第一篇：銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制,別忘了“管好你的印章”

銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制，別忘了“管好你的印章”

去年底，國(guó)海證券“蘿卜章”引發(fā)萬(wàn)億“黑天鵝”風(fēng)險(xiǎn)，僑興債廣發(fā)銀行“蘿卜章”保函事件讓僑興債償付陷入僵持狀態(tài)，這兩起“蘿卜章”事件給債市畫(huà)上一個(gè)無(wú)言的句號(hào)，也在輿論場(chǎng)上攪得沸沸揚(yáng)揚(yáng)。銀行機(jī)構(gòu)一枚小小的印章，竟然會(huì)掀起如此廣泛的聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，能吹起金融市場(chǎng)的陣陣漣漪，的確不能小看印章的神奇威力。因?yàn)樗粌H是銀行機(jī)構(gòu)管理者權(quán)力的身份象征，更是對(duì)外提供資金運(yùn)作或履行相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的有效憑信。一枚小小的印章，對(duì)一家銀行金融機(jī)構(gòu)的重要性不言而喻。銀行機(jī)構(gòu)各項(xiàng)內(nèi)控制度不可謂不多，內(nèi)控機(jī)制不可謂不完善，且通常銀行機(jī)構(gòu)公章都有專人負(fù)責(zé)保管，按道理是不會(huì)出現(xiàn)“蘿卜章”事件的，然而，看似不可能的事件卻偏偏發(fā)生了。綜觀僑興債違約事件，既有在銀行簽署保險(xiǎn)的工作場(chǎng)地和營(yíng)業(yè)時(shí)間為證，更有事后雙方兩次協(xié)調(diào)溝通和聲明為佐，何來(lái)“蘿卜章”之有？退一萬(wàn)步，即便是某個(gè)員工作弊私刻銀行印章，而在銀行營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或柜臺(tái)發(fā)生或辦理的業(yè)務(wù)，銀行也應(yīng)負(fù)有管理漏洞的責(zé)任，而不能怪客戶沒(méi)有辨別能力。更讓人不可理喻的是，“蘿卜章”事件竟然一而再、再而三地被一些銀行機(jī)構(gòu)如法炮制、屢試不爽。從2000年起，中國(guó)銀行開(kāi)始市場(chǎng)化改革，但17年時(shí)間過(guò)去了，還在印章管理的這樣基本問(wèn)題上打轉(zhuǎn)，見(jiàn)微知著，“蘿卜章”凸顯了金融機(jī)構(gòu)一定程度上的內(nèi)控混亂。仔細(xì)分析起來(lái)，原因大致有四：其一，金融機(jī)構(gòu)依然處于經(jīng)營(yíng)強(qiáng)勢(shì)地位，在發(fā)生經(jīng)濟(jì)責(zé)任糾紛時(shí)，企業(yè)或民眾往往處于弱勢(shì)。其二，銀行內(nèi)控機(jī)制看似嚴(yán)密無(wú)懈可擊，實(shí)則不然。因?yàn)椴簧巽y行機(jī)構(gòu)在印章管理上往往由機(jī)構(gòu)高管說(shuō)了算，主觀人為及隨意性較大。尤其是上級(jí)銀行，往往把監(jiān)管重點(diǎn)放在制度制訂上，在制度落實(shí)上抓得不夠，且把過(guò)多精力放在抓存貸款、中間業(yè)務(wù)等經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核上，對(duì)公章管理或檢查偏松甚至嚴(yán)重忽略，總以為基層機(jī)構(gòu)有專人負(fù)責(zé)保管就不會(huì)出紕漏。這就為某些機(jī)構(gòu)公章濫用現(xiàn)象提供了便利，也是近年“蘿卜章”事件屢禁不絕的重要原因。其三，部分基層銀行機(jī)構(gòu)忽視了行政印章本身及其背后牽涉的重大金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，他們天真地認(rèn)為，如果出了問(wèn)題，對(duì)外聲明是假公章，或者推諉于“員工個(gè)人所為”，就可以平息事態(tài)、萬(wàn)事大吉。殊不知，這樣做可能產(chǎn)生系列聯(lián)動(dòng)社會(huì)效應(yīng)，有時(shí)甚至?xí)l(fā)金融市場(chǎng)的“海嘯”。國(guó)海證券引發(fā)債市萬(wàn)億黑天鵝事件，就是這方面的典型例子。其四，“蘿卜章”事件發(fā)生之后，一些銀行上級(jí)機(jī)構(gòu)查處督導(dǎo)不力，甚至抱有“家丑不可外揚(yáng)”的心態(tài)萬(wàn)般遮掩；或者在問(wèn)題暴露之后打馬虎眼，處理之鞭高高揚(yáng)起輕輕放下，缺乏震懾力，也讓僥幸者缺乏足夠的敬畏之心，致使類似“蘿卜章”事件一再發(fā)生。因此，商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣與信用的高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，千萬(wàn)不可忽視公章管理環(huán)節(jié)上存在的各種問(wèn)題和漏洞。商業(yè)銀行聯(lián)系面廣且多有資金業(yè)務(wù)往來(lái)，機(jī)構(gòu)眾多且管理水平參差不齊，再加上普遍實(shí)行統(tǒng)一法人體制，行政印章使用頻率和所蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)相較一般單位大得多，如果制度不完善或疏于管理，必然對(duì)銀行管理構(gòu)成較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。印章管理看上去是金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，但往往可以引發(fā)機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)，甚至演變成牽涉眾多金融機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，切不可等閑視之。對(duì)此，銀行監(jiān)管部門和上級(jí)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以頻頻發(fā)生的“蘿卜章”事件為鏡鑒，在全行業(yè)圍繞銀行行政印章管理問(wèn)題，開(kāi)展一次整風(fēng)肅紀(jì)運(yùn)動(dòng)，以事實(shí)教育引導(dǎo)和督促基層銀行機(jī)構(gòu)加強(qiáng)印章管理，并將印章管理納入風(fēng)控重中之重，將有關(guān)印章管理制度落實(shí)到位，徹底告別“制度掛在墻頭、停在文件里、無(wú)法落實(shí)到現(xiàn)實(shí)操作中”的形式主義管理流弊。同時(shí)，要加大印章違規(guī)追責(zé)力度，提高公章管理法律約束力。凡涉及公章濫用、故意作弊、私刻公章等行為造成嚴(yán)重社會(huì)影響和信用風(fēng)險(xiǎn)的，須移交司法機(jī)構(gòu)追究責(zé)任，以儆效尤，從根本上鏟除滋生“蘿卜章”事件的金融土壤，徹底消除金融風(fēng)險(xiǎn)隱患。

第二篇：別忘了激勵(lì)你的老板

別忘了激勵(lì)你的老板

作者：聶勇軍 版塊：第3版

大學(xué)畢業(yè)后,我應(yīng)聘到深圳一家制藥公司工作。公司出了些意外，給了公司致命一擊,老板這下被擊垮了,整天愁眉苦臉,長(zhǎng)吁短嘆,先前的斗志在殘酷現(xiàn)實(shí)面前蕩然無(wú)存。老板產(chǎn)生倦意,準(zhǔn)備隱退內(nèi)地發(fā)展,在他為我們這批老員工舉行的“最后晚餐”上,輪到他向我敬酒時(shí),我誠(chéng)懇地請(qǐng)求老板留下來(lái),同我們繼續(xù)奮斗,并列舉了幾條理由:

一、公司正處于發(fā)展期,效益紅火,努把力就獲大豐收,而若推倒重來(lái),重新起步,自然難上加難,要花費(fèi)巨大精力。

二、公司出現(xiàn)困境,并非老總無(wú)能,而是遭人暗算,倉(cāng)促退出只會(huì)中奸人下懷。

三、我們創(chuàng)業(yè)時(shí)的老員工都是不錯(cuò)的小伙子,彼此之間結(jié)下了深厚的友誼,理應(yīng)上下一心,度過(guò)難關(guān)。老總聽(tīng)了我的話怔住了,他猛地甩掉酒杯,緊緊地握住我的手,臉上充滿了愧意。后來(lái)在我們公司員工的共同努力下,公司很快走出了困境,一步步發(fā)達(dá)興旺起來(lái),老板的資產(chǎn)擴(kuò)大了,而我們員工收入也大幅提高。老板將“最后晚餐”這一天定為公司“雪恥日”,并由衷感激我。后來(lái)我因家事調(diào)回內(nèi)地,在每年的這一天總會(huì)收到老總的親筆賀卡,賀卡上是老總激勵(lì)的話語(yǔ),祝大家共同進(jìn)步。

一場(chǎng)突如其來(lái)的事故,幾句激勵(lì)老總的話,不但救活了一個(gè)公司,也為員工帶來(lái)了利益,可見(jiàn)激勵(lì)老板的重要性。

如今,如何激勵(lì)下屬員工成為當(dāng)今企業(yè)老總、經(jīng)濟(jì)學(xué)家等的熱門話題,這自然沒(méi)錯(cuò)；而如何激勵(lì)老板,讓老總抬升眼界,給老板提供不竭動(dòng)力，讓他勃發(fā)進(jìn)取雄心,則是當(dāng)前面臨的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題之一。就激勵(lì)的主體效用來(lái)說(shuō),激勵(lì)老板自然比激勵(lì)員工有價(jià)值得多,有意義得多,畢竟讓員工散發(fā)光熱只能是一團(tuán)火,而激發(fā)老板激情則就等于迎來(lái)了一輪新的太陽(yáng)。

一位經(jīng)濟(jì)界人士分析,我們雖然擁有一流的思維和一流的人才,但就是缺乏一流的企業(yè)家,這除了企業(yè)缺乏團(tuán)隊(duì)精神內(nèi)耗外,最重要的還是好大喜功、小富即安的思想在作祟。我們并不缺乏資金、缺乏人才設(shè)備,而是缺乏戰(zhàn)勝自己的勇氣與魄力,缺乏自己打倒自己的認(rèn)識(shí)與信心,這種時(shí)候尤其需要員工去推老板一把,給他一記響鞭,讓他繼續(xù)前行,邁出了這一步,下一步就好辦了。可惜的是,許多老板由于無(wú)人出手相助,滑入溫暖的泥漿,爬不出來(lái),結(jié)果慢慢被吞沒(méi)。

面臨大浪淘沙,不進(jìn)則退的開(kāi)放性市場(chǎng),激勵(lì)老板成為當(dāng)務(wù)之急。員工如何激勵(lì)自己的老板呢？筆者認(rèn)為,不外以下幾點(diǎn)：

第一,協(xié)助老板制定全年工作目標(biāo),既不虛無(wú)縹緲,可望不可及,又不能近在眼前,唾手可得,給老板跳一跳的機(jī)會(huì)與誘惑。

其二,充實(shí)老板的工作內(nèi)容,使老板時(shí)刻繃緊神經(jīng),從零起步,沒(méi)有絲毫懈怠與偷懶情緒出現(xiàn),并在關(guān)鍵時(shí)刻能給老板真實(shí)善意提醒。

第三,員工兢兢業(yè)業(yè)、勤奮努力,以自己的行動(dòng)和對(duì)老板的關(guān)愛(ài)鞭策老板負(fù)重前行,在公司出現(xiàn)暫時(shí)困難時(shí),大家要患難與共,共同攻艱,切莫因點(diǎn)滴困難而抽身便逃或退避三舍,不聞不問(wèn),聽(tīng)之任之。

第三篇：別忘了激勵(lì)你的員工

別忘了激勵(lì)你的員工

糖酒快訊2009-06-02 14:2

4調(diào)查顯示，逐年走高的員工流動(dòng)率已經(jīng)成為困擾企業(yè)發(fā)展的最大問(wèn)題，這已經(jīng)使得很多企業(yè)不得不花費(fèi)大量的時(shí)間、金錢在員工的重復(fù)招聘上。人才流失所帶來(lái)的損失，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不是更高的招聘和再培訓(xùn)成本那樣簡(jiǎn)單，它甚至已經(jīng)成為企業(yè)失敗的原因之一。雖然很多管理者已經(jīng)意識(shí)到了是企業(yè)的激勵(lì)機(jī)制出了問(wèn)題，他們也試圖通過(guò)提高福利報(bào)酬來(lái)達(dá)到降低員工流動(dòng)率的目的，但效果依舊有限。如何對(duì)員工進(jìn)行有效激勵(lì)，從而使得員工快樂(lè)的為企業(yè)工作成為了困擾整個(gè)管理界的共同難題。

一種觀念：拋棄狹隘的激勵(lì)意識(shí)

知識(shí)成就涵養(yǎng)，意識(shí)決定境界。很多管理者一談到激勵(lì)，往往會(huì)想到金錢、福利待遇，他們理所當(dāng)然的認(rèn)為，只要給與員工充足的金錢（薪酬待遇），員工便會(huì)按照管理者既定的路線前進(jìn)。而實(shí)際上，根據(jù)一項(xiàng)關(guān)于員工為什么留在公司里的權(quán)威調(diào)查顯示，使得員工決定留在的公司的幾項(xiàng)因素中-----成就、對(duì)成就的認(rèn)可、工作本身、責(zé)任和晉升，金錢排在最后。管理大師赫茨伯格（Frederick Herzberg）在其經(jīng)典文章《再想一次：你如何激勵(lì)員工》（One More Time: How Do You Motivate Employees）中也指出，每一個(gè)人都會(huì)在工作中尋求滿足自己特定的基本需要，從而不會(huì)引起自己的不滿。這些基本需要被稱為保健因素，赫茨伯格經(jīng)過(guò)研究發(fā)現(xiàn)前面五項(xiàng)因素才是真正驅(qū)動(dòng)員工獲取成功的動(dòng)力所在。金錢的激勵(lì)只能使員工沒(méi)有不滿意，而非金錢的激勵(lì)才能使員工滿意。

我們不是金錢的奴隸，請(qǐng)不要總是用薪酬待遇來(lái)壓迫我們，一位在外資企業(yè)工作的白領(lǐng)說(shuō)，我們需要獲得更多的自由時(shí)間，需要更多的尊重、工作挑戰(zhàn)，相對(duì)于金錢方面的激勵(lì)，我們更在乎認(rèn)同、尊重。而我們的很多管理者并沒(méi)有注意到這一點(diǎn)，他們?cè)谶M(jìn)行員工激勵(lì)的時(shí)候，更在乎自己的想法，而非員工的想法；他們不懂得針對(duì)不同的員工需求進(jìn)行針對(duì)性激勵(lì)，而是采取統(tǒng)一式的金錢激勵(lì)，進(jìn)而把員工和管理者的關(guān)系變成了簡(jiǎn)單的雇傭與被雇傭的關(guān)系，管理與被管理的關(guān)系，而非合作者的關(guān)系，結(jié)果花費(fèi)了很多的金錢、時(shí)間，卻仍然沒(méi)有阻止不斷流失的人才。

事實(shí)是，很少有人僅僅是為了錢在工作。當(dāng)然，我們都需要錢，也肯定會(huì)把這個(gè)因素納入接受或?qū)ふ倚鹿?/p>

作的考量范圍內(nèi)。但是，當(dāng)涉及去激勵(lì)員工、創(chuàng)造一個(gè)人人都認(rèn)為離職的想法很可笑的氛圍這一問(wèn)題時(shí)，就需要一些更有力的東西了，而大多數(shù)公司都忽視了這一點(diǎn)。

一種做法：關(guān)注員工的個(gè)性需求

如果我們給激勵(lì)下一個(gè)定義的話，激勵(lì)就是通過(guò)適當(dāng)?shù)姆椒ぐl(fā)員工的熱情和積極性，引導(dǎo)規(guī)范員工按組織的要求做事，從而有效地實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)和員工的個(gè)人目標(biāo)。員工的個(gè)體的情況不同，決定了我們的單純的金錢激勵(lì)不得不更改一下，嘗試根據(jù)員工的不同時(shí)段的不同需求采用不同的激勵(lì)辦法?！敖?jīng)理人必須真正地降低物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的必要性，而不是把它們當(dāng)作誘餌。如果物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)只在大幅提高的情況下才產(chǎn)生激勵(lì)的效果，那么采用物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)就會(huì)適得其反。物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的大幅增加雖然可以獲得所期待的激勵(lì)效果，但付出的代價(jià)實(shí)在太大，以至于超過(guò)激勵(lì)所帶來(lái)的回報(bào)。”杜拉克在其重要著作《管理:任務(wù)、責(zé)任、實(shí)踐（Management: Tasks,Responsibilities, Practices）中指出。

在我們對(duì)在經(jīng)營(yíng)上取得巨大成功的公司的研究中發(fā)現(xiàn)，在進(jìn)行員工激勵(lì)的過(guò)程中，他們?cè)诔岁P(guān)注員工福利待遇外，更加關(guān)注員工的個(gè)性化需求。他們更樂(lè)意把企業(yè)的愿景與員工一同分享，在激勵(lì)員工的過(guò)程中，我們更加注重通過(guò)培訓(xùn)使得員工能夠更快的成長(zhǎng)；他們更樂(lè)意通過(guò)分配員工具有挑戰(zhàn)性的工作，使得員工獲得滿足感。在他們的公司中到處充滿了人性化的管理氛圍，人們?cè)谀抢镒龅拿恳环N工作都會(huì)受到足夠的尊重，人們?cè)谶@里是合作伙伴的關(guān)系而非簡(jiǎn)單的雇傭與被雇傭的關(guān)系，人們?cè)谀抢锟梢钥鞓?lè)、輕松的做自己的工作。而那些業(yè)績(jī)平庸的企業(yè)之所以無(wú)效率、無(wú)生氣，往往擅自加大了金錢（物質(zhì)）激勵(lì)的重要性，而忽視了精神激勵(lì)、員工成長(zhǎng)等方面，歸根到底是由于它們的員工激勵(lì)體系、獎(jiǎng)罰制度出了毛病。而這些毛病的發(fā)生，都是因?yàn)槲覀兊慕?jīng)理人沒(méi)有真正認(rèn)識(shí)到激勵(lì)的真正意義。

在對(duì)員工工作狀況調(diào)查研究過(guò)程中，我們發(fā)現(xiàn)，如果你讓人們談?wù)撟约旱墓ぷ?，他們通常都?huì)用一個(gè)使用過(guò)上千遍的套話或是宣傳語(yǔ)來(lái)回答你，除非他們做的，是其真正熱愛(ài)的。但是如果你讓別人談?wù)勛约旱膲?mèng)想，多數(shù)時(shí)候都能發(fā)現(xiàn)有一種很明顯的熱忱和能量在里面。

而作為職業(yè)經(jīng)理人，如果能把企業(yè)員工作為一項(xiàng)重要資產(chǎn)來(lái)經(jīng)營(yíng)的話，他的眼界就會(huì)寬很多，他就會(huì)想方設(shè)法多了解一下員工各個(gè)時(shí)段的需求，多了解一下員工的夢(mèng)想，并把員工的夢(mèng)想同工作有效掛鉤，讓公司、工作成為員工實(shí)現(xiàn)夢(mèng)想的一個(gè)平臺(tái)，并據(jù)此展開(kāi)激勵(lì)的，效果自然不可同日而語(yǔ)。

一種結(jié)果：成就競(jìng)爭(zhēng)力團(tuán)隊(duì)

幸運(yùn)的是，越來(lái)越多的管理者已經(jīng)意識(shí)到了金錢激勵(lì)所帶來(lái)的局限性，并開(kāi)始著手開(kāi)展針對(duì)員工不同需求采取不同的激勵(lì)方式------物質(zhì)激勵(lì)（金錢）、精神激勵(lì)、物質(zhì)＋精神激勵(lì)、工作設(shè)計(jì)激勵(lì)和管理程序激勵(lì)。激勵(lì)方法的變革開(kāi)始贏得員工的贊嘆，員工以及組織的績(jī)效都在不斷的提升。

麥當(dāng)勞的激勵(lì)機(jī)制用得很充分，每天，麥當(dāng)勞都會(huì)按照具體情況為每個(gè)人不同崗位的制定目標(biāo)，一旦達(dá)成目標(biāo)，就可以獲得公司內(nèi)部的積分獎(jiǎng)勵(lì)，他通過(guò)春游、職業(yè)發(fā)展、抽獎(jiǎng)、聚會(huì)、帶薪休假（兼職員工每年工作超過(guò)1440小時(shí)會(huì)獲得一周）、競(jìng)賽、輪換等方式對(duì)員工進(jìn)行激勵(lì)；百度公司在創(chuàng)業(yè)初期，通過(guò)給予員工一定的公司期權(quán)千分比（也就像當(dāng)于公司的純利潤(rùn)的千份之幾）作為激進(jìn)獎(jiǎng)金，從而讓員工從意識(shí)上真正轉(zhuǎn)變過(guò)來(lái)，把公司變成自己的公司一樣去努力，去拓展；美國(guó)Admiral Janitorial公司通過(guò)公司內(nèi)部的夢(mèng)想經(jīng)理人，幫助員工尋求、實(shí)現(xiàn)夢(mèng)想，推動(dòng)了員工大跨步成長(zhǎng)，同時(shí)也成就了公司的卓越。而美國(guó)派克魚(yú)市則是通過(guò)一句打造“舉世聞名的派克魚(yú)市”，并讓工作過(guò)程充滿樂(lè)趣打造出了一個(gè)舉世聞名的派克魚(yú)市??

從管理員工到把員工作為一項(xiàng)重要資產(chǎn)來(lái)悉心經(jīng)營(yíng)，職業(yè)經(jīng)理人在思想的上的轉(zhuǎn)變、提升，將有效改善員工激勵(lì)所存在的問(wèn)題，而激勵(lì)問(wèn)題的改善則從根源上解決了企業(yè)員工流動(dòng)率過(guò)高的現(xiàn)狀，為企業(yè)的發(fā)展打造了一直忠誠(chéng)、有很強(qiáng)戰(zhàn)斗力的隊(duì)伍。

第四篇：別忘了定期檢查你的“發(fā)動(dòng)機(jī)”

別忘了定期檢查你的“發(fā)動(dòng)機(jī)”

甲狀腺位于頸部的氣管前方，呈蝴蝶形，是身體代謝的主要調(diào)控者，影響基礎(chǔ)體溫、心跳、心肌收縮力、血壓、胃腸蠕動(dòng)速度等，甲狀腺對(duì)身體的影響無(wú)處不在，被形象地譽(yù)為身體的“發(fā)動(dòng)機(jī)”。

甲狀腺疾病非常常見(jiàn)，如甲狀腺功能亢進(jìn)或減退、甲狀腺腫瘤等，尤其是甲狀腺癌的發(fā)病率，呈逐年上升的趨勢(shì)。據(jù)2013年北京市衛(wèi)生局公布的數(shù)據(jù)可以看出，從2000年到2010年的十年間，腫瘤增長(zhǎng)速度第一位的是甲狀腺癌，10年間增長(zhǎng)了223.75%。

甲狀腺疾病的臨床表現(xiàn)不典型，甲狀腺功能亢進(jìn)表現(xiàn)稍微明顯一些，如體重減輕、情緒容易激動(dòng)、興奮、坐立不安，怕熱愛(ài)出汗、心慌等。而甲狀腺功能減退（甲減）發(fā)病非常隱匿，容易漏診，所以自我監(jiān)測(cè)很重要，可以通過(guò)下面的癥狀做一個(gè)初步的自測(cè)：

1、乏力、經(jīng)常犯困；

2、記憶力下降；

3、體重增加；

4、皮膚干指甲脆；

5、怕冷，不愛(ài)出汗；

6、情緒低落；

7、便秘；

8、肌肉骨骼疼痛；

9、血壓升高、心率變慢；

10、膽固醇增高。十項(xiàng)中有五項(xiàng)以上的，要排除甲減。四十歲以上的人甲減患病率是10——20%，60歲以上的女性國(guó)外統(tǒng)計(jì)20%，女性比男性約多于5到10倍。

為什么女性發(fā)病率高呢？學(xué)術(shù)界普遍認(rèn)為與基因和女性激素有關(guān)。

排除甲狀腺疾病需要做哪些檢查呢？常規(guī)檢查如甲狀腺功能、甲狀腺球蛋白抗體、甲狀腺過(guò)氧化物酶抗體、甲狀腺球蛋白、甲狀腺彩超等。如果彩超懷疑有惡變，還要做甲狀腺穿刺、組織病理檢查、免疫組化等進(jìn)行鑒別。甲狀腺結(jié)節(jié)中，有5%——10%是惡性的。大部分預(yù)后良好，也有極少部分未分化癌預(yù)后較差。

第五篇：中國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

中國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

——“金融改革與金融安全”課題系列研究報(bào)告之七

張承惠

2002-03-14

在銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等領(lǐng)域中，銀行業(yè)應(yīng)該是最受重視的部分，改善和強(qiáng)化銀行業(yè)監(jiān)管應(yīng)成為金融監(jiān)管工作中的首要任務(wù)和政策研究的重點(diǎn)。這不僅是因?yàn)殂y行業(yè)屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，影響千百萬(wàn)儲(chǔ)戶的切身利益；更是因?yàn)榻?jīng)過(guò)多年的發(fā)展，中國(guó)的銀行業(yè)已經(jīng)成為金融領(lǐng)域的主導(dǎo)力量和國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱、因?yàn)殂y行業(yè)內(nèi)外部的制度缺陷而產(chǎn)生了獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)生成機(jī)制、因?yàn)殂y行業(yè)將承受金融開(kāi)放的首要沖擊。

一、中國(guó)銀行業(yè)潛伏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)

無(wú)須諱言，目前中國(guó)的銀行體系中潛伏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)不同的來(lái)源，筆者將這些風(fēng)險(xiǎn)分成內(nèi)源型、外源型和混合型三類。

(一)內(nèi)源型風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)源型風(fēng)險(xiǎn)主要由銀行內(nèi)部管理不善、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不健全造成。這類風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債總量控制失衡、流動(dòng)性要求難以滿足、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中貸款比重過(guò)高、貸款合同要素不全、信貸決策失誤和貸后管理缺乏、人情貸款和關(guān)系貸款、高息攬儲(chǔ)惡性競(jìng)爭(zhēng)、機(jī)構(gòu)重疊分散、銀行及分支機(jī)構(gòu)之間缺乏信息溝通造成對(duì)惡意貸款人的交叉貸款審查控制不力、違規(guī)開(kāi)立信用證和簽發(fā)承兌匯票、銀行有關(guān)人員以權(quán)謀私違規(guī)操作、搞賬外經(jīng)營(yíng)和違規(guī)自辦實(shí)業(yè)等方面。

需要指出的是，1998年以后，隨著全國(guó)上下防范金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng)和中央銀行監(jiān)管力度的加大，各商業(yè)銀行通過(guò)深化信貸管理體制改革，建立審貸分離制度、統(tǒng)一授信制度和責(zé)任追究制度，加強(qiáng)了信貸風(fēng)險(xiǎn)約束，在一定程度上改善了內(nèi)源型風(fēng)險(xiǎn)的控制機(jī)制。

(二)外源型風(fēng)險(xiǎn)

外源型風(fēng)險(xiǎn)由銀行業(yè)外部各類因素造成，主要表現(xiàn)在四個(gè)方面：

第一，社會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)。由于社會(huì)信用基礎(chǔ)薄弱，銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中遇到大量因企業(yè)不講信譽(yù)而形成的風(fēng)險(xiǎn)，如在申請(qǐng)銀行貸款時(shí)不披露企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況，提供水份大的報(bào)表；借款人還款意愿差，有的甚至在借款時(shí)就不打算還款，一些銀行反映按期履約比例僅為1／3；特別是近年來(lái)企業(yè)借改制等形式逃廢銀行債務(wù)的情況相當(dāng)普遍。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，至2000年末，在四大國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)戶的6萬(wàn)多家改制企業(yè)中，逃廢債企業(yè)約占50％，逃廢銀行貸款本息占改制企業(yè)全部貸款本息的30％以上。

第二，金融詐騙風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，金融詐騙的大案要案呈上升趨勢(shì)(例如，西安一犯罪團(tuán)伙在1999年11月～2000年8月期間，多次以偽造或變?cè)齑婵顔挝活A(yù)留印鑒等手段將單位大額存款轉(zhuǎn)移至犯罪團(tuán)伙開(kāi)設(shè)的帳戶，涉案金額達(dá)8000萬(wàn)余元，涉及工農(nóng)中建和城市信用社等諸多金融機(jī)構(gòu)。再如，經(jīng)查明，在1998年10月至2000年9月期間，有三個(gè)犯罪團(tuán)伙偽造假銀行承兌匯票102份，票面金額達(dá)4.09億元。這些假匯票在黑龍江、山東、甘肅、福建等地銀行貼現(xiàn)57份，金額達(dá)2.53億元，給銀行造成重大經(jīng)濟(jì)損失。)。這些重大金融詐騙案件地共同特點(diǎn)是：以高息為誘餌；借助高科技仿真度很高難以識(shí)別；詐騙金額巨大。在有的地方，不法分子甚至獲得了金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)權(quán)，直接利用經(jīng)營(yíng)金融機(jī)構(gòu)的便利吸收存款和騙取銀行資金。

第三，政府干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，中央政府干預(yù)與地方政府干預(yù)具有不同的方式。首先，作為國(guó)有商業(yè)銀行的所有者代表，中央政府給定銀行經(jīng)營(yíng)者的目標(biāo)是多維且互相矛盾的：商業(yè)銀行既要力爭(zhēng)盈利和化解不良資產(chǎn)，又要對(duì)虧損的國(guó)有企業(yè)不斷提供貸款以維持其生存；既要提高經(jīng)營(yíng)水平，降低成本，又要雇傭大量職工以維持社會(huì)安定；既要服從商業(yè)準(zhǔn)則，又要給政府扶持的行業(yè)優(yōu)先提供融資，如此等等。這種經(jīng)營(yíng)目標(biāo)多維化的結(jié)果，必然使得經(jīng)營(yíng)人員無(wú)所適從，無(wú)法對(duì)經(jīng)營(yíng)成效擔(dān)負(fù)起責(zé)任，進(jìn)而加大了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

其次，地方政府干預(yù)的目的要簡(jiǎn)單得多，那就是盡可能地從銀行獲取資金來(lái)支持地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因?yàn)殂y行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)最終是由中央政府而不是地方政府來(lái)承擔(dān)。在改革初期，地方政府領(lǐng)導(dǎo)通常用直接干預(yù)的方式獲取銀行貸款(例如廣東恩平市自1993年起，在市政府的干預(yù)下，當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)大量辦理高息存款，廣泛吸收社會(huì)資金，將大量高成本籌集的資金投向非生產(chǎn)領(lǐng)域和賬外經(jīng)營(yíng)，為償還到期債務(wù)又不得不繼續(xù)吸收新的高息存款，形成惡性循環(huán)。最終形成70～80億元的資金缺口，引發(fā)兩次地方性金融危機(jī)，導(dǎo)致建行恩平支行被撤銷、農(nóng)行恩平支行停業(yè)整頓，20家城鄉(xiāng)信用社被關(guān)閉。而在廣東原省委書(shū)記的保護(hù)下，始作俑者卻由建行恩平支行行長(zhǎng)提拔為恩平市副市長(zhǎng)、市金融領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，并在此后的查處中一再受到保護(hù)。)。98年以后，隨著監(jiān)管體制的改革和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)約束的增強(qiáng)，直接干預(yù)的方式不太有效了，地方政府便轉(zhuǎn)而采用間接方式，如支持地方企業(yè)利用轉(zhuǎn)制逃廢銀行債務(wù)、在某種程度上縱容金融違規(guī)活動(dòng)等等。

第四，其他行業(yè)傳遞風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，在多方力量的作用下，分業(yè)經(jīng)營(yíng)的隔火墻開(kāi)始出現(xiàn)突破口。一是1999年起，中央銀行開(kāi)始允許符合標(biāo)準(zhǔn)的證券公司進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)，并允許銀行向個(gè)人和注冊(cè)資本超過(guò)3億元的證券公司提供股票質(zhì)押貸款。這一政策適應(yīng)了證券公司和個(gè)人擴(kuò)展融資渠道的需求，為商業(yè)銀行的提供了新的商業(yè)機(jī)會(huì)，但同時(shí)也給銀行帶來(lái)了新的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：一旦股票市場(chǎng)突發(fā)性暴跌，質(zhì)押股票市值下降，銀行將可能無(wú)法收回貸款而蒙受損失。問(wèn)題的嚴(yán)重性還在于，由于行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)因素和體制缺陷，銀行的經(jīng)營(yíng)者很容易產(chǎn)生過(guò)大的風(fēng)險(xiǎn)偏好。當(dāng)股市一路上行時(shí)，銀行在利益驅(qū)動(dòng)下，往往會(huì)通過(guò)各種渠道將資金注入股市，從而埋下了更大的隱患(不久前，人民銀行查處了沈陽(yáng)四家銀行分支機(jī)構(gòu)自2000年4月至2001年1月，曾違規(guī)辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)23億多元，其中有5.1億元流入了股市。)。有人估計(jì)，目前各證券公司向商業(yè)銀行拆借、質(zhì)押貸的款額已達(dá)到5000～7000億元之多(曾康霖、潘青木，“對(duì)我國(guó)股市近期暴跌的思考”《經(jīng)濟(jì)學(xué)消息報(bào)》2001年10月12日第一版。)，近期中國(guó)股票市場(chǎng)出現(xiàn)的暴跌很可能使銀行的不良資產(chǎn)比率再度上升。二是去年起中央銀行部分放開(kāi)了大額存款管制，允許銀行辦理3000萬(wàn)元以上、5年期的保險(xiǎn)存款，利率由雙方協(xié)議決定。由于貸款利率沒(méi)有放開(kāi)，缺少與這類負(fù)債對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)，如果銀行過(guò)度吸收保險(xiǎn)存款，將有可能出現(xiàn)較大風(fēng)險(xiǎn)。三是出于競(jìng)爭(zhēng)的需要，目前各銀行都開(kāi)辦了一些有關(guān)證券交易的新業(yè)務(wù)，如“銀券通”、“銀證二卡合一”、“卡折炒股”等，使得儲(chǔ)蓄帳戶與個(gè)人股票帳戶聯(lián)通起來(lái)，在一定程度上突破了銀行業(yè)與證券業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的模式。由于新股申購(gòu)資金波動(dòng)量很大，這些新業(yè)務(wù)加大了銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。例如中國(guó)銀行原來(lái)每日頭寸保持在20～30億元左右即可，后來(lái)上升至100余億元。在申購(gòu)期間，工商銀行日頭寸需求高達(dá)800多億元。

(三)混合型風(fēng)險(xiǎn)

在很多情況下，外源型風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)銀行內(nèi)部管理漏洞發(fā)生的，這就是混合型風(fēng)險(xiǎn)。一方面，犯罪分子利用被收買的銀行職工作內(nèi)線，內(nèi)外勾結(jié)實(shí)施詐騙；另一方面，由于銀行內(nèi)部管理不善、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不健全，也在一定程度上放大了外源型風(fēng)險(xiǎn)(例如據(jù)人民銀行廣東分行統(tǒng)計(jì)，從1998年至2000年10月間，發(fā)生在全國(guó)各地的銀行承兌匯票詐騙案中，僅以河源各銀行名義開(kāi)出的銀行承兌匯票就達(dá)288份，涉及金額12億元。但實(shí)際情況是，從1998年開(kāi)始，河源各商業(yè)銀行均未辦理過(guò)一宗匯票承兌業(yè)務(wù)。毫無(wú)疑問(wèn)，這些匯票詐騙案都是假冒河源銀行名義開(kāi)展的。但是從偵破情況看，犯罪嫌疑人大多學(xué)歷不高，最多也就是高中畢業(yè)，那么這些不法分子為什么能夠熟悉銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)流程并屢屢詐騙成功呢？原因就是不法分子收買了河源銀行的工作人員，當(dāng)貼現(xiàn)行派人來(lái)河源查問(wèn)時(shí)，犯罪分子得以冒充銀行工作人員在柜臺(tái)或辦公室直接接受查詢。他們還勾結(jié)郵局工作人員截收貼現(xiàn)銀行的查詢傳真、電報(bào)等，然后盜用銀行名義回電予以確認(rèn)。假銀行承兌匯票大行其道也暴露出銀行內(nèi)部管理上的漏洞。目前銀行間的承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)行全國(guó)聯(lián)行制，有資格辦理此種業(yè)務(wù)的銀行才能進(jìn)入《全國(guó)銀行行名行號(hào)本》，并由各銀行的總行定期發(fā)布。河源有關(guān)銀行從1998年起已不再具備匯票承兌資格，實(shí)際上貼現(xiàn)銀行無(wú)須去河源銀行查詢即可確認(rèn)以河源銀行名義發(fā)出的承兌匯票是非法假票。)。

作為上述風(fēng)險(xiǎn)的集中反映，就是銀行體系中（特別是四大國(guó)有銀行）積累了大量的不良資產(chǎn)。在成立四家金融資產(chǎn)管理公司，剝離了國(guó)有銀行近1.4萬(wàn)億不良資產(chǎn)之后，2001年一季度末銀行體系的平均不良資產(chǎn)率仍保持在25％以上。其中國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行28.5％，政策性銀行21.4％，其他商業(yè)銀行16％，城市信用社38.5％，農(nóng)村信用社47.1％（劉仁慧2001）。問(wèn)題的嚴(yán)重性還在于，由于不良資產(chǎn)的生成機(jī)制并未得到根本改造，不良資產(chǎn)的上升勢(shì)頭很難說(shuō)已經(jīng)被徹底抑制。盡管在中央銀行的嚴(yán)令之下，四大國(guó)有銀行不良貸款比率自2000年以來(lái)開(kāi)始持續(xù)下降，2001年上半年凈下降了2.1個(gè)百分點(diǎn)，但由于以下因素，第三季度末比年初下降了2.6個(gè)百分點(diǎn)。不良資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)的真實(shí)性受到影響：

第一，在不良資產(chǎn)的帳務(wù)處理上存在人為調(diào)整因素。由于不良資產(chǎn)認(rèn)定制度、認(rèn)定程序和監(jiān)管技術(shù)的缺陷，對(duì)不良資產(chǎn)仍然沿用了人工認(rèn)定的方式，人為調(diào)整因素仍在很大程度上影響著統(tǒng)計(jì)的真實(shí)性。例如為了應(yīng)對(duì)考核指標(biāo)的壓力，基層行完全可以通過(guò)辦理借新還舊和貸款違規(guī)展期來(lái)掩蓋不良資產(chǎn)。

第二，會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)落后。目前多數(shù)商業(yè)銀行處于“一逾兩呆”與“五級(jí)分類”兩種不良資產(chǎn)分類方法的銜接時(shí)期，國(guó)際通行的五級(jí)分類法尚未普遍推行，造成不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)混亂。銀行會(huì)計(jì)科目仍按傳統(tǒng)的“一逾兩呆”標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置，考核指標(biāo)也以此制定。而出于“一逾兩呆”固有的不合理性，該標(biāo)準(zhǔn)是無(wú)法反映不良資產(chǎn)真實(shí)狀況的。

第三，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)體系與巴塞爾標(biāo)準(zhǔn)存在差異(參見(jiàn)《中國(guó)未完成的經(jīng)濟(jì)改革》尼古拉斯.R.拉迪著 中國(guó)發(fā)展出版社1999年出版。)。目前中國(guó)銀行普遍缺少一套完整的資產(chǎn)管理體系，大多僅依靠帳面數(shù)據(jù)來(lái)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、對(duì)某些特殊風(fēng)險(xiǎn)（如貸款對(duì)象過(guò)于集中）的評(píng)定等方面掌握偏松。同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的有關(guān)信息極不透明，缺少有效的外部監(jiān)督。據(jù)此國(guó)際著名信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)穆迪公司曾指出，中國(guó)銀行公布的資產(chǎn)充足率是“沒(méi)有意義的”(同①。)。換言之，中國(guó)的銀行還普遍缺乏識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力。

二、加入WTO將使銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步暴露

(一)在強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手面前中國(guó)銀行業(yè)將可能進(jìn)一步喪失競(jìng)爭(zhēng)力

與證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)相比，銀行業(yè)是入世承諾中開(kāi)放度最大的部門。加入WTO之后，外資銀行將成為國(guó)內(nèi)銀行的重要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。這一新格局的要害并不在于競(jìng)爭(zhēng)主體數(shù)量的增加，而在于競(jìng)爭(zhēng)性質(zhì)的改變：銀行同業(yè)之間將由過(guò)去資金實(shí)力和市場(chǎng)份額的競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)變?yōu)榫C合實(shí)力的競(jìng)爭(zhēng)。如果說(shuō)在舊格局下銀行依靠大力吸收存款和擴(kuò)大市場(chǎng)份額還得以生存的話，在新格局中這一生存方式將被淘汰，大而虛弱的銀行很快會(huì)面臨生存危機(jī)。

根據(jù)國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，外資銀行進(jìn)入發(fā)展中國(guó)家之后，將以其在管理經(jīng)驗(yàn)、服務(wù)水平、經(jīng)營(yíng)方式、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等方面的明顯優(yōu)勢(shì)在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的大城市與本地銀行爭(zhēng)奪優(yōu)質(zhì)客戶和表外業(yè)務(wù)，從而得以在占有較少市場(chǎng)份額、消耗較少資源、承擔(dān)較小風(fēng)險(xiǎn)的情況下取得較高收入。這種競(jìng)爭(zhēng)方式給中資銀行帶來(lái)的壓力將集中表現(xiàn)在以下方面：

第一，由于失去優(yōu)質(zhì)客戶和新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，盈利能力本已十分低下的銀行將更加難以獲取經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，不良資產(chǎn)的比重可能進(jìn)一步增加，財(cái)務(wù)狀況可能惡化，清償能力會(huì)逐步喪失。

第二，由于外資銀行在開(kāi)展零售業(yè)務(wù)方面十分謹(jǐn)慎，中國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)有龐大的國(guó)內(nèi)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)并不足以構(gòu)成抵御外資銀行競(jìng)爭(zhēng)的壁壘。相反，數(shù)量眾多的分支機(jī)構(gòu)卻很可能成為中國(guó)銀行業(yè)的包袱，一者銀行為維持這些分支機(jī)構(gòu)運(yùn)行所耗費(fèi)的資源過(guò)多，而其中很多機(jī)構(gòu)并不產(chǎn)生效益；二者過(guò)多的分支機(jī)構(gòu)會(huì)增加決策層次和信息傳遞成本，降低經(jīng)營(yíng)管理效率，加大風(fēng)險(xiǎn)控制難度。

第三，在對(duì)私業(yè)務(wù)領(lǐng)域，外資銀行通常會(huì)從高收入人士入手，以其擅長(zhǎng)的個(gè)人理財(cái)、電話銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行等高技術(shù)含量的服務(wù)逐步擴(kuò)展業(yè)務(wù)（實(shí)際上，許多外國(guó)銀行已經(jīng)通過(guò)發(fā)展在線服務(wù)將業(yè)務(wù)擴(kuò)展到國(guó)外，從而避免了建設(shè)零售網(wǎng)絡(luò)的昂貴費(fèi)用）。鑒于中國(guó)社會(huì)已經(jīng)出現(xiàn)了較大的貧富差距，人數(shù)較少的富余階層集中了半數(shù)以上的社會(huì)財(cái)富，高收入客戶群的流失很可能會(huì)影響中資銀行的儲(chǔ)蓄存款增長(zhǎng)，從而直接影響銀行的流動(dòng)性，因?yàn)橹袊?guó)主要銀行的流動(dòng)性一直是依靠高儲(chǔ)蓄增長(zhǎng)率來(lái)維持的(據(jù)測(cè)算，外資銀行只要吸收國(guó)內(nèi)銀行6%的存款，就會(huì)使內(nèi)資銀行出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。)。

(二)市場(chǎng)規(guī)則的調(diào)整將使中資銀行失去政策庇護(hù)屏障

市場(chǎng)開(kāi)放并不是加入世貿(mào)組織的全部，規(guī)則開(kāi)放也是中國(guó)融入世界經(jīng)濟(jì)的必然要求。加入WTO之后，中國(guó)必須通過(guò)規(guī)則開(kāi)放來(lái)引進(jìn)和吸收國(guó)際通行的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則，調(diào)整與之不相適應(yīng)的制度架構(gòu)。長(zhǎng)期以來(lái)，政府在要求國(guó)有銀行承擔(dān)政策性職能的同時(shí)，也為之提供了保護(hù)和超國(guó)民待遇，例如成立四家資產(chǎn)管理公司對(duì)國(guó)有銀行的不良資產(chǎn)予以剝離并實(shí)施“債轉(zhuǎn)股”、允許其在一定限度內(nèi)核銷呆帳貸款、在開(kāi)辦新業(yè)務(wù)、開(kāi)發(fā)新商品方面予以照顧、限制股份制商業(yè)銀行分支網(wǎng)絡(luò)擴(kuò)展以減少競(jìng)爭(zhēng)等等。對(duì)于其他商業(yè)銀行，政府也提供了諸如嚴(yán)格限制新競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)入的保護(hù)。加入世貿(mào)組織之后，盡管政府仍然可以在一定程度上采取保護(hù)措施，但是這種保護(hù)一定要符合世貿(mào)組織的規(guī)則并保證充分的透明度和公平性，過(guò)去所采用的有針對(duì)性的行政性保護(hù)措施將真正成為“最后的晚餐”。毫無(wú)疑問(wèn)，習(xí)慣于庇護(hù)的銀行將進(jìn)一步暴露于風(fēng)險(xiǎn)之中。

(三)來(lái)自非銀行機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)將進(jìn)一步分解中國(guó)銀行的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)

在國(guó)外金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的浪潮中，非銀行機(jī)構(gòu)正在向傳統(tǒng)銀行業(yè)滲透。投資銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)、基金管理公司、財(cái)務(wù)公司、租賃公司甚至一些非金融企業(yè)如電訊公司、軟件公司、大型零售公司都開(kāi)始提供與銀行類似的服務(wù)。入世之后，這類非銀行機(jī)構(gòu)將隨著自身業(yè)務(wù)的開(kāi)展進(jìn)入中國(guó)，并加入與銀行競(jìng)爭(zhēng)的行列。由于這類機(jī)構(gòu)已經(jīng)具有豐富的商業(yè)經(jīng)驗(yàn)，中國(guó)銀行將很難與之競(jìng)爭(zhēng)，銀行的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)將被削弱。

三、形成銀行風(fēng)險(xiǎn)的制度基礎(chǔ)

1998年以后，中央銀行的監(jiān)管力度不斷加大，監(jiān)管內(nèi)容不斷增加，在一定程度上抑制了銀行風(fēng)險(xiǎn)的上升勢(shì)頭，穩(wěn)定了金融秩序。但是由于缺乏監(jiān)管基礎(chǔ)，中央銀行的監(jiān)管越來(lái)越力不從心，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的源頭并未得到根治。

(一)產(chǎn)權(quán)制度缺陷決定了銀行法人治理結(jié)構(gòu)的先天不足

1.國(guó)有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度缺陷

產(chǎn)權(quán)制度缺陷首先突出反映在國(guó)有商業(yè)銀行身上。國(guó)家是四大國(guó)有銀行的唯一所有者，銀行產(chǎn)權(quán)名為國(guó)家所有，實(shí)際上卻因沒(méi)有明確的所有者主體、沒(méi)有明確的所有權(quán)要求而虛置。由此造成以下后果：

第一，由于缺乏所有者的監(jiān)督、激勵(lì)和約束，銀行必然存在巨大的代理風(fēng)險(xiǎn)和普遍的“內(nèi)部人控制”。這就天生地決定了許多銀行經(jīng)營(yíng)人員的行為取向是個(gè)人或小團(tuán)體福利的最大化而不擔(dān)心風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，要求其建立風(fēng)險(xiǎn)約束的自律機(jī)制是不可能的。

第二，由于國(guó)家的目標(biāo)是多元化的，追求利潤(rùn)和最大資本收益率不能成為各級(jí)銀行內(nèi)在的動(dòng)力，商業(yè)準(zhǔn)則也不能成為銀行行為的最高準(zhǔn)則。在目標(biāo)不明、責(zé)任不清的情況下，經(jīng)營(yíng)者即便有著良好的愿望和素質(zhì)也很難有大作為。

第三，因?yàn)樗姓呤菄?guó)家，國(guó)有商業(yè)銀行信用的事實(shí)上已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)家信用，無(wú)論是民眾還是客戶，都認(rèn)為國(guó)家銀行絕對(duì)不會(huì)倒閉，對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)熟視無(wú)睹，銀行因此而缺少來(lái)自外部、社會(huì)的有效監(jiān)督。

第四，國(guó)有銀行對(duì)一母同胞的國(guó)有企業(yè)的賴帳、逃債行為難以給予懲治。而在這種情況下，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)最基本的信用制度便由于違約成本過(guò)低而一再受到侵犯，銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基礎(chǔ)日趨脆弱。

2.其他商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度缺陷

與四大國(guó)有銀行相比，改革開(kāi)放以后設(shè)立的股份制商業(yè)銀行具有市場(chǎng)化程度較高、機(jī)制較為靈活的特點(diǎn)，服務(wù)效率因而也相對(duì)較高。但是股份制商業(yè)銀行自身的不足亦不可忽視。目前在股份制銀行中，普遍存在著產(chǎn)權(quán)制度不健全的問(wèn)題。由于股份制銀行背后的“老板”基本上仍是國(guó)有企業(yè)，國(guó)企自身的所有者缺位問(wèn)題便依樣復(fù)制到股份制銀行中，使得這些銀行均不同程度地帶有行政色彩并普遍存在內(nèi)部人控制和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。被關(guān)閉的海南發(fā)展銀行曾制定了70多項(xiàng)管理制度，希望籍此建立有效的內(nèi)控體系，結(jié)果事與愿違，最終仍沒(méi)有逃脫被經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)吞噬的結(jié)局。一些已經(jīng)上市的銀行如深發(fā)展、民生銀行等，或者同其他上市公司一樣存在國(guó)有股“一股獨(dú)大”問(wèn)題，普通股東無(wú)法對(duì)經(jīng)理人員實(shí)行有效監(jiān)督；或者在相當(dāng)程度上仍受到政府的控制，在重大事項(xiàng)上（如行長(zhǎng)任免）股東很少有發(fā)言權(quán)，充其量只能算是半官半民的銀行。此外，光大、華夏銀行尚未完全采用股份制企業(yè)制度形式，中信實(shí)業(yè)銀行至今仍全資直屬中國(guó)國(guó)際信托投資公司。這類銀行盡管因?qū)儆凇皩O子輩”而較少受到行政干預(yù)，商業(yè)動(dòng)機(jī)也相對(duì)強(qiáng)烈，但仍受到國(guó)有企業(yè)管理體制的強(qiáng)烈制約。近年來(lái)股份制商業(yè)銀行的發(fā)展速度明顯減慢，利潤(rùn)增長(zhǎng)趨緩，不良資產(chǎn)呈直線上升趨勢(shì)，表明股份制商業(yè)銀行已經(jīng)耗盡了設(shè)立初期的制度優(yōu)勢(shì)，內(nèi)部機(jī)制等方面的欠缺開(kāi)始威脅其生存發(fā)展。

在城市信用社，產(chǎn)權(quán)制度問(wèn)題更加嚴(yán)重和復(fù)雜。從城市信用社的歷史沿革來(lái)看，信用社基本上均與政府部門和一些特殊機(jī)構(gòu)有著密切的聯(lián)系（因?yàn)樵趪?yán)格的金融管制之下，也只有政府部門和有關(guān)機(jī)構(gòu)才有能力爭(zhēng)奪金融業(yè)務(wù)的許可證）。例如某中心城市48家城市信用社中，屬于省委、省政府、省人大、省政協(xié)的工作部門組建的有9家，屬于政府部門所辦公司組建的4家，屬于市、區(qū)政府部門辦的12家，屬于金融機(jī)構(gòu)所辦的13家，屬于學(xué)校、科研機(jī)構(gòu)所辦的2家，屬于民主黨派和群眾組織組建的2家。從信用社的經(jīng)營(yíng)情況來(lái)看，多數(shù)組建單位都將之看成是自己的下屬機(jī)構(gòu)，并利用信用社直接向股東關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款，出資組建各種產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清的公司，為組建單位提供福利和安排家屬就業(yè)等等。由于組建部門并非真正的出資人，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)之不構(gòu)成任何約束，加之又可以從信用社獲取利益，組建部門根本沒(méi)有監(jiān)督、約束信用社經(jīng)營(yíng)人員行為的動(dòng)力。經(jīng)營(yíng)人員則往往自恃權(quán)勢(shì)背景而恣意妄為，部分股東急功近利的短視為更加助長(zhǎng)了信用社的違規(guī)經(jīng)營(yíng)。在這樣的體制之下，經(jīng)營(yíng)不善、出現(xiàn)大量不良資產(chǎn)就成了城市信用社的必然歸宿。對(duì)此，監(jiān)管部門曾試圖通過(guò)增資擴(kuò)股、改變股東結(jié)構(gòu)來(lái)改善信用社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。遺憾的是，由于未觸及問(wèn)題實(shí)質(zhì)，這一努力并未能解決城市信用社的產(chǎn)權(quán)約束問(wèn)題，反而使一些居心不良的人得以借機(jī)攫取信用社的經(jīng)營(yíng)權(quán)從事非法金融活動(dòng)(據(jù)中央電視臺(tái)《經(jīng)濟(jì)半小時(shí)》2001年9月7日?qǐng)?bào)道，1993年，湖北“全國(guó)優(yōu)秀青年企業(yè)家”林明學(xué)獲取了湖北省國(guó)際信托投資公司下設(shè)的恒昌信用社經(jīng)營(yíng)權(quán)，開(kāi)始高息攬儲(chǔ)并通過(guò)信用社攫取資金1億多元據(jù)為己有。1995年，林明學(xué)從武漢長(zhǎng)江信用社貸款600萬(wàn)元，從工商銀行桂林分行貸款600萬(wàn)元，多方籌措資金2200萬(wàn)元，同時(shí)虛擬注冊(cè)了7家企業(yè)入股買下了桂林臨桂縣城市信用社。林擔(dān)任監(jiān)事會(huì)主席，由下屬職工分別擔(dān)任理事長(zhǎng)和信用社主任。控制臨桂信用社后，林明學(xué)開(kāi)始將之作為“林家鋪?zhàn)印?，任支任取。為滿足其需要，信用社高息攬儲(chǔ)獲得6億元存款，其中大部分被林以貸款名義非法占有。林還多次利用信用社向工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款1億多元。)。

上述產(chǎn)權(quán)問(wèn)題同樣廣泛存在于改制以后的城市商業(yè)銀行。改制以后，大股東一般由各類政府機(jī)構(gòu)改為財(cái)政部門。相對(duì)于改制前信用社掛靠五花八門的政府機(jī)構(gòu)的情況而言，此舉盡管有助于規(guī)范其經(jīng)營(yíng)行為，但所有者的約束、監(jiān)督機(jī)制仍然沒(méi)有真正建立起來(lái)。

產(chǎn)權(quán)制度的缺陷決定了我國(guó)商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的先天不足，由于所有者放棄或無(wú)法行使權(quán)利，銀行為高級(jí)管理人員所控制，所有者、經(jīng)營(yíng)者、監(jiān)管者和其他相關(guān)者之間難以建立有效的利益制衡和互動(dòng)機(jī)制，結(jié)果必然會(huì)招致巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)國(guó)有資產(chǎn)管理制度缺陷是國(guó)有銀行風(fēng)險(xiǎn)生成的重要原因

1.政資不分，缺少專門代表國(guó)家行使所有者權(quán)利、對(duì)國(guó)有資產(chǎn)保值增值承擔(dān)責(zé)任的職能機(jī)構(gòu)

在現(xiàn)行國(guó)有資產(chǎn)管理制度中，政府作為國(guó)家的代表，承擔(dān)了管理國(guó)有資產(chǎn)的職能，這一點(diǎn)是明確的。但是具體到各個(gè)政府部門，職責(zé)又十分不清楚。看起來(lái)目前是由財(cái)政部具體負(fù)責(zé)國(guó)有資產(chǎn)的運(yùn)作和保值增值，可是由于資產(chǎn)管理者和國(guó)家財(cái)政事務(wù)管理者兩種身份的性質(zhì)和目標(biāo)都不盡相同，財(cái)政部門往往很難將兩種職能協(xié)調(diào)于一身。同時(shí)作為政府部門，財(cái)政也不宜直接進(jìn)入市場(chǎng)參與競(jìng)爭(zhēng)，否則便會(huì)破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的公平原則。此外，國(guó)家并沒(méi)有真正賦予財(cái)政部以資產(chǎn)管理人的身份，例如財(cái)政無(wú)權(quán)任命或撤銷國(guó)有公司的董事長(zhǎng)，無(wú)權(quán)決定企業(yè)的兼并、分立、解散、增減資本、發(fā)行股票或債券。這些權(quán)力或者被分散到各個(gè)職能部門（各職能部門內(nèi)部繼續(xù)進(jìn)行分權(quán)），或者被集中到更高層次，而這些部門及有關(guān)責(zé)任人并不對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的運(yùn)作效果承擔(dān)任何責(zé)任，形成嚴(yán)重的責(zé)權(quán)失衡。由于缺少專門代表國(guó)家行使所有者權(quán)利，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)全面負(fù)責(zé)的職能機(jī)構(gòu)，本應(yīng)由所有者承擔(dān)的監(jiān)督職責(zé)不得不轉(zhuǎn)移到其他部門（例如由人民銀行來(lái)檢查銀行報(bào)表的真實(shí)性、查處不良貸款責(zé)任人、規(guī)定不良資產(chǎn)控制比例，由金融黨工委來(lái)挑選銀行經(jīng)理人等等）。中央銀行在某種程度上成了商業(yè)銀行的總行，結(jié)果是既加大了監(jiān)督成本，又影響了監(jiān)管效率。問(wèn)題的另一個(gè)方面是，銀行的經(jīng)理人并不清楚自己應(yīng)對(duì)哪一個(gè)政府部門負(fù)責(zé)，因?yàn)檫@些部門似乎都同等重要。同時(shí)他們也無(wú)須對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的失誤負(fù)責(zé)，因?yàn)楹茈y分清這些失誤是經(jīng)理人員的責(zé)任還是多頭目標(biāo)相互沖突的結(jié)果，精明的經(jīng)理人甚至可以利用這種目標(biāo)的矛盾性來(lái)開(kāi)脫自己的失誤和違規(guī)行為。

2.政企尚未分清，延續(xù)了原有管理方式

四大國(guó)有商業(yè)銀行原本是隸屬于政府的專業(yè)銀行，有著自己的行政級(jí)別并按照政府行政系列層層設(shè)置機(jī)構(gòu)，銀行管理人員被視同干部，享受同級(jí)行政官員的待遇，可以由政府部門派遣和調(diào)動(dòng)。隨著改革的深入，國(guó)有銀行的行政色彩正在逐漸淡化，但是政府干預(yù)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的行為仍時(shí)有發(fā)生，國(guó)有銀行在某種程度上依然是政府的政策工具。特別在高級(jí)銀行職員的管理上，還沒(méi)有完全擺脫過(guò)去的管理方式，行長(zhǎng)、總行部門經(jīng)理和分行行長(zhǎng)基本上由政府決定，分別享受副部級(jí)待遇和局級(jí)待遇，追求行政級(jí)別提升仍是高級(jí)管理人員的重要激勵(lì)因素。由于國(guó)有銀行的政治地位與人民銀行幾乎平等，后者是很難對(duì)之實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管和追究經(jīng)營(yíng)者責(zé)任的。

其它類型商業(yè)銀行的情況大同小異，銀行的中高層管理人員大多仍由政府選擇，董事會(huì)的作用十分有限?？偟膩?lái)看，商業(yè)銀行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、以資產(chǎn)收益率最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的體制尚未建立，因此銀行也無(wú)法真正按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)準(zhǔn)則建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制。

(三)地方政府這一特殊利益群體爭(zhēng)奪金融資源的制度因素

在分析中國(guó)銀行監(jiān)管問(wèn)題時(shí)，我們發(fā)現(xiàn)地方政府屢屢扮演了一個(gè)與中央政府相對(duì)立的角色。例如，地方政府經(jīng)常以辦公會(huì)的形式壓銀行貸款，或者以職務(wù)提升、解決銀行關(guān)系人員家屬子女就業(yè)提升等為誘餌或交換條件，誘使其違規(guī)發(fā)放貸款。在企業(yè)利用改制改組逃廢銀行債務(wù)和各類金融詐騙案件中，也經(jīng)?？梢钥吹降胤秸偷胤剿痉ú块T保護(hù)的影子(參見(jiàn)第5頁(yè)注①。)。從現(xiàn)象看，地方政府過(guò)于重視地方利益而缺少全局觀念、商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制欠缺和分支機(jī)構(gòu)人員素質(zhì)不高是造成這些問(wèn)題的重要因素。但是在表象的背后，是否還存在著更加深刻的原因呢？值得研究的問(wèn)題主要有二：一是在發(fā)展經(jīng)濟(jì)和保持社會(huì)穩(wěn)定成為評(píng)價(jià)地方政府政績(jī)主要指標(biāo)的情況下，地方政府支配金融資源的能力與實(shí)際需求是否相符；二是地方政府支配金融資源時(shí)，其獲取的利益與承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是否對(duì)等。筆者認(rèn)為，由于地方政府組織資源的能力受到嚴(yán)格限制，發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)和保障就業(yè)的資金需求很難滿足（個(gè)別特殊地區(qū)除外），同時(shí)在制度上，又不存在對(duì)地方政府的風(fēng)險(xiǎn)約束，因此地方政府爭(zhēng)奪金融資源的行為存在著必然性和合理性。如果不對(duì)有關(guān)制度進(jìn)行調(diào)整，地方政府的行為乖戾就會(huì)永無(wú)止境。

上述分析表明，中國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上是制度缺陷而非監(jiān)管不力造成的，現(xiàn)行商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度和國(guó)有資產(chǎn)管理制度已經(jīng)構(gòu)成銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)生成的制度基礎(chǔ)，如果不對(duì)這一基礎(chǔ)加以改造而只是一味要求加強(qiáng)監(jiān)管，則不僅不能有效地控制銀行風(fēng)險(xiǎn)，還會(huì)壓制銀行業(yè)自身的活力和競(jìng)爭(zhēng)力。因?yàn)楸O(jiān)管部門既然不能通過(guò)所有者對(duì)投資盈虧和企業(yè)價(jià)值的高度關(guān)心來(lái)促使其約束經(jīng)營(yíng)者行為，不能通過(guò)市場(chǎng)來(lái)激發(fā)銀行建立和完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的內(nèi)在動(dòng)力，不能在合理的利益和責(zé)任關(guān)系下，引導(dǎo)地方與中央在銀行監(jiān)管問(wèn)題上保持一致，那么為了降低風(fēng)險(xiǎn)，就只能用行政管制的手段限制銀行經(jīng)營(yíng)范圍和權(quán)限。顯然，這種管制必然會(huì)影響到銀行競(jìng)爭(zhēng)能力的提高。