

如果是當月的話直接作廢就可以了，在開票系統里找到發票作廢、然后找到你想要作廢的發票號碼點擊作廢，然后把開出去的發票三聯全部收齊之后蓋上作廢章就可以了。記住要把作廢的發票留存以備下次購買發票稅務驗舊時備查。

隔月發票不能作廢只能發票沖紅

受理審核要求：

（一）收付款雙方都未入賬的沖紅發票處理。收款方應將需沖紅發票收回，并在發票各聯上加蓋“作廢”字樣后，按正確的金額重新開具發票；

（二）收付款雙方都已入賬的沖紅發票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關開具的“沖紅發票證明”，到收款方辦理沖紅發票手續。收款方憑付款方“沖紅發票證明”，按沖紅發票金額開具紅字發票或負數發票后，再按正確的金額重新開具發票。同時，收款方應將“沖紅發票證明”粘貼在紅字發票或負數發票第一聯（存根聯）后，以備核查；

（三）付款方已入賬，收款方未入賬的沖紅發票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關的開具“沖紅發票證明”，到收款方辦理沖紅發票手續。收款方憑付款方“沖紅發票證明”，按沖紅發票金額開具紅字發票或負數發票后，再按正確的金額重新開具發票。同時，收款方應將沖紅發票第三聯（記賬聯）與“沖紅發票證明”一起粘貼在紅字發票或負數發票第三聯（記賬聯）后，以備核查；

（四）（四）收款方已入賬，付款方未入賬的沖紅發票處理。收款方應將需沖紅發票收回，并按沖紅發票金額開具紅字發票或負數發票后，按正確的金額重新開具發票。同時，收款方應將沖紅發票第二聯（發票聯）粘貼在紅字發票或負數發票第二聯（發票聯）后，以備核查。

辦理流程：納稅服務中心受理——轉管理員實地勘察——報征收管理科審批——轉納稅服務中心——送達納稅人

時限：經審查符合條件的，3日內予以辦理完畢。首先確定你的發票是專用發票還是普通發票(一）增值稅專用發票沖紅 一 紅字申請

1、開具紅字增值稅專用發票申請單（蓋公章和發票專用章）

1.1按要求填寫.防偽開票系統 →發票管理→紅字發票申請單→填寫相關資料→ 導出《申請單》，導出的《申請單》拷入U盤，提供給稅局。

1.2開具紅字專用發票理由：（例：由于我司開給購買方的貨物名稱錯誤，購買方無法認證

2、發票聯復印件（原件查驗，復印件蓋公章）

3、抵扣聯復印件（原件查驗，復印件蓋公章）

4、開具發票的次月內來辦理需銷方書面報告（蓋公章）開具發票的次月后來辦理需購貨方書面報告（蓋購方公章）

5、一般納稅人資格證復印件（蓋公章）

注意：開具紅字通知單在開票日起90天內辦理，一份發票對應填寫一份紅字申請單，附一套完整的資料，申請單上注明購貨方尚未認證【因為一旦發票認證抵扣了，就應當是購方向當地稅局機關提出紅字發票申請】。

復印件并加蓋“此復印件由我司提供，與原件相符”章。

二、取到了紅字申請單通知書后，如果稅控系統→負數（如果稅局沒有提供電子版的，就選擇“直接開具”→輸入通知書單號→輸入發票代碼及發票號碼，看顯示出來的數據是否就是你所要做紅字的。確定的話，就放入新的發票，打印出來就可以了。

三、負數發票的記賬聯用于你們公司做帳的，其余兩聯與原來開局的兩聯發票，連同《紅字申請通知書》都要保存好，下次購買發票的時候，稅局驗舊的時候后一同檢查的。

（二）增值稅普通發票

不過如果跨月，自己可以自行沖紅，不用去稅局提交申請。直接在稅控機上操作就行了。

第二篇：增值稅專用發票作廢證明

證 明

臺州市XXXXXXXXX：

臺州市XXXXXXXXXXXX為我公司的XXXXXXXXXXX提供建設材料，開具了增值稅專用發票，（發票號為：XXXXXXXXXX；金額為XXXXXX元；），因我單位發生的業務交納的是營業稅，無增值稅應稅行為，不應該取得增值稅專用發票，應取得的是增值稅普通發票，所以我公司要求對方換票重開。

特此說明

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

201X-X-X

第三篇：增值稅專用發票作廢情況說明

增值稅專用發票作廢情況說明

山西省國稅局領導：

我公司因為因開具增值稅發票需要向廠家核銷費用，因增值稅發票寄予廠家時間逾期，超過時間未能核銷，5萬元增值稅發票作廢，望領導批準統一，保證今后不再有此情況發生。

希望國稅局領導給予理解，今后絕對不會再有此類錯誤發生！

特此說明！

年 月 日

第四篇：增值稅專用發票作廢情況說明

增值稅專用發票作廢情況說明

XX國稅局領導：

我公司在最近作廢發票較多，其原因是因為財務人員在開據發票時是XX原因造成的，其工作態度的不認真、疏忽給公司造成的麻煩和損失，公司根據公司相關制度已經對其進行了相關處罰和加強相關教育與學習，并且此財務人員已立下書面保證今后不再有此情況發生，希望國稅局領導給予理解，今后絕對不會再有此類錯誤發生！

特此說明！

年 月 日

第五篇：銷售方怎樣作廢增值稅專用發票范文

銷售方怎樣作廢增值稅專用發票

（1）銷售方開具時發現有誤的，可即時在防偽稅控系統中作廢電子信息并同時作廢紙質發票。

（2）銷售方若已將發票交購買方，且同時符合下列條件：

①收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；

②銷售方未抄稅并且未記賬；

③購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符” 或無法認證這三個作廢條件的，可要求購買方提供其主管稅務機關出具的未認證證明或“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”及“無法認證”的認證結果通知書，將發票全聯及證明交銷售方作廢，并重新開具正確的發票。

（3）已將發票交購買方，且不同時符合上述三個條件的，如發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷貨折讓的，銷售方憑購買方主管稅務機關出具的《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字專用發票和正確的藍字專用發票。