第一篇：貸前審查要點

貸款審查要點

信貸資產是銀行主要生息資產和收入來源，只有貸款“放得出，收得回，有效益，無風險”,實現資金良性循環，銀行事業才會不斷向前發展。當前貸款日益增多,如果貸款投放把關不嚴，信貸資產質量低劣，不良貸款積累到一定限度，便會危及到銀行的生存,阻礙銀行的發展。加強貸款審查就是要消除事實風險，同時盡可能把可以預見的貸款風險控制在最低限度，提高我們的核心競爭力。因此，根據新時期信貸管理工作的新情況和新要求，切實加強貸款審查十分必要的。

基本資料 借款主體 擔保主體 借款用途

一、對基本資料的審查

信貸審查人員應當對公司（零售)業務部門或支行移交的信貸資料與交接清單逐一核對，在信貸審查報告中對信貸資料的完整性進行認定。信貸資料主要包括： 申請人基礎資料 擔保資料 銀行內部流轉資料

二、對借款主體的審查

（一）個人類客戶

（二）公司類客戶 a、企業法人 b、事業法人 c、其他經濟組織 個人類各戶

完全民事行為能力人的要件

1、年滿18周歲或者雖不滿18周歲，但以自己的勞動收入為主要生活來源，并能維持當地群眾一般生活水平年滿16 周歲的公民

2、精神狀況、智力水平正常

3、能獨立進行民事活動

主體資格證明文件

自然人作為借款人的身份證明必須真實有效 有效身份證明包括：

居民身份證、戶口簿、軍官證、警官證、文職干部證、士兵證、護照、港澳臺同胞回鄉證等符合法律、行政法規以及國家有關規定的身份證件。

銀行主要審查該身份證明的名稱、有效期、發證機關等事項并審核其真實性。

法人借款主體（企業法人、事業法人）借款人為法人的必須嚴格審查其提交的營業執照、稅務登記證明、組織機構代碼證、機構信用代碼證、貸款卡證等有權部門出具的證明文件，確定其是否具有獨立的法人資格和借款主體資格。對于特殊行業的企業還應審查有權部門頒發的特殊行業生產經營許可證、企業資質等級證書或有權政府部門的授權文件。

審查中應注意借款人的主體資格證明文件是否合法、有效以及是否存在瑕疵，具體注意事項如下:

1、企業法人營業執照、事業法人登記證書、稅務登記證明、組織機構代碼證、機構信用代碼證、貸款卡等，法律證明文件應在有效期限內辦理年檢手續，上述證照不存在被吊銷、注銷、聲明作廢等情況。

2、上述證明文件的正本、副本具為原件，有同等法律效力，復印件必須與原件核對后由簽字確認方可作為證明文件。

3、法定代表人的身份證、法定代表人身份證明書上記載的姓名應當與營業執照上的記載相符。

其他經濟組織借款主體

其他經濟組織包括依法登記領取營業執照不具有法人資格的合伙企業、個人獨資企業、聯營企業、中外合作企業、鄉鎮、街道、村辦企業。

1、對合伙企業的審查

《合伙企業法》規定，合伙企業是指在中國境內設立的由各合伙人訂立合伙協議，共同出資、合伙經營、共享收益、共擔風險并對合伙企業債務承擔無限連帶責任的營利性組織。

除全面審查合伙協議外，還應注意以下問題：

a、經全體合伙人協商一致，合伙人也可以用勞務出資，評估辦法由全體合伙人協商確定。

b、合伙企業中不具有事務執行權的合伙人，不得擅自執行合伙企業的事務。在合伙企業作為借款主體時，應注意其代表人是否有權代表企業申請借款，不具有事務執行權的合伙人無權代表企業簽署借款合同。

c、合伙期間發生虧損，退伙人仍須對其退伙時合伙財產不足清償的債務負連帶責任。合伙企業發生退伙事由退伙人應當對其退伙前已發生的合伙企業債務與其他合伙人承擔連帶責任。

d、合伙企業解散后，原合伙人對合伙企業存續期間的債務仍應承擔連帶責任，但債權人在五年內未向債務人提出償債請求的，該責任消滅。

2、對個人獨資的審查

個人獨資企業是指依照《個人獨資企業法》在中國境內設立由一個自然人投資財產為投資人個人所有投資人以其個人財產對企業債務承擔無限責任的經營實體。

對個人獨資企業應注意以下問題：

a、個人獨資企業投資人在申請企業設立登記時明確以其家庭共有財產作為個人出資的應當依法以家庭共有財產對企業債務承擔無限責任。在發放貸款之前要審查該企業是以個人財產出資還是以家庭財產出資，以家庭財產出資的其債務以家庭財產承擔應要求其家庭成員書面確認共同承擔償還貸款責任。

b、個人獨資企業解散后，原投資人對個人獨資企業存續期間的債務仍應承擔償還責任但債權人在五年內未向債務人提出償債請求的該責任消滅。

3、對企業分支機構作為借款人的審查

企業法人的分支機構不具備法人資格不能夠獨立承擔民事責任。法人分支機構作為借款主體時首先必須審查其營業執照和企業法人的書面授權否則不得對其發放貸款。同時還應當對其法人按照借款主體的要求進行審查。

4、對承包、租賃等特殊形式企業的審查

應全面審查借款人的章程、合伙協議、承包協議、租賃協議等法律文件，并注意以下問題：

a、企業經營管理方式。b、承包方或承租方的經營權限。c、貸款償還責任的承擔主體。

提示

從事特殊行業的有關規定

從事特殊行業的，應當取得有權政府部門的批準文件或核準頒發的從業許可證，且有關證照必須在有效期內。例如：

a、開辦制鹽企業的必須經省級鹽業行政主管部門審查同意省、自治區、直轄市人 民政府批準。

b、從事藥品生產的企業，須報省級衛生行政管理部門審核批準并發給《藥品生產企業許可證》。

c、開辦農藥生產企業，包括聯營、設立分廠和非農藥生產企業設立農藥生產車間，應當向國家經貿委申報核準。

d、藥品批發企業須具有所在地省、自治區、直轄市藥品監督管理部門核發的《藥品經營許可證》，藥品零售企業須具有所在地縣級以上地方藥品監督管理部門核發的《藥品經營許可證》。

e、開辦煙草制品生產企業，必須經國務院煙草專賣行政主管部門批準取得煙草專賣生 產企業許可證，經營煙草制品批發業務的企業，必須經國務院煙草專賣行政主管部門或者省級煙草專賣行政主管部門批準，取得煙草專賣批發企業許可證，經營煙草制品零售業務的企業或者個人由縣級煙草專賣行政主管部門審查批準發給煙草專賣零售許可證。

三、對擔保部分的審查 我行業務中的主要擔保方式：

（一）、信用擔保

（二）、保證擔保

（三）、抵押擔保

（四）、質押擔保

（一）、信用擔保

（二）、保證擔保

1、保證人的資格。

具有代為清償債務能力的法人、公民或者依法登記領取營業執照不具有法人資格的獨資企業、合伙企業、聯營企業、中外合作經營企業、鄉鎮、街道、村辦、企業以及從事經營活的社會團體可以作為保證人。

2、法人、其它組織作為保證主體的審查重點 a、已辦理年檢手續的營業執照副本、稅務登記證 b、企業章程或合伙、聯營、合作等協議文書、驗資證明 c、股東名冊或董事會名冊、法定代表人身份證明 d、組織機構代碼證、貸款卡

e、保證人是否有多塊牌子

f、保證人與被保證人存在關聯關系的,應注意保證人提供擔保的合法性

g、企業集團財務公司只能為該企業集團的成員單位提供貸款擔保，不得為成員單位以外的單位和個人提供擔保。

3、下列主體不得作為保證人

a、國家機關。經國務院批準為使用外國政府或者國際經濟組織貸款進行轉貸的除

b、以公益為目的的事業單位、社會團體，包括學校、幼兒園、醫院等。c、企業法人的職能部門和無企業法人書面授權的分支機構。

4、自然人保證主體的審查重點 a、保證人具有完全民事行為能力 b、保證人具有代為清償債務的能力

c、保證人姓名應與其有效身份證件上的姓名相一致 d、保證人已婚的，盡可能要求其配偶同時提供保證擔保，以避免在發生糾紛時分割保 證人的財產，降低保證人的代償能力。

（三）、抵押擔保

抵押物的產權必須合法、清晰。

抵押人必須對抵押物享有無爭議的所有權或經營管理權 抵押物須有合法的權屬證書，不存在所有權保留等情形。若抵押物為共有，抵押人應出具共有人同意該財產用于抵押的書面證明。下列財產可以用于抵押

1、抵押人所有的房屋和其他地上定著物

2、抵押人所有的和依法有權處分的機器、交通運輸工具和其他財產

3、抵押人依法有權處分的國有土地使用權、房屋和其他地上定著物

4、抵押人依法承包并經發包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權和鄉鎮、村企業的建筑物及其占用范圍內的土地使用權

5、依法可以抵押的其他財產如海域使用權、經依法登記取得土地承包經營權證或者林權證等證書的農村土地承包經營權等等。下列財產不得用于抵押

1、土地所有權

2、耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權。《擔保法》第三十四條第五項、第三十六條第三款規定的除外。

3、所有權、使用權不明或有爭議的財產

4、依法被查封、扣押、監管或者以其他形式限制流通轉讓的財產

5、國家機關的財產

6、學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他公益設施。以公益為目的的事業單位、社會團體以其社會公益設施以外的財產，為自身債務設定抵押的除外

7、違法、違章、臨時建筑物

8、已依法公告列入拆遷范圍的房地產

9、列入文物保護的建筑物和有重要紀念意義的其他建筑物

10、軍事設施

11、以出讓方式取得土地使用權滿兩年未動工開發，可以無償收回的土地使用權

12、城市規劃區內的集體所有土地未轉化為國有土地的。

13、依法不得抵押的其他財產

抵押物的登記

1、以下列財產抵押的當辦理抵押物登記押合同自登記之日起生效。辦理抵押物登記的部門如下: a、以無地上定著物的土地使用權抵押的,為核發土地使用權證書的土地管理部門

b、以城市房地產抵押的為直轄市、市、縣人民政府房地產行政主管部門

c、以鄉、鎮、村企業的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上地方人民政府規定的部門

d、以林木抵押的為縣級以上林木主管部門

e、以航空器、船舶、車輛抵押的為運輸工具的登記部門 f、以企業的設備和其他動產抵押的，為財產所在地的工商行政管理部門

g、礦業權的抵押登記部門為審批發放探礦、采礦許可證的地質礦產主管部門

h、抵押海域使用權的，抵押人和抵押權人應當在抵押合同簽訂之日起十五個工作日內持抵押合同到原批準用海人民政府的海洋行政主管部門辦理抵押登記。

提 示

抵押權與租賃權、從物權的關系

1、抵押權與租賃權。抵押人將已出租的財產用于抵押時應當將租賃情況告知債權人，并將抵押情況書面告知承租人，原租賃合同繼續有效。

抵押權實現后，租賃合同在有效期內對抵押物的受讓人繼續有效。

2、從物的抵押效力。抵押權設定前為抵押物的從物的，抵押權的效力及于抵押物的從物。但是抵押物與其從物為兩個以上的人分別所有時，抵押權的效力不及于抵押物的從物。若抵 押物存在主從物分離的情形，尤其是動產抵押應要求抵押人將從物一并抵押，以提高抵押物的變現能力。

在建工程抵押應注意審查以下問題

1、開發商已取得“四證”。即《國有土地使用證》《建設用地規劃許可證》《建設工程規劃 許可證》和《建設工程施工許可證》

2、開發商已交納土地出讓金或需交納的相當于土地使用權出讓金的款額

3、開發商已投入工程款項的書面證明

4、在建工程的施工進度、工程竣工日期、已完成的工作量和工程量

5、以在建工程已完工部分抵押的，其土地使用權隨之抵押。若抵押的在建工程在抵押期間竣工的，應當在抵押人領取房產權屬證書后重新辦理房地產抵押登記。

（四）、質押擔保 質押擔保貸款：

質押貸款指貸款人按《物權法》規定的質押方式以借款人或第三人的動產或權利為質押物發放的貸款。抵押與質押的區別

抵押不轉移對抵押物的占管形態，仍由抵押人負責抵押物的保管；

質押改變了質押物的占管形態，由質權人負責對質押物進行保管 一般來說，抵押物毀損或價值減少，由抵押人承擔責任，質押物毀損或價值減少由質押權人承擔責任。

債權人對抵押物不具有直接處置權，需要與抵押人協商或通過上訴由法院判決后完成抵押物的處置；

對質押物的處置不需要經過協商或法院判決，超過合同規定的時間債權人就可以處置。

以下財產不得作為質物：

a、依法禁止流通的或不可轉的財產 b、國家機關的財產

c、學校、幼兒園、醫院等公益目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他公益設施

d、不動產及其用益權

e、被采取查封、扣押等強制措施的財產 f、所有權不明或有爭議的財產 g、依法不得質押的其他財產

四、對貸款用途的審查 重點是審查貸款項目的政策性、合法性。

（一）審查貸款項目是否符合國家政策，是否為高耗能、高污染、產能過剩行業的劣質企業，以及商業銀行已退出的領域；

（二）做為流動資金貸款是否有購買貨物的發票、是否有供銷雙方簽訂的供貨合同等審查個人經營項目是否合法合規；

（三）審查產品銷售合同是否真實等

第二篇：貸前調查報告

貸前調查報告

貸前>調查報告

（一）一、企業基本情況

（一）企業概況：主要包括企業名稱、法人代表、企業性質（國有、集體、股份、私營等）、法定地址、注冊資金總額、股份的主要構成、生產經營范圍、經濟核算形式、成立時間、所屬行業、職工人數、演變過程、老企業名稱、收購（拍買、轉讓）總價格（其中出資現金金額）、債務轉讓金額等，屬關聯企業的還要說明關聯企業的有關情況。

（二）經營情況：企業規模、主營項目、年產值、上年利稅、總資產和總負債、主導產品的產銷情況、市場占有率、在同行業中的地位和發展前景等。

（三）行業情況：行業成本結構、行業的經濟周期性、行業贏利性、國家政策等。

（四）管理情況：營業執照、企業代碼證、>稅務登記證等有關證件的合法有效性；企業組織形式、管理體制、法人代表及財務負責人情況、財務制度以及關聯企業經營情況；企業內部各車間、部門之間的運作是否通暢；管理人員、員工對企業領導的評價，對企業發展計劃的了解程度；安保、環保、員工>保險工作是否正常等。

二、企業借款原因

企業申請貸款的原因、用途、用款計劃，是否符合國家有關政策和農村信用社信貸政策，市場前景如何？預計效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長時能收回成本，什么時間能還清貸款等。

三、企業還款能力

這是貸款調查報告的主要內容。一是分析申請貸款的企業是否具備產品有市場、生產經營有效益、無擠占挪用信貸資金、無惡意拖欠信用社及其它銀行、其它單位和個人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。二是借款申請人從事的經營活動是否合規合法、符合國家產業政策和社會發展規劃要求。三是企業生產技術水平、產品銷售情況、產品價格變化（與原材料變動幅度比）、主要銷售單位、貨款結算方式、貨款回籠情況。具體內容為：

（一）產、供、銷情況分析

對借款單位生產能力、產品質量與供銷情況進行調查。調查借款單位材料采購落實情況，分析判斷原材料是否有來源，調查原料市場價格變化情況、主要供貨單位、購貨與銷售的方式。

（二）財務和信用分析

據調查了解，目前，某些企業的報表一般至少有三套報表，交給銀行、財稅部門和內部股東的報表都不一樣。因此，我們必須認真分析企業的固定資本、存貨、資本金、銀行存貸款和其他短期負債等幾個大項來考察企業的現金流量表、其他>會計報表的真實準確性。主要考核以下三個綜合指標：

1、償債能力

①資產負債率=負債總額/資產總額×100%

一般認為，該比率不得超過70%，比率越低越好，說明企業償債有保證。

②流動比率=流動資產總額/流動負債總額×100%

一般認為2:1的流動比率較好。若該比率過低，說明企業償還能力較差，若該比率過高，說明企業的部分資金閑置。

③速動比率=（流動資產總額-存貨）/流動負債總額×100%

一般認為，該比率為1:1較好。

④現金比率=（現金+銀行存款+短期>投資）÷流動負債

該指標比率越大越好，表明短期償債能力越強

2、營業狀況

存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨

其中：平均存貨=（期初存貨+期末存貨）÷

2一般而言，存貨周轉率越高，利潤額也就越大，運用資本中閑置在存貨上的數額也就越小，存貨周轉率為9（次）較合適，但行業間的差別也較為明顯，應具體分析。

3、獲利水平

資本金利潤率=利潤總額/資本金總額

一般來說，企業資本金利潤率越高越好，如果高于同期銀行利率，則適度負債對投資者來說是有利的，反之，如果資本金利潤率低于同期銀行利率，則過高的負債率會損害投資者的利潤。

另外，借款企業必須在農村信用社開立存款帳戶，以便我們了解企業開戶以來的日均存款、貨款回籠情況和其他業務及未來一段時間情況的預測。當應收應付帳款的比重大于總資產或總負債的15%（或一定比例）時，應注意分析帳齡分布情況。

（三）還貸來源及還款時間分析

分析貸款項目生產周期、預計利潤水平、現金流量，調查分析借款單位還本付息資金來源，確定借款期限等。

四、借款擔保方式

屬于抵押擔保的貸款，寫清抵押物的名稱、所在具體地點、權屬情況、租賃情況、數量和質量狀況、評估價值、價值是否穩定、變現能力等；屬于保證擔保方式的貸款，寫清保證擔保人基本情況（同借款人基本情況）、資產負債狀況，分析評估擔保資格、保證人的代償能力、擔保人的資金來源等。

通過借款單位的基本情況、生產經營情況和效益情況的分析，結合抵押擔保情況對貸款風險進行評價。

五、提出調查結論

調查人要在進行貸款綜合效益分析基礎上，總體評價企業的“現金流量、財務、償還、管理狀況”，結合借款用途、還款來源和計劃、借款項目的自籌資金到位情況明確以下事項：

1、貸與不貸；

2、貸款方式；

3、貸款金額；

4、貸款期限；

5、貸款利率；

6、還款方式等。

六、調查人簽名

企業貸前調查必須由兩名以上信貸員參加，調查報告要有兩名以上貸款調查人簽名，并寫清調查時間，將調查報告交信用社主任審查，信用社主任審查完后簽署姓名及時間。

企業調查報告相對農戶調查報告來說要復雜許多，因此信貸人員要認真做好貸前調查，為貸決策者提供最真實完整的信息，把好貸款的出口關。

貸前調查報告

（二）一、背景介紹

（一）客戶背景分析

包括客戶所處行業、成立時間、注冊資本、經營范圍、股東情況、客戶實際控制者、主要管理者的經營管理能力、誠信情況分析等。對股東原則上應分析到終極控股股東。如客戶股東為跨國集團客戶時，應分析其境外公司的資信情況。如授信客戶為集團客戶，還應分析集團行業分類、集團組織結構、銀企關系等。

（二）業務背景分析

分析客戶申請授信的用途、種類、金額、期限，要針對授信的具體業務進行分析，包括業務過程的具體描述、上下家情況、結算方式、業務周期、進展情況、配套資金等。

（三）項目背景分析

對固定資產貸款，應分析項目的合規性、項目建設的基本內容作可行性分析。

（四）產品及市場分析

項目產品供求現狀分析、產品供需預測和價格走勢分析、營銷能力評估、項目產品市場競爭能力評估。

二、投資估算與融資方案評估

項目總投資評估，包括固定資產投資評估與流動資金投資評估；項目融資方案評估，是通過分析項目建設和生產所需全部資金的來源、構成、按計劃到位的可能性及與項目投資計劃的匹配性，評估項目融資方案的合理性、可靠性及對建設銀行貸款的保障能力。

三、財務效益評估

選取財務評價基礎數據與參數；計算銷售（營業）收入、各項稅費，進行利潤測評；編制財務效益評估報表；計算財務評估指標，進行盈利能力和償債能力分析。

四、不確定性分析

包括盈虧平衡分析和敏感性分析。盈虧平衡分析是指在一定的市場和生產（營業）條件下對項目成本與收益的平衡關系進行的分析，以盈虧平衡點表示。敏感性分析是指通過定量測算項目財務效益指標隨項目建設運營期間各種敏感性因素變化而變化的幅度，判斷項目的抗風險能力。

五、銀行相關效益與風險評估

在合理預測項目貸款收益的基礎上，就項目貸款對銀行相關效益大小進行評估；在分析項目自身存在的風險的基礎上分析和判斷銀行貸款潛在的風險，針對風險因素提出銀行分散、轉移、化解或減輕貸款風險的措施和建議。

六、總評價

在對項目情況進行逐項分析并分別得出分項結論的基礎上，對各分項論證結果進行全面的歸納總結，形成總體評估結論。總體評估結論應直接、明確地表明是否建議給予貸款支持及貸款的金額、期限、利率、擔保方式，并就需要引起注意的事項或建議作出專門說明。

第三篇：貸前調查

1.信貸管理

1．客戶經理要對自己所做的工作要有了解，以便使自己在信貸工作中能有得放矢的開展，提高日常工作的效率。如：

當地的經濟支柱產業是哪些；

本公司的貸款業務在本地區、本行業占比； 本公司的貸款業務以哪類業務為主；

在日常業務辦理中，您遇到哪些情況會感到困惑需尋找解決的辦法和及時處理的。

1)2)評判信貸管理好壞的標準，在很大程度上就是貸前調查、貸時審查和貸后檢查這三項核心工作的質量，即業內所統稱的貸款“三查”。

必須牢牢把握貸款管理的九個環節：①受理；②調查；③風評；④審批；⑤簽約；⑥發放；⑦支付；⑧后管；⑨處置。

認真對待貸款管理出現的四種結果：①收回本息；②轉賣貸款；③重組貸款；④依法核銷。

2.信息收集

1.實地調查是獲取借款人真實情況的最有效的手段。在目前，企業（個人）信用基礎較為薄弱，特別是我們

面對的是小微企業，其“硬信息”的失真度偏高，為彌補“硬信息”的失真，我們只有依靠“軟信息”的收集和掌握，來避免風險的發生。

2.硬信息：能用準確的硬指標來表示的信息，是正式的、精準的、符合邏輯的、可追溯的。如：業績報告、任務指標、財務報表等；

軟信息：不能用準確的硬指標來表示的信息，是非正式的、模糊的、推斷的、知覺的。如：分析報告、業績評估、前景預測等。

3.發揮本公司在區域內 “人熟、地熟、情況熟”的“三熟”優勢，采取走出去，多調查、多走訪的方法，收集各類軟、硬信息，借此對現有和原有的客戶群進行審核、梳理和調整，逐步理清和淘汰B類以下等級的風險客戶，從市場中捕捉和爭搶新的黃金客戶。使信貸結構不斷得到優化和提高，確保市場份額。

4.對調查對象的生產、經營和財務情況必須要掌握清楚，才能發現其中存在的問題，在實地調查中對客戶的任何細微的表象都應有所警惕，以防備和懷疑的思維去追查和分析其真實原因。.5.①要注意關注媒體的消息，經常結合大環境的變化（如政策、形勢、氣候等），隨時調整信貸計劃和措施。②注意從相關的行業、企業、人員，客戶鄰居以及競爭對手等側面了解客戶的生產、經營和財務狀況，從中掌握第一手資料。

③從工商、稅務、法院等行政部門和社區組織等了解客戶的情況。如從工商、稅務部門調取客戶的財務報表進行比對，從中發現問題。

④從同行業中了解和捕捉客戶不正常的變化。

⑤不告知的上門檢查，防止客戶的作假行為。

⑥關鍵是作為我們從事信貸工作的人員，要增強盡職觀念，時刻做個有心人：備個小本子，把隨時了解的情況記下來備個案（俗語說：好腦子不如爛筆頭），有空時經常翻閱看看，匯總，從中發現蛛絲馬跡，把風險隱患全部暴露出來，以變被動為主動。

3.客戶選擇

①客戶向銀行申請授信業務或銀行向客戶營銷授信業務時，授信經營部門應根據國家產業政策、地區重點產業政策和銀行的貸款政策，通過對市場的調查，信息的收集，盡量爭取選擇當地的優勢企業、以及得到得到政策護持的企業作為營銷對象。②在接洽客戶申請或主動營銷中，客戶經理應認真了解客戶需求，有針對性的準確介紹銀行授信業務產品和授信業務的有關規定。

4.調查主體的職責與權限和獨立性

職責：

① 授信經營部門客戶經理是授信調查的第一責任人，對被調查客戶情況及印鑒、簽字等相關要素的真實性和申報資料的合法性、有效性、完整性負責，參與調查人員應負參與調查過程中的相應責任。

② 授信經營部門客戶經理對在授信調查基礎上所撰寫的授信分析報告相關部分的真實性、完整性、風險披露的充分性負責，簽署同意意見的部門負責人負核實責任。

③ 客戶經理受理客戶申請并進行初選、對擬授信客戶進行調查，按要求撰寫“授信分析報告”，對客戶情況及風險進行真實、全面的披露。

④ 授信經營部門負責人應對客戶經理提出的申報材料進行審查，提出需要補充、重新調查的要求，提出授信經營部門的結論性意見。權限：

① 任何個人或部門不得干擾他人（客戶經理、科長等）獨立行使職權。

② 客戶經理擁有授信業務的受理、初選和調查權，如實反映調查的實際情況，根據經驗獨立進行判斷，提出初步授信方案(包括風險評級的建議)或提出否決建議。

③ 授信經營部門負責人擁有對授信業務的參與調查權、核實權，授信方案決定權及否決權。獨立性：

① 客戶經理在貸前調查時所做的工作應該是弄清借款人的真實情況。除非自己眼見或有證實，其余都不可信。② 對其他金融機構，特別是曾提供較大額度授信、合作歷史較長的國有獨資金融機構突然退出，應保持警惕，審慎對待！避免做替人抬轎的蠢事。

5.個人貸款中注重事項與業務要素

① ② ③ ④ 對借款人提供的收入證明，要通過各種渠道進行真偽鑒別；

嚴格執行個貸中有關借款人的家庭月收入和月供之比，以確保借款人的按時還貸；

在以住房作抵押的個人貸款中，從嚴掌握抵押率，避免因房價的大幅波動使銀行處于被動局面。在個貸中，嚴格掌握貸與不貸的原則，堅決避免為完成指標而違規操作。

A.個人信貸業務營銷時要注意以下要素：

1)具有完全民事行為能力的自然人 2)借款人有合法的身份證明 3)有穩定的職業或收入

4)具有良好的信用記錄和還款意愿 5)提供貸款人認可的有效擔保和保證 注:還款能力;判斷客戶還款能力最基本的條件是滿足收入還貸比的要求，各類貸款具體要求如下：

1)個人住房、消費貸款：本筆貸款月還貸支出與收入比須在50%（含）以下，且月所有債務支出與收入比須在55%（含）以下；

2)個人經營貸款：貸款月所有債務支出與收入比須在60%（含）以下 3)還款能力的測算還需要涉及收入證明（含視同收入）及債務折算。

B．基本申請資料

1、借款申請書（制式）

2、借款人及共同還款人身份證復印件

3、借款人戶口本復印件（借款人夫妻雙方未并戶的提供結婚證復印件，未婚的提供未婚證明）

4、借款人及共同還款人收入證明（制式）

5、借款人家庭財產證明（房產證、行車證等）復印件

6、借款人從事個人經營的提供營業執照副本、稅務登記證、組織機構代碼證復印件

7、借款人及共同還款人共有財產還款聲明（制式）

8、借款人簡歷

C．貸款用途

1)借款人的貸款用途，應針對性的選擇相對應的貸款品種，在營銷時應注意區別對待，各產品的貸款用途詳見銀行的產品說明。

2)個人貸款不得流入證券市場、期貨市場，或用于股本權益性投資、房地產項目開發，或用于其他國家法律法規明令禁止的用途。

D．貸款額度

貸款額度：是指向客戶發放的貸款金額應根據客戶的實際需求，并與抵押或質押物的價值之比相匹配，一般用成數或百分比表示。貸款品種、抵（質）押物種類、借款人具體情況，還貸的承受力等，均會導致實際貸款額度的不同。只有客戶資質及抵押物條件等完全符合貸款要求，才能貸足最高額度。（不能把抵質押物作為還款來源）

E.擔保方式

對采取何種擔保方式，則需視借款對象和業務品種確定，在信貸實務中盡可能采用保險系數高的擔保方式進行操作。

附：擔保人為自然人的應提供資料

1、擔保人及財產共有人身份證復印件

2、擔保人戶口本復印件（擔保人夫妻雙方未并戶的提供結婚證復印件，未婚的提供未婚證明）

3、擔保人及財產共有人收入證明（制式）

5、擔保人家庭財產證明（房產證、行車證等）復印件

6、擔保人從事個人經營的提供營業執照副本、稅務登記證、組織機構代碼證復印件

7、擔保人簡歷

擔保人為企業法人的應提供資料

1、年檢有效的法人營業執照副本復印件

2、年檢有效的稅務登記證副本復印件

3、年檢有效的法人組織機構代碼證副本復印件

4、開戶許可證復印件

5、年檢有效的貸款卡復印件

6、經營許可證復印件

7、企業法定代表人證復印件

8、企業法定代表人身份證復印件

9、公司章程（包括章程修正案）復印件

10、驗資報告復印件

11、企業最近二年及本年最近一個月的財務報表復印件

12、同意擔保的股東會（或董事會）決議

13、企業簡介、法定代表人簡歷

14、征信報告

15、企業最近二年及本年最近一個月的水、電費發票，稅務發票

F.其他注重事項

1、時刻把風險防范放在第一位

2、注重借款的目的、用途；

3、客觀測定融資安全線；

4、不要一味追求貸款回報；

5、注意力放在本地客戶身上；

6、關注環境保護、勞資糾紛；

6.法律提示

根據《中華人民共和國擔保法》中相關條例規定： 第二章 保 證

第八條 國家機關不得為保證人，但經國務院批準為使用外國政府或者國際經濟組織貸款進行轉貸的除外。第九條 學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體不得為保證人。

第十條 企業法人的分支機構、職能部門不得為保證人。企業法人的分支機構有法人書面授權的，可以在授權范圍內提供保證。

第十一條 任何單位和個人不得強令銀行等金融機構或者企業為他人提供保證；銀行等金融機構或者企業對強令其為他人提供保證的行為，有權拒絕。

第十二條 同一債務有兩個以上保證人的，沒有約定保證份額的，債權人可以要求任何一個保證人承擔全部保證責任。

第三章 抵 押

第一節 抵押和抵押物

第三十七條 下列財產不得抵押：

（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，但本法第三十四條第（五）項、第三十六條第三款規定的除外；（即發包者同意的除外）

（三）學校、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施；

（四）所有權、使用權不明或者有爭議的財產；

（五）依法被查封、扣押、監管的財產；

最高人民法院出臺的《關于人民法院執行設定抵押的房屋的規定》規定：

在判決后給借款人六個月的寬限期，讓借款人騰空抵押房；僅對屬低保戶的，人民法院不應強制遷出。

7.財產抵(質押)管理

優質擔保(抵押)物四大要素：①權屬明確②價格合理③可以變現（有效對抗善意第三方）④容易變現

質物應能移交銀行保管，在評估其價值和確定質押率時應考慮該質物的市場行情、轉讓的難易程度等風險因素；動產質押應是易封存、易保管、易變現的動產；權利質押應認真辨別權利憑證的真偽，分析其變現能力。

8.資料審核

① 資料初審：

客戶申請的貸款業務品種、金額、幣種、期限、擔保方式與協商的內容應相符，如不符，應要求客戶作出解釋或與客戶重新協商；

申請原因及用途應詳細說明貸款業務的具體用途； 申請資料中申請單位的公章應清晰，與營業執照和貸款卡上的單位名稱一致； 年審合格且在有效期內的營業執照、稅務登記證和貸款卡；

財務報表上加蓋的公章清晰，與營業執照和貸款卡上的單位名稱必須一致； 法定代表人身份證明上姓名應與營業執照上法定代表人一致；

董事會決議。包括：申請貸款業務的用途、期限、金額、擔保方式及委托代理人；決議的簽字人數應達到公司合同或章程規定的有效簽字人數；

根據各授信品種的規定，對客戶提供的相應資料進行初步審查； 根據“擔保管理政策”的要求審查擔保方的資料。法律文件：

1、貸款合同

2、借款借據

3、抵押合同

4、擔保書

5、董事會決議

6、合同附加條款

7、關系人放款合同

8、股權證明

9、保險合同

10、按揭或信托的復印件

11、租賃轉讓協議

12、其他 信貸文件：

1、貸款申請書

2、貸款審批報告

3、承諾函

4、個人財務報告

5、公司財務報表

6、保險單據

7、關鍵人的保險單據

8、貸款年審報告

9、備忘錄

10、往來信函

11、納稅證明

12、其他

經過審核合格，客戶經理應向授信經營部門的負責人報告，若授信經營部門負責人同意客戶經理意見的，則準備安排授信調查；若客戶經理審核不同意或授信經營部門負責人不同意的，客戶經理應將申請材料退還客戶，并對客戶做好解釋工作。② 交叉審核：

交叉審核是通過不同途徑確認信息正確性的方法。貸款調查交叉審核技術就是在貸款調查前、調查中和調查報告制作和貸后檢查管理過程中，通過不同信息來源途徑、同一信息來源途徑的勾稽關系，對客戶信息進行真實性、準確性、完整性確定的過程。

交叉審核有兩個簡單的邏輯關系，當二個或二個以上信息來源途徑，或同一信息來源途徑通過勾稽關系推導得到基本一致的結果時，這個結果的真實性和準確性就高； 簡單舉個例子，比如我們手中有客戶的征信記錄，但我們可以以開方式的提問方式問客戶：“你在銀行有貸款嗎？貸了多少？”如客戶隱瞞實情，就證明他不太老實。

不同信息來源途徑包括： 1）保證人； 2）鄰里； 3）夫妻及其它家庭成員； 4）合伙人；5）經營管理者或雇員； 6）同行或行業協會；7）政府或其它信息來源，如經貿、財稅、工商、司法、海關、電力等； 8）申請信息與調查信息； 9）上一次調查信息與本次調查信息等等。

同一信息來源交叉審核是指：僅憑借對借款人的正面調查，通過對借款人基本情況、財務情況和非財務情況、貸款用途和還款來源等相關聯內容項的交叉比較和審核，驗證調查結果的真實性、準確性和完整性的過程。它是交叉審核的核心內容。

③ 應避免建立信貸關系的 有下列情形之一者，不對其發放貸款： 1.不具備貸款主體資格和基本條件；

2.生產、經營或投資國家明文禁止的產品、項目；

3.違反國家外匯管理規定；

4.建設項目按國家規定應當報有關部門批準而未取得批準文件； 5.生產經營或投資項目未取得環境保護部門許可； 6.在實行承包、租賃、聯營、合并（兼并）、合作、分立、產權有償轉讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務、落實原有貸款債務或提供相應擔保；7 7.有其他嚴重違法經營行為。

9.貸款調查

行業情況調查：

調查客戶所在行業的發展趨勢和客戶在行業中所處的位置，客戶主要產品及其市場份額，面對的主要競爭對手和主要競爭方式，及客戶的產品創新能力等；

調查客戶其所在行業的成本結構、行業成熟度、行業周期性、行業盈利能力、行業依賴性、行業替代品及政策對行業的監管等各類情況。對新進入的行業尤為警惕。客戶雙人調查：

對新授信客戶的調查必須實行有簽字權的雙人會同調查，雙人中除一人為經辦客戶經理外，另一人應為信貸業務部門負責人（或業務骨干）或授信經營單位（支行）負責人；授信經營部門認為風險敞口金額較大或潛在風險較大的，授信經營部門上級負責人應參與雙人調查。間接調查：

目的：搜集公司和主要負責人的經營狀況、行業信息、信用狀況。對象：人行征信系統、供應商、銷售商（客戶），及相關人員（如企業管理人員、會計人員、員工等）等，了解他們的觀點和評論。如有條件還可從同行間交換信息（競爭對手也是合作伙伴）。通過非實地調查的方式，如借助報刊、網絡、咨詢機構等了解客戶及其所在行業的情況等，也可通過向稅務、工商、海關等政府有關部門及房地產交易中心、產權交易中心等社會中介機構索取相關資料，了解客戶情況等。面談：

1、目的：初步確定貸款申請人是否具備資格，為實地調查、財務分析作準備。

2、對調查無法確認的信息，在面談中加以明確和約定。

關注的5個基本信息：需要多少貸款？如何使用貸款？何時歸還貸款？何種方式償還貸款？何種擔保方式？（數額、用途、期限、還款方式、擔保方式）實地調查的目地和方式：

目的：核實企業家底，了解企業生產、銷售等經營管理狀況、測定融資安全線、評估抵押物價值等。

方式：通過查賬、盤庫進行賬實核對；巡視廠房、設備；與公司負責人、財務與銷售主管等面談；如需要也可會見公司其他相關人員（如員工）。去看看企業的水電費單子和水、電表，由此判斷企業的經營情況和判別客戶的誠信度。

調查人員應對擬授信主體和擔保人主要生產經營場所或項目建設場所進行實地考察。

在現場驗證有關客戶資料，調查客戶生產經營情況和財務狀況，與客戶負責人或授權人就客戶生產經營情況和擬授信業務進行面對面的直接溝通。通過對生產、銷售、財務等部門的調查，從多方面了解公司經營管理、生產銷售、資產狀況、設備利用情況、原輔材料和成品存貨情況、項目建設情況，以及公司內控制度、財務管理的規范性等，實地查看抵（質）押物狀況，取得第一手調查資料，并對客戶有一個感性和直觀的判斷。

在實地調查前，調查人員應做好充分準備，詳細研究已有的客戶資料，并根據客戶的情況準備問題清單。

調查中應使用“授信客戶查訪報告”對貸前調查的過程和結果進行客觀記載，包括調查的時間、地點、客戶方參與會談人員、會談內容、客戶提供的資料、考察的部門、車間、倉庫、對財務資料的核實情況等，調查人員應在調查報告上簽名并對報告內容的真實性負責，雙人調查的雙人均應簽名。客戶資格審查：

對新授信客戶，客戶經理應主要審查其主體資格是否符合規定，查驗客戶的營業執照、貸款卡和近期財務報表，初步了解客戶的背景、經營情況、財務狀況、借款用途、還款來源、擔保方式等；如客戶與我行曾發生過授信業務關系，客戶經理應了解以往客戶與我行合作的情況，并重點了解客戶目前經營管理情況，有無影響客戶資信的重大事項等。

對現有授信客戶，客戶經理應了解客戶與我們銀行合作情況，分析有無影響客戶資信的重大事項，如:重大的投資項目、重大的體制變化、重大的人事調整、重大的事故和賠償、重大的法律訴訟和對外擔保等等，并判斷其是否仍符合我行授信客戶資格要求。對符合資格要求的客戶，應了解本次申請授信業務的原因、用途、還款來源、擔保方式等。

調查人員須對借款人、擔保人提供的營業執照、法人機構代碼證、稅務登記證、貸款卡(號)、授信主體資格證明的有效性、真實性進行核實。要求客戶提供以上資料原件并進行核對，在復印件上注明“與原件核對無誤”并簽名以示負責；必要時應到發證機構進行核查，或到相關機構官方網站核查；必須使用貸款卡通過中國人民銀行信貸登記咨詢系統查詢并打印出借款人/擔保人的貸款和擔保信息。

應取得借款人、擔保人主要負責人、財務負責人名單、印鑒和簽字樣本；若公司章程規定申請授信業務或提供擔保須董事會決議或授權的，需取得董事會成員的名單和簽字樣本；調查人員應將印鑒和簽字樣本與公司章程、董事會有關決議等材料上的簽字驗對，必要時應到工商行政管理機關或稅務機關核對；對投資者和主要管理者背景不夠清楚的企業，調查人員一般應要求以當場簽字的方式取得簽字樣本。參考案例：

一、被告已注銷，銀行訴訟請求被駁回。

二、代理人未經授權，抵押無效。

三、偽造法定代表人簽名，使用變造公章簽署《擔保書》，保證人不承擔保證責任。

四、約定擔保的主債權不明確，擔保人免責。

五、土地使用權抵押未辦理登記，銀行沒有抵押權。

六、借貸雙方串通騙取擔保，保證人免責。

10.客戶財務狀況的審核

財務報表真假辯：

財務報表造假成風的今天，我們從事資金工作的客戶經理首當其沖成為報表造假的受害者。

道高一尺，魔高一丈。面對市場上的造假之風，我們需掌握足夠的專業知識，以行業明銳的目光，練就一手隨時能識破其真偽的技能，確保信貸業務在我們的努力下健康發展。辨別企業財務報表的真偽，主要可從三方面著手核實：

在資產負債表、現金流量表和利潤表三者之間進行比較、核對，分析三表間是否有互相矛盾之處；從歷史報表的分析比較中核對有否與實際有較大出入的； 從對企業的實地調查中核對報表的真偽； 從行業的比較中核實財務報表的真實性。客戶財務狀況的審核：

① 調查人員應收集掌握借款人/擔保人經審計的近三年年報和近期財務報表，成立不足三年的應收集成立以來的報表及近期財務報表，并對財務報表的真實性進行核查。對未經審計的報表，調查人員應注明報表來源，注意審查報表要素是否齊全、有效，是否已加蓋公章，不接受制表人、負責人欄目空缺的報表。

② 應調閱公司財務報表和銀行對賬單，著重關注其他應收、其他應付等非經營性往來科目和應收應付票據科目的變化，并著重關注以下三種情況：

A.其他應收款在流動資產中占比較高，或其他應付款在流動負債中占比較高（特別關注比例超過30％的客戶）；B.銀行存款余額長期保持較高水平（如：在流動資產中占比超過1/3）；

C.銀行存款的增長與會計期間收入的增長不匹配。

對以上三種情況，應調查其原因，判斷是否存在關聯企業資金占用、貸款資金挪用的情況。不能被授信客戶表面的高現金現象所蒙蔽，應剔除客戶銀行存款中的保證金存款部分（因該部分資金流動性受到限制），準確衡量客戶實際承受債務能力。

③ 在審核客戶財務報表和分析報表各科目比例合理性的基礎上，應對金額較大的科目和異常變化的科目逐一核實，核查有關科目報表數與相應的總賬余額是否相符，是否符合財務制度規定，并根據明細賬的記錄抽查部分原始單據，分析其形成原因是否正常。重點核查以下內容：對資產負債表，應調查貨幣資金情況，核實銀行存款總賬及明細賬，貨幣資產中多少屬于開證、承兌等保證金；存貨金額較大的，應實地查看其真實狀況，分析其結構是否合理，賬面價值與市場價值是否有重大不符；應收賬款金額過大的，要審核其原始憑據；對待攤費用和預提費用金額較大的，應查看明細科目，分析其是否符合財務制度規定；對長期投資占總資產比例超過10%的，要核查明細賬，了解分析投資效益；

④ 對長、短期負債，應核查報表數與貸款卡查詢記錄是否一致，金額較大的，要查看借款合同，了解他行貸款條件和貸款償還期；要核對實收資本的明細賬，并了解投資方的實力和信譽，核查應收賬款、預付賬款和其他應收明細賬戶中是否有公司股東或股東控股企業，若有金額較大的往來款，應核查形成原因，有無變相抽逃注冊資本的情況；對資本公積、盈余公積金額較大或增長較快的，應核查其形成過程和原因，分析其是否屬實。

⑤ 對損益表，應查看銷售明細賬累計金額與報表金額是否一致，審核大宗商品銷售的正本合同及貨款回籠情況，分析報表銷售收入是否真實，有否提前確認收入；審核成本明細賬，了解成本核算方法，分析成本是否正常、及時結轉；審核銷售費用、管理費用、財務費用是否全部計入當期損益，借款利息支付是否正常，待攤費用和其他應收款明細賬中是否有上述費用項目；對投資收益金額較大的，應審查被投資企業股東大會或董事會關于利潤分配的決議，核實投資收益的真實性，是否收到貨幣資金；對金額較大的營業外收入或支出，通過查驗明細賬和抽查大額營業外收入或支出的原始單據，驗證其真實性。

⑥ 應全面了解公司對外擔保、有回購義務的應收賬款轉讓、商業票據貼現等或有負債情況，以及在銀行開立信用證等表外負債情況，分析其對公司財務狀況的影響。

⑦ 通過查看稅務登記證明文件、納稅申報資料和納稅證明，分析其與損益表的銷售收入、利潤、成本等是否一致，納稅情況是否正常；查看生產經營計劃、財務收支計劃及執行情況，有較大差異的，要分析原因。警惕信號：

財務報表中應重視的信號：

債務的增加遠高于行業平均水平的快速增長；營運資金的突然增加；審計被推遲或最后一次審計超出一年；財務信息滯后或不完整；經常更換審計師；會計政策不合邏輯的改變；連續兩年的財務虧損；報表附注中有不利因素的披露；財務狀況不附合貸款協議中的規定；貨幣資金余額低于正常值；應收賬款回收速度顯著減慢；大量的存貨；應付賬款付款期的顯著增加；借款的非預期增長或借款方式的非預期變化；借短期貸款來分期償還長期負債； 以借款來支付通常可有收入承擔的經營費用。非財務方面的一些應引起警惕的信號： 關鍵人物在計劃好的交往中不露面；涉及新的、不熟悉的業務不良的經營和財務記錄保管；關鍵人物習慣的改變；管理層、所有者或關鍵人物的不利變化生產條件與（或）組織業績的惡化；員工士氣不佳，人手不足；積壓而未及時交貨的訂貨記錄；內部斗爭增強且客戶減弱的跡象；其他金融機構對信貸提問突然增加；與客戶進行訴訟；勞工動蕩；影響客戶行業的不利消息。其他應引起警惕的信號：

環境破壞；工廠、公司外表破落，設備骯臟；員工態度差和士氣低落；員工不能溝通或不能回答基本問題；工人明顯的不忙；工人對其工作明顯無知；存貨損壞、污損、過時；設備閑置；關鍵設備過度修理的證據；大量的空地；大量的空車；明顯未使用的昂貴的辦公室；奢侈的辦公室，公司的業績和形象不相符；昂貴的汽車等等明顯反常的情況都應該引起我們的注意和重視。估算借款人營運資金量：

在調查基礎上，預測各項資金周轉時間變化，合理估算借款人營運資金量。① 在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：

營運資金量＝上銷售收入×(1－上銷售利潤率)×(1＋預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉次數 ② 對小企業融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和回款情況下，根據實際交易需求確定流動資金額度。

③ 對季節性生產借款人，可按每年的連續生產時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應根據回款周期合理確定。

貸款方案和額度的設定：

① 適用產品、貸款額度的多少、期限的長短、利率的高低、擔保方式、提款方式、還款方式以及限制條件等的約定。② 不要先定方案后調查。

③ 貸款方案的設定的重要性。關鍵是方案的設定與客戶借款的目的相匹配，不能過于苛刻，也不能過于寬松。放款前應再次確認無以下重大事項發生：

交易雙方對交易行為存在疑問；放款賬戶是否更改；抵押物滅失；貸款政策未發生重大變故。

11.貸款報告撰寫

貸款調查報告是貸款調查人員（客戶經理），綜合經本人所收集的資料，經過調查和分析，按照貸款調查報告的要求撰寫。在報告中,客戶經理應明確表述自己對該客戶是否需要授信的意見，如果需要授信，應明確列示授信安排方案。并以對各種情況的分析及評級，闡述自己的判斷和理由，為后續的審批和決策提供依據。貸款調查報告內容：

(一)授信基本情況：授信對象名稱；集團名稱（若適用）；授信對象地址；授信對象風險等級；借款人附表：借款人財務分析表、營運金工作表、借款原因分析表、還款能力預測表、借款需求增長預測表、借款人風險評級表、授信業務風險評級表等。保證人附表：財務分析表、風險評級表等。(二)授信分析報告： 1)授信客戶背景狀況

主要交待授信客戶的基本情況，如：名稱、成立時間、投資人、投資比例、股權結構變化情況、所屬行業、生產（經營）產品（商品）、市場占比，以及與本行的業務關系、授信記錄等。

在這部分的敘述中，客戶經理最容易犯的錯誤是：在目前有互聯網，信息渠道容易獲取的情況下，就直接從企業的網頁上下載粘貼，好似企業的代言人。2)授信業務背景狀況

這部分報告主要交待授信客戶的授信情況，包括在他行的短期、中長期貸款的余額、結構、負債比例、貸款方式，以及風險等級。

從這部分情況的分析中，可初步了解授信客戶的資金需求和其在市場中對資金的運用狀況。3)行業風險分析

這部分的報告中，要表述的是授信客戶在該行業中所處的位置，以分析判斷其存在的行業風險。在這部分分析中，必須要有較為全面的市場信息和第一手的行業資料，由此才能客觀和全面的對授信客戶做出較為公正的評價。

4)經營（管理）風險分析

在這部分的分析報告中主要從以下幾方面著手：一般特點、目標和戰略、產品與市場的匹配、供應分析、生產分析、分銷渠道分析、銷售分析以及對授信客戶管理層的評價，并由此小結借款人經營活動中存在的主要風險。在這部分分析中，應避免遺漏或掩蓋借款人存在的風險隱患。5)財務風險分析

從借款人的①財務報表質量、②銷售和盈利能力、③償債和利息保障能力、④資產管理效率、⑤流動性、⑥長期償債能力和再融資能力、⑦現金流量分析等財務情況所存在的風險和優勢進行綜合、詳細和細致的分析。因為我們所從事的是高風險的資金業務，借款人財務上所反映的問題，對我們是至關重要。6)授信額度確定

1、借款原因分析：1）季節性銷售循環、2）長期銷售增長、3）營運資金資產效率的變化、4）盈利能力、5）固定資產替換和擴張、6）其他原因、7）小結；

2、還款能力分析、3、授信客戶申請額、4、其他原因、5、小結。7)借款人評級

從上述的借款人的背景狀況、授信業務背景狀況、行業風險分析、經營（管理）風險分析以及財務風險分析等結論和數據，根據授信評級標準，對借款人做出綜合和公正的評級，為信貸決定提供依據。8)擔保（抵押）分析 分別以貸款方式進行分析：

抵押貸款：對抵押物價值的評估、抵押物的存儲和保管、以及抵押物的變現難易程度進行分析；

擔保貸款：對保證人的評級、保證能力分析、保證意愿分析等進行全面的分析，使貸款多一份安全屏障。9)授信對象評級和授信業務評級

結合以上分析，對照評級定義，分別得出授信對象和授信業務的評級 10)結論

通過對借款人存在的1）行業風險、2）經營風險、3）財務風險及其對各類風險的化解能力、4）授信額度確定、5）擔保分析和6）借款人評級及授信業務評級，得到綜合結論和授信安排。

第四篇：貸后檢查要點

貸后檢查要點

針對不同的信貸業務品種，貸后管理崗在進行貸后檢查時的則重點也有所不同。為此，下文將XX農村銀行(以下簡稱“本行”)現有的信貸業務品種在貸后檢查中共性的地方及差異性的地方歸納如下：

一、共性部分

貸后檢查主要包括客戶檢查和擔保檢查兩項內容。

（一）客戶檢查

1.公司類客戶的信貸資產檢查 1）客戶基本情況檢查

a)上門核對客戶必要的各類證、照、卡是否年檢，是否合格且持續有效，分析客戶能否持續合規合法經營；

b)通過非現場查詢客戶及高級管理人員的征信系統記錄（人行、省聯社、本行），檢查有無重大不良記錄（各類經濟合同履約、各管理部門的處罰或列入“黑名單”等）；

c)通過現場調查或非現場垂詢工商行政管理部門，分析客戶有無章程、股權、法定代表及高級管理人員的重大變動以及變動原因，分析客戶的組織形式、名稱、公章、財務專用章等是否變更或準備變更以及變動原因，可能對生產經營的影響，從而對貸款償還的影響；

d)客戶經營范圍是否調整或準備調整，及其對本行信貸資產安全的影響程度；

e)客戶內部管理水平（管理層素質、穩定性、經營管理作風等）是否發生變化，及其對本行信貸資產安全的影響程度；

f)客戶與本行合作態度、還款意愿等有無發生變化。2)生產經營情況檢查

通過了解客戶所在行業和企業內部各類因素的變化對客戶生產經營的影響，分析客戶經濟效益和還款能力的變化狀況和趨勢。

a)通過信息收集，分析客戶所在行業的國家宏觀政策和相關法律法規是否發生重大變化；

b)通過對客戶的產品及服務調查，分析客戶所從事的行業經濟周期變化情況以及客戶在行業中的地位是否發生重大變化；

c)通過現場實地考察，調閱相關帳簿核對存貨、應收應付帳款、預收預付帳款等，分析客戶生產經營是否正常；

3)貸款的使用和帳戶管理情況的檢查 a)客戶是否按合同約定使用貸款資金；

b)客戶是否按合同約定還本付息或履行義務；

c)貿易融資客戶在本行的國際結算信用記錄是否良好。

d)查詢客戶帳戶資金進出情況，有無大額資金異動。約定還款準金帳戶，檢查客戶有無挪用回籠資金情況。

e)其他情況。

4)財務狀況的調查

a)客戶財務管理、經辦人員是否頻繁更換，能否按期提供財務報告； b)財務報告中的相關項目數據是否發生異常變化：

①分析資產負債表時，要關注存貨、應收帳款、短期投資、長期投資項目、短期借款和長期借款（特別應關注對外債務不成比例的異常增長）、所有者權益（有無抽逃資金）等項目的余額變化；

②分析損益表時，要關注銷售額和利潤等的余額及變化情況，固定資產折舊、壞帳準備、各項投資減值準備或存貨跌價準備等的計提情況；

③分析現金流量表時，要關注客戶過去和未來經營活動產生現金流的能力。5)重大事項進展情況

a)擬或正在進行重大固定資產投資項目建設情況

b)擬或正在進行對外投資情況。對投資活動現金流量比重較大的客戶，要檢查其主營業務狀況；對對外投資額較大的客戶，要分析其投資業務的風險程度；

c)擬或正在進行合資、重組、承包兼并、破產、收購、股份化等改制情況，嚴防客戶借資產重組之機剝離資產逃避還款責任；

d)遭受重大自然災害、事故情況；

e)是否卷入重大法律訴訟，了解并分析其原因。密切注意客戶起訴和應訴事項，分析其對我行信貸資產安全的影響；

f)其他。

2.個人類客戶的信貸資產檢查

側重于對客戶是否按時、主動、足額還款等情況進行監控。主要包括： 1)基本情況。包括借款人工作單位、住址、聯系電話等信息的變更情況,并根據檢查結果及時更新借款人的信息。

2)收入狀況。對于以工資收入為主要收入來源的，檢查借款人職業、職務、本人及家庭成員健康狀況等影響其還款能力因素是否發生變化。對于以經營收入為主要收入來源的，檢查其經營和資金周轉的情況，同時根據借款人所從事行業的發展、競爭狀況判斷其收入發展趨勢。

3)信用狀況。查詢借款人名下的貸款明細賬及不良貸款明細臺賬，檢查借款人的負債情況和歸還貸款本息情況。貸款金額較大或貸款用于生產經營用途，了解借款人向其他銀行或個人借款的情況，以及對外提供擔保的情況，同時還應注意檢查借款人是否因民間借貸行為卷入債務糾紛。

（二）擔保檢查

貸后管理崗應重點檢查以下內容：

1.保證人的檢查參照本文中對信貸客戶檢查的內容進行； 2.抵（質）押擔保的檢查；

1）抵（質）押物的存續狀況及使用狀況（如是否損壞），實地檢查抵押的房產是否被拆遷，是否正常使用、維護。如客戶繳存保證金的，應檢查保證金賬戶是否處于控制狀態及其余額情況；

2）抵（質）押物價值和變現能力；

3）抵押人有無擅自轉讓、出租或其他處分抵押物的行為；

4）是否出現抵押（質押）人的其它債權人優先于本行受償的情況； 5）保險賠償金是否償還所欠本行貸款或向本行同意的第三人提存；

6）經本行同意處置抵押（質押）物時，是否將處置所得資金償還本行貸款或向本行同意的第三人提存；

7）抵（質）押物的保險單是否依然有效，抵（質）押物的保險單是否按合同約定續保，以及抵（質）押物損失后的賠償金是否按合同約定處理；

8）抵押物是否被重復抵押； 9）抵押人（出質人）有無使抵（質）押物價值減少的行為。如因抵押人（出質人）或第三方的原因使抵（質）押物價值減少的行為，是否按合同約定提供了新的擔保；

10）其他情況等。

二、差異性部分

（一）“農家樂”產品

1．重點檢查客戶合同履約情況，是否按合同約定用途使用貸款資金； 2．重點檢查客戶信用狀況，是否能按期還本結息，有無逾期記錄。

（二）“創業樂”產品

1．應重點加強對創業項目進展、收益及與項目實施有關的情況進檢查； 2．貸后管理崗人員還應經常提供相應的服務工作，并建立客戶信用記錄，發現信貸風險時，及時采取應對措施，避免資金損失。

（三）“商家樂”產品

1．貸后管理崗人員要經常了解掌握客戶的生產經營和貸款使用情況，確保“商家樂”貸款放得出、收得回、有效益；

2．要定期或不定期更換貸后管理崗人員對“商家樂”貸款進行上門抽查核對。

（四）“金土地”產品

1．應重點檢查客戶的信用狀況，是否能按期還本結息，有無逾期記錄等； 2．應關注客戶的負債情況，了解借款人向其他銀行或個人借款的情況，以及對外提供擔保的情況。

（五）“綠之源”產品

1．應與各級森林公安、林政管理、森林防火和森林病蟲害防治等部門積極配合做好林權抵押物的監督管理，防止盜砍濫伐、火災、病蟲害等災害的發生；

2．要以戶為單位建立林權貸款登記臺賬，并定期與林業主管部門核實，對貸款實行信息監測，做好對貸款及抵押物信息的跟蹤記錄。貸后管理崗人員至少按季監督、檢查借款人及已抵押林權的情況。

（六）“成長金橋”產品

1．堅持動態監控管理的原則，貸后管理崗人員要定期走訪客戶，關注客戶經營管理和財務效益情況，是否有影響還款的不利因素和其他行為，客戶出現不利于還款因素的，要及時對綜合授信額度內的未使用部分停止用信。若借款人連續二個結息期欠息或內累計 欠息三次、本金逾期的要取消綜合授信資格；

2．為客戶提供合理化建議和咨詢服務。

（七）“創業金橋”產品

1．應檢查客戶的生產經營狀況，了解客戶生產、銷售是否正常； 2．檢查客戶信用狀況，是否能按期還本結息，有無逾期記錄。

（八）“固定資產貸款”產品

1．應定期對借款人和項目發起人的履約情況及信用狀況、項目的建設和運營情況、宏觀經濟變化和市場波動情況、貸款擔保的變動情況等內容進行檢查與分析，建立貸款質量監控制度和貸款風險預警體系。出現可能影響貸款安全的不利情形時，應對貸款風險進行重新評價與采取針對性措施；

2．對項目實際投資超過原定投資金額，經重新風險評價和審批決定追加貸款的，應要求項目發起人配套追加不低于項目資本金比例的投資和相應擔保； 3．應對抵（質）押物的價值和擔保人的擔保能力建立貸后動態監測和重估制度；

4．應對固定資產投資項目的收入現金流以及借款人的整體現金流進行動態監測，對異常情況及時查明原因并采取相應措施；

5．合同約定專門還款準備金賬戶的，應按約定根據需要對固定資產投資項目或借款人的收入現金流進入該賬戶的比例和賬戶內的資金平均存量提出要求。

（九）“項目貸款”產品

1．應當采取措施有效降低和分散貸款項目在建設期和經營期的各類風險。通過要求借款人或者通過借款人要求項目相關方簽訂總承包合同、投保商業保險、建立完工保證金、提供完工擔保和履約保函等方式，最大限度降低建設期風險。通過要求借款人簽訂長期代銷合同、使用金融衍生工具或者發起人提供資金缺口擔保等方式，有效分散經營期風險；

2．通過為項目提供財務顧問服務，為項目設計綜合金融服務方案，組合運用各種融資工具，拓寬項目資金來源渠道，有效分散風險；

3．應對項目概、預、決算進行審查，參與項目建設工程招標、竣工驗收，參加借款項目計劃編制、實施、控制、收尾和貸款本息收回等工作；

4．應建立工作日志，定期向客戶部門負責人提交報告，重要問題應及時報告；

5．應及時對貸款資金的使用情況進行監控，定期和不定期對項目建設實施進度、運營效益以及貸款人生產經營總體情況進行檢查，并將檢查情況記錄在工作日志中，定期形成貸后檢查報告。貸后檢查的主要內容包括：

1）借款人和項目發起人的履約情況及信用狀況；

2）抵（質）押物的價值和擔保人的擔保能力、項目現金流及借款人的整體現金流等變動情況；

3）借款合同履行期間，檢查借款使用、工程建設、生產經營和財務活動等情況；

4）項目建設期，檢查貸款項目建設進度、資金投入的到位情況，項目建設、技術、市場條件的變化情況等；

5）項目運營期，檢查項目生產經營狀況和運營效益等。對出現可能影響貸款安全的不利情形和異常情況，應及時查明原因并采取針對性措施；

6．在貸款存續期間，應當持續監測項目的建設和經營情況，根據貸款擔保、市場環境、宏觀經濟變化等因素，定期對項目風險進行評價，并建立貸款質量監控制度和風險預警體系。對出現可能影響貸款安全情形的，應當及時采取相應措施。

（十）“流動資金貸款”產品

1．應定期對借款人的履約情況及信用狀況和運營情況、宏觀經濟變化和市場波動情況、貸款擔保的變動情況等內容進行檢查與分析；

2．合同約定專門還款準備金賬戶的，貸后管理還應檢查借款人進入專門賬戶的收入現金流比例以及賬戶內的資金平均存量是否符合約定；

3．應嚴格執行風險預警制度和重大風險報告制度，在借款期限內，發生下列情況，危及信貸資金安全的，應按規定及時預警和報告，并視情況采取要求糾正、停止發放貸款和提前收回已發放的貸款等風險控制、化解措施。

1）借款人經營管理狀況惡化；

2）挪用流動資金貸款用于基本建設和固定資產的購置、向外單位投資或購買有價證券或支付應由專項資金支付的開支；

3）企業流動資金占用異常，材料儲備、產成品（商品）庫存出現異常； 4）未按合同規定支付貸款利息或不按期還款、又未在規定期限內辦理展期手續；

5）對本行及其他債權人出現拖欠或違約行為；

6）借款人改制、產權變更、高層管理人員變動、逃廢債務、涉及訴訟案件等重大預警信號；

7）其他性質惡劣的情形。

第五篇：銀行貸前調查報告

銀行貸前調查報告

（一）一、企業基本情況

（一）企業概況：主要包括企業名稱、法人代表、企業性質（國有、集體、股份、私營等）、法定地址、注冊資金總額、股份的主要構成、生產經營范圍、經濟核算形式、成立時間、所屬行業、職工人數、演變過程、老企業名稱、收購（拍買、轉讓）總價格（其中出資現金金額）、債務轉讓金額等，屬關聯企業的還要說明關聯企業的有關情況。

（二）經營情況：企業規模、主營項目、年產值、上年利稅、總資產和總負債、主導產品的產銷情況、市場占有率、在同行業中的地位和發展前景等。

（三）行業情況：行業成本結構、行業的經濟周期性、行業贏利性、國家政策等。

（四）管理情況：營業執照、企業代碼證、稅務登記證等有關證件的合法有效性；企業組織形式、管理體制、法人代表及財務負責人情況、財務制度以及關聯企業經營情況；企業內部各車間、部門之間的運作是否通暢；管理人員、員工對企業領導的評價，對企業發展計劃的了解程度；安保、環保、員工保險工作是否正常等。

二、企業借款原因企業申請貸款的原因、用途、用款計劃，是否符合國家有關政策和農村信用社信貸政策，市場前景如何？預計效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長時能收回成本，什么時間能還清貸款等。

三、企業還款能力這是貸款調查報告的主要內容。一是分析申請貸款的企業是否具備產品有市場、生產經營有效益、無擠占挪用信貸資金、無惡意拖欠信用社及其它銀行、其它單位和個人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。二是借款申請人從事的經營活動是否合規合法、符合國家產業政策和社會發展規劃要求。三是企業生產技術水平、產品銷售情況、產品價格變化（與原材料變動幅度比）、主要銷售單位、貨款結算方式、貨款回籠情況。具體內容為：

（一）產、供、銷情況分析對借款單位生產能力、產品質量與供銷情況進行調查。調查借款單位材料采購落實情況，分析判斷原材料是否有來源，調查原料市場價格變化情況、主要供貨單位、購貨與銷售的方式。

（二）財務和信用分析據調查了解，目前，某些企業的報表一般至少有三套報表，交給銀行、財稅部門和內部股東的報表都不一樣。因此，我們必須認真分析企業的固定資本、存貨、資本金、銀行存貸款和其他短期負債等幾個大項來考察企業的現金流量表、其他會計報表的真實準確性。主要考核以下三個綜合指標：

1、償債能力①資產負債率=負債總額/資產總額×100%一般認為，該比率不得超過70%，比率越低越好，說明企業償債有保證。②流動比率=流動資產總額/流動負債總額×100%一般認為2:1的流動比率較好。若該比率過低，說明企業償還能力較差，若該比率過高，說明企業的部分資金閑置。③速動比率=（流動資產總額-存貨）/流動負債總額×100%一般認為，該比率為1:1較好。④現金比率=（現金+銀行存款+短期投資）÷流動負債該指標比率越大越好，表明短期償債能力越強

2、營業狀況存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨其中：平均存貨=（期初存貨+期末存貨）÷2一般而言，存貨周轉率越高，利潤額也就越大，運用資本中閑置在存貨上的數額也就越小，存貨周轉率為9（次）較合適，但行業間的差別也較為明顯，應具體分析。

3、獲利水平資本金利潤率=利潤總額/資本金總額一般來說，企業資本金利潤率越高越好，如果高于同期銀行利率，則適度負債對投資者來說是有利的，反之，如果資本金利潤率低于同期銀行利率，則過高的負債率會損害投資者的利潤。另外，借款企業必須在農村信用社開立存款帳戶，以便我們了解企業開戶以來的日均存款、貨款回籠情況和其他業務及未來一段時間情況的預測。當應收應付帳款的比重大于總資產或總負債的15%（或一定比例）時，應注意分析帳齡分布情況。

（三）還貸來源及還款時間分析分析貸款項目生產周期、預計利潤水平、現金流量，調查分析借款單位還本付息資金來源，確定借款期限等。

四、借款擔保方式屬于抵押擔保的貸款，寫清抵押物的名稱、所在具體地點、權屬情況、租賃情況、數量和質量狀況、評估價值、價值是否穩定、變現能力等；屬于保證擔保方式的貸款，寫清保證擔保人基本情況（同借款人基本情況）、資產負債狀況，分析評估擔保資格、保證人的代償能力、擔保人的資金來源等。通過借款單位的基本情況、生產經營情況和效益情況的分析，結合抵押擔保情況對貸款風險進行評價。

五、提出調查結論調查人要在進行貸款綜合效益分析基礎上，總體評價企業的“現金流量、財務、償還、管理狀況”，結合借款用途、還款來源和計劃、借款項目的自籌資金到位情況明確以下事項：

六、調查人簽名企業貸前調查必須由兩名以上信貸員參加，調查報告要有兩名以上貸款調查人簽名，并寫清調查時間，將調查報告交信用社主任審查，信用社主任審查完后簽署姓名及時間。企業調查報告相對農戶調查報告來說要復雜許多，因此信貸人員要認真做好貸前調查，為貸決策者提供最真實完整的信息，把好貸款的出口關。銀行貸前調查報告

（二）一、借款人概況

1、基本情況

2、企業生產情況

3、管理者素質

二、借款人生產經營及經濟效益情況：企業生產一般為訂量生產，每年初工程機械車輛生產廠家對其簽訂全年的驅動橋需求量的訂單。公司一般銷售旺季為2-3季度，但近幾年，由于產品供不應求，故反應在銷售季節性上不強。公司銷售模式為直銷工程機械車輛生產廠家，中間不經過銷售商，業務周期一般為2個月左右。主要供貨為：三九宜工生化股份有限公司、常州林業機械廠、鄭州工程機械廠、黃河工程機械廠、廈門工程機械綜合廠、常州市工程機械廠、南方液壓工程機械廠、朝陽工程機械股份有限公司、煙臺工程機械廠、天津市政工程機械廠、上海城建機械廠、三明重型機器廠、洛陽建筑機械廠等；與上海、浙江、山東、福建、湖南等大型工程機械企業建立了穩定的業務往來和協作關系。企業發展呈強勁增長態勢；隨著國家進一步加大基礎設施建設投入、西部大開發戰略的實施，用于工程機械驅動橋的市場空間巨大。

三、借款人財務狀況（2）該公司經營管理正常，只是資產負債率略為偏高，但銷售收入增長較快，20**年實現凈利潤242萬元。（3）該公司從其流動比率、速動比率分析，該公司短期償債能力較強。總體看來，該公司經營管理正常，隨著內部管理的不斷加強，企業盈利能力進一步提高，抗風險能力不斷增強。

2、發展情況20**年，公司已簽訂驅動橋生產訂單為8600套，預計實現銷售收入15000萬元，實現利稅1000萬元，其中實現稅金600萬元，稅后利潤400萬元。

四、公司與我行關系：該企業長期在中國工商銀行XX縣支行發生授信業務，基本賬戶在工商銀行，其它金融機構均未介入，其中工銀行借款為2400萬元，資信良好，從未出現過逾期現象，工商銀行對其信用評級為AA級。我行與該公司長期發生過貼現業務，雙方雙合作較愉快，20**年，由于政府加大招商引資力度，對于該公司兼并情況，我行密切關注，在其成功被寧波BB集團兼并后，我行及時制定營銷方案。在上級行的大力支持下，我行通過集團公司及當地公司管理人員的多方營銷，我行良好的服務，令公司愿意與我行發生信貸關系，并成為我行的基本客戶。

五、貸款必要性及可行性分析

六、貸款擔保人分析該筆貸款的擔保由寧波BB集團有限公司提供連帶責任擔保，寧波BB集團寧波市重點培育的十八家大企業集團之一，為寧波市的五星級企業。公司進入中國民營企業500強，世界汽配行業500強，XX縣驅動橋有限公司為寧波BB集團下屬公司。寧波BB集團是中國銀行象山支行的基本客戶，中國銀行對其公司的信用評級為AAA級，七、結論同意對該公司發放短期流動資金貸款3000萬元，期限1年，利率5、31%，由寧波BB集團股份有限公司提供連帶責任保證