第一篇：關(guān)于修訂 日常費(fèi)用報(bào)銷與核銷制度 有關(guān)條款的通知

關(guān)于制定《日常費(fèi)用報(bào)銷與核銷制度》通知

根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理工作需要，公司制定《日常費(fèi)用報(bào)銷與核銷制度》。請(qǐng)各單位遵照?qǐng)?zhí)行。第二條 請(qǐng)款報(bào)銷的審批權(quán)限及審核、付款一般手續(xù)的規(guī)定

（一）經(jīng)辦人或報(bào)銷人將因公支出的報(bào)銷單據(jù)提交（各部門兼職財(cái)務(wù)助理或財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：標(biāo)識(shí)生產(chǎn)部生產(chǎn)助理、采購(gòu)部助理、銷售項(xiàng)目部助理、人事部助理、快印部采購(gòu)員、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)）按如下規(guī)定初審：

1、審核票據(jù)粘貼是否符合公司制定票據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn)；

2、審核原始單據(jù)載明的內(nèi)容是否與報(bào)銷單據(jù)填寫的內(nèi)容一致；

3、外單位提供的正式發(fā)票，需要根據(jù)《北京市發(fā)票管理辦法》，粘貼其后；

4、根據(jù)支出的種類，填寫相應(yīng)的公司內(nèi)部憑單，如：支出憑單、借款單等等。

5、報(bào)銷的原始票據(jù)是否已經(jīng)過期無(wú)效。

注、總經(jīng)理、常務(wù)副總的單據(jù)由行政人事部助理初審。

（二）本部門兼職財(cái)務(wù)助理將上述初審報(bào)銷單據(jù)，提交部門經(jīng)理審批：（部門經(jīng)理對(duì)報(bào)銷單據(jù)所載的業(yè)務(wù)真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)）、財(cái)務(wù)人員直接辦理的報(bào)銷支付業(yè)務(wù)單據(jù)由經(jīng)辦人交公司主管會(huì)計(jì)審批。

（三）會(huì)計(jì)審核

由各部門兼職財(cái)務(wù)助理將部門經(jīng)理簽字生效后的報(bào)銷單據(jù)，提交公司主管會(huì)計(jì)審核：會(huì)計(jì)根據(jù)國(guó)家規(guī)定、稅法要求、公司財(cái)務(wù)管理制度對(duì)提交的單據(jù)審核；

（四）各部門兼職財(cái)務(wù)助理將經(jīng)部門經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)審核后的單據(jù)提交常務(wù)副總經(jīng)理最終審批生效。

（五）各部門兼職財(cái)務(wù)助理將經(jīng)常務(wù)副總經(jīng)理簽批生效的單據(jù)提交出納付款：

1、出納通知各部門兼職財(cái)務(wù)助理，安排經(jīng)辦人在約定的時(shí)間內(nèi)領(lǐng)款；

2、各部門兼職財(cái)務(wù)助理通知經(jīng)辦人或報(bào)銷人，去財(cái)務(wù)出納領(lǐng)款。

注：所有內(nèi)部單據(jù)及外來(lái)票據(jù)，不得有涂改現(xiàn)象，字跡清晰完整，不得潦草不清。

注：生產(chǎn)物資采購(gòu)業(yè)務(wù)、施工現(xiàn)場(chǎng)物資采購(gòu)業(yè)務(wù)、外委安裝（施工）業(yè)務(wù)、辦公后勤生活用物資用品采購(gòu)業(yè)務(wù)支出報(bào)銷及請(qǐng)款單據(jù)，經(jīng)部門經(jīng)理審批，會(huì)計(jì)審核，直接交常務(wù)副總簽批，常務(wù)副總認(rèn)為有必要總經(jīng)理事前知曉或需雙方商定方可支付的單據(jù)，常務(wù)副總會(huì)在報(bào)銷單據(jù)上簽署“同意，須提交總經(jīng)理簽署最終意見”字樣后，由經(jīng)辦人員提交總經(jīng)理簽署支付意見，總經(jīng)理簽批“同意”字樣后，財(cái)務(wù)方可據(jù)此支付或報(bào)銷。

注：上述業(yè)務(wù)的報(bào)銷及請(qǐng)款單據(jù)，經(jīng)部門經(jīng)理審批，會(huì)計(jì)審核，直接交常務(wù)副總簽批，常務(wù)副總在單據(jù)上注明“同意支付”字樣后，即為最終生效單據(jù)，財(cái)務(wù)據(jù)此辦理支付或報(bào)銷。第八條、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用報(bào)銷及請(qǐng)款手續(xù)的規(guī)定

（一）一般性規(guī)定

1、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用支出指非采購(gòu)業(yè)務(wù)支出，主要有交通差旅費(fèi)，郵寄通信水電費(fèi)，招待應(yīng)酬費(fèi)、租賃費(fèi)，傭金，稅金等沒有實(shí)物取得的費(fèi)用性質(zhì)的開支（不包括工程施工勞務(wù)支出）。

2、上述支出按本制度第二條，請(qǐng)款報(bào)銷的審批權(quán)限及審核、付款一般手續(xù)的規(guī)定辦理報(bào)銷報(bào)賬即可；會(huì)計(jì)可依據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)法、稅法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)通則、發(fā)票管理辦法及公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定酌情予以審核手續(xù)的合法性及規(guī)范性，基本原則是公司對(duì)外部支出，屬于對(duì)公的必須取得發(fā)票或國(guó)家稅務(wù)財(cái)政統(tǒng)一票據(jù)方可納入費(fèi)用報(bào)銷前的會(huì)計(jì)審核范圍。沒有發(fā)票的一律屬于對(duì)外個(gè)人支出性質(zhì)，公司按稅法規(guī)定代扣個(gè)人所得稅。

3、報(bào)銷的原始單據(jù)載明的日期與提交會(huì)計(jì)審核的日期相隔不得超過7天，否則屬過期無(wú)效單據(jù)，不予報(bào)銷；特殊情況需事前報(bào)常務(wù)副總書記面申請(qǐng)，經(jīng)常務(wù)副總同意方可延期，但最多可延期20天。注：上述經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用報(bào)銷及請(qǐng)款，經(jīng)部門經(jīng)理審批，會(huì)計(jì)審核，直接提交常務(wù)副總簽批，生效，常務(wù)副總在單據(jù)上注明“同意支付”字樣后，即為最終生效單據(jù)，財(cái)務(wù)據(jù)此辦理支付或報(bào)銷。

北京yyYYY廣告制作有限公司（堯鼎集團(tuán)）

北京yyYYY建筑工程有限公司(集團(tuán)所屬快印部）

2012年7月6日

日常費(fèi)用報(bào)銷與核銷制度

第一條 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本制度。

第二條 請(qǐng)款報(bào)銷的審批權(quán)限及審核、付款一般手續(xù)的規(guī)定

（一）經(jīng)辦人或報(bào)銷人將因公支出的報(bào)銷單據(jù)提交，由各單位（部門）領(lǐng)導(dǎo)按如下規(guī)定初審：

1、審核票據(jù)粘貼是否符合公司制定票據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn)；

2、審核原始單據(jù)載明的內(nèi)容是否與報(bào)銷單據(jù)填寫的內(nèi)容一致；

3、外單位提供的正式發(fā)票，需要根據(jù)《發(fā)票管理辦法》，粘貼其后；

4、根據(jù)支出的種類，填寫相應(yīng)的公司內(nèi)部憑單，如：支出憑單、借款單等等。

5、報(bào)銷的原始票據(jù)是否已經(jīng)過期無(wú)效。

（二）本部門兼職財(cái)務(wù)助理將上述初審報(bào)銷單據(jù)，提交審批人審批：

1、各部門兼職財(cái)務(wù)助理、按上述規(guī)定對(duì)報(bào)銷單據(jù)認(rèn)真初審后，交部門經(jīng)理審批（部門經(jīng)理對(duì)報(bào)銷單據(jù)所載的業(yè)務(wù)真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)）

2、各部門兼職財(cái)務(wù)助理將部門經(jīng)理審批后的單據(jù)交總經(jīng)理審批。

（三）會(huì)計(jì)審核

1、由各部門兼職財(cái)務(wù)助理將總經(jīng)理簽字生效后的報(bào)銷單據(jù)，提交會(huì)計(jì)審核：

2、會(huì)計(jì)根據(jù)國(guó)家規(guī)定、稅法要求、公司財(cái)務(wù)管理制度對(duì)提交的單據(jù)審核；

（四）會(huì)計(jì)將審核無(wú)誤的單據(jù)提交出納付款：

1、出納通知各部門兼職財(cái)務(wù)助理，安排經(jīng)辦人在約定的時(shí)間內(nèi)領(lǐng)款；

2、各部門兼職財(cái)務(wù)助理通知經(jīng)辦人或報(bào)銷人，去財(cái)務(wù)出納領(lǐng)款。

注：所有內(nèi)部單據(jù)及外來(lái)票據(jù)，不得有涂改現(xiàn)象，字跡清晰完整，不得潦草不清。第三條 生產(chǎn)物資采購(gòu)業(yè)務(wù)支出報(bào)銷及請(qǐng)款手續(xù)的規(guī)定

注；生產(chǎn)物資采購(gòu)業(yè)務(wù)是指生產(chǎn)用材料、（帶料或不帶料）外委加工品、工器具、勞保消耗材料等采購(gòu)；不包括辦公后勤生活用物資用品采購(gòu)及施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行的物資采購(gòu)。

采購(gòu)業(yè)務(wù)支出報(bào)銷及請(qǐng)款手續(xù)的經(jīng)辦人（以下簡(jiǎn)稱采購(gòu)經(jīng)辦人）為：采購(gòu)部助理或快印部采購(gòu)員，其他人員不得辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)支出報(bào)銷及請(qǐng)款手續(xù)。情況一：先借款后報(bào)銷

（一）采購(gòu)經(jīng)辦人必須按ERP系統(tǒng)操作流程及公司采購(gòu)制度的規(guī)定，辦理采購(gòu)手續(xù)及系統(tǒng)錄入無(wú)誤后，方可辦理借款手續(xù)；采購(gòu)經(jīng)辦人執(zhí)《借款單》（后附系統(tǒng)生成的《請(qǐng)購(gòu)單》、《采購(gòu)訂單》），到總經(jīng)理處審批；

（二）采購(gòu)經(jīng)辦人將審批后的《借款單》及上述附件，送至?xí)?jì)審核；

（三）會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后，直接交單出納；出納與經(jīng)辦人預(yù)約時(shí)間付款。

（四）采購(gòu)經(jīng)辦人以系統(tǒng)生成的《采購(gòu)開單》為依據(jù)，通知庫(kù)房辦理貨物驗(yàn)收入庫(kù)；

（五）采購(gòu)經(jīng)辦人必須于3日內(nèi)上報(bào)經(jīng)部門經(jīng)理簽批的財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)（后附購(gòu)貨發(fā)票、外單位提貨單、公司庫(kù)房簽章的《采購(gòu)開單》（采購(gòu)員聯(lián)、會(huì)計(jì)聯(lián)、供貨商聯(lián)缺一不可）），經(jīng)會(huì)計(jì)審核核銷前購(gòu)貨預(yù)借款；無(wú)發(fā)票或無(wú)公司庫(kù)房簽章的《采購(gòu)開單》的報(bào)銷單據(jù)不予核銷前購(gòu)貨預(yù)借款，貨物驗(yàn)收入庫(kù)后3日內(nèi)仍不報(bào)銷或手續(xù)不全無(wú)法報(bào)銷，每超過1日處罰責(zé)任人20元。

（六）采購(gòu)經(jīng)辦人在采購(gòu)業(yè)務(wù)完成后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借；報(bào)銷時(shí)必須攜帶發(fā)票及公司庫(kù)房入庫(kù)單，否則不予沖賬，預(yù)借款從未發(fā)工資中扣回。情況二：供貨商貨物送達(dá)同時(shí)結(jié)款（現(xiàn)結(jié)）

（一）采購(gòu)員必須按ERP系統(tǒng)操作流程及公司采購(gòu)制度的規(guī)定，辦理采購(gòu)手續(xù)及系統(tǒng)錄入無(wú)誤后，方可安排供貨商送貨或自行提貨；

（二）采購(gòu)經(jīng)辦人以系統(tǒng)生成的《采購(gòu)開單》為依據(jù)，通知庫(kù)房辦理貨物驗(yàn)收入庫(kù)；

（三）采購(gòu)經(jīng)辦人與供貨商對(duì)賬核單后，采購(gòu)經(jīng)辦人上報(bào)經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理簽批的財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)（后附購(gòu)貨發(fā)票、外單位提貨單、公司庫(kù)房簽章的《采購(gòu)開單》（采購(gòu)員聯(lián)、會(huì)計(jì)聯(lián)、供貨商聯(lián)缺一不可）），經(jīng)會(huì)計(jì)審核無(wú)誤；直接交單出納付款。無(wú)發(fā)票或無(wú)公司庫(kù)房入庫(kù)單的報(bào)銷單據(jù)不予付款。

情況三：賒購(gòu)（供貨商先送貨后結(jié)款）

（一）采購(gòu)員必須按ERP系統(tǒng)操作流程及公司采購(gòu)制度的規(guī)定，辦理采購(gòu)手續(xù)及系統(tǒng)錄入無(wú)誤后，方可安排供貨商送貨或自行提貨；

（二）采購(gòu)經(jīng)辦人以系統(tǒng)生成的《采購(gòu)開單》為依據(jù)，通知供貨商及庫(kù)房辦理貨物驗(yàn)收入庫(kù)；

（三）；貨物驗(yàn)收入庫(kù)1周內(nèi)，庫(kù)房將供貨商提單及庫(kù)房簽章的《采購(gòu)開單》（采購(gòu)員聯(lián)、會(huì)計(jì)聯(lián)），一聯(lián)交采購(gòu)經(jīng)辦人，一聯(lián)連同提單交會(huì)計(jì)記賬；

（四）月末或供貨商要求結(jié)帳時(shí)，采購(gòu)員應(yīng)當(dāng)先行依據(jù)自己留存的庫(kù)房簽章的《采購(gòu)開單》與供應(yīng)商對(duì)賬無(wú)誤后，填寫報(bào)銷憑證（后附發(fā)票及《采購(gòu)開單》采購(gòu)員聯(lián)，經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽批后，交予會(huì)計(jì)審核；

（四）經(jīng)會(huì)計(jì)核對(duì)賬目簽單審核無(wú)誤后，加入公司付款計(jì)劃并轉(zhuǎn)交出納；

（五）采購(gòu)經(jīng)辦人接到出納預(yù)約付款通知后，通知供應(yīng)商按預(yù)約時(shí)間辦理付款手續(xù)；

（六）供應(yīng)商按預(yù)約時(shí)間辦理付款手續(xù)時(shí)，出納收回《采購(gòu)開單》供貨商聯(lián)，與付款憑證后附《采購(gòu)開單》采購(gòu)員聯(lián)核對(duì)無(wú)誤后付款。無(wú)發(fā)票或無(wú)公司庫(kù)房簽章的《采購(gòu)開單》的報(bào)銷單據(jù)不予付款。

注：供貨商自行遺失我公司開具的《采購(gòu)開單》供貨商聯(lián)：財(cái)務(wù)不予付款；采購(gòu)經(jīng)辦人不得為其辦理付款手續(xù)；庫(kù)房不得為其補(bǔ)辦入庫(kù)手續(xù)，如違紀(jì)相關(guān)經(jīng)辦人每次處罰500元或予以開除。

注：有技術(shù)和質(zhì)量要求的生產(chǎn)物資采購(gòu)業(yè)務(wù)報(bào)銷或記賬單據(jù)，在交會(huì)計(jì)時(shí)必須一并提交《質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告》。

注：在公司設(shè)立成本控制部后，采購(gòu)合同或訂單及上述報(bào)銷或記賬單據(jù)（在提交財(cái)務(wù)之前）還必須經(jīng)成本控制部經(jīng)理簽批方為有效。注：在未設(shè)立成本控制部前，（帶料或不帶料）外委加工品的定制合同或訂單及上述報(bào)銷或記賬單據(jù)（在提交財(cái)務(wù)之前）必須經(jīng)技術(shù)設(shè)計(jì)部經(jīng)理簽批方為有效。

第四條、辦公后勤生活用物資用品采購(gòu)業(yè)務(wù)支出報(bào)銷及請(qǐng)款手續(xù)的規(guī)定

采購(gòu)業(yè)務(wù)支出報(bào)銷及請(qǐng)款手續(xù)的經(jīng)辦人（以下簡(jiǎn)稱采購(gòu)經(jīng)辦人）為：行政人事部部助理，其他人員不得辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)支出報(bào)銷及請(qǐng)款手續(xù)。情況一：先借款后報(bào)銷

（一）采購(gòu)經(jīng)辦人執(zhí)部門經(jīng)理簽批的《借款單》（后附紙制《請(qǐng)購(gòu)單》或《采購(gòu)訂單》），到總經(jīng)理處審批；

（二）采購(gòu)經(jīng)辦人將審批后的《借款單》及上述附件，送至?xí)?jì)審核；

（三）會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后，直接交單出納；出納與經(jīng)辦人預(yù)約時(shí)間付款。

（四）采購(gòu)經(jīng)辦人以《請(qǐng)購(gòu)單》或《采購(gòu)訂單》為依據(jù)，通知使用部門使用人驗(yàn)收或自行辦理貨物驗(yàn)收入庫(kù)；

（五）采購(gòu)經(jīng)辦人必須于3日內(nèi)上報(bào)經(jīng)部門經(jīng)理簽批的財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)（后附購(gòu)貨發(fā)票、外單位提貨單、辦公后勤生活用物資用品驗(yàn)收單），經(jīng)會(huì)計(jì)審核核銷前購(gòu)貨預(yù)借款；無(wú)發(fā)票或無(wú)公司驗(yàn)收單的報(bào)銷單據(jù)不予核銷前購(gòu)貨預(yù)借款，貨物驗(yàn)收后3日內(nèi)仍不報(bào)銷或手續(xù)不全無(wú)法報(bào)銷，每超過1日處罰責(zé)任人20元。

（六）采購(gòu)經(jīng)辦人在采購(gòu)業(yè)務(wù)完成后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借；報(bào)銷時(shí)必須攜帶發(fā)票及公司驗(yàn)收單，否則不予沖賬，預(yù)借款從未發(fā)工資中扣回。情況二：供貨商貨物送達(dá)同時(shí)結(jié)款（現(xiàn)結(jié)）：比照前款規(guī)定辦理 情況三：賒購(gòu)（供貨商先送貨后結(jié)款）：比照前款規(guī)定辦理

注：有技術(shù)和質(zhì)量要求的采購(gòu)業(yè)務(wù)報(bào)銷或記賬單據(jù)，在交會(huì)計(jì)時(shí)必須一并提交《質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告》。

第五條、施工現(xiàn)場(chǎng)物資采購(gòu)業(yè)務(wù)支出報(bào)銷及請(qǐng)款手續(xù)的規(guī)定

采購(gòu)業(yè)務(wù)支出報(bào)銷及請(qǐng)款手續(xù)的經(jīng)辦人（以下簡(jiǎn)稱采購(gòu)經(jīng)辦人）為：采購(gòu)部助理，其他人員不得辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)支出報(bào)銷及請(qǐng)款手續(xù)。施工現(xiàn)場(chǎng)物資采購(gòu)業(yè)務(wù)是指無(wú)法事前在北京采購(gòu)，因現(xiàn)場(chǎng)施工需要必須在當(dāng)?shù)剡x擇供貨商采購(gòu)且只能由現(xiàn)場(chǎng)施工負(fù)責(zé)人驗(yàn)收的施工用材料物資（不包含施工用工器具的采購(gòu)）；必須經(jīng)由采購(gòu)部與供應(yīng)商直接商洽，由采購(gòu)部經(jīng)理主簽采購(gòu)合同；同時(shí)由工程部經(jīng)理和技術(shù)設(shè)計(jì)部經(jīng)理一同會(huì)簽合同，方為有效合同；起點(diǎn)2000元以上：有以下兩種情況： 情況一：先借款后報(bào)銷

（一）采購(gòu)經(jīng)辦人執(zhí)采購(gòu)部經(jīng)理簽批的《工程施工專項(xiàng)用款審批單》（后附紙制《請(qǐng)購(gòu)單》或《采購(gòu)訂單》及采購(gòu)合同或報(bào)價(jià)單和發(fā)票），到總經(jīng)理處審批；

（二）采購(gòu)經(jīng)辦人將審批后的《專用用款單》及上述附件，送至?xí)?jì)審核；

（三）會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后，直接交單出納；出納與收款人預(yù)約時(shí)間付款。

注：上述收款人為供應(yīng)商，出納必須直付供應(yīng)商（會(huì)計(jì)記入供貨商名下預(yù)付帳款），且付款前供應(yīng)商必須提供全額或等額發(fā)票；項(xiàng)目經(jīng)理直接用現(xiàn)款自行零星采購(gòu)的一律不予事前借款。

（四）項(xiàng)目經(jīng)理必須于貨物驗(yàn)收的3日內(nèi)寄達(dá)或傳真供貨商提單或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告致采購(gòu)經(jīng)辦人。

（五）采購(gòu)經(jīng)辦人必須于收到上述提單或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的次日內(nèi)上報(bào)經(jīng)本部門經(jīng)理簽批的報(bào)銷單（后附供貨商提單或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告）到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處核銷預(yù)付帳款。

（六）貨物驗(yàn)收后5日內(nèi)仍不報(bào)銷或手續(xù)不全無(wú)法報(bào)銷，每超過1日處罰責(zé)任人20元。

（七）采購(gòu)經(jīng)辦人或項(xiàng)目經(jīng)理在采購(gòu)業(yè)務(wù)完成后要及時(shí)報(bào)銷，否則預(yù)借款從責(zé)任人未發(fā)工資中扣回。

情況二：賒購(gòu)（供貨商先送貨后結(jié)款）：審批和報(bào)銷手續(xù)，比照前款（情況一）的規(guī)定辦理。

情況三：項(xiàng)目經(jīng)理直接用現(xiàn)款自行零星采購(gòu)的（現(xiàn)結(jié)），起點(diǎn)2000以下：

（一）項(xiàng)目經(jīng)理申請(qǐng)采購(gòu)：寄達(dá)或傳真紙制《請(qǐng)購(gòu)單》或《采購(gòu)訂單》及采購(gòu)合同或報(bào)價(jià)單與采購(gòu)經(jīng)辦人；

（二）采購(gòu)經(jīng)辦人將上述單證交項(xiàng)目部經(jīng)理及采購(gòu)部經(jīng)理簽批，錄入ERP系統(tǒng)后，通知項(xiàng)目經(jīng)理可以按批準(zhǔn)的內(nèi)容數(shù)量金額自行采購(gòu)。

（三）由項(xiàng)目經(jīng)理自行墊支采購(gòu)后，將發(fā)票及供貨商提單或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告寄回或帶回交與采購(gòu)經(jīng)辦人；

（四）采購(gòu)經(jīng)辦人代其辦理報(bào)銷手續(xù)（后附《請(qǐng)購(gòu)單》或《采購(gòu)訂單》及采購(gòu)合同或報(bào)價(jià)單及發(fā)票及供貨商提單或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告），經(jīng)會(huì)計(jì)審核，出納將款項(xiàng)付與項(xiàng)目經(jīng)理。

注：因施工現(xiàn)場(chǎng)物資采購(gòu)后無(wú)法經(jīng)過公司庫(kù)房入庫(kù)，故除必須由采購(gòu)經(jīng)辦人系統(tǒng)錄入《請(qǐng)購(gòu)單》或《采購(gòu)訂單》，采購(gòu)經(jīng)辦人不必ERP系統(tǒng)錄入《采購(gòu)開單》。

注：有技術(shù)和質(zhì)量要求的采購(gòu)業(yè)務(wù)報(bào)銷或記賬單據(jù)，在交會(huì)計(jì)時(shí)必須一并提交《質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告》。情況四：原則上不允許項(xiàng)目經(jīng)理在施工現(xiàn)場(chǎng)隨意采購(gòu)施工用工器具及其他辦公生活用品，如有所需應(yīng)在出發(fā)前自行帶齊或有施工人員帶齊；因突發(fā)事件或不可抗力必須采購(gòu)的，如下方式辦理：

1、屬于施工用工器具要事前向本部門經(jīng)理申請(qǐng)，由本部門助理填寫申購(gòu)單，交采購(gòu)部經(jīng)理簽批，采購(gòu)部助理錄入系統(tǒng)后方可自行墊款采購(gòu)，返回時(shí)攜發(fā)票及貨物清單交采購(gòu)部助理辦理系統(tǒng)《采購(gòu)開單》及庫(kù)房入庫(kù)手續(xù)后，由采購(gòu)部助理按相關(guān)規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。

2、屬于辦公生活用品要事前向本部門經(jīng)理申請(qǐng)，由本部門助理填寫申購(gòu)單，交行政人事部經(jīng)理簽批，行政人事部助理收存后方可自行墊款采購(gòu)，返回時(shí)攜發(fā)票及貨物清單交行政人事部助理辦理驗(yàn)收手續(xù)后，由行政人事部助理按相關(guān)規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、項(xiàng)目經(jīng)理及公司施工人員未按上述流程的規(guī)定擅自采購(gòu)上述物品，相關(guān)采購(gòu)主管部門助理不得與其補(bǔ)辦手續(xù)，公司財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

第六條、外委安裝（施工）業(yè)務(wù)支出報(bào)銷及請(qǐng)款手續(xù)的規(guī)定

必須經(jīng)由采購(gòu)部與安裝商直接商洽，由采購(gòu)部經(jīng)理主簽外委安裝（施工）合同；同時(shí)由工程部經(jīng)理和技術(shù)設(shè)計(jì)部經(jīng)理一同會(huì)簽合同，方為有效合同；

（一）采購(gòu)經(jīng)辦人執(zhí)采購(gòu)部經(jīng)理簽批的《工程施工專項(xiàng)用款審批單》（后附外委安裝（施工）合同及報(bào)價(jià)單、合同全額或付款等額發(fā)票），到總經(jīng)理處審批；

（二）采購(gòu)經(jīng)辦人將審批后的《專項(xiàng)用款審批單》及上述附件，送至?xí)?jì)審核；

（三）會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后，直接交單出納；出納與收款人預(yù)約時(shí)間付款。

注：上述收款人為安裝商，出納必須直付安裝商（會(huì)計(jì)記入安裝商名下預(yù)付帳款），且付款前供應(yīng)商必須提供全額或等額發(fā)票。

（四）項(xiàng)目經(jīng)理必須于安裝竣工驗(yàn)收的3日內(nèi)寄達(dá)或傳真《安裝竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》致采購(gòu)經(jīng)辦人。

（五）采購(gòu)經(jīng)辦人必須于收到上述驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的次日內(nèi)上報(bào)（經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理簽批的）報(bào)銷單（后附上述驗(yàn)收?qǐng)?bào)告）到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處核銷預(yù)付帳款。

（六）竣工驗(yàn)收后5日內(nèi)仍不報(bào)銷或手續(xù)不全無(wú)法報(bào)銷，每超過1日處罰責(zé)任人20元。

（七）采購(gòu)經(jīng)辦人或項(xiàng)目經(jīng)理在采購(gòu)業(yè)務(wù)完成后要及時(shí)交單報(bào)銷，否則預(yù)借款從責(zé)任人未發(fā)工資中扣回。

注：快印部采購(gòu)經(jīng)辦人由快印部經(jīng)理指定專人代理，一經(jīng)確定不得隨意改變；快印部庫(kù)管員由快印部經(jīng)理指定專人代理，但不能是采購(gòu)經(jīng)辦人或生產(chǎn)人員，一經(jīng)確定不得隨意改變；快印部經(jīng)理行使本部門生產(chǎn)性物資采購(gòu)的采購(gòu)經(jīng)理職責(zé)，不得兼任采購(gòu)經(jīng)辦人及庫(kù)管員。注：快印部所需生產(chǎn)性物資由本部門采購(gòu)，業(yè)務(wù)流程及采購(gòu)經(jīng)理、采購(gòu)經(jīng)辦人及庫(kù)管員涉及采購(gòu)業(yè)務(wù)的工作職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)，基本比照上述相關(guān)規(guī)定辦理；主要不同處有：

1、紙質(zhì)申購(gòu)單、采購(gòu)合同或訂單不必錄入系統(tǒng)，可據(jù)上述紙質(zhì)單證辦理相關(guān)采購(gòu)手續(xù)，但《采購(gòu)開單》入庫(kù)環(huán)節(jié)必須erp錄入系統(tǒng)；

2、不必生產(chǎn)領(lǐng)料時(shí)填制領(lǐng)料單，可以用領(lǐng)料登記簿的方式辦理現(xiàn)場(chǎng)領(lǐng)料手續(xù)，之后定期匯總erp錄入領(lǐng)料單。

第七條、采購(gòu)和安裝業(yè)務(wù)支出憑單及發(fā)票填寫標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

1、支出憑單上應(yīng)注明付款單位名稱、所辦事由和用途，工程合同號(hào)、采購(gòu)或安裝合同號(hào)、并附原始單據(jù)（包括系統(tǒng)生成的《請(qǐng)購(gòu)單》、對(duì)方單位的提貨單及發(fā)票、本單位ERP系統(tǒng)生成《采購(gòu)開單》、質(zhì)檢報(bào)告或竣工報(bào)告等)，經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理或行政人事部經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理簽批后方可到財(cái)務(wù)部報(bào)賬或報(bào)銷。

2、發(fā)票抬頭：北京堯鼎廣告制作有限公司

北京堯鼎偉業(yè)建筑工程有限公司

發(fā)票項(xiàng)目：與所支出相符

有疑問，問財(cái)務(wù)室。若不相符，則需要重新開具發(fā)票。

第八條、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用報(bào)銷及請(qǐng)款手續(xù)的規(guī)定

（一）一般性規(guī)定

1、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用支出指非采購(gòu)業(yè)務(wù)支出，主要有交通差旅費(fèi)，郵寄通信水電費(fèi)，招待應(yīng)酬費(fèi)、租賃費(fèi)，傭金，稅金等沒有實(shí)物取得的費(fèi)用性質(zhì)的開支（不包括工程施工勞務(wù)支出）。

2、上述支出按本制度第二條，請(qǐng)款報(bào)銷的審批權(quán)限及審核、付款一般手續(xù)的規(guī)定辦理報(bào)銷報(bào)賬即可；會(huì)計(jì)可依據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)法、稅法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)通則、發(fā)票管理辦法及公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定酌情予以審核手續(xù)的合法性及規(guī)范性，基本原則是公司對(duì)外部支出，屬于對(duì)公的必須取得發(fā)票或國(guó)家稅務(wù)財(cái)政統(tǒng)一票據(jù)方可納入費(fèi)用報(bào)銷前的會(huì)計(jì)審核范圍。沒有發(fā)票的一律屬于對(duì)外個(gè)人支出性質(zhì)，公司按稅法規(guī)定代扣個(gè)人所得稅。

3、報(bào)銷的原始單據(jù)載明的日期與提交會(huì)計(jì)審核的日期相隔不得超過7天，否則屬過期無(wú)效單據(jù)，不予報(bào)銷。

（二）有關(guān)差旅費(fèi)支出報(bào)銷及請(qǐng)款手續(xù)的特別規(guī)定按《公司差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第九條、有關(guān)第三方直接代我公司付款的特別規(guī)定

一、不經(jīng)過我公司出納實(shí)際收付，第三方直接代我公司付款包括如下情況：

1、我公司的客戶或債務(wù)人經(jīng)我公司財(cái)務(wù)同意（視同付與我公司），直接將欠我公司的業(yè)務(wù)款或債務(wù)款直接付給我公司指定的單位和個(gè)人；

2、我公司的債權(quán)人（我公司關(guān)系單位和個(gè)人（含我公司員工））借款給我公司，經(jīng)我公司財(cái)務(wù)同意（視同付與我公司），直接將款項(xiàng)付給我公司指定的單位和個(gè)人；

3、不經(jīng)過我公司出納實(shí)際收付，經(jīng)我公司財(cái)務(wù)同意（視同付與我公司），第三方直接代我公司付給我公司指定的單位和個(gè)人的其他情形。

二、不經(jīng)過我公司出納實(shí)際收付，第三方直接代我公司付款的，事前必須經(jīng)我公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員書面同意和授權(quán)，否則，我公司財(cái)務(wù)不予認(rèn)可。

三、公司自總經(jīng)理及所有員工，事前未經(jīng)公司財(cái)務(wù)部書面同意或授權(quán)，不得擅自作主和安排第三方直接代我公司付款，否則，屬于私自挪用公款，屬于嚴(yán)重違紀(jì)和違法行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)一律予以除名。

四、第三方直接代我公司付款的上述情況的財(cái)務(wù)手續(xù)處理方式和方法，事前必須由公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員決定，必須事前直接由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員與相關(guān)單位或個(gè)人溝通情況，我公司經(jīng)辦人員必須事前和事后按款項(xiàng)收支的性質(zhì)，辦理相關(guān)收支或報(bào)銷報(bào)賬手續(xù)。第十條、財(cái)務(wù)人員對(duì)外結(jié)算及對(duì)內(nèi)報(bào)銷時(shí)間及報(bào)銷期限的規(guī)定

（一）財(cái)務(wù)人員每日工作時(shí)間安排

1、出納：

每日9：00至11：30為出納柜臺(tái)款項(xiàng)支出和報(bào)銷時(shí)間（無(wú)突發(fā)事件不得外出，如外出要事前公示）；每日其他時(shí)間出納不予柜臺(tái)支付任何款項(xiàng)；16：00至17：00為電腦網(wǎng)銀支付時(shí)間；除上述之外的時(shí)間，出納不對(duì)內(nèi)外支付任何經(jīng)常性開支，用于整理交接票據(jù)、記賬、上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)收支報(bào)表、清點(diǎn)或核對(duì)貨幣資金收支狀況、外出公辦等工作。出納收到經(jīng)會(huì)計(jì)審核的付款單據(jù)后，如果沒有接到公司統(tǒng)一的付款計(jì)劃且?guī)糍Y金有保證，必須于收到付款單據(jù)的次日上午9：00前，通知相關(guān)經(jīng)辦人3日內(nèi)前來(lái)辦理款項(xiàng)支付。

2、會(huì)計(jì)：每日9：00至11：30為會(huì)計(jì)柜臺(tái)對(duì)外辦公時(shí)間，主要為辦理部門員工及外單位的借款報(bào)銷核銷工作、相應(yīng)款項(xiàng)支付前的會(huì)計(jì)審核工作等，16：00至17：00為電腦網(wǎng)銀支付時(shí)間；除此之外的時(shí)間，會(huì)計(jì)不對(duì)內(nèi)外用款單據(jù)進(jìn)行前期審核，用于整理交接票據(jù)、借款與預(yù)付款的報(bào)賬核銷、賒購(gòu)的記帳與核銷、上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)表、編制憑證、記帳報(bào)稅、內(nèi)外對(duì)賬、外出公辦等工作。

會(huì)計(jì)收到部門員工及外單位的借款報(bào)銷核銷、相應(yīng)款項(xiàng)支付單據(jù)，手續(xù)齊全且審核無(wú)誤的必須于當(dāng)日提交出納；手續(xù)不全且審核有誤，不能付款的，必須現(xiàn)場(chǎng)或當(dāng)日通知相關(guān)經(jīng)辦人具體情況及處理建議，不得拖延放置不理。

第十一條、以上規(guī)定相關(guān)公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、審批人及財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守，違規(guī)操作或不按規(guī)定的期限完成日常崗位工作責(zé)任，每違規(guī)一次，相關(guān)責(zé)任人處罰100元，情節(jié)嚴(yán)重的予以除名。

第十二條、公司所屬部門制定的部門內(nèi)部規(guī)章，如有條款與本制度相關(guān)條款不一致的，以本制度的規(guī)定為準(zhǔn)。

第十三條、本制度自2011年4月1日起執(zhí)行（試行），本制度的解釋權(quán)歸集團(tuán)財(cái)務(wù)部。

第二篇：日常費(fèi)用報(bào)銷制度

日常費(fèi)用報(bào)銷制度

1、日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。原材料采購(gòu)費(fèi)、車輛使用費(fèi)等其他必須發(fā)生的費(fèi)用，在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

2、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

2.1 遵循“實(shí)事求是，準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費(fèi)用項(xiàng)目、發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、金額及報(bào)銷人、審批人；

2.2 報(bào)銷的費(fèi)用項(xiàng)目、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷審批程序符合公司的規(guī)定；

2.3 報(bào)銷人取得相應(yīng)的報(bào)銷單據(jù),且報(bào)銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗(yàn)收證明（復(fù)核）人、審批人簽名齊全，報(bào)銷單據(jù)所附原始憑證應(yīng)是稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法、完整、有效憑證；

2.4 報(bào)銷單據(jù)的填寫及原始憑證的黏貼需符合會(huì)計(jì)工作基本規(guī)范的要求

2.5 報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2.6 報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外；

2.7 各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；

2.8 報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

2.9 報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；

2.10 報(bào)銷單據(jù)一律用黑色筆填寫；

2.11 報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；

2.12 有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)需列出實(shí)物明細(xì)表并由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，低值易耗品、原材料及耗材等需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單；

2.13 招待費(fèi)的報(bào)銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)；

3、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程: 報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→分管總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

4、差旅費(fèi)報(bào)銷

4.1 員工因公出差的必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，在規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務(wù)；情況變化需改變地點(diǎn)或延長(zhǎng)時(shí)間的，需報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

4.2 員工出差經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意可以預(yù)借差旅費(fèi)，借款需履行借款手續(xù)并逐級(jí)審批； 4.3 員工出差應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。

4.4 出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。

4.5 差旅費(fèi)報(bào)銷按公司《差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行。

5、辦公費(fèi)用報(bào)銷

5.1按照“實(shí)事求是，準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，由辦公室和財(cái)務(wù)部從嚴(yán)掌握，據(jù)實(shí)開支，按費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。

5.2購(gòu)置的低值易耗品、辦公電器、家具、等應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，列入財(cái)產(chǎn)管理范圍。5.3 購(gòu)置生產(chǎn)耗材及原材料由生產(chǎn)部按規(guī)定程序報(bào)批，采購(gòu)統(tǒng)一辦理并按技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收入庫(kù)；

5.4 購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備、電動(dòng)工具、五金工具等由生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)需要、使用年限等實(shí)際情況按規(guī)定程序報(bào)批后采購(gòu)統(tǒng)一辦理，交生產(chǎn)部保管并辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。5.5 辦公用品、低值易耗品報(bào)銷 5.5.1 辦公用品、低值易耗品由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購(gòu)。每月底由各使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計(jì)劃表”，交辦公室匯總，提請(qǐng)公司行政主管領(lǐng)導(dǎo)審批后購(gòu)買。專業(yè)性、技術(shù)性強(qiáng)的物品，可委托相關(guān)人員購(gòu)買。

5.5.2 所購(gòu)辦公用品、低值易耗品，實(shí)行定人驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用登記的辦法。購(gòu)買后由辦公室有關(guān)經(jīng)辦人按費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。

6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

6.1 招待費(fèi)實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。招待費(fèi)開支嚴(yán)格遵循“嚴(yán)格控制，合理開支，確立標(biāo)準(zhǔn)，超支自負(fù)”的原則。

6.2 公司級(jí)招待費(fèi)用原則上由辦公室統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。

6.3 部門因工招待客飯，原則上在食堂安排就餐；特殊情況需外出就餐，應(yīng)事先申請(qǐng)并明確開支標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)辦公室批準(zhǔn)后方可。

6.4 業(yè)務(wù)活動(dòng)中贈(zèng)送禮品，紀(jì)念品等由辦公室統(tǒng)一辦理。當(dāng)事部門應(yīng)在申請(qǐng)時(shí)注明事由，禮品名稱、數(shù)量、價(jià)格，報(bào)辦公室，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，統(tǒng)一購(gòu)買，交當(dāng)事部門。

6.5 業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生后應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)由有關(guān)經(jīng)辦人按費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。填寫費(fèi)用報(bào)銷審批單時(shí)經(jīng)辦人應(yīng)在招待費(fèi)發(fā)票上背書其招待人員及人數(shù)。7交通費(fèi)

7.1.員工因工需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車；

7.2 在沒有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車或市內(nèi)公交車； 7.3 因工乘車應(yīng)保存相應(yīng)車票，按照費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。

8、通訊費(fèi) ：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷辦法（具體標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷辦法公司另行規(guī)定）。

9、員工教育及培訓(xùn)費(fèi)

9.1 教育及培訓(xùn)費(fèi)用由公司人事行政部門統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。

9.2 教育及培訓(xùn)費(fèi)用的使用部門應(yīng)向人事行政部門申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)辦公室審核后報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)。

9.3 費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在審批范圍內(nèi)使用教育及培訓(xùn)費(fèi)用。

9.4 公司鼓勵(lì)員工提高和學(xué)習(xí)各項(xiàng)專業(yè)技術(shù)，對(duì)自學(xué)通過國(guó)家統(tǒng)一考試并取得與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)技術(shù)資格又愿意為企業(yè)服務(wù)三年的員工，報(bào)銷學(xué)習(xí)考證費(fèi)用。

第三篇：日常費(fèi)用報(bào)銷制度

日常費(fèi)用報(bào)銷制度

1、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

2、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 ■ 遵循“實(shí)事求是，準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費(fèi)用項(xiàng)目、發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、金額及報(bào)銷人、審批人； ■ 報(bào)銷的費(fèi)用項(xiàng)目、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷審批程序符合企業(yè)制度的規(guī)定； ■ 報(bào)銷人取得相應(yīng)的報(bào)銷單據(jù),且報(bào)銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗(yàn)收證明（復(fù)核）人、審批人簽名齊全，報(bào)銷單據(jù)所附原始憑證應(yīng)是稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法、完整、有效憑證；

■ 報(bào)銷單據(jù)的填寫及原始憑證的黏貼需符合會(huì)計(jì)工作基本規(guī)范的要求 報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張● 數(shù)，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改； 報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過● 大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好）；

各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的托紙上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；

● 若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； ● 報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

● 報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額； ● 報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； ● 報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；

● 有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)需列出實(shí)物明細(xì)表并由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，低值易耗● 品等需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)還應(yīng)附入庫(kù)單； 出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有● 主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)；

招待費(fèi)的報(bào)銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)并附用餐費(fèi)用水票作為餐費(fèi)發(fā)票的附件 ●

3、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程: 報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

4、差旅費(fèi)報(bào)銷 ■ 員工因公出差的必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，在規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務(wù)；情況變化需改變地點(diǎn)或延長(zhǎng)時(shí)間的，需事先報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)同意?！?員工出差經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意可以預(yù)借差旅費(fèi)，借款金額及手續(xù)按照《資金管理制度》。

■ 員工出差應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。如與原規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷。

■ 出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。

■ 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按企業(yè)制度規(guī)定執(zhí)行（附表2）。

5、辦公費(fèi)報(bào)銷

■ 辦公用品、低值易耗品報(bào)銷 辦公用品、低值易耗品由采購(gòu)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購(gòu)。每月底由各使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需● 要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計(jì)劃表”，交行政部匯總，提請(qǐng)公司行政主管領(lǐng)導(dǎo)審批后

交采購(gòu)購(gòu)買。專業(yè)性、技術(shù)性強(qiáng)的物品，可委托相關(guān)人員購(gòu)買。所購(gòu)辦公用品、低值易耗品，實(shí)行定人驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用登記的辦法?！?/p>

購(gòu)買后由經(jīng)辦人按費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷?！?■

日常辦公費(fèi)用報(bào)銷 按照“實(shí)事求是，準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，由總經(jīng)理辦公室和財(cái)務(wù)部從嚴(yán)掌握，據(jù)實(shí)開支，按費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。■ 購(gòu)置的低值易耗品應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，列入財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理部門財(cái)產(chǎn)管理范圍。

6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

■ 招待費(fèi)實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。招待費(fèi)開支嚴(yán)格遵循“嚴(yán)格控制，合理開支，、確立標(biāo)準(zhǔn)，超支自負(fù)”的原則?！?公司級(jí)招待費(fèi)用原則上由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算?！?部門因工招待客飯，原則上在公司食堂安排就餐；特殊情況需外出就餐，應(yīng)事先申請(qǐng)并明確開支標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)總經(jīng)理辦公室批準(zhǔn)后方可。

■.其它非因工招待客人一律由個(gè)人承擔(dān)。■ 業(yè)務(wù)活動(dòng)中贈(zèng)送禮品，紀(jì)念品等由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一辦理。當(dāng)事部門應(yīng)在申請(qǐng)時(shí)注明事由，禮品名稱，數(shù)量，價(jià)格，報(bào)總經(jīng)理辦公室，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，統(tǒng)一購(gòu)買，然后交當(dāng)事部門（單位）?！?業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生后應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)由有關(guān)經(jīng)辦人按費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。填寫費(fèi)用報(bào)銷審批單時(shí)經(jīng)辦人應(yīng)在招待費(fèi)發(fā)票上背書其招待人員及人數(shù)。

7、交通、通訊費(fèi)報(bào)銷 ■ 交通費(fèi) 員工因工需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車； ● 在沒有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車或市內(nèi)公交車； ● 因工乘車應(yīng)保存相應(yīng)車票，按照費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。

● ■ 通訊費(fèi) 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用根據(jù)不同崗位進(jìn)行相應(yīng)補(bǔ)助、●銷售部人員話費(fèi)由公司統(tǒng)一代繳，不在另作報(bào)銷。固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。員工不應(yīng)● 在上班期間打私人電話。

8、員工教育及培訓(xùn)費(fèi) ■ 教育及培訓(xùn)費(fèi)用由公司人事行政部門統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。■ 教育及培訓(xùn)費(fèi)用的使用部門應(yīng)向人事行政部門申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人事行政部門審核后報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)。■ 費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在審批范圍內(nèi)使用教育及培訓(xùn)費(fèi)用。■ 公司鼓勵(lì)員工提高文化水平和學(xué)習(xí)各項(xiàng)專業(yè)技術(shù)，對(duì)自學(xué)通過國(guó)家統(tǒng)一考試并取得與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)技術(shù)資格又愿意為企業(yè)服務(wù)一定年限的員工，報(bào)銷學(xué)習(xí)考證費(fèi)用。

9、根據(jù)業(yè)務(wù)類型不同分別填寫相應(yīng)單據(jù)（附表1）

10、為協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況在每星期定時(shí)一天集中安排費(fèi)用報(bào)銷，具體付款、報(bào)銷時(shí)間為：周五對(duì)外辦理付款業(yè)務(wù)、周六對(duì)內(nèi)報(bào)銷及對(duì)外個(gè)人轉(zhuǎn)賬付款。以上制度適用本公司所有員工

附表1： 單據(jù)名稱 使用項(xiàng)目 費(fèi)用報(bào)銷單 差費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、日常費(fèi)用 請(qǐng)款單 采購(gòu)付款及各類情況代付款項(xiàng)的支付 借款單 向公司預(yù)支的款項(xiàng) 附表2： 職務(wù) 總高級(jí)銷售工程 經(jīng)銷售工程師 經(jīng)理 主管 職員 師 項(xiàng)目 理 珠三公交車 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 角及客 車 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 省外交通出租車 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 補(bǔ)貼 本市內(nèi) 10元/餐 10元/餐 10元/餐 10元/餐 10元/餐 珠三一線城角內(nèi)15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 市 餐費(fèi)二線城補(bǔ)貼 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 市 實(shí)特殊城200元/晚 200元/晚 200元/晚 200元/晚 200元/晚 報(bào)市 省外實(shí)出差一線城150元/晚 150元/晚 150元/晚 150元/晚 150元/晚 銷 住宿市 補(bǔ)貼 二線城100元/晚 100元/晚 100元/晚 100元/晚 100元/晚 市 過路費(fèi) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 轎車 維修費(fèi) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 油 費(fèi) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 通訊 話 費(fèi) 150元 100元 業(yè)務(wù) 招待總經(jīng)理 50元/人均 50元/人均 50元/人均 50元/人均 費(fèi)

第四篇：日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第一條 基本原則

1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明。

3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

4、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

5、補(bǔ)充說明，如報(bào)銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。

第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(三)報(bào)銷3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 職 務(wù)

交通工具

住宿標(biāo)準(zhǔn)

伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用 一般員工

火車硬臥

150元/天

60元/天

30元/天 部門負(fù)責(zé)人 火車硬臥

200元/天

80元/天

40元/天 總經(jīng)理助理 飛機(jī)

280元/天

100元/天

50元/天 總經(jīng)理及以上 飛機(jī)

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

（三）報(bào)銷流程

1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.購(gòu)票: 出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。

4.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

(二)報(bào)銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第七條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

(二)報(bào)銷流程

1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。

2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第八條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷流程

1．購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

3．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第九條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(二)報(bào)銷流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

第五篇：公司日常費(fèi)用報(bào)銷制度

公司日常費(fèi)用報(bào)銷制度

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二條審批權(quán)限

（一）公司員工出差費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字或電話請(qǐng)示同意；

（二）公司員工所有報(bào)銷必須經(jīng)經(jīng)理簽字后，才能匯總交財(cái)務(wù)。

第三條請(qǐng)款審批手續(xù)

（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”由經(jīng)理簽字；如遇經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請(qǐng)示同意。

（二）請(qǐng)款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四）日常采購(gòu)或管理費(fèi)用請(qǐng)款人員應(yīng)先填寫采購(gòu)計(jì)劃單，并按預(yù)計(jì)費(fèi)用填寫借款單，交由經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)領(lǐng)款。采購(gòu)?fù)戤叡仨毤皶r(shí)報(bào)銷,借款不得超過7天.第四條報(bào)銷管理程序

（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；

（四）請(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。

（五）如報(bào)賬后公司需給請(qǐng)款人現(xiàn)金的，請(qǐng)款人必須開具收到現(xiàn)金字據(jù)（銀行卡轉(zhuǎn)入情況除外）。

第二章差旅費(fèi)報(bào)銷程序

第五條關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

（一）出差補(bǔ)助（暫定）：銷售人員出差補(bǔ)助為每人每天80元，售后服務(wù)人員出差補(bǔ)助為每人每天60元。補(bǔ)助天數(shù)以在外住宿天數(shù)為準(zhǔn)。出差人員應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)后附住宿發(fā)票為依據(jù)，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。

（二）員工在出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)及事后在費(fèi)用憑據(jù)簽字后，財(cái)務(wù)審核后予以報(bào)銷；

（三）其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷。

第三章報(bào)銷時(shí)間規(guī)定

第六條 報(bào)銷時(shí)間

報(bào)銷時(shí)間以前述規(guī)定為主。