第一篇：石家莊市人民政府關于進一步推進和規范國有企業改革工作的意見(%9F

【發布單位】石家莊市人民政府 【發布文號】石政發〔2010〕27號 【發布日期】2010-05-24 【生效日期】2010-05-24 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】石家莊市人民政府

石家莊市人民政府關于進一步推進和規范國有企業改革工作的意見

(石政發〔2010〕27號)

各縣（市）、區人民政府，市政府各部門，市屬各單位：

為進一步推進我市國有企業改革與國有資本結構調整，規范國有企業改革工作程序和運作方式，通過引進戰略投資者和先進技術項目，加快資源整合和資本流動，解決國有企業改革發展的瓶頸制約，規范建立現代企業制度，促進我市經濟健康、快速發展。根據國家有關法律法規和政策規章，結合我市實際，制定關于進一步推進和規范國有企業改革工作意見如下：

一、國有企業改革主要形式

（一）國有獨資企業改制為多元投資主體的股份制公司。

（二）國有獨資公司、國有資本控股公司及國有資本參股公司國有股權轉讓。

（三）外資、民營資本及優勢企業并購重組國有獨資企業、國有獨資公司，國有資本控股公司及國有資本參股公司。

（四）國有獨資企業、國有獨資公司，國有資本控股公司及國有資本參股公司破產、關閉。

（五）國有企業其他改革方式。

二、國有企業改革原則

（一）堅持以改革和發展并重，以改革促發展，將企業做大做強，增加企業經濟效益，提高市場競爭力。

（二）堅持依法進行清產核資、財務審計、資產評估，規范國有產權轉讓行為，堅持公開掛牌進場轉讓制度。

（三）堅持落實債權債務，維護債權人的利益，防止逃廢、懸空債務。

（四）堅持依靠職工群眾推進國有企業改革，依法妥善安置職工，維護職工合法權益，確保穩定。

（五）堅持投資主體多元化，鼓勵外資、民營企業和國有大型優勢企業參與國有企業改革，優化股權結構，完善法人治理結構，建立現代企業制度。

（六）堅持公開、公平、公正，依法運作，規范透明，落實責任，嚴格履行企業改革程序。

三、改革程序

（一）企業提出改制或破產申請報市國有資產監督管理部門。

（二）市國有資產監督管理部門審核后出具同意籌備改制或破產的批復。

（三）進行改制籌備工作，主要包括清產核資、專項審計、資產評估、離任審計、落實金融及其他債權債務、擬定改制方案、職工安置方案、召開職代會或職工大會等項工作。企業破產籌備工作按照《企業破產法》的有關規定執行。

（四）企業改制籌備工作完成后，市國有資產監督管理部門召集相關部門對企業改制事項研究后報市國有企業改革和發展領導小組或市政府研究審定。企業破產籌備工作完成后，由企業向法院遞交破產申請，法院裁定受理后，依法實施。

（五）進入產權交易市場掛牌交易，確定受讓方或投資者。

（六）簽訂國有產權轉讓協議，辦理產權交割手續。

（七）辦理資產移交和生產經營管理權的移交。

四、制訂企業改制方案和職工安置方案

（一）國有企業改制方案,由國有產權持有單位或委托中介機構在征求有關方面意見的基礎上認真制訂，改制方案的主要內容應包括:改制的目的及必要性；改制的具體形式;改制后形成的股權設置及法人治理結構;企業的債權、債務落實情況;職工安置;改制操作程序和工作計劃；改制后企業的發展規劃和目標等。

（二）職工安置方案主要內容包括:企業的人員狀況及安置意見;職工勞動合同的變更、解除及重新簽訂辦法;解除勞動合同職工的經濟補償金支付辦法;社會保險關系接續;計劃生育管理關系交接；拖欠職工的工資等債務和企業欠繳的社會保險費及住房公積金處理辦法等。

五、改制方案審批

國有企業改制方案需履行決定或批準程序。企業改制籌備工作完成后，一般性中小企業的改制方案報市政府主管領導批準；大中型企業的改制方案報市國有企業改革和發展領導小組批準，重大事項報市委常委會研究決定。企業改制涉及公開上市發行股票的，按照《證券法》等法律法規執行。

國有企業改制涉及財政、人力資源和社會保障等有關事項的,報經市財政、人力資源和社會保障等有關部門審核;涉及政府社會公共管理審批事項的,報經市社會公共管理部門審批。

六、產權界定、清產核資及財務審計、資產評估和離任審計

（一）國有企業改制要按照有關規定進行產權界定。市國有資產監督部門按照“誰投資、誰所有、誰收益”的原則，核實和界定國有資本金及其權益，確保改制企業資產的完整，防止資產隱匿和損失。

（二）國有企業改制要按照清產核資的政策和規定，認真組織清產核資工作，并在此基礎上進行財務專項審計。

對企業中的職工醫院、職工宿舍、幼兒園、學校、招待所、文化活動中心等非經營性資產，應當根據情況予以剝離。剝離出的非經營性資產仍為國有資產，由市國有資產監督管理部門制定非經營性國有資產管理辦法，依法實施監督管理。

企業在清產核資基礎上對形成的資產損失經中介機構審核后向市國有資產監督管理部門進行申報。市國有資產監督管理部門對企業申報清產核資結果和中介機構出具的審計報告，進行審核、認定。資產損失在3000萬元以下的，經市國有資產監督管理部門研究同意后，5個工作日內下達批復文件；資產損失在3000萬元（含）以上的或特殊企業的資產損失，經國有資產監督管理部門研究后報市政府，經市政府審批同意后，5個工作日內下達批復文件。

企業根據市國有資產監督管理部門下達的批復文件，60個工作日內依據現行財務制度規定進行帳務處理。經市國有資產監督管理部門批準的清產核資結果，自清產核資基準日起2年內有效，在有效期內企業實施改制不再另行組織清產核資。企業對經市國有資產監督管理部門批準核銷的資產損失，建立“賬銷案存”的管理制度，及時移交市國有資產監督管理部門指定單位繼續清理和追索，最大限度減少國有資產損失。

（三）改制企業在清產核資及財務專項審計基礎上，由中介機構對改制企業的資產（包括企業的專利權、非專利技術、商標權、商譽等無形資產）進行整體評估，國有資產監督管理部門對中介機構出具的資產評估報告按有關規定進行核準或備案。資產評估范圍及結果向改制企業全體職工公示，接受職工群眾監督。重大改制企業資產評估項目由國有資產監督管理部門聘請有關方面專家進行評審，評審意見作為核準資產評估結果的重要依據。

企業改制涉及土地使用權的,必須經土地確權登記并明確土地使用權的處置方式。進入企業改制資產范圍的土地使用權必須經具備土地估價資格的中介機構進行評估,并按國家有關規定備案。

企業改制涉及探礦權、采礦權有關事項的,依照國家有關法律法規及有關規定執行。

沒有進入企業改制資產范圍的實物資產和專利權、非專利技術、商標權、土地使用權、探礦權、采礦權、特許經營權等資產,改制后的企業不得無償使用;若需使用的,有償使用費或租賃費計算標準應參考資產評估價或同類資產的市場價確定。

非國有投資者以實物資產和專利權、非專利技術、商標權、土地使用權、探礦權、采礦權、特許經營權等資產參與企業改制的，由市國有資產監督管理部門和非國有投資者共同認可的中介機構，按同一基準日進行評估，并由改制企業依據產權關系按規定程序報國有資產監督管理部門核準或備案。

（四）改制為非國有資本控股公司的,必須在改制前由市審計部門組織進行法定代表人離任審計,不得以財務審計代替離任審計。財務審計和離任審計工作應由兩家會計師事務所分別承擔,分別出具審計報告。

七、產權定價、選擇投資者和轉讓

（一）定價管理。轉讓國有產權的底價，或者以存量國有資產吸收投資者投資時國有產權的折股價格，由市國有資產監督管理部門報市政府決定。底價的確定主要依據資產評估的結果，同時要考慮產權交易市場的供求狀況、同類資產的市場價格、職工安置、引進先進技術等因素。上市公司國有股轉讓按照國有股東轉讓所持上市公司股份管理辦法等相關規定執行。

（二）交易管理。非上市企業國有產權轉讓須在市國有資產監督管理部門選定的產權交易機構公開信息，公開掛牌交易。將產權轉讓公告刊登在省級以上公開發行的金融類報刊和產權交易機構的網站上，公開披露有關企業國有產權轉讓信息，廣泛征集受讓方。對受讓方的資質、商業信譽、經營情況、財務狀況、管理能力、資產規模提出必要的受讓條件。經公開征集產生的受讓方為兩個以上時，根據轉讓標的具體情況采取競價或者競標方式組織實施產權交易。

擬通過增資擴股實施改制的企業,應當通過產權交易市場、媒體或網絡等公開企業改制有關情況、投資者條件等信息,擇優選擇投資者;情況特殊的,經市政府批準后,可通過向多個具備相關資質條件的潛在投資者提供信息等方式,選定投資者。

市國有資產監督管理部門或委托中介機構，對經公開征集的受讓方（或投資者）進行誠信調查，并依法出具真實全面的調查報告，為擇優選擇受讓方（或投資者）決策時提供依據。

（三）轉讓價款管理。轉讓國有產權的價款原則上應當一次結清，受讓方必須確保其收購資金為合法的資金來源。

國有產權轉讓收入由出讓方全部上繳市國企改革專項資金賬戶，并按市人力資源和社會保障部門核準的職工安置相關費用額度，優先用于支付職工安置相關費用。

（四）國有獨資企業、國有獨資公司實施改制,自企業資產評估基準日到企業改制后進行工商變更登記期間,因企業盈虧而增加或減少的凈資產,經財務專項審計后，由市國有資產監督管理部門處置；國有資本控股公司實施改制,自企業資產評估基準日到改制后工商變更登記期間的凈資產變化,應由改制前公司的各產權持有單位按股權比例處置。在產權交易市場的交易定價，已考慮了上述期間增減凈資產因素的，以市場交易價格為準。

（五）大型國有獨資企業、國有獨資公司和國有資本控股公司實施改制,應嚴格控制管理層通過增資擴股以各種方式直接或間接持有本企業的股權。在公開國有產權轉讓信息時對管理層參與購買企業國有產權的相關信息予以明確披露。企業國有產權向管理層轉讓，須嚴格按《企業國有產權向管理層轉讓暫行規定》運作。管理層成員擬通過增資擴股持有企業股權的,不得參與制訂改制方案、確定國有產權折股價、選擇中介機構,以及清產核資、財務審計、離任審計、資產評估中的重大事項。管理層持股必須提供資金來源合法的相關證明,不得向包括本企業在內的國有獨資企業、國有獨資公司及國有資本控股公司借款,不得以國有產權或資產作為標的物通過抵押、質押、貼現等方式籌集資金,也不得采取信托或委托等方式間接持有企業股權。

(六)凡經審計認定對改制企業經營業績下降負有直接責任的;故意轉移、隱匿資產,或者在改制過程中通過關聯交易影響企業凈資產的;向中介機構提供虛假資料,導致審計、評估結果失真,或者與有關方面串通,壓低資產評估值以及國有產權折股價格的;違反有關規定,參與制訂改制方案、確定國有產權折股價格、選擇中介機構,以及清產核資、財務審計、離任審計、資產評估中重大事項的;無法提供持股資金來源合法相關證明的。存在上述情況的管理層成員,不得通過增資擴股持有改制企業的股權。

八、勞動關系調整

（一）企業改制（含兼并、收購）的在冊職工人數，以市國有資產監督管理部門確定的清產核資和資產評估基準日在冊職工人數為準；企業關閉的，以市政府正式批準實施關閉之日的在冊職工人數為準；企業破產的，以人民法院受理破產裁定之日的在冊職工人數為準。

在按人力資源和社會保障部門審批的《職工安置方案》，正式進行職工安置之月，已達到法定退休年齡或調出的職工，不再支付安置費或經濟補償金。

（二）國有獨資企業、國有獨資公司改制為國有資本控股公司時,改制后的企業要依法與職工變更勞動合同，用工主體由原企業變更為改制企業，變更并簽訂勞動合同的職工不支付經濟補償金，職工改制前后的工作年限合并計算。

改制企業與所聘用的職工依法變更并簽訂不短于3年的勞動合同。符合《勞動合同法》、《勞動合同法實施條例》有關條款，職工提出要求的，應與職工簽訂無固定期限勞動合同。

選擇離開企業的職工可以按本辦法解除勞動合同領取安置費或經濟補償金。

（三）國有獨資企業、國有獨資公司及國有資本控股公司改制為非國有資本控股公司時：

1?企業可依法與職工解除勞動關系，按規定支付職工安置費或經濟補償金。改制后的企業與解除勞動關系領取經濟補償金的職工實行雙向選擇，并與所聘用的職工依法重新簽訂勞動合同，合同期限不短于3年。符合《勞動合同法》、《勞動合同法實施條例》有關條款，職工提出要求的，可與職工簽訂無固定期限勞動合同。

2?實行勞動合同制前招收的原固定工，本人自愿申請自謀職業的，經企業申報，并經人力資源和社會保障部門核準，可領取一次性安置費。企業按規定為其辦理自謀職業手續，不再保留職工身份，不享受失業保險待遇。其人事檔案交由人力資源和社會保障部門確認有檔案管理資質的中介機構保管。

3?對距法定退休年齡不足5年的職工，經本人申請可以實行內部退養，變更勞動合同，不支付經濟補償金，與改制后的企業重新簽訂勞動合同并實行內部退養。內退人員在內退期間的生活費不低于當地企業最低工資標準。改制后的企業和職工個人按規定繼續繳納社會保險費直到法定退休年齡，到達法定退休年齡時辦理退休手續。

內退期間的生活費，包括由職工個人繳納的養老保險、失業保險、醫療保險和住房公積金等費用。

4?原并軌出中心留在企業的協議保留勞動關系人員，可選擇在改制后的企業繼續實行協議保留勞動關系，并按石政辦發〔2005〕37號文件計算社保費用留在改制后企業，由改制后的企業為其繳納社保費用，到達法定退休年齡時為其辦理退休手續。也可選擇領取安置費或經濟補償金離開企業。破產企業人員可領取安置費或經濟補償金離開企業。

（四）國有獨資企業、國有獨資公司和國有資本控股公司改制為非國有資本控股公司時，按照職工意愿，采取以穩定就業為主導的職工安置形式的，經職工代表大會討論通過，也可采取預留職工安置準備金的方式，依法與職工調整勞動關系。

1?企業改制時，職工自愿或企業與職工協商一致解除勞動關系的，企業按規定支付職工安置費或經濟補償金，并按規定為解除勞動關系的人員辦理自謀職業或失業手續。

2?對改制企業留用職工應依法變更勞動合同。留用職工不發經濟補償金，其勞動合同應明確改制時計算的職工個人經濟補償金數額和支付條件等相關條款。即：企業改制后，留用職工未達到退休年齡前非職工本人原因企業與職工解除勞動合同時，按有關規定由企業向職工支付經濟補償金，經濟補償金按改制時計算的數額和改制后企業應向職工支付的經濟補償金合并計算；終止勞動合同的，在企業改制時核定的經濟補償金應如數發給職工；職工退休時不再支付經濟補償金；企業破產的按企業破產有關法律法規對職工給予經濟補償。

留用職工符合《勞動合同法》、《勞動合同法實施條例》有關條款，職工提出要求的，應與職工簽訂無固定期限勞動合同。

3?凡采用此辦法調整勞動關系的企業，應按照有關規定預留職工安置準備金，并在企業集體合同中予以明確。勞動合同的履行及安置準備金的監管由職工代表大會（職工大會）委托企業工會實施監督。

（五）國有獨資企業、國有獨資公司和國有資本控股公司實施破產、關閉的，原企業要依法與職工解除勞動關系，發給職工一次性安置費或經濟補償金。

（六）經濟補償金的計發標準。

1?經濟補償金按勞動者在本單位在崗工作年限，每滿1年支付1個月工資的經濟補償金。6個月以上不滿1年的，按1年計算；不滿6個月的，按半年計算。

2?月工資水平可按職工本人月平均工資或本企業月平均工資較高水平計發。職工月平均工資和企業月平均工資水平是指企業正常生產情況下職工解除勞動合同前12個月的月平均工資。最低不得低于當地企業職工最低工資標準。職工月平均工資超過企業月平均工資3倍以上的，按不高于企業月平均工資的3倍標準計算；最高按市統計局發布的當地上年度職工社會月平均工資2倍封頂。

本條所稱月工資是指勞動者在勞動合同解除或者終止前（或破產裁定日前）正常生產年份12個月的平均工資。

3?計算經濟補償金所依據的勞動者平均工資和企業月平均工資，均以企業上報的勞動統計年報為準。

（七）一次性安置費的計發標準

一次性安置費的標準，統一按市統計局發布的2008年當地企業職工平均工資收入水平的3倍計算，今后不再調整。

（八）在崗工作年限的計算。

1?原固定工應為職工的連續工齡扣除不在崗工作年限。對從其他國有單位（包括國家機關、事業單位和國有企業）調入本單位的職工，其在國有單位的工齡計入本單位工作年限。

2?實行勞動合同制以后招收的職工應為本單位工作年限扣除不在崗工作年限。

3?復退軍人、轉業干部入伍前的工齡、軍齡和待分配時間應合并計算為本單位工作年限。

4?從事特殊工種崗位職工的折算工齡，不作為計發經濟補償金年限。

5?職工解除勞動合同計算經濟補償金、申請自謀職業計算一次性安置費的工作年限不能重復計算。

（九）在企業改革時，為甄別原固定工和勞動合同制職工，做以下說明：

1?自1984年試行勞動合同制度后，招收的勞動合同制職工，身份的確定以本人檔案記載為準。

2?自1986年10月1日起，新招工人全部實行勞動合同制。

3?自1988年后招收技工學校學生時，明確畢業后是勞動合同制職工的，視為勞動合同制職工。

4?自1992年開始試行全員勞動合同制的試點企業，在試點后接收的各類學校畢業生均為勞動合同制職工。

5?自1993年1月1日后企業接收的復轉軍人，按國務院、中央軍委有關規定，隨接收企業實行勞動合同制，但本人參軍時間（含參軍前工作時間），可以推到接收企業實行勞動合同制以前的，仍視為原固定工。

6?1995年1月1日《勞動法》實施以后，企業接收的各類人員均為勞動合同制職工（復轉軍人按上款）。

（十）社會保險問題

1?企業改制時，要足額補繳所欠的社會保險費。改制后的企業繼續承擔社會保險責任。

2?退休人員的醫療保險，由改制后的企業負責管理。

3?從2010年1月1日以后參加醫療保險的人員，在達到退休年齡時，實際繳費不得低于10年（不含在2010年1月1日以前參保人員）。

4?已退休人員按市勞險〔2006〕1號文件規定，移交社區管理。退休人員統籌項目外的費用，由改制后的企業繼續按規定發放。企業改制后辦理退休手續的職工，統籌項目以外的費用是否發放由改制后企業職工代表大會決定。

5?對解除勞動關系符合享受失業保險待遇的職工，其失業保險金申領條件、失業保險金發放標準、發放期限等問題，按照《失業保險條例》（國務院令第258號）、《失業保險金申領發放辦法》（勞動和社會保障部令第8號）、《河北省人民政府關于修改〈河北省失業保險實施辦法〉的決定》（河北省人民政府令〔2005〕第2號）等有關規定執行。

領取失業保險金的標準，按照河北省人力資源和社會保障廳規定的標準執行。

6?傷殘人員待遇

（1）工傷1-4級職工變更勞動合同，不支付經濟補償金。其傷殘津貼、生活護理費、舊傷復發醫療費、基本醫療保險費、住院伙食補助費以及享受供養親屬撫恤金人員的經常性費用，由企業計算10年移交改制后企業負責管理。

（2）工傷5-10級職工，由單位解除勞動關系，按照工傷保險規定的標準支付一次性工傷醫療補助金和傷殘就業補助金,終止工傷保險關系。改制企業留用職工不愿終止工傷保險關系的,應與企業簽訂書面協議，保留工傷保險關系，不支付一次性工傷醫療補助金和傷殘就業補助金，由改制后企業承接工傷保險責任。

（3）改制企業，對因?。ǚ且蚬ぃ┧劳龉B直系親屬救濟費應繼續發放。破產、關閉企業可一次性計發給受益人（父母、配偶計算到70周歲，子女計算到18周歲）。

（4）對患有精神病的職工變更勞動合同，不支付經濟補償金。其生活費按現行標準執行，由改制后的企業負擔。

(十一)企業改制時,對經確認的拖欠職工的工資、集資款、實行醫保前未報銷的醫療費、企業欠繳社會保險費、住房公積金,計劃生育獎勵金原則上要一次性付清。拖欠職工的工資，在崗職工按同時期最低工資標準計算；不在崗職工（由于企業原因）按同時期最低工資標準的80％計算。并軌出中心留在企業的內退職工，按再就業中心規定的生活費標準計算。

企業國有凈資產不足以支付職工安置費用的，住房公積金按本單位、職工上一年度月平均工資各5%的比例繳納計算拖欠。

九、職工民主程序

改制方案須提交企業職工代表大會或職工大會審議,并按照有關規定和程序及時向廣大職工群眾公布。應當向廣大職工群眾講清楚國有企業改革的政策和改制的規定,講清楚改制的必要性、緊迫性以及企業改制后發展規劃和舉措，做好深入細致地思想工作。企業實施改制時須向職工群眾公布企業主要財務指標的審計、評估結果,接受職工群眾的民主監督。

職工安置方案須在上級工會的監督下，經職工代表大會（職工大會）以無記名投票的方式審議通過。職工安置方案必須及時向職工公示，并印發給全體職工，供職工選擇安置方式使用。

十、國有資產處置

（一）國有企業改制按規定核定的職工安置等相關費用，從企業國有資產收益中支付。

1?解除職工勞動合同，按實際支付的經濟補償金和安置費總額一次性核定。

2?在改制為非國有控股企業時，將變更勞動合同實行內部退養職工社保費用的企業繳費部分一次性計算到法定退休年齡（含遞增因素），繳由改制后的企業，由改制后的企業負責繳納。今后因繳費基數調整的不足部分由改制后的企業負擔。

3?預留的職工安置準備金按不高于當地企業上年平均工資水平及留用職工人數核定。

4?企業職工遺屬撫恤金和生活困難救濟費按人力資源和社會保障部門有關規定的標準核定。

5?經省鑒定確認為一級至四級工傷職工的傷殘津貼、生活護理費、舊傷復發醫療費、基本醫療保險費、住院伙食補助費以及享受供養撫恤金人員的經常性費用，計算10年一次性交改制后企業，由改制后企業負責。5級至10級工傷職工，按工傷保險有關規定核定。

6?離休人員醫藥費統籌基金標準（按當地上年度離休人員人均醫藥費實際發生額，并考慮增支或減支因素確定）合并計算5年，從國有資產收益中支付離休人員醫藥費統籌基金，交由市人力資源和社會保障部門負責離休人員終身醫藥費的管理和報銷。離休人員基本養老金統籌外的各項費用按石辦字〔2007〕39號文件規定核定。

7?企業應按有關規定，優先償付欠繳的社會保險。破產、關閉企業還應為在職職工繳納一年的基本醫療保險費（指企業繳費部分）。

8?破產企業離、退休人員的基本養老保險費用和退休人員的醫療費用計算到70周歲。其中基本養老保險費用按企業實有離、退休人數和待遇標準計算；醫療保險費用按企業實有退休人員及人力資源和社會保障部門核定的繳費基數、繳費比例、繳費年限計算。依法按清償順序進行清償。

9?退休人員管理服務費等由企業自行負擔的各種費用，按每人3000元核定。

上述凡從企業國有資產收益中支付的各項費用（留在改制后企業的），由改制后企業職工代表大會委托工會監督管理，不足部分由改制后的企業負擔。

（二）國有劃撥土地使用權的處置。企業改制時按有關政策規定可采取出讓、租賃、國家作價出資（入股）、授權經營、保留劃撥等處置方式。

以出讓方式處置的，土地評估價格全額進入改制企業整體資產，作為改制前原國有企業的權益計入企業總資產與其他國有資產一并處置。處置后的企業國有產權轉讓收入全部上繳市財政，納入國有企業改革專項資金，專項用于支付企業職工安置等相關費用和其他國有企業改革支出。財政部門出具土地出讓金繳納函證，企業國有劃撥土地變更為出讓地。

國有企業破產時，企業原以劃撥方式取得的國有土地使用權不屬破產財產。企業破產關閉時，國有劃撥土地使用權無抵押的，企業土地由政府予以收回并依法處置；國有劃撥土地使用權設有抵押的，土地管理部門將其土地使用權委托破產管理人在企業破產過程中按原用途依法拍賣，政府依法收取土地出讓金，所收取的土地出讓金納入市財政國有企業改革專項資金賬戶。企業破產重組時，土地管理部門將企業國有劃撥土地使用權委托破產管理人與地面建筑物等其它破產財產整體依法處置，企業劃撥土地變更為出讓地。上述土地處置收益（含土地出讓金）統一用于安置破產企業職工。

（三）企業改制后，原企業水、電、汽、暖等配套生產設施的供應渠道不變，原企業各種自營進出口許可證、生產許可證等有關證照及資質，有關部門負責辦理有關變更手續，免交變更過戶費用。改制企業享用原企業的各種榮譽稱號。

（四）市財政局設立市級國有企業改革專項資金賬戶，市國有企業改革專項資金由市國有資產監督管理部門與財政部門共同管理。重點用于改制及破產企業的職工安置費用，破產企業的破產啟動費用及破產財產變現不足的費用等。由市國有資產監督管理部門提出使用意見，由財政部門審核經市政府或市國企改革和發展領導小組批準后，辦理撥付手續。

十一、中介機構的選聘和管理

（一）公開選聘中介機構。為依法履行國有資產出資人職責，規范國有企業改革運作，降低改革成本支出，按照公開、公平、公正、擇優的原則，對國資監管和國企改革過程中確需的法律服務、清產核資、離任審計、資產評估、土地評估、拍賣、招投標等社會中介機構服務的事項，市國有資產監督管理部門要按照有關規定，在認真考察和了解中介機構資質、信譽及能力的基礎上，采取公開、競聘的方式選聘中介機構。

（二）減免各項收費，降低改革成本。企業改革過程中，審計、資產評估、驗資、律師服務費等，按有關規定的收費標準不超過50%支付。土地、房產交易管理費，國有資產房屋產權變更登記時，按有關規定標準收費在10萬元以下的減半收取，10萬元以上的最多收取不超過5萬元。涉及工商、稅務、土地等變更登記時，有關部門一律只收證照工本費，每項收費最高不超過100元。

（三）國有資產監督管理部門要加強對參與國企改革的中介機構的監督管理，不得聘請有違規違法記錄的中介機構及其責任人從事涉及國有及國有控股企業的中介活動。要對所聘用中介機構的執業和履約情況進行監督、檢查，對中介機構的工作做出綜合評價，在備選庫建立中介機構業績檔案。

(四)中介機構要按照國家法律、法規，依法開展業務活動，并定期向國有資產監督管理部門報告工作進展情況。企業要及時提供有關的真實資料，主動配合中介機構開展工作。

十二、加強對國有企業改革工作的領導和監督管理

（一）各縣（市）、區人民政府、市國有資產監督管理機構及有關部門、國有及國有控股企業,要全面理解和正確貫徹落實黨中央、國務院和省委、省政府及市委、市政府關于國有企業改革的方針、政策和措施。切實加強對國有企業改制工作的組織領導,嚴格執行有關改制的各項規定,認真履行改制的各項工作程序,有效防止國有資產損失。加強對改制企業落實職工安置方案的監督檢查,切實維護職工的合法權益。要關心改制后企業的改革和發展,督促落實改制措施,幫助解決遇到的困難和問題,為改制企業發展創造良好的環境和條件。要發現和糾正改制工作中存在的問題,促進國有企業改制工作健康、有序、規范發展。

(二)加強監督檢查和違紀違法案件的查處。建立健全國企改制監督檢查制度，市紀委、市監察機關、市國資委紀委等有關部門，要加強協調，密切配合，通過參加企業改革，加大對國有企業改制工作的監督檢查力度。通過建立通報、報告制度和設立舉報電話、信箱的辦法，及時發現和嚴肅查處國有企業改制中的違紀、違法案件。對于利用改制之機轉移、侵占國有資產的；隱匿資產、提供虛假會計資料造成國有資產損失的；營私舞弊、與買方串通低價轉讓國有產權的；嚴重失職、違規操作、損害國家和群眾利益的各種行為，要認真進行調查處理。構成違紀的，要按規定給予紀律處分。涉嫌犯罪的，要依法移交司法機關處理，追究其刑事責任。同時要加大對中介機構弄虛作假、提供虛假審計報告、故意壓低評估價格等違規違法行為的懲處力度。

十三、其它事項

（一）切實轉變政府職能，轉變工作作風。政府有關職能部門要制定支持國有企業改革的配套政策和具體措施。按照有關規定，大力精簡行政審批事項，簡化審批手續，減免相關費用，提高辦事效率。

（二）本意見適用于市屬國有獨資企業、國有獨資公司和國有資本控股、參股公司。

國有獨資企業、國有獨資公司和國有資本控股公司(包括其全資、控股子企業,下同)增量引入非國有投資,或者國有產權持有單位向非國有投資者轉讓國有產權的；國有獨資企業、國有獨資公司和國有資本控股公司以其非貨幣資產出資與非國有投資者共同投資設立新公司,并因此安排原企業部分職工在新公司就業的。均須執行本意見的各項規定。

國有獨資企業、國有獨資公司和國有資本控股公司以現金出資與非國有投資者共同投資設立新公司,并因此安排原企業部分職工在新公司就業的,執行本意見除清產核資、資產評估、離任審計、定價程序以外的其他各項規定。

（三）國有產權持有單位與非國有投資者組建股份制企業，應協商簽訂合同、協議,維護職工合法權益,防止國有資產損失,確保進入改制后企業的國有資產保值增值。對需要在改制后履行的合同、協議,國有產權持有單位應負責跟蹤、監督、檢查,確保各項條款執行到位。

（四）本意見自發布之日起實施，有效期五年。市屬集體所有制企業可參照本意見執行。各縣（市）、區可參照本意見執行，也可結合本地實際，制定本縣（市）、區的實施辦法。市政府原有文件有關規定與本意見不一致的，按本意見執行。同時，石政〔2003〕109號文件和石政辦〔2003〕154號文件停止執行。

(五）本文件的解釋權屬石家莊市國有企業改革和發展領導小組辦公室。

二○一○年五月二十四日

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第二篇：理解進一步深化國有企業改革

尊敬的黨組織：

國有企業是中國特色社會主義制度的突出特色和優勢，是公有制經濟的核心載體?！稕Q定》把推動國有企業完善現代企業制度作為深化國有企業改革的總思路，明確了進一步深化國有企業改革的重點，并作了具體部署。我們要正確理解和把握國有企業改革的總體思路和重點，通過改革使國有企業把改革要求和部署落到實處。

第一，正確把握深化國有企業改革的正確方向。

《決定》強調指出，國有企業屬于全民所有，是推進國家現代化、保障人民共同利益的重要力量。經過30多年改革，國有企業的管理體制、運行機制、布局、效率和企業形態都發生了深刻變化。目前，全國90%以上的國有企業完成了公司制股份制改革，中央企業的改制面也由2003年的30.4%提高到2011年的72%。一大批大型國有企業先后在境內外資本市場上市，到2011年底，由中央企業控股的境內外上市公司達359家，占中央企業資產總額的54.07%、凈資產的68.67%、營業收入的60.4%。現代企業制度的建立、公司法人治理結構的完善，從體制機制上強化了國有企業市場主體的地位，增強了其市場化運作的適應力和自覺性。

《決定》指出，國有企業總體上已經同市場經濟相融合。進一步深化國有企業改革，各項舉措要有利于繼續發揮國有經濟的主導作用，有利于不斷增強國有經濟活力、控制力、影響力，有利于增強國有企業社會責任感?？傊?，是有利于國有經濟持續健康發展，進一步發展壯大國有經濟而不是削弱國有經濟。

第二，充分認識深化國有企業改革的必要性。

國有企業改革發展已經取得了重大成效，增強了我們發展國有企業、壯大國有企業的信心，但國有企業也積累了一些問題、存在一些弊端，需要進一步推進改革。從國有企業發展的環境看，隨著市場化的改革力度不斷加大，統一開放競爭有序的現代市場體系將加快完善，公平開放透明的市場規則進一步建立健全，主要由市場決定價格的機制、城鄉統一的建設用地市場、金融市場體系會進一步完善，市場在資源配置中的作用將從基礎性提升到決定性，政府對市場的干預將大幅減少。從開放的形勢看，為適應經濟全球化的新趨勢，我國將構建開放型經濟新體制，推動對內對外相互促進、引進來走出去更好結合，促進國際國內要素有序自由流動、資源高效配置、市場深度融合，國有企業在全球范圍內配置資源、參與競爭將會成為常態，必須加快培育參與和引領國際經濟合作競爭新優勢。這些都將使國有企業的發展面臨諸多巨大的新挑戰。為此，《決定》強調，必須適應市場化、國際化新形勢，進一步深化國有企業改革。

第三，深化國有企業改革的重點是規范經營決策、資產保值增值、公平參與競爭、提高企業效率、增強企業活力、承擔社會責任。

一是準確界定國有企業功能，分類推進改革。對公益性的企業，例如提供公共產品、公共服務的企業，國有資本要加大投入，為提供更多更好的公共產品和服務作出更大貢獻;對以網絡系統為存在基礎的自然壟斷行業，需要國有資本繼續控股，但也要實行以政企分開、政資分開、特許經營、政府監管為主要內容的改革。隨著科技進步，自然壟斷行業的自然壟斷性業務正在逐步縮小，原來被視為自然壟斷行業的大量業務逐步變為可以引入市場競爭的非自然壟斷性業務，要根據不同行業的特點實行網運分開、放開競爭性業務，推進公共資源配置市場化;對仍依靠行政權力運營的國有企業或國有企業的部分業務，進一步破除各種形式的行政壟斷，推動企業公平參與市場競爭，增強國有企業的活力和競爭力。

二是推動國有企業完善現代企業制度。必須健全協調運轉、有效制衡的公司法人治理結構，建立職業經理人制度，更好發揮企業家作用，提高經營決策的科學化、規范化水平。

三是深化企業內部管理人員能上能下、員工能進能出、收入能增能減的制度改革。四是建立長效約束激勵機制，強化國有企業投資經營責任追究。探索推進國有企業財務預算重大信息公開。五是國有企業要合理增加市場化選聘比例，合理確定并嚴格規范國有企業管理人員薪酬水平、職務待遇、職務消費、業務消費。

匯報人：xiexiebang

第三篇：國有企業改革須分類推進

國有企業改革須分類推進

一、國企改革關鍵是處理好政府和市場關系

（一）過往國企改革緩解了當時面臨的問題改革開放以來，國有企業改革大致經歷了3個階段。一是放權讓利和政企分開階段。為增加供給克服短缺，改革開放后大體上用了15年時間，通過擴權讓利、承包經營責任制等措施，把國有企業引入市場。二是抓大放小和建立現代企業制度階段。為解決國有企業自身困難，1993-2003年通過“抓大放小”、困難企業退出、分離企業辦社會職能、轉換經營機制、建立現代企業制度等一系列措施，著力解決國有企業走向市場后暴露出來的結構不合理、機制不適應、社會負擔重、歷史包袱多等問題。其中十五屆四中全會《關于國有企業改革和發展若干重大問題的決定》和1998年實施的國企脫困 “三年攻堅”，為新世紀國企發展打下堅實基礎。三是股份制和國有資產管理體制改革階段。為規范國企監管和提升企業活力，2003年以來按照所有者和出資人權責利統一，管資產和管人、管事相結合的原則改革國有資產管理體制，積極推行股份制、公司制改革，完善法人治理結構。應該說，三輪改革有效緩解了國有企業當時面臨的突出問題。經過改革國企布局結構優化，政企分開和現代企業制度建立明顯進展，效益改善為經濟社會做出很大貢獻。目前國民經濟39個工業子行業中，有18個行業國企產值占比低于10%。財政預算不再安排補充國有企業資本金支出，不再安排資金彌補企業經營性虧損，銀行不再為困難企業輸血。全國90%以上的國有企業完成了公司制股份制改革，中央企業及其子企業已有52%引入非公資本形成混合所有制。截至2012年底，中央企業及其子企業控股的上市公司共378家，上市公司中非國有股權比例已超過53%。地方國有企業控股的上市公司681家，非國有股權比例已超過60%。世界500強中國有企業由2003年的6家增至2012年的54家，8年間全國國有企業凈利潤年均增長25.2%，累計上繳稅金17.1萬億元，2011年占全國稅收的38.4%。

（二）當前改革是為更好發揮國企雙重作用近年來特別是國際金融危機后，國有企業發揮了穩定經濟的作用，同時一些問題也進一步凸顯：國企大而不強、部分領域“國進民退”、部分行業壟斷地位妨礙市場主體公平競爭等。這些問題的存在，難以更好發揮國有企業社會職能和保值增值的作用。具體表現如下。一是現代企業制度尚未完全建立。公司治理結構中，母公司層面的公司制股份制改革步伐相對較慢，民營資本話語權缺失。董事會的考核和選任、評價機制還不完善，經營者的行政化管理色彩濃重，缺乏市場化退出渠道。一些國有企業人事勞動和分配制度改革有待深化，市場化選人用人和激勵約束機制還沒有真正形成。二是國有企業總體上大而不強。目前大多仍分布在傳統產業，戰略性新興產業比重較低。一些企業還在走擴大規模、增加投入的外延式道路，內涵式增長模式尚未形成。企業創新能力亟待提高，與國際先進企業相比，國有企業研發投入有限，不少核心關鍵技術受制于人。國際化經營能力較弱，跨國經營指數遠低于國際水平。三是國有資產管理體制欠完善影響國資保值增值。政企不分、政資不分問題仍然存在，應由企業自主決策的一些重大事項仍由政府審批。監管政出多門，規則不一，導致資源配置分散，經營效率低下。出資人職責和政府公共管理職能存在交叉。國有企業收入分配管理、資本經營預算、境外資產監管等方面的制度體系需要進一步完善。四是體制差異造成國有企業社會負擔重。國有企業辦社會職能還沒有完全分離。2011年底中央企業還有醫院、學校等機構8000多個，每年費用補貼幾百億元。中央企業現有離退休人員524萬人，困難職工100多萬人，企業為此承擔大量管理、補貼職能，加重負擔。

（三）國企改革困難重重的原因經過多輪國企改革，仍存在這樣那樣的問題，發達國家也曾不斷探索國企改革路徑，既有理論上的困難也有各國現實的原因。理論上，國有企業是國家所有，需要在發揮彌補市場失靈作用基礎上，提高運營效率實現保值增值。但國有企業具有產權歸屬唯一性、產權經營的代理性和不可分性、使用權的排他性、收益權的確定性和剩余索取權的不可轉讓性等特點。這些特點導致國有企業常常面臨平衡政府需求和企業盈利的關系問題。現實中，政企不分、政資不分，兩權混淆，企業無法按照市場規律開展經營效率低下；委托代理由于信息不充分、內部激勵機制不完善等，出現道德風險甚至國有資產流失；資源壟斷導致不公平競爭和壟斷行業發展滯后；國有企業憑借資金、技術實力和接近政府資源等優勢進入競爭性行業，出現“國進民退”等問題。一是缺少對國有企業的完整分類和準確定位，社會利益和盈利增值等不同職能的企業混同管理和考核，影響各類企業的職能實現。二是“國資委—國有企業”的管理體制下，企業高級管理人員由政府任命，行政指令介入經營管理多，監管“指揮棒”異化企業行為，使得有效監督、國資保值增值和塑造企業市場主體地位之間平衡十分困難。三是股份制改革不到位，國有股一股獨大現象多，特別是母公司仍以國有獨資或者國有股份制的集團公司身份出現，非國有股話語權和決策權不足，企業無法按經濟規律經營決策。四是國有企業和民營企業公平競爭難，國有企業與政府有千絲萬縷的聯系，市場準入、資源占有、員工身份等方面與民營企業都形成不公平競爭。五是缺少員工持股計劃，沒有把股權激勵與股權分散化結合起來，員工“大鍋飯”、“鐵飯碗”心理重，高級管理人員和核心技術人員的積極性無法充分發揮。六是國有企業歷史包袱重，經營失敗退出難。

二、三中全會后國企改革有進展有難點十八屆三中全會要求，以規范經營決策、資產保值增值、公平參與競爭、提高企業效率、增強企業活力、承擔社會責任為重點，進一步深化國有企業改革。按照這一要求，國家、地方和企業層面都進行了積極探索，有成效但關鍵問題尚未突破。

（一）改革進展和試點在國家層面，國資委已經啟動混合所有制、國有資本投資運營公司、董事會授權改革和紀檢監察四項改革試點。涉及中國醫藥、中國建材、國家開發投資公司、中國節能環保公司、新興際華、中糧等六家央企。試點的選取一定程度上是對上述企業前期改革成績的肯定。未來，民營資本在混合所有制企業中的地位和話語權有望提升，國有資本出資人制度將發生變化，資本運作能力和混合所有制企業的市場主體地位將獲得提升。各地試驗性推出一些方案，上海率先公布《關于進一步深化上海國資改革促進企業發展的意見》之后，陜西等地國企改革方案相繼出臺。截至目前，全國已有上海、甘肅、山東、江蘇、云南、湖南、貴州、重慶、天津、四川、湖北、江西、山西、北京、廣東、陜西等16個省市公布國企改革方案。內容涉及混合所有制、國資結構調整、產權制度、分類監管等多方面內容。中石化改革步伐加快，目前已經推出三大資產重組方案，主要是對集團存續資產和業務及上市公司的資產和業務進行專業化重組，推進市場化運營和差異化競爭。方式包括將現有資產裝入上市平臺，借殼重組部分資產，銷售公司引進25家境內外投資者超千億元的資產重組，潤滑油和管道儲運業務成立獨立公司，醞釀分拆上市，下屬上市公司的專業化重組改造，改善負債結構。已有的嘗試以增量改革為主、存量改革為輔，以總結經驗為主、新的探索為輔。更多的是對原有國企改革方向的重申和制度細化，在專業化和公眾化方面進展較多，對國資委、國有資本投資運營公司和國有企業關系，和國企分類等深層次問題沒有更多涉及。目前情況下，沒有國家層面的共識和制度設計，或特許授權，地方和央企也很難做出實質性突破。

（二）亟待明確和突破的改革難點一是混合所有制企業是否允許非公資本控股，以及經營決策是否按照股份說話。經過多年改革國企與非公資本混合的情況不斷出現，但往往混合經濟仍按國企規則運轉，非公資本沒有話語權，難以發揮非公資本積極性，無法實現優勢互補，甚至部分非公資本萌生退意。二是高級管理人員怎么選，誰來管。與國有資本相比，非公資本一大優勢是按市場規律行事，因此混合所有制企業特別是非公資本控股企業高管人員應由股東大會按市場規則選聘懂經營的人擔任董事長和總經理，賦予足夠自主權限，設置完備的激勵約束機制。三是限定壟斷行業和領域，確保混合所有制企業平等競爭。國有企業一直在能源、電信、鐵路、市政等領域處在壟斷地位，非公資本無法進入。不僅不利于非公資本公平競爭，也不利于行業健康發展和消費者利益提升。甚至連一些基本的市場信息也不充足。如果不能最大限度縮小壟斷范圍，改革效果也將大打折扣。四是國有資產監管目標要恰當合理。國有資產應保值增值，但并不是每一筆國有投資都只賺不賠。這不符合市場經濟規律，也必然導致國有企業為保值增值不顧市場規律，加劇與非公企業不公平競爭。改革應在確保國有資本總量不少的前提下，明確區分經營損失和違法侵占的監管。五是混合所有制企業要消除體制性身份待遇差別。長期以來我國有體制內外之別，也是國有企業積累重大歷史包袱的原因。發展混合所有制，如果不統一人員身份待遇，難以制定實施對所有員工有效的激勵約束制度。

三、科學分類推進國企改革

（一）國企改革基本思路一是科學分類。為發揮各種資本的優勢，依據行業性質和地位不同，現在國有企業應分為四類：（1）涉及國家安全的少數國有企業和國有資本投資運營公司國有獨資，政府運營；（2）涉及國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域的如高科技和軍工產業企業，保持國有絕對控股；（3）涉及支柱產業和高新技術產業等行業的重要國有企業，保持國有相對控股；（4）國有資本不需要控制并可以由社會資本控股的國有企業，可采取國有參股形式或者全部退出。二是優勢互補。基于上述分類使各種所有制資本取長補短、相互促進、共同發展。國有資本的優勢是：資金和科技實力較強，政府資源較多，信用等級較高，在融資方面有一定優勢，市場整合能力和議價實力強；不足是：政企不分導致決策不能自主，盈虧無須自負導致預算軟約束和效率較低行為異化，壟斷削弱競爭壓力和能力，觀念落后包袱沉重。國內民營資本的優勢是：機制（人事、勞動和分配）靈活，自主決策效率較高，對市場足夠敏感，約束剛性，成本控制和管理完善；不足是戰略和用人方面不夠穩定，公司治理現代化程度不高，容易搞成家族企業，資金人才等方面實力不高。外資的優勢是：具有相對較高的技術、管理經驗，有品牌、銷售網絡、商業模式等國際視野，有全球技術和市場開發能力，但對中國市場和規則不夠熟悉。（2）、（3）、（4）類企業改革方案設計要體現上述優劣勢，比如同一個企業內部不同資本代表人按照優勢進行分工合作。三是出資人差異。國資委作為出資人，負責（1）類企業的運轉和國有資本增減調劑，同時負責（1）、（2）和（3）類企業的經營管理過程中的合規性監管。針對上述分類中的（2）、（3）、（4）類企業，各組建兩家國有資本投資、運營公司作為出資人，分別負責三類企業的投資運營和資本保值增值；國有資本投資運營公司決定對部分行業和企業的進出和投資數量；在合規經營和國有資本總量不減少的情況下，國資委和國有資本投資運營公司不干預企業的生產經營。四是放手經營。完善（2）、（3）、（4）類企業的現代公司治理結構，國有資本代表僅負責與政府溝通協調和及時向出資人反饋經營信息，業務經營全部放給非公資本。（1）類企業的生產經營信息公開，接受監督。五是總量增值。四分法基礎上，國有資產只在本類企業內部保持總量保值增值，不求每個企業每項投資都盈利。第（1）類企業出現虧損或者擴大資本金時，由國資委出面協調（2）、（3）、（4）類企業對應的國有資本投資運營公司補虧或增加投資。

（二）具體改革建議一是組建國有獨資的國有資本投資運營公司。設定資本規模下限，（2）、（3）、（4）類企業出資組建國有資本投資和運營公司，介于國資委和實體企業之間，負責國有資產的投資經營和存量資產的流動重組，以及國有資本在市場上的投資、運營和總量增值，只從事國有資本經營管理不從事具體產品經營。二是進一步明確國資委職能。國資委負責向（1）類企業派駐高級經營管理人員并對其考核；同時負責國有資本投資運營公司的章程、預算和調劑管理，明確國資委和企業董事會之間的權責界限，審議批準公司預算，強化預算管理和約束；負責不同國有資本投資運營公司之間的資本調劑和交易。國資委紀檢和審計部門負責所有國有資本的合規交易。三是加快推進（2）、（3）、（4）類國有企業改革。推進母公司層面的公司化和混合所有制改革，多方式推進國有企業改制上市，暫不具備上市條件的通過引入投資者實現股權多元化。引入具有資金、技術、管理優勢的戰略投資者，引入社保基金、保險基金和股權投資基金等機構投資者參與國有企業改制重組。按照資本市場的要求和規則運作，公開主要經營信息接受市場監督。國有資本投資運營公司以出資人身份派駐代表，負責反映經營信息供投資運營公司決策參考。四是完善企業考核和治理結構。第（1）類企業仍由國資委根據國家戰略需要委派高級管理人員，以是否完成國家下達任務為考核標準，公開重要經營信息。國資委不直接干預第（2）、（3）類企業，由投資運營公司根據情況派駐出資人代表，考核兼顧國家任務和盈利，前者看國家任務基礎上的盈利，后者則是各占50%平均。第（4）類企業由投資運營公司派駐代表，以利潤最大化為考核標準。進一步完善公司法人治理結構，確保混合所有制企業按市場規律運營。五是改革企業內部激勵機制。第（1）類國企不以盈利為目的，收入和管理類似參照國家機關工作人員。國有資本投資運營公司高管薪酬由國資委核定區間，非高管按照投資運營業績取得收入。（2）、（3）、（4）類混合所有制企業所有員工完全按照市場機制獲得收入，新老劃斷，消除新員工體制內外的身份差異，出臺重點員工持股計劃。國有企業既要承擔社會職能和公共利益，又要提高企業效率實現保值增值。國企改革本質目的就是在上述兩者之間找出最佳平衡點。結合當前我國國有企業面臨主要問題、最新國企改革的探索、國企改革的關鍵問題，筆者認為，應分類推進國企改革思路，并由此重新理順國資委、國有資本投資運營公司和國有企業之間的關系。為發揮各種資本的優勢，依據行業性質和地位不同，現在國有企業應分為四類：（1）涉及國家安全的少數國有企業和國有資本投資運營公司國有獨資，政府運營；（2）涉及國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域的如高科技和軍工產業企業，保持國有絕對控股；（3）涉及支柱產業和高新技術產業等行業的重要國有企業，保持國有相對控股；（4）國有資本不需要控制并可以由社會資本控股的國有企業，可采取國有參股形式或者全部退出?；谏鲜龇诸愂垢鞣N所有制資本取長補短、相互促進、共同發展。

第四篇：深圳市人民政府辦公廳轉發關于進一步加快我市國有企業改革和發展

【發布單位】81908

【發布文號】深府辦[2001]42號 【發布日期】2001-06-01 【生效日期】2001-06-01 【失效日期】 【所屬類別】地方法規 【文件來源】中國法院網

深圳市人民政府辦公廳轉發關于進一步加快我市國有

企業改革和發展實施意見有關配套政策補充意見的通知

（2001年6月1日深府辦〔2001〕42號）

市國有企業改革和發展辦公室《關于進一步加快我市國有企業改革和發展實施意見有關配套政策的補充意見》已經市政府同意，現予轉發，請遵照執行。

關于進一步加快我市國有企業改革

和發展實施意見有關配套政策的補充意見

市委、市政府作出進一步加快我市國有企業改革和發展的重大舉措以來，各項具體改革已經逐步展開，開局良好。為了正確地把握方向，保證我市新一輪國有企業改革和發展積極穩妥地推進。最近，市委、市政府專門聽取了國有企業改革和發展新情況、新問題的匯報，進一步強調：要全面正確理解和堅決貫徹中央關于國有企業改革的精神，保證國有資產安全增值；實現國有經濟有進有退，保證經濟的有序發展；切實安置好富余員工，保證社會的穩定。要把國有企業的改革和發展與整頓、規范市場經濟秩序結合起來，與即將加入ＷＴＯ的形勢和當前經濟發展結合起來，進一步規范企業行為，大力吸引外資參與國有企業改組，扎扎實實地抓好經濟工作。要在國有企業調整改組中營造干事創業的大環境，精心挑選好經營班子和優秀管理者，防止利用改革之機以權謀私。

根據上述精神，現對貫徹落實《關于進一步加快我市國有企業改革和發展的實施意見》及配套政策中的有關問題，提出以下補充意見。

一、一、關于富余員工的安置

1．安置富余員工要立足于企業自身解決。

對富余員工的安置，凡經營狀況比較好的企業，應該由自己加以解決。屬于關閉、破產和特困的企業，應先從其處置資產所獲得的資金中予以解決，不足部分可由資產經營公司給予幫助。資產經營公司實在解決不了的，經過市國資委批準，由國有企業改革和發展專項資金給予不超過安置費總額35％的補助。

對于2001年1月1日以前已經安置了的員工，不再適用本次改革的安置政策。對于2001年1月1日以前宣布破產清算的企業，2001年1月1日以后仍然作為清算期間的留守人員尚未安置的，適用本次改革的安置政策。

2．安置富余員工應實行“一企一策”，不搞一刀切。

企業在安置富余員工的過程中，只要員工同意，企業自身能夠承受，并且不把矛盾推給社會和政策，就可以采取更為靈活變通的安置辦法，但這些辦法必須寫進企業的改革方案，經授權部門批準后方可實施。

市建設投資控股公司可在施工企業試行將管理技術層與勞務作業層分開管理，通過組建勞務公司對富余員工予以安置。其他類型的企業也可探索階段就業、輪流上崗等辦法，積極消化富余員工。

3．對富余員工實行補償安置的，要采取審慎態度。

補償安置的方式主要適用于破產、關閉、重組和特困的企業。經批準確定為發展壯大的企業，一般不宜采取這種安置方式。

4．企業裁減富余員工時所欠繳的養老和醫療保險費應予以追補。

企業裁減富余員工時，對以前欠繳的養老和醫療保險費用，要予以追補，并在員工重新就業時能夠續接。

對于員工年平均工資低于本市上城鎮職工年平均工資且補交欠費有困難的企業，可以向產權單位提出申請，由產權單位審核，經市國有企業改革和發展辦公室（以下簡稱市國企辦）批準，市社保局調查核實后，按本市上城鎮職工月平均工資的40％作為交費基數，補交養老和醫療保險費。

對于確實沒能力補交所欠養老和醫療保險費的企業，應先從其資產處置所獲得的資金中予以解決，不足部分產權單位應給予幫助，仍然不夠的，企業可申請改革和發展專項資金給予不超過所欠養老和醫療費用總額35％的補助。

5．多渠道解決富余員工脫離企業后繳納養老和醫療保險費的有關事宜。

富余員工與原企業解除終止勞動關系后，實現再就業的，由新的用人單位繼續為其繳納社會保險費。沒有再就業的，可以辦理失業登記；也可以由個人委托勞動部門、人事代理機構代其繼續繳納社會保險費，或者由個人持本人身份證及社會保險證到社會保險機構個人繳費窗口繼續繳納養老和醫療保險費。

富余員工離開企業并辦理失業登記后，在領取失業救濟金期間，由企業保險基金為其繼續繳納住院醫療保險費。失業人員達到退休年齡時，養老保險繳費不足10年或15年的，必須由個人一次性補繳后方可享受按月領取養老金。

6．適當放寬符合要求的富余員工的病退條件。

國有企業改制中分流的富余員工，至下崗之日起，凡在該企業連續工作滿10年、距法定退休年齡2年以內（含2年）、身體有病、確實難以安置工作的，可適當放寬因病退休的條件，由市醫務勞動鑒定委員會鑒定，經市社保局核準后，準予辦理病退手續。

7．嚴格監管企業裁減富余員工后再招收新員工。

為了保證企業公平公正地裁減富余員工，防止個別企業發生連裁員邊招工或借機安排親友的現象，企業在裁減富余員工2年內重新招用員工的，必須報產權單位批準，在能勝任該項工作的前提下，要優先錄用本企業裁減的富余員工。

8．妥善處理富余員工的檔案管理。

富余員工與企業辦理終止勞動關系的手續后，屬于干部的，將其檔案轉存市人事局人才市場管理；屬于工人并辦理失業登記手續的，將其檔案轉存市勞動局失業人員檔案托管處管理。如果員工拒絕轉存檔案，不能因檔案放在原單位而要求承認其勞動關系。

9．準確認定關閉企業。關閉企業是指結束營業、終止一切經營活動的企業。企業關閉必須經股東會或企業領導班子集體討論同意，上級產權單位認定，市國資辦備案。市國資辦出具備案證明后，關閉企業中符合條件的員工經市社保局核準，可參照破產企業的辦法實行提前退休。

關閉企業的稅務登記證、營業執照、企業合同、公章和財務章等，必須由上級產權單位封存，并不許重新開業。如果企業關閉后又重新開業的，已辦理提前退休手續的員工應退回原單位，所領取的養老金由原單位退還社保局，并取消該企業的其他優惠政策。

二、二、關于資產損失核銷

10．嚴格確認資產損失核銷的金額。

市屬一級企業、各資產經營公司、深業集團和市政府有關部門，要根據企業的不同情況認真審查準備核銷的每筆資產損失，嚴格按照政策規定，準確認定核銷金額、事因和直接責任人，查清資產損失的時間、原因和責任，并做出結論。

11．防止企業資產的不正當核銷

對于債務人確因資不抵債造成逾期3年以上不能收回的應收帳款，經批準核銷后，企業應作帳銷案存處理，繼續追款。但屬于債務人財務狀況臨時性惡化，暫時不具備償債能力的逾期3年以上的應收款，原則上不能核銷。

對于存貨與固定資產損失的核銷，企業應提供不同資產盤存記錄、質量技術監督部門的品質鑒定或社會中介機構的審計報告進行報批。

12．加大對經營管理者的離任審計力度。

各資產經營公司和深業集團，對因企業出售、改制或其他原因離任的經營管理者，要加大離任審計力度，對造成企業不良資產的經營管理者，在審計報告中要提出處理意見。

13．必須追究造成資產損失的責任。

在核銷資產損失時，產權單位要結合整頓市場經濟秩序，追究造成資產損失的當事人責任。對凡沒有經過企業領導班子集體討論和必要程序，私自決定擔保、借款和投資造成經濟損失的責任人，要集中辦班，并組織其追討應收帳款、不良投資、非法轉入個人和單位手中的國有資金。對積極參與追討、并挽回大部分損失的，可減輕責任；對不積極參與追討的，要以瀆職論處；對暗中幫助對方、繼續制造障礙的，必須一查到底，依法依紀嚴肅處理。由市國資辦牽頭，公安局、經檢和監察機關參加，組成聯合追債領導小組，督促、指導我市國有企業應收帳款的追討工作。

三、三、關于財政周轉金轉為國有資本金及房地產政策的適用范圍及程序

14．分類確定企業財政周轉金借款等是否可以轉為國有資本金。

對于符合我市產業發展方向、具有名牌產品、屬于發展壯大、但目前財務困難且無償還能力的企業，對于受國內外各種因素的影響、經濟效益差、無償還能力、屬于解困救活的特困企業，以及被國家確定為債轉股的企業，其所欠財政周轉金經批準可轉為國有資本金。

對于效益好、有償還能力的企業所欠的財政周轉金必須償還，在本內償還清的，財政部門可免除其資金占用費。

對于放開搞活、國有股退出、員工和經營者持股或轉包的企業，要收回其所欠的財政周轉金，防止國有資產流失。

對于已關閉或已依法宣告破產的企業所欠財政周轉金，財政部門準予核銷。除財政周轉金以外的各種專項資金、基金等，原則上不能轉為國有資本金，如有特殊情況需轉為國有資本金的，經資金或基金主管部門和財政部門審核同意后，報市國資委批準。

15．企業財政周轉金借款核銷或轉為國有資本金要按審批程序辦理。

根據市國資委審定的企業在調整改組中的定位，以及國企辦或各資產經營公司、深業集團批準的改革發展方案，凡要求將所借財政周轉金核銷或轉為國有資本金的企業，應向市財政局提出申請，財政局根據政策規定進行審核并提出意見，報市國資委批準。16．嚴格控制企業欠繳地價轉國有資本金的適用范圍。

欠繳地價轉為國有資本金，重點適用于在國有經濟布局調整中確定為發展壯大的企業、解困救活的特困企業和國家確定的債轉股企業。

上述企業由市國企辦提出名單，市規劃國土部門按照政策嚴格審核欠交金額，報市國土領導小組研究決定后，企業欠交地價進入市國土基金，再轉為國有資本金。

17．企業未建設的行政劃撥用地實行新的管理辦法。

市屬國有企業未建設的行政劃撥用地，由市規劃國土部門收回，統一組織招標拍賣，所得收入除外交地價和其他費用外，其余全部返還給原企業，作為改革專項費用和補充注冊資本金。返還給企業的收入由上級產權單位掌管和監督使用，不得用于發放獎金和各類消費支出。

18．對改制重組等行為的“國有企業”資格的認定。

市屬國有企業之間在改制和債務重組中涉及的行政劃撥土地轉移使用權、變更房增產權以及國有企業非市場商品房出售等行為享有一定的優惠，為了防止濫用政策，必須嚴格界定“國有企業”的資格。“國有企業”資格的認定，應由企業提出申請，各資產經營公司和深業集團審核，經市國資辦確認后，市規劃國土部門根據市國資辦的確認證明按規定辦理。

四、四、關于員工和經營者持股

19．根據企業的不同情況確定是否實行員工和經營者持股。

對于享有專營權和壟斷經營權并從中獲取超額利潤的企業，對于承擔社會職能且享受政府補貼的企業，不宜推行員工和經營者持股。這類企業可選擇年薪制、超額利潤獎勵分成、獎勵期權或分紅權等辦法，對員工和經營者進行激勵。

對于計劃跨集團公司實施產權重組的企業，應暫緩實行員工和經營者持股，以防止對產權重組造成不必要的障礙。

對于政府花費很大代價而脫困搞活的企業，應在企業正常運轉、其資產潛力得到正確評估之后，再考慮是否實行員工和經營者持股。

對于一般的一級企業應從嚴掌握員工和經營者持股；對一級企業中的三類企業可以有計劃地實施員工和經營者持股；對二、三級企業可以積極推行員工和經營者持股。

對于定位放開搞活的企業，尤其是國有小企業和高新技術企業，應積極推行員工和經營者持股。

對于上市公司、不搞員工持股，但經批準后，可對經營管理者試行股份期權。

20．慎重對待占有大量資源企業的員工和經營者持股。

對于擁有大量土地資源和其他資源而一時不能作出正確評估的企業，不宜匆忙實行員工和經營者持股，待確定合理的處理辦法并經批準后，再實行員工和經營者持股。

21．合理把握實行員工和經營者持股的度。

企業要嚴格按照政策規定實行員工和經營者持股，不能把國有資產無償量化到個人；要合理確定員工、經營者所持股份占企業總股份的比例，以及員工和經營者之間的持股比例；員工或經營者借錢購買股份，不能讓企業擔保，應當由個人承擔借款風險。

資產經營公司和集團公司總部員工及在下屬企業兼任董中、監事等領導職務的人員，不得參與下屬企業的內部員工持股。

22．員工和經營者持股享受優惠政策要有明確的適用時間。

在2001年1月1日以前已經實行員工和經營者持股的企業，不再適用新的優惠政策，但其增持部分經批準可以享受新的優惠政策。

五、五、關于國有股權退出或保留的原則

23．正確理解國有經濟“退”的內涵。

對于國有經濟從一部分領域退出，不能簡單理解為消極被動的放棄，要根據國有經濟布局和產業結構調整的要求，轉轉國有資本的價值形態和活動領域，積極主動地進行調整。

24．根據企業的具體情況選擇不同的退出方式。

對于無競爭優勢、無主導產品、無發展前景的企業，不論在什么領域，不論規模大小都要一律放掉，堅決退出。

對于一般競爭性領域的國有企業，要區別不同情況，采取不同的做法。有的可保留國有資本的控股地位，繼續發展壯大；有的可適當減持國有股份，引進其他經濟成份的股東；有的可不必保留國有資本的控股地位，但仍保留國有資本一定比例參股；有的國有股可以完全退出。

六、六、關于搞好資產評估，防止國有資產流失

25．必須抓好資產評估這一關鍵環節。

要把對資產評估機構的規范管理，列入到我市整頓和規范市場經濟秩序的重要內容中。

市國資辦要從質量高、信譽好的評估機構中，選擇20家左右參與本輪國有企業改革中涉及的資產評估工作。國有企業的資產評估，由上級產權單位選擇具備資格的評估機構，并由產權單位負責支付評估費用。

要加強對資產評估全過程的監控和管理，防止漏評和低估。企業有無形資產的，必須予以合理評估。對不動產的評估，在價格上要靠近市規劃國土局公布的地價和房價指數。

資產評估機構必須誠信、客觀、公正。凡有弄虛作假行為的，要按照有關規定，在一定期限內停止其從事國有企業的評估業務；情節嚴重的，取消其執業資格；凡觸犯刑律的，要追究其法律責任。

26．轉讓國有資產時資金必須到位。

企業出售部分國有資產或整體轉讓國有企業資產時，購買方資金必須到位，在資金沒有到位前，不能辦理產權過戶手續。

27．防止企業假改制真逃債的現象。

在企業調整改組的過程中，凡涉及到資產和債務重組問題時，要與銀行及時溝通，防止刻意逃避銀行債務的現象。

七、七、關于企業改革和發展方案的審批程序

28．企業改革和發展方案的審定要有一定的程序。

對于步及全市性國有企業戰略性調整和改組的基本框架、以及各資產經營公司和深業集團的改革和發展方案，由市國企辦審核，報市國資委研究確定。對于市屬一級企業的改革方案，由各資產經營公司及深業集團分別審核，報市國企辦研究審定，各資產經營公司及深業集團負責組織企業實施。

對于二級及其以下企業的改革和發展方案，由各資產經營公司及深業集團分別審定。屬于歸并、整合的企業，要服從全市的大局；屬于整體出售的企業，要在市國企辦備案。

對于定位重點做大、做強或脫困、解困的典型企業的改革方案，要經資產經營公司和市國企辦研究并提出意見后，報市國資委批準。

在市屬一級及其以下企業的改革和發展方案中，凡涉及需要政府在土地、資金等方面予以支持的，其具體事項需經市國資委主任會議批準。

29．必須明確企業制定改革和發展方案的責任。

為了保證企業改革和發展方案的真實性，其方案必須經企業領導班子集體討論法定代表人簽字認定。今后凡發現弄虛作假的，要對企業負責人給予免職處分，并不得再在國有企業擔任領導職務。

市國有企業改革和發展辦公室

二00一年五月十八日

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第五篇：加快推進市、縣屬國有企業改革

市、縣屬國有企業改革亟需加快推進

當前，從中央企業、省屬企業層面來講，國有企業改革已經進入整合重組、規范治理、做強做大的階段，但在市、縣屬企業層面，仍然停留在產權轉讓、關閉破產階段，仍然沒有從根本上解決“兩個置換”的問題。而且，隨著時間的推移，國有企業改革、發展中產生了一系列問題，一是企業喪失了發展機遇，由于沒有及時解決“職工多、包袱重、外欠大”等歷史遺留問題，難以引進戰略合作伙伴，難以實現轉型跨越發展；二是引發了許多社會不穩定因素，由于企業經營困難、職工生活困難，產生了一系列問題，由此引發職工上訪不斷；三是加大了政府改革成本，隨著《勞動合同法》、《企業破產法》等一批法律的實施，國有企業改革有關政策逐步規范，職工維權意識逐步增強，國企改革成本也逐步增大。從2006年到現在，短短五年時間，職工經濟補償金標準從10468元增加到現在的29361元，職工社會保險繳費基數從537元增加到現在的1766元，而且最低工資標準逐年提高，企業改制成本增年增大。以2011年為例，平均每名職工改制成本達到10萬多元。

目前，我市國有企業改革工作進入了一個困難時期，各種各樣的問題層出不群，不同利益群體的需求錯綜復雜。面對轉型跨越發展的大潮，必須堅持以人為本，更加關注民生，加快推進市、縣屬國有企業改革。