第一篇：授信調(diào)查操作手冊

第一章 授信調(diào)查概述 1.1 授信調(diào)查的有關(guān)概念

（1）授信。本手冊所稱授信是指銀行對客戶的各類表內(nèi)外信貸業(yè)務(wù)，既包括客戶同意授信額度、可循環(huán)使用額度、國際貿(mào)易融資額度等額度的可定，也包括額度項(xiàng)下流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、打包放款、進(jìn)（出）口押匯、貼現(xiàn)、透支、保理等表內(nèi)信貸業(yè)務(wù)以及票據(jù)承兌、信用證、保函、貸款成若、信貸證明等表外信貸業(yè)務(wù)。

（2）問題授信。本手冊所稱問題授信，是指貸款五級分類次級類及以下授信，或用信主體履約能力出現(xiàn)明顯問題、即使執(zhí)行擔(dān)保也可能造成損失的授信。（3）授信調(diào)查。本手冊所稱授信調(diào)查（包括評估、下同），是指授信調(diào)查人員遵循一定的工作程序與方法，針對授信客戶和業(yè)務(wù)進(jìn)行信息收集、資料核實(shí)、分析論證，并提出調(diào)查意見和建議。

（4）授信調(diào)查人員。本手冊所稱授信調(diào)查人員，是指銀行各級行客戶部門中按照崗位職責(zé)要求，專業(yè)從事或參與授信調(diào)查工作、直接面對客戶與市場的相關(guān)人員。

授信調(diào)查實(shí)行主責(zé)任人制度和經(jīng)辦責(zé)任人制度，授信調(diào)查環(huán)節(jié)的有權(quán)決策人為調(diào)查主責(zé)任人，負(fù)責(zé)具體調(diào)查工作的有關(guān)人員為調(diào)查經(jīng)辦責(zé)任人。省分行組織的聯(lián)合授信調(diào)查，省分行客戶部分負(fù)責(zé)人和二級分行行長同為調(diào)查主責(zé)任人。在調(diào)查報(bào)告上審核簽字的客戶部門副職和二級分行前臺副行長承擔(dān)第二調(diào)查主責(zé)任人責(zé)任。

調(diào)查經(jīng)辦責(zé)任人有多名的，調(diào)查主責(zé)任人可圈定一名業(yè)務(wù)素質(zhì)高的調(diào)查經(jīng)辦責(zé)任人為調(diào)查主經(jīng)辦責(zé)任人。調(diào)查主經(jīng)辦責(zé)任人在調(diào)查主責(zé)任人的安排與指導(dǎo)下進(jìn)行授信調(diào)查工作，不改變調(diào)查主責(zé)任人責(zé)任。1.2 授信調(diào)查人員的職責(zé)

1.2.1 調(diào)查主責(zé)任人的職責(zé)（包括第二調(diào)查主責(zé)任人職責(zé)）

調(diào)查主責(zé)任人對出具的授信調(diào)查意見及調(diào)查環(huán)節(jié)全部工作負(fù)主要責(zé)任，主要職責(zé)如下：（1）組織擬訂明確的客戶調(diào)查對象和業(yè)務(wù)品種；（2）組織初步認(rèn)定客戶生氣；

（3）配備具有相應(yīng)能力和資質(zhì)的調(diào)查人員，成立調(diào)查組，指定調(diào)查主經(jīng)辦責(zé)任人，并為授信調(diào)查人員履行調(diào)查職責(zé)創(chuàng)造必要條件；

（4）審定調(diào)查方案；

（5）對轄內(nèi)大額授信，參與實(shí)地調(diào)查，并獨(dú)立、客觀、公正的履行調(diào)查程序；

（6）審核調(diào)查運(yùn)作程序和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析、判斷，審定調(diào)查報(bào)告（調(diào)查表）并簽署明確意見。

1.2.2 調(diào)查主經(jīng)辦責(zé)任人的職責(zé)

調(diào)查經(jīng)辦主責(zé)任人對調(diào)查行為及工作程序的規(guī)范性負(fù)責(zé)，對全部授信業(yè)務(wù)資料和相關(guān)信息的完整性、有效性負(fù)責(zé)，對分工調(diào)查的授信業(yè)務(wù)資料和相關(guān)信息的真實(shí)性負(fù)責(zé)，同事對授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析、判斷及調(diào)查結(jié)論負(fù)責(zé)。主要職責(zé)如下：（1）擬訂調(diào)查方案；

（2）按規(guī)定收集客戶資料；

（3）對客戶所提供的資料的完整性、真實(shí)性、有效性進(jìn)行調(diào)查核實(shí)；（4）對授信的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查；（5）按規(guī)定核實(shí)抵押物、質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利及保證人情況；（6）按規(guī)定調(diào)查集團(tuán)性客戶關(guān)聯(lián)企業(yè)情況；（7）分析與論證授信整體情況；

（8）全部調(diào)查程序結(jié)束后按規(guī)定形成調(diào)查報(bào)告（調(diào)查表）1.2.3 調(diào)查經(jīng)辦責(zé)任人的職責(zé) 調(diào)查經(jīng)辦責(zé)任人在分工范圍內(nèi)對調(diào)查行為及工作程序的規(guī)范性負(fù)責(zé)，對分工調(diào)查的授信業(yè)務(wù)資料和相關(guān)信息的真實(shí)性、完整性、有效性負(fù)責(zé)，對授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析、判斷及調(diào)查結(jié)論負(fù)責(zé)。主要職責(zé)如下：

（1）按規(guī)定手機(jī)客戶資料；

（2）對客戶所提供的資料的完整性、真實(shí)性、有效性進(jìn)行調(diào)查核實(shí)；

（3）在分工范圍內(nèi)對授信的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，或按規(guī)定核實(shí)抵押物、質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利及保證人情況，按規(guī)定調(diào)查集團(tuán)性客戶關(guān)聯(lián)情況；

（4）在調(diào)查程序結(jié)束后對分工調(diào)查內(nèi)容按規(guī)定形成調(diào)查意見。1.3 授信調(diào)查的程序 調(diào)查的一般工作程序?yàn)椋嚎蛻羯暾垺醪秸J(rèn)定→決定受理→明確調(diào)查人員、成立調(diào)查組→（制定調(diào)查方案）→實(shí)施調(diào)查行為→分析與論證→（專家咨詢）→撰寫調(diào)查報(bào)告（形成調(diào)查表）移交審查部門→（客戶資料補(bǔ)充或變更）。1.3.1授信受理 接到客戶申請后，調(diào)查主責(zé)任人應(yīng)確定一名調(diào)查經(jīng)辦主責(zé)任人對客戶提供的資料進(jìn)行初步認(rèn)定，內(nèi)容一般包括：客戶申請的授信業(yè)務(wù)種類、是否開辦該項(xiàng)業(yè)務(wù)、是否符合授信準(zhǔn)入的基本條件等。受理客戶申請時(shí)一般應(yīng)要求客戶出具如下資料：

（1）客戶申請授信的用途證明，如經(jīng)濟(jì)或商務(wù)合同、項(xiàng)目招投標(biāo)書、商鋪發(fā)運(yùn)單據(jù)、購買材料清單等；

（2）客戶營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位等級證書、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡、公司章程或合作協(xié)議、法定代表人身份證明書（委托辦理的，需提交授權(quán)委托書）、近年度與近期財(cái)務(wù)報(bào)表等；

（3）擔(dān)保資料，如物權(quán)憑證、抵押資產(chǎn)清單、保證人基本情況資料等。調(diào)查經(jīng)辦責(zé)任人對初步認(rèn)定情況形成書面意見后，報(bào)調(diào)查主責(zé)任人審定。調(diào)查主責(zé)任人同意受理的，在借款（授信）申請書上簽署“同意受理”意見并簽署名字與日期。1.3.2明確調(diào)查人員、成立調(diào)查小組

對下列授信的調(diào)查，應(yīng)制定調(diào)查方案（低風(fēng)險(xiǎn)授信除外）：客戶年度統(tǒng)一授信、大額授信、問題授信、固定資產(chǎn)貸款、貸款展期或者借新還舊及其他。

調(diào)查方案應(yīng)明確一下內(nèi)容：調(diào)查目的、調(diào)查內(nèi)容及重點(diǎn)、調(diào)查人員分工和職責(zé)、調(diào)查方法及步驟、調(diào)查時(shí)間及結(jié)論要求等。1.3.3實(shí)施調(diào)查行為

對各類客戶及具體授信業(yè)務(wù)的調(diào)查內(nèi)容及如何具體實(shí)施調(diào)查行為相見第二之第十章，本章僅明確收集客戶資料的基本要求和調(diào)查方法。1.3.4.1 收集客戶資料的基本要求

授信調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)授信種類收集客戶（包括授信申請人和保證擔(dān)保人）的基本資料和用信資料，并要求客戶（同業(yè)競爭激烈的優(yōu)良客戶除外）對資料的真實(shí)性出具承諾?？蛻糍Y料如需留存復(fù)印件，應(yīng)由調(diào)查人員將復(fù)印件與原件核實(shí)后簽署“已核實(shí)”字樣并簽名確認(rèn)。非初次申請授信的客戶，銀行已有上述資料且至申請日仍有效的，可不要求重復(fù)提供。對同行競爭激烈的優(yōu)良客戶，授信調(diào)查人員如已進(jìn)行了必要的盡職調(diào)查工作仍無法完全獲得客戶資料，也可僅對已有資料進(jìn)行調(diào)查核實(shí)及分析判斷，但須將無法獲得資料，已財(cái)務(wù)的資料收集措施及無法獲得的原因等情況在調(diào)查報(bào)告中詳細(xì)說明。1.3.4.2 調(diào)查方法

調(diào)查方法包括實(shí)地調(diào)查和間接調(diào)查。實(shí)地調(diào)查是指授信調(diào)查人員到客戶進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，通過實(shí)地走訪、面談、核實(shí)賬務(wù)等手段獲取客戶有關(guān)信息；間接調(diào)查是指授信調(diào)查人員通過有效手段從客戶之外的第三方（包括政府部門，金融同業(yè)，中介機(jī)構(gòu)，客戶上下游企業(yè)，公開媒體等）獲取客戶的有關(guān)信息。授信調(diào)查人員應(yīng)以實(shí)地調(diào)查為主，采取實(shí)地調(diào)查與間接調(diào)查相結(jié)合、定量分析與定性分析相結(jié)合的方法盡職調(diào)查，并形成書面工作記錄。（1）實(shí)地調(diào)查

● 賬務(wù)核查。包括（但不限于）了解、判斷客戶的財(cái)務(wù)管理制度是否健全、內(nèi)功機(jī)制是否完善、有效；了解、判斷客戶的主要會計(jì)政策是否合理、是否發(fā)生重大變動(dòng)；如有必要，應(yīng)實(shí)地查閱客戶有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表和賬簿，對關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)要核實(shí)“帳表、賬賬、賬實(shí)”是否相符；對關(guān)鍵或異常會計(jì)科目或重大交易行為如有必要可與發(fā)票、出庫單、發(fā)貨單、銀行入賬單等原始憑證進(jìn)行核對；對大額或異常應(yīng)收款項(xiàng)或交易如有必要可向客戶的對手單位進(jìn)行查詢核實(shí)等。

● 面談制度。授信調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)調(diào)查需要選擇與客戶主要管理人員或財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、存貨管理、銷售等部門的責(zé)任人或工作人員交談，了解客戶法定代表人以及主要股東、核心管理人員的個(gè)人資產(chǎn)和信用狀況、個(gè)人主要經(jīng)歷、個(gè)人道德操守、個(gè)人綜合素質(zhì)，以及客戶的真實(shí)經(jīng)營戰(zhàn)略和實(shí)際經(jīng)營管理能力。建立面談?dòng)涗浿贫?，調(diào)查人員應(yīng)使用專用記錄本，對面談時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員和面談內(nèi)容等予以記載。面談筆錄不得由客戶代為記錄，并作為信貸檔案資料妥善保管。

● 實(shí)地走訪。對下列項(xiàng)目，調(diào)查人員應(yīng)親赴客戶現(xiàn)場和相關(guān)場所，實(shí)地調(diào)查、取證和核對：

客戶與擔(dān)保人的主要經(jīng)營場所、生產(chǎn)車間和施工現(xiàn)場，初步判斷客戶的項(xiàng)目施工進(jìn)度、生產(chǎn)能力、生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際狀況是否與賬務(wù)反映相一致，是否與客戶申請授信的資料相一致；

客戶與擔(dān)保人主要固定資產(chǎn)、存貨的存放地點(diǎn)，判斷“賬實(shí)”是否相符；了解、判斷固定資產(chǎn)、存貨的物理狀況及價(jià)值狀況，如固定資產(chǎn)的包括措施是否得當(dāng)、是否進(jìn)行了編號管理、存貨“殘、次、冷、背”情況是否突出等；

提供銀行抵（質(zhì)）押的動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)，了解、判斷抵質(zhì)押資產(chǎn)的保管措施是否得當(dāng)、抵質(zhì)押資產(chǎn)的物理狀況和價(jià)值是否發(fā)生重大變化等。（2）間接調(diào)查

主要通過查詢銀行信貸管理系統(tǒng)（CMS）、人民銀行征信系統(tǒng)及有關(guān)信貸檔案，了解客戶及保證人用信狀況及用信記錄。如有必要，還可以通過工商、稅務(wù)、海關(guān)、國土等有關(guān)行政主管機(jī)關(guān)以及相關(guān)行業(yè)協(xié)會、會計(jì)師事務(wù)所、評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等社會中介機(jī)構(gòu)查詢或索取相關(guān)資料，可對客戶提供資料的真實(shí)性；通過對客戶及保證人上下游企業(yè)（包括主要供應(yīng)商和主要銷售客戶）和競爭對手咨詢，側(cè)面了解客戶和保證人的實(shí)力、生產(chǎn)、經(jīng)營、信用、同業(yè)地位等狀況；通過收集報(bào)刊、雜志、電視、廣播、互聯(lián)網(wǎng)等公開媒體上喲管客戶及保證人的報(bào)道，獲取相關(guān)信息。

對公證機(jī)關(guān)，司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)及其他具有公信力的社會機(jī)構(gòu)、人民團(tuán)體提供的法律文書、行政文書、證明書、信函等原件可直接采信；對復(fù)印件須與原件核對一致后方可采信；對客戶和擔(dān)保人提供的身份證明、主體資格、財(cái)務(wù)狀況等信息、資料須經(jīng)核實(shí)后方可采信。

通過銀行同業(yè)協(xié)會或其他有效途徑與其他商業(yè)銀行相互驗(yàn)證客戶信息的完整性、真實(shí)性和有效性，對從其他商業(yè)銀行獲得授信信息，授信工作人員應(yīng)注意保密，不得用于不當(dāng)業(yè)務(wù)競爭。

1.3.5專家咨詢

對集團(tuán)性客戶授信、情況復(fù)雜的大額授信、疑難授信等，可以視情況在調(diào)查評估或?qū)彶椤徸h環(huán)節(jié)，聘請外部專家提供咨詢。1.3.6授信分析與論證

調(diào)查過程中及調(diào)出哦東基本結(jié)束后，調(diào)查人員須認(rèn)真分析與論證以下主要內(nèi)容與事項(xiàng)：（1）合規(guī)性認(rèn)定，授信申請人及保證人主體資格是否合法合規(guī)；授信項(xiàng)目的各種合法手續(xù)是否完備；授信申請用途是否合規(guī)、合理；授信業(yè)務(wù)是否符合金融監(jiān)管部門的各項(xiàng)要求；

（2）安全性認(rèn)定，第一還款來源是否充足、穩(wěn)定、客戶是否符合銀行的準(zhǔn)入條件、客戶生產(chǎn)經(jīng)營是否正常、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)是否控制在合理的水平、是否存在過度授信的現(xiàn)象、客戶未來的現(xiàn)金流能否保證按期償還銀行授信；是否落實(shí)了第二還款來源，擔(dān)保是否合法、足值、有效；

（3）風(fēng)險(xiǎn)控制措施，針對各類授信風(fēng)險(xiǎn)，是否落實(shí)了或能夠落實(shí)切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施；

（4）授信預(yù)期綜合效益分析，授信收益是否能夠有效覆蓋該筆授信業(yè)務(wù)可能的風(fēng)險(xiǎn)損失。1.3.7撰寫調(diào)查報(bào)告（調(diào)查表）

全部調(diào)查程序結(jié)束后調(diào)查主經(jīng)辦責(zé)任人撰寫授信調(diào)查報(bào)告（調(diào)查表）。授信調(diào)查報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

（1）所采取的調(diào)查方式、基本可以認(rèn)定真實(shí)的相關(guān)資料及認(rèn)定的依據(jù)、無法認(rèn)定是否真實(shí)的相關(guān)資料及無法認(rèn)定的原因；

（2）客戶基本情況及主體資格，包括客戶歷史沿革，注冊資本，實(shí)收資本，主要投資人及出資金額、比率和出資方式，經(jīng)營范圍，經(jīng)營管理者素食，主要關(guān)聯(lián)企業(yè)等情況；

（3）客戶信用情況，包括客戶開戶情況、在金融機(jī)構(gòu)信用總量及信用記錄、在銀行用信情況及合作情況；

（4）客戶財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營效益、行業(yè)狀況及市場分析，客戶分析，客戶近年來的主要財(cái)務(wù)、經(jīng)營指標(biāo)，分析其連續(xù)性、合理性及可信性，對客戶所處行業(yè)及市場地位進(jìn)行分析評價(jià)；

（5）對具體授信業(yè)務(wù)的分析評價(jià)，包括授信的用途、金額、期限、擔(dān)保方式等、授信的必要性與可行性、用信項(xiàng)目的基本情況、技術(shù)先進(jìn)性及適用性、資金落實(shí)情況、產(chǎn)品及市場評價(jià)等；

（6）授信擔(dān)保情況及擔(dān)保能力分析；

（7）授信可能存在的風(fēng)險(xiǎn)及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施；、（8）綜合效益分析；

（9）結(jié)論。是否同意辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)，對授信業(yè)務(wù)種類、幣種、金額、期限、利率（費(fèi)率）、擔(dān)保方式、還款方式、五級預(yù)分類和限制性條件或合同加列條款就、管理要求等提出意見和建議。

調(diào)查主經(jīng)辦責(zé)任人形成調(diào)查報(bào)告并簽字后，將調(diào)查報(bào)告及有關(guān)主要資料提交調(diào)查主責(zé)任人，調(diào)查主責(zé)任人應(yīng)簽批明確意見。調(diào)查主責(zé)任人未來參加現(xiàn)場調(diào)查的，對采取內(nèi)部評估的固定資產(chǎn)貸款和已有部門副職在調(diào)查報(bào)告上審核簽字的其他授信品種，調(diào)查主責(zé)任人可僅在調(diào)查確認(rèn)書上簽批明確意見，意見主要包括對調(diào)查程序和方法的認(rèn)定，對調(diào)查完整新和有效性的認(rèn)定，是否同意調(diào)查結(jié)論并移交審查部門等。

調(diào)查主經(jīng)辦責(zé)任人與調(diào)查主責(zé)任人對調(diào)查結(jié)論有不同意見的，可將不同意見及理由記錄在調(diào)查工作底稿，但調(diào)查報(bào)告的結(jié)論應(yīng)以調(diào)查主責(zé)任人意見為準(zhǔn)。1.3.8資料移交

調(diào)查主責(zé)任人對同意的授信申請事項(xiàng)，制定客戶部門人員，將授信調(diào)查報(bào)告、主要資料及工作底稿一并移交審查部門審查。嚴(yán)禁將資料交由客戶代為移交審查部門。信貸資料以教師，應(yīng)填制資料交接清單。對不同意的授信申請事項(xiàng)，退回調(diào)查主經(jīng)辦責(zé)任人，調(diào)查主經(jīng)辦責(zé)任人應(yīng)在規(guī)定的調(diào)查時(shí)效屆滿之前通知客戶，并向客戶簡要說明主要原因，但調(diào)查人員不得向客戶泄露銀行內(nèi)部決策秘密，也不得想客戶授意通過編造、偽造資料或其他途徑重新申請。1.3.9錄入CMS 授信調(diào)查人員應(yīng)按規(guī)定將有關(guān)調(diào)查信息錄入銀行信貸管理系統(tǒng)，并按規(guī)定做好維護(hù)工作。1.3.10客戶資料補(bǔ)充或變更

對授信審查或?qū)徸h要求對客戶資料補(bǔ)充或變更時(shí)，授信調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)反饋相關(guān)信息，補(bǔ)充資料應(yīng)由調(diào)查主經(jīng)辦人責(zé)任人和調(diào)查主責(zé)任人簽字。

授信審批過程中，發(fā)生影響客戶資信狀況和信用安全的重大事項(xiàng)時(shí)，授信調(diào)查人員應(yīng)重新進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，并及時(shí)作出是否更改原授信資料的意見。重大事項(xiàng)包括：（1）客戶外部經(jīng)營環(huán)境或外部政策發(fā)生重大變動(dòng)；（2）客戶組織架構(gòu)、股權(quán)接口或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變化；（3）客戶的財(cái)務(wù)收支能力發(fā)生重大變化；（4）客戶涉及重大糾紛或訴訟；（5）客戶對其他銀行違約；

（6）客戶還款意愿、合作態(tài)度發(fā)生明顯變化；（7）客戶的擔(dān)保超過所設(shè)定的擔(dān)保警戒線；（8）其他。

1.4授信調(diào)查的時(shí)效要求

（1）授信申請到?jīng)Q定是否受理不得超過兩個(gè)工作日；

（2）對有兩客戶固定資產(chǎn)貸款或優(yōu)勢項(xiàng)目，自受理之日起應(yīng)在十個(gè)工作日內(nèi)完成調(diào)查；其他固定資產(chǎn)貸款自受理之日起應(yīng)在20個(gè)工作日內(nèi)完成調(diào)查。

（3）對新營銷優(yōu)良客戶的公開統(tǒng)一授信，自受理之日起應(yīng)在九個(gè)工作日內(nèi)完成調(diào)查；存量優(yōu)良客戶的公開統(tǒng)一授信，自受理之日起應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)完成調(diào)查。

（4）對優(yōu)良客戶的短信授信業(yè)務(wù)自受理之日起應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)完成調(diào)查工作程序；其他客戶的短期授信業(yè)務(wù)自受理之日起應(yīng)在十個(gè)工作日內(nèi)完成調(diào)查程序。以上如有特殊情況需延長的，必須書面報(bào)主管行長比準(zhǔn)。

第二章 大、中企業(yè)法人（不包括房地產(chǎn)類）授信業(yè)務(wù)調(diào)查內(nèi)容和方法 2.1資料收集與準(zhǔn)入資格認(rèn)定 2.1.1 收集基本資料

授信調(diào)查人員根據(jù)授信種類收集客戶（包括授信申請人和擔(dān)保人）的基本資料和用心資料，主要包括：

（1）年檢合格的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證。對所從事行業(yè)實(shí)行特許經(jīng)營的，須提供有權(quán)部門的許可證、核準(zhǔn)書或備案文件；對國家實(shí)行企業(yè)資質(zhì)等級管理的，需提供企業(yè)資質(zhì)等級證書；按規(guī)定需取得環(huán)保許可證明的，須提供有權(quán)部門出具的環(huán)保許可證明；外商投資企業(yè)，須提供國家商務(wù)行政主管部門頒發(fā)的批準(zhǔn)證書等。

（2）公司章程或合資、合作的合同協(xié)議、驗(yàn)資證明、股權(quán)證明、工商注冊登記證明、內(nèi)部結(jié)構(gòu)及利潤分配方式等。

（3）年檢合格的貸款卡（證）。

（4）年檢合格的稅務(wù)登記證明，原則上要求授信申請人提供近三年稅務(wù)部門納稅證明資料（同業(yè)競爭激烈的優(yōu)質(zhì)客戶申請人可以例外）

（5）法定代表人身份證明書及必要的個(gè)人信息和信用記錄等，法定代表人需經(jīng)主管部門任命的，須提供主管部門的任命書；對委托辦理授信業(yè)務(wù)的，須提交書面授權(quán)委托書；印鑒卡及法定代表人、董事會成員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他有權(quán)簽字人簽字樣本（授信調(diào)查人員必須現(xiàn)場督簽）。（6）有限責(zé)任公司、股份有限公司、合資合作企業(yè)授信申請人，要求按公司章程規(guī)定提供同意申請授信的股東會或董事會決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。

（7）經(jīng)審計(jì)的近三年年度財(cái)務(wù)報(bào)告，最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表，成立不足三年的，提供成立以來的年度財(cái)務(wù)報(bào)表及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表。

（8）授信用途及還款來源證明，如年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、資金來源于使用計(jì)劃、購銷合同或其他經(jīng)濟(jì)、商務(wù)合同書、招投標(biāo)協(xié)議等。

（9）根據(jù)資料，要求提供不動(dòng)產(chǎn)及其他主要資產(chǎn)的權(quán)證、發(fā)票的復(fù)印件，價(jià)值評估報(bào)告書。

（10）其他資料。

2.1.2 初步認(rèn)定客戶準(zhǔn)入資格

授信調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)收集的客戶資料，初步認(rèn)定客戶準(zhǔn)入資格，對符合客戶準(zhǔn)入條件的，繼續(xù)實(shí)施調(diào)查；對不符合客戶準(zhǔn)入條件的，經(jīng)報(bào)請調(diào)查主責(zé)任人同意后，終止調(diào)查程序，并及時(shí)通知客戶，向客戶簡要說明原因。大、中企業(yè)法人客戶(不包括房地產(chǎn)類客戶)基本準(zhǔn)入條件如下：

（1）企業(yè)依法經(jīng)營，法定代表人遵紀(jì)守法，無不良行為記錄或雖然有過不良信用記錄，但不良信用記錄的產(chǎn)生并非由于主觀惡意且申請本次用信前已全部償還了不良信用，信用狀況已恢復(fù)正常；

（2）簡歷了現(xiàn)代企業(yè)制度，產(chǎn)權(quán)明晰，管理規(guī)范；

（3）企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表能真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營狀況；

（4）新增貸款客戶信用等級為級AA級（含）以上，在我行和其他金融機(jī)構(gòu)無不良信用記錄；

（5）注冊資本或開辦資金在500萬元（含）以上，其中外商獨(dú)資企業(yè)、中外合資、中外合作企業(yè)資本金在200萬元美元（含）以上；

（6）在銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶（限競爭性授信申請人）（7）資產(chǎn)負(fù)載率低于70%；（8）現(xiàn)金流量充足；（9）經(jīng)營效益良好。2.2授信申請人調(diào)查 2.2.1調(diào)查主體合法性

（1）調(diào)查認(rèn)定授信申請人是否具備授信主體資格。

查驗(yàn)授信申請人的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡（證）、稅務(wù)登記證明是否真實(shí)有效，是否經(jīng)有權(quán)行政管理部門辦理了年檢，是否發(fā)生了內(nèi)容、名稱變更，是否已被注銷、聲明作廢等。

對所從事行業(yè)實(shí)行特許經(jīng)營的，查驗(yàn)有權(quán)部門的許可證、核準(zhǔn)書或備案文件是否真實(shí)有效；對國家實(shí)行企業(yè)資質(zhì)等級管理的。查檢企業(yè)資質(zhì)等級證書是否真實(shí)有效；對按規(guī)定需取得環(huán)保許可證明的，查檢有權(quán)部門出具的環(huán)保許可證明是否真實(shí)有效；對外商投資企業(yè)，查檢國家商務(wù)行政主管部門頒發(fā)的批準(zhǔn)證書是否真實(shí)有效。

（2）認(rèn)定授信申請人及其法定代表人、授權(quán)委托人的法人公章、簽名的真實(shí)性和有效性。

查檢授信申請人公司章程或合資、合作的合同或協(xié)議，授信申請人印鑒卡及法定代表人簽字樣本，法定代表人身份證明書及必要的個(gè)人信息，授權(quán)委托人身份證明書及授權(quán)委托書等的真實(shí)性和有效性，依據(jù)授權(quán)委托書所載明的代理事項(xiàng)、權(quán)限、期限認(rèn)定授權(quán)委托人是否具備簽署有關(guān)授信法律文件的資格和條件。

通過查檢難以判斷授信申請人印鑒卡及法定代表人簽字樣本真實(shí)性的，要到工商行政管理部門或其他等級掛歷部門取得其預(yù)留簽字與印鑒。（3）對需股東會或董事會決議同意用信和擔(dān)保的，查檢股東會或董事會決議是否符合章程規(guī)定的生效條件，認(rèn)定股東會或董事會同意用信、擔(dān)保決議的真實(shí)性、合法性和有效性；對需經(jīng)全體財(cái)產(chǎn)共有人書面同意擔(dān)保的，確認(rèn)財(cái)產(chǎn)共有人同意擔(dān)保證明的政史系、合法性和有效性。

2.2.2 調(diào)查授信申請的基本情況 2.2.2.1 歷史沿革調(diào)查

（1）查檢工商注冊登記證明、法定代表人身份證明書等，了解授信申請創(chuàng)辦時(shí)間、變更情況以及主要領(lǐng)導(dǎo)人的變更情況。

（2）收集、核查授信申請人以往生產(chǎn)經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表等資料，查詢公開媒體上相關(guān)信息，咨詢上下游企業(yè)和競爭對手等，分析其自創(chuàng)辦以來生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資金實(shí)力、主要產(chǎn)品的變化、市場銷售及市場占有率、在同行業(yè)中的地位變化、社會影響等情況。2.2.2.2注冊資本調(diào)查

（1）認(rèn)定注冊資本的合法性。查檢實(shí)收資本明細(xì)表，查閱公司章程、驗(yàn)資報(bào)告和股東會、董事會會議記錄等相關(guān)資料，認(rèn)定注冊資本的合法性。特別要把握以下幾條： ●注冊資本是否瞞住法律規(guī)定的最低限額，法律、行政法規(guī)對公司注冊資本的最低限額有無特殊規(guī)定。《公司法》規(guī)定：有限責(zé)任公司注冊資本的最低限額為人民幣三萬元，股份有限公司注冊資本最低限額為人民幣伍佰萬元，法律、行政法規(guī)對有限責(zé)任公司、股份有限公司注冊資本的最低限額有較高規(guī)定的，從其規(guī)定。一人有限責(zé)任公司（獨(dú)資公司）的注冊資本最低限額為人民幣十萬元，股東應(yīng)當(dāng)一次足額繳納公司章程規(guī)定的出資額?！袷欠癜垂菊鲁痰囊?guī)定分期繳納，對于未按期繳納的，要查明原因?！豆痉ā芬?guī)定，除一人公司以外，不要求公司股東一次性出資實(shí)繳到位，但公司全體股東的首次出資額不得低于注冊資本的百分之二十，也不得低于法定的注冊資本最低限額，其余部分由股東自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足；其中，投資公司可以在五年內(nèi)繳足?！癯鲑Y結(jié)構(gòu)是否合法。《公司法》規(guī)定，股東可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣股價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資；但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財(cái)產(chǎn)除外。全體股東的貨幣出資金額不得低于有限責(zé)任公司注冊資本的百分之三十。

（2）注冊資本到位情況調(diào)查。

查檢有關(guān)原始憑證、會計(jì)記錄、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表，分析、驗(yàn)證股東是否按營業(yè)執(zhí)照記載和公司章程規(guī)定如期足額出資到位，出資方式是否與章程一致，有無用貸款作股本權(quán)益性投資或間接用于資本投資現(xiàn)象。具體分析、驗(yàn)證發(fā)放詳見第九章相關(guān)規(guī)定。（4）注冊資本使用情況調(diào)查。

核查有關(guān)會計(jì)科目、會計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)會計(jì)報(bào)表、重點(diǎn)調(diào)查是否存在抽逃注冊資本行為或嫌疑，對股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)在公司往來款項(xiàng)有大額掛賬、頻繁變更股權(quán)結(jié)構(gòu)等情形要予以關(guān)注，調(diào)查、分析其合理性。具體分析驗(yàn)證詳見第九章相關(guān)規(guī)定。2.2.2.3股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)查

查檢授信申請人公司章程、股權(quán)證明、驗(yàn)證報(bào)告等，并結(jié)合注冊資本的調(diào)查嗎，分析各股東持有的股份、股權(quán)情況，最大股東和實(shí)際控制人及其資本實(shí)力等。2.2.2.4經(jīng)營范圍調(diào)查

查閱客戶營業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營范圍，結(jié)合其他調(diào)查中了解的客戶實(shí)際情況，分析經(jīng)營范圍的合理性及是否存在超范圍經(jīng)營。2.2.2.5內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)調(diào)查

查閱授信申請人相關(guān)內(nèi)部控制文件，面談相關(guān)人員，了解客戶業(yè)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部控制運(yùn)行情況，著重分析客戶組織機(jī)構(gòu)是否合理，股東會、董事會、監(jiān)事會的組成及議事規(guī)則是否符合法律規(guī)定并規(guī)范，有無少數(shù)人控制或暗箱操作等不正?，F(xiàn)象；是否建立了明確的內(nèi)部授權(quán)和分配責(zé)任的頒發(fā)，內(nèi)控機(jī)制是否健全、有效；內(nèi)部機(jī)構(gòu)的運(yùn)作是否合理、順暢，運(yùn)作機(jī)制是否靈活、貼近市場等。2.2.2.6核心管理層調(diào)查

查閱授信申請人法定代表人及主要股東、管理人員等的簡歷，面談相關(guān)人員，分析核心管理層的品行、業(yè)績、能力、信譽(yù)等。

2.2.3調(diào)查信用狀況及與農(nóng)業(yè)銀行合作關(guān)系 2.2.3.1銀行信用狀況調(diào)查

查詢CMS和人行征信系統(tǒng)，查閱相關(guān)銀行帳簿和財(cái)務(wù)會計(jì)賬簿，了解授信申請人在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的開銷戶情況、授信情況、歷史信用記錄、履約記錄、存款及結(jié)算資金往來、對外擔(dān)保、訴訟等情況，分析授信申請人是否存在不良信用記錄，是否挪用銀行信貸資金，是否存在利用多頭開戶逃避銀行監(jiān)管的情況，是否存在利用改制等方式逃廢銀行債務(wù)的情況，還款意愿是否良好，是否存在與金融機(jī)構(gòu)的訴訟等。

集團(tuán)性授信申請人還應(yīng)分析是否存在多頭授信，過度授信等情況。2.2.3.2商業(yè)信用狀況調(diào)查

查閱授信申請人《稅務(wù)登記證》及年審記錄、納稅證明，分析財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表相關(guān)應(yīng)付科目等資料，必要時(shí)通過咨詢上下游企業(yè)等，分析判斷授信申請人是否按章納稅，是否有偷漏稅情況，是否存在違約及商業(yè)訴訟等情況。2.2.3.3與銀行業(yè)務(wù)合作關(guān)系調(diào)查

查閱在銀行賬戶開銷情況、貨款、結(jié)算、保險(xiǎn)代理等中間業(yè)務(wù)情況，分析日均存款額是否保存在合理的水平及是否與銀行的信用份額相匹配、貨款歸行率是否與銀行的信用份額相匹配、授信申請人是否配合銀行日常的信貸監(jiān)督和資金賬戶監(jiān)督等，測算授信申請人對銀行的綜合回報(bào)率。2.2.4非財(cái)務(wù)因素調(diào)查

2.2.2.4.1宏觀經(jīng)濟(jì)政策及產(chǎn)業(yè)政策調(diào)查

通過收集權(quán)威部門、公開媒體相關(guān)信息，分析客戶所處行業(yè)的國家行業(yè)政策、供求關(guān)系狀況和變化趨勢以及對授信申請人的影響，所處區(qū)域的區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策、區(qū)域信用環(huán)境等。

實(shí)地調(diào)查授信申請人車間、經(jīng)營場所，收集其技術(shù)、生產(chǎn)能力和產(chǎn)品等資料，判斷其技術(shù)、生產(chǎn)能力和產(chǎn)品是否為國家產(chǎn)業(yè)政策和所處區(qū)域的區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策鼓勵(lì)和允許。對列入限制類的產(chǎn)品和項(xiàng)目，要結(jié)合行業(yè)市場分析，判斷授信申請人在行業(yè)中的地位及發(fā)展前景。2.2.4.2行業(yè)市場調(diào)查 綜合下列調(diào)查，對目前和未來一定時(shí)期內(nèi)的行業(yè)狀況進(jìn)行分析，并結(jié)合授信申請人實(shí)際情況，判斷其在行業(yè)中的優(yōu)劣勢、發(fā)展前景和當(dāng)年及未來一段時(shí)期的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃是否合理等。

第二篇：田野調(diào)查操作手冊

田野調(diào)查操作手冊(1)來源： 西南民族教育與心理研究中心 作者： 蔣立松

第一部分

田野調(diào)查概述

一、什么是田野調(diào)查

田野調(diào)查又稱為田野工作，是指研究者親自進(jìn)入某一社區(qū)，在一個(gè)相對較長的時(shí)段內(nèi)通過參與觀察與居住體驗(yàn)等方式獲取第一手資料的研究工作。

田野調(diào)查特別強(qiáng)調(diào)的是調(diào)查者本人“親臨現(xiàn)場”的調(diào)查，這是人類學(xué)研究方法的重要特征。它不僅是一種基本的研究方法，也是田野調(diào)查的基本態(tài)度?！坝H臨現(xiàn)場”的目的在于從整體上把握某個(gè)文化的結(jié)構(gòu)及其特點(diǎn)，這是文化研究的出發(fā)點(diǎn)。只有在對于文化有了一個(gè)整體性把握的前提下，研究者才可能進(jìn)而理解該文化，從中發(fā)現(xiàn)問題和研究問題。因此，這種“親臨現(xiàn)場”并不能簡單地理解為一般意義的調(diào)研工作。到一個(gè)地方搜集一些文獻(xiàn)（例如各種政府報(bào)告、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等）、發(fā)放問卷，這是田野調(diào)查重要的輔助手段，但并不是田野調(diào)查的全部工作內(nèi)容。

田野調(diào)查的基本方法是參與觀察、訪談。

參與觀察是指人類學(xué)者長時(shí)段參與研究對象的日常和非日常的活動(dòng)，以獲取第一手資料的過程。

參與觀察的優(yōu)點(diǎn)在于：通過參與到當(dāng)?shù)匚幕腿粘Ｉ钪?，可以得到別的途徑所無法獲得的對于該文化的體驗(yàn)與深刻理解、把握。因此，參與觀察對于提高田野工作中所收集資料的質(zhì)量以及提高對該文化的解釋力度，都有很重要的作用。

訪談主要是指在田野調(diào)查中通過向研究對象提問或與之交談的方式來獲取資料。訪談通?？煞譃榉墙Y(jié)構(gòu)性訪談何結(jié)構(gòu)性訪談兩種基本類型。非結(jié)構(gòu)性訪談是指人類學(xué)者提供一個(gè)開放型的主題或問題，由報(bào)告人自由闡述。常見的非結(jié)構(gòu)性訪談包括收集生活史、神話、傳說故事、宗教和公共活動(dòng)等方面的資料。結(jié)構(gòu)性訪談是指人類學(xué)者根據(jù)研究主題事先設(shè)計(jì)好具體問題，系統(tǒng)地訪談研究對象。結(jié)構(gòu)性訪談的提問應(yīng)該具有明確的針對性，提問的方式也應(yīng)當(dāng)簡明扼要，避免因問題冗長而讓人難以回答。同時(shí)，問題與問題之間也應(yīng)有關(guān)聯(lián)性。

二、田野調(diào)查基本原則

1．價(jià)值中立

田野調(diào)查中的價(jià)值中立是指在調(diào)查中要避免先入為主地用調(diào)查者已有的價(jià)值體系去衡量、觀察、評價(jià)自己的調(diào)查對象。價(jià)值中立的原則要求調(diào)查者以一種冷靜、客觀的態(tài)度去觀察和收集資料，避免過多地卷入當(dāng)?shù)氐纳鐣P(guān)系中。價(jià)值中立原則強(qiáng)調(diào)的是這樣一種操作原則：在調(diào)查中堅(jiān)決避免用現(xiàn)有的理論框架來有意識地收集符合該框架要求的資料。這既是一種操作原則，也是一種倫理原則。2．整體論

整體論把人類及其所賴以生存的社會當(dāng)做一個(gè)整體來研究，它要求將文化置于特定的時(shí)空條件進(jìn)行全方位的理解，從而力圖避免任何一種單一的視角所可能導(dǎo)致的片面。

在田野調(diào)查中對于“整體論”的把握，要特別注意文化要素之間的相互關(guān)聯(lián)性。文化是一個(gè)由諸多相互聯(lián)系、相互影響和制約的文化要素有機(jī)組合而成的整體。對于某一個(gè)特定的文化要素或文化現(xiàn)象的理解只能放在這種有機(jī)的結(jié)構(gòu)關(guān)系中才有意義。例如，在集約農(nóng)耕的文化中，定居生活、家庭園圃業(yè)、水資源的管理、父系繼嗣、對土地的崇拜及其各種儀式等等，是如此緊密地結(jié)合在一起，以至于我們忽略掉其中任何細(xì)節(jié)都不可能獲得對這種文化類型的正確理解。

3．文化相對

文化是多樣性的存在，每種類型的文化都有其自身的價(jià)值，都是人類共同文化的組成部分。每種文化都是在其獨(dú)特的自然與人文長期相互作用下而生成、發(fā)展的，都有其內(nèi)在的邏輯。不同文化之間并沒有高低貴賤之分，每種文化都有其自身的價(jià)值。在調(diào)查中將文化不加辨析地劃分出“先進(jìn)”與“落后”，對一些文化想當(dāng)然地貼上“原始”的標(biāo)簽，極有可能遮蔽文化的多樣性及其價(jià)值，對于文化理解，只有把它放在其特定的文化生成土壤中才有意義。

三、田野調(diào)查的基本程序

（一）調(diào)查課題的選擇

田野調(diào)查一般分為兩種：

1．全面調(diào)查，對一個(gè)人口不多的群體或地區(qū)進(jìn)行全面的詳細(xì)的調(diào)查，最后可以寫成一本描述文化各方面的民族志。

2．定向調(diào)查，對一個(gè)或幾個(gè)群體或地區(qū)進(jìn)行專題調(diào)查，用以驗(yàn)證或檢查某一人類學(xué)理論問題，或解決現(xiàn)實(shí)生活中某一社會問題。

（二）調(diào)查方案和調(diào)查提綱的擬定

1．調(diào)查方案主要包括以下內(nèi)容：調(diào)查地點(diǎn)和對象、調(diào)查日期和預(yù)計(jì)的時(shí)間長度、調(diào)查課題及其理論意義或現(xiàn)實(shí)意義、自己具備的條件及準(zhǔn)備如何進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查地點(diǎn)或目標(biāo)社區(qū)的選擇應(yīng)當(dāng)具有代表性和典型意義。例如，西南民族教育與心理研究中心目前所建第一批田野考察工作站，其設(shè)立的主要依據(jù)是這些工作站所代表的不同的經(jīng)濟(jì)文化類型。（詳見附錄：“西南民族教育與心理研究中心第一批田野考察工作站基本情況介紹”）

2．調(diào)查提綱中應(yīng)列舉你調(diào)查中準(zhǔn)備提哪些問題。調(diào)查提綱主要供調(diào)查者自己看，幫助調(diào)查全面考慮問題，防止調(diào)查中有所遺漏。

（三）調(diào)查前的準(zhǔn)備工作

1．了解地理和歷史的背景材料

調(diào)查以前有必要對所去地區(qū)的地理情況，如該地區(qū)的自然環(huán)境（山脈、河流、礦藏、動(dòng)植物），氣候條件、交通情況、物品供應(yīng)等有所認(rèn)識。對該地區(qū)的歷史沿革、重大歷史事件等歷史情況也應(yīng)該盡量了解清楚。

2．掌握前人調(diào)查研究成果

對于前人調(diào)查研究成果的梳理是擬定調(diào)查提綱之前必須的準(zhǔn)備工作。只有通過對前人的調(diào)查研究成果進(jìn)行文獻(xiàn)分析，我們才能更好地知道已經(jīng)有了哪些有價(jià)值的調(diào)查成果、存在哪些問題。而發(fā)現(xiàn)了前人調(diào)查的問題往往可能成為我們進(jìn)行新的調(diào)查的出發(fā)點(diǎn)。

3．調(diào)查隊(duì)伍的組成

一個(gè)好的調(diào)查隊(duì)的組成原則應(yīng)該是：（1）根據(jù)調(diào)查課題性質(zhì)而有各方面專家參加；（2）由一個(gè)有經(jīng)驗(yàn)的人類學(xué)家為領(lǐng)導(dǎo)；（3）調(diào)查人員中最好包括女性，便于調(diào)查婚姻或與婦女有關(guān)的問題。

（四）進(jìn)入田野

1．熟悉環(huán)境

初到一個(gè)陌生的地方，首先要向相關(guān)人員說明來意，并盡快地熟悉當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境。除了在向?qū)藛T陪同下熟悉環(huán)境外，調(diào)查中最好先繪制一份你所在社區(qū)的地圖。

2．查閱地方文獻(xiàn)

地方文獻(xiàn)主要包括保存在當(dāng)?shù)匚丛l(fā)表的文獻(xiàn)資料，如地方政府檔案、家譜、契約、民間故事、歌謠等等。假如取得許可，應(yīng)擇重要者予以復(fù)制。

3．基本信息采集

基本信息采集是進(jìn)行深入調(diào)查的基礎(chǔ)，主要包括該地區(qū)的人口（包括性別比、年齡分層等人口統(tǒng)計(jì)基本數(shù)據(jù)）、面積、生計(jì)類型、生活狀態(tài)、物產(chǎn)、自然等各方面的內(nèi)容。

4．試點(diǎn)調(diào)查

試點(diǎn)調(diào)查的目的在于：檢驗(yàn)預(yù)先設(shè)計(jì)的調(diào)查提綱，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)修改調(diào)查方案和提綱。

5．正式調(diào)查

正式調(diào)查開始以后，也意味著一段比較艱辛的文化理解與溝通之旅的開始。其中充滿了各種各樣的不適應(yīng)，也充分享受到了許多文化之旅的樂趣。在調(diào)查中我們建議應(yīng)該準(zhǔn)備兩個(gè)本子，一個(gè)用來記錄調(diào)查內(nèi)容，一個(gè)用來每天堅(jiān)持撰寫調(diào)查日志。

四、田野調(diào)查中的注意事項(xiàng)

（一）如何熟悉情況

田野調(diào)查是一個(gè)較長時(shí)間的工作，初到一個(gè)地方，不要急于馬上進(jìn)行調(diào)查，應(yīng)該首先花一點(diǎn)時(shí)間熟悉當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境、與當(dāng)?shù)厝私⒂押玫穆?lián)系。

1．主動(dòng)與當(dāng)?shù)卣陀嘘P(guān)機(jī)構(gòu)建立聯(lián)系，簡要而實(shí)事求是地說明來意，以獲得工作上的支持與配合。除了自己調(diào)查的目標(biāo)社區(qū)所在地方政府之外，應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己調(diào)查的內(nèi)容的不同而走訪相關(guān)的只能部門，如教育局、統(tǒng)計(jì)局等。在少數(shù)民族地區(qū)進(jìn)行調(diào)查，民族工作部門也是應(yīng)當(dāng)注意聯(lián)系的單位。

2．盡快熟悉自己所在社區(qū)的基本布局。

（1）建議在繪制一份該社區(qū)的草圖，標(biāo)明自己所在的位置、社區(qū)中每個(gè)村寨的名稱、山脈、河流。

應(yīng)特別注意當(dāng)?shù)氐孛挠涗洠绻窃谏贁?shù)民族地區(qū)進(jìn)行調(diào)查，還應(yīng)該注意每個(gè)地名的漢語名稱、少數(shù)民族語言的名稱以及該名稱的含義。其好處在于，地名通常包含的大量的歷史、文化信息，通過地名的簡單記錄可以了解到許多該社區(qū)歷史上的變革、族群的遷徙、民族關(guān)系等內(nèi)容?？捎靡韵卤砀竦男问竭M(jìn)行記錄。

表1－1

地名記錄基本表格（樣式）

序

號

漢語地 名

當(dāng)?shù)孛褡逭Z地名

（可用國際音標(biāo)的形式）

含

義

（2）初步了解該社區(qū)每個(gè)村寨的住居格局，如不同民族在該社區(qū)中的分布；不同家族（或不同的姓氏）的住居分布特點(diǎn)。這些基本情況可以用表格或直接在草圖上標(biāo)注的形式進(jìn)行記錄的。

3．許多地方都有自己的自然首領(lǐng)，如寨老、族長等，他們在當(dāng)?shù)赝ǔＳ泻芨叩耐拧Ｌ镆罢{(diào)查離不開他們的配合、支持。初到一個(gè)地方，也應(yīng)該先知道他們的基本情況，并主動(dòng)登門拜訪，他們的配合對于調(diào)查者日后調(diào)查工作能否順利進(jìn)行往往很關(guān)鍵。

（二）如何進(jìn)行參與觀察

參與觀察和訪談是田野調(diào)查的兩個(gè)基本手段。調(diào)查中觀察一定要仔細(xì)、全面，并做到重點(diǎn)突出。以下的“重要觀察點(diǎn)”是進(jìn)行田野調(diào)查要特別注意的。

1．社區(qū)布局

社區(qū)布局是指一個(gè)社區(qū)內(nèi)部生產(chǎn)、生活在空間的分布特征及其相互之間的關(guān)系，大體包括居民點(diǎn)、宗教場所、墓地、生計(jì)空間（如耕地、牧場、山林等等）等。社區(qū)布局往往反映一個(gè)族群對于人與自然、社會秩序、等級等文化觀念。初到一個(gè)社區(qū)進(jìn)行調(diào)查，首先從整體上把握住該社區(qū)的布局特征對于調(diào)查者進(jìn)入該社區(qū)的文化場、進(jìn)而理解當(dāng)?shù)匚幕陌l(fā)生和運(yùn)行往往有很大的幫助。

2．公共空間

公共空間往往是一個(gè)族群舉行重大活動(dòng)、操演該族群文化的重要場所。對于公共空間的結(jié)構(gòu)、功能等進(jìn)行觀察和了解通常能有效地切入該族群文化的內(nèi)核。對于公共空間的調(diào)查，應(yīng)該特別注意哪些公共活動(dòng)在此舉行？何時(shí)舉行？有什么意義？在調(diào)查中不妨詳細(xì)統(tǒng)計(jì)該社區(qū)公共活動(dòng)空間的類型、數(shù)量，以及它們各自的功能。

例（1）在中國南部侗族地區(qū)，鼓樓通常是侗族社區(qū)十分重要的公共空間：盟誓、習(xí)慣法的宣講、成年禮、唱歌等等社會活動(dòng)通常以鼓樓為核心進(jìn)行。因此，鼓樓便成了研究該支系侗族社會的社會結(jié)構(gòu)、關(guān)系、信仰的重要的切入點(diǎn)。

例（2）在傳統(tǒng)的漢族社區(qū)，“宗族祠堂”也是十分重要的公共空間。著名的人類學(xué)家林耀華先生在他早年對中國福建的漢族社區(qū)的研究中，就是以宗族祠堂為重要的切入點(diǎn)，不斷地展現(xiàn)圍繞宗族祠堂而構(gòu)建的社會關(guān)系、社會秩序、生產(chǎn)關(guān)系的。

例（3）部分苗族傳統(tǒng)上有“跳花坡”的習(xí)俗，是一種供青年男女相互結(jié)交、進(jìn)而締結(jié)婚姻關(guān)系的重要娛樂活動(dòng)。這種習(xí)俗對于構(gòu)建苗族社會的社會結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化族群認(rèn)同、傳承文化等方面有很重要的作用。因此，跳花的地點(diǎn)（花場）便是該苗族社會中重要的公共活動(dòng)空間。

3．住宅結(jié)構(gòu)

一個(gè)族群家戶內(nèi)部的社會關(guān)系、生活習(xí)俗、信仰等文化要素經(jīng)常可以通過住宅的內(nèi)部結(jié)構(gòu)與擺設(shè)而表現(xiàn)出來。在調(diào)查中要特別關(guān)注諸如家戶內(nèi)部的功能分區(qū)、神龕位置、火塘等的特點(diǎn)與內(nèi)涵。

例（1）中國的南部侗族地區(qū)有的村寨普遍采用一種木質(zhì)結(jié)構(gòu)的“長房”，以此為依托形成了當(dāng)?shù)馗赶荡蠹彝サ幕镜纳a(chǎn)生活關(guān)系。

例（2）有的瑤族地區(qū)住房結(jié)構(gòu)中，在堂屋靠外的一側(cè)專門辟有為家中年輕女性居住的閨房，并在對外的板壁上鑿有圓孔（漢語俗稱“談婚洞”）。這種形式應(yīng)該是“寮房”的一種變異或簡化形式，圍繞這一結(jié)構(gòu)，我們在調(diào)查中可以了解到許多當(dāng)?shù)氐奶囟挲g段的異性交往方式。

例（3）對于火的崇拜是傳統(tǒng)上氐羌系統(tǒng)民族共同的文化特征，因此，圍繞火塘衍生出了一整套的文化規(guī)則、習(xí)俗和禁忌。云南小涼山彝族社會的住房中通常設(shè)有火塘，關(guān)于如何燃燒木柴有特別的講究：須將木柴的頭部（當(dāng)?shù)厝绾畏智逡欢文静竦念^和尾也有自己的方法）先放入火塘。如果頭尾顛倒，則視為不祥：意味著該戶婦女生產(chǎn)時(shí)有可能難產(chǎn)。在這個(gè)習(xí)俗中，對火的崇拜、火的“生命力”的象征意義、生育文化等內(nèi)容圍繞火塘有機(jī)地形成了當(dāng)?shù)匾妥宓挠^念－行為的結(jié)構(gòu)。在調(diào)查中圍繞這一結(jié)構(gòu)可以發(fā)掘出該族群許多關(guān)于生命意義的內(nèi)容。

4．生境與生計(jì)類型

獨(dú)特的天地系統(tǒng)與人文系統(tǒng)交互作用的結(jié)果是形成獨(dú)特的生境。在特定的生境中不同族群往往形成并發(fā)展了不同的生計(jì)方式，并內(nèi)在地規(guī)定了該族群文化的諸多特質(zhì)。在田野調(diào)查中要特別注意當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境與生計(jì)類型，這往往構(gòu)成該族群文化的生成基礎(chǔ)。

5．物質(zhì)文化

作為外顯的文化，物質(zhì)產(chǎn)品本身不僅承載了諸多實(shí)際的功能，其制作工藝以及工藝背后的理念也往往反映了該族群的文化特質(zhì)。例如，中國苗族的刺繡和蠟染工藝十分發(fā)達(dá)，在其服飾文化中舉足輕重，所蘊(yùn)涵的文化內(nèi)涵十分豐富，研究者經(jīng)常講苗族的歷史是繡在裙子上的。我們透過對于苗族的刺繡、蠟染的研究，可以了解到許多關(guān)于苗族歷史、遷徙等許多細(xì)節(jié)。同樣，中國南方許多少數(shù)民族的銅鼓是其社會生活中不可或缺的物質(zhì)文化，其圖案、形制等特征也深刻地反映了這些民族的宇宙觀。我們在田野調(diào)查中要特別注意收集當(dāng)?shù)氐奈镔|(zhì)文化產(chǎn)品。

6．宗教場所與器物

宗教是一個(gè)族群重要的生活內(nèi)容，扮演著慰籍心靈、構(gòu)建社會秩序、型塑族群認(rèn)同等作用。宗教場所是構(gòu)建一個(gè)社區(qū)文化結(jié)構(gòu)的重要地點(diǎn)，對于宗教場所的觀察往往可以集中地了解到該社區(qū)人們信仰體系的許多細(xì)節(jié)。

7．儀式過程

一個(gè)族群的文化往往在其重要的儀式過程中進(jìn)行全面的操演。在儀式中，我們看到該族群的信仰、道德、社會關(guān)系、社會秩序、歷史等眾多內(nèi)容。因此，對于一個(gè)族群的儀式進(jìn)行全過程的觀察，是田野工作中要十分注意的。在儀式觀察中要特別注意觀察并記錄儀式的各個(gè)階段及其含義；儀式的參與者及其相互之間的關(guān)系；儀式舉辦的時(shí)間及其特定的內(nèi)涵等等細(xì)節(jié)。例如，“指陰路”是許多民族喪葬儀式中的重要環(huán)節(jié)，即將死者的靈魂送回祖先居住的地方，從而構(gòu)成了一個(gè)族群遷徙的反向路線。因此，對于喪葬儀式中“陰路”的記錄完全可以有力地佐證一個(gè)族群的詳細(xì)遷徙路線圖。

8．各種民俗活動(dòng)

各種民俗活動(dòng)往往是一個(gè)社區(qū)小傳統(tǒng)文化的得以全面表現(xiàn)的重要途徑。我們可以透過各種各樣的歲時(shí)民俗、生產(chǎn)民俗、成年禮、婚喪嫁娶等民俗活動(dòng)觀察到一個(gè)族群文化的各個(gè)方面。例如，一個(gè)社區(qū)中禮物的交換是各種民俗活動(dòng)中的核心內(nèi)容之一，并集中反映了該社區(qū)的各種社會關(guān)系。

9．集市

集市也是一個(gè)重要的公共活動(dòng)空間。在田野調(diào)查中，我們不要將集市簡單地看成是純粹的商品交換場所。應(yīng)當(dāng)把集市理解為集中展現(xiàn)不同社區(qū)社會關(guān)系的舞臺。集市將人們與一個(gè)更大的外部世界聯(lián)結(jié)起來。因此，對于集市的調(diào)查研究十分有助于我們理解社會結(jié)構(gòu)和社會關(guān)系的本質(zhì)。

（三）如何進(jìn)行訪談

訪談是人類學(xué)田野調(diào)查的重要方法，訪談中應(yīng)特別注意：

1．選擇具有代表性的訪談對象。

在調(diào)查中可以根據(jù)調(diào)查的主題選擇訪談對象，但應(yīng)具有代表性。通常應(yīng)該根據(jù)不同的年齡組、性別、社會角色等因素進(jìn)行選擇。例如，對于某個(gè)學(xué)校教育問題的調(diào)查，在訪談中應(yīng)該訪談的對象大體上應(yīng)包括學(xué)校的管理者、男生與女生、家長、教師等。

2．確定關(guān)鍵報(bào)告人。

關(guān)鍵報(bào)告人是在你調(diào)查期間配合調(diào)查、提供重要信息的合作者。并不是所有的訪談對象都可以成為關(guān)鍵報(bào)告人。在田野調(diào)查中，關(guān)鍵報(bào)告人應(yīng)具備下列特征：（1）對自己的文化十分熟悉；（2）善于溝通；（3）能有時(shí)間配合調(diào)查；（4）熱心本地方的事務(wù)。在調(diào)查中，要特別注意建立與下列這些人物的聯(lián)系：（1）當(dāng)?shù)氐淖匀皇最I(lǐng)（如寨老、族長等）；（2）宗教師；（3）民間藝人；（4）學(xué)校教師；（5）有過長期外出經(jīng)歷的返鄉(xiāng)者。

3．注意訪談禮節(jié)

初次登門訪談，應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)囟Y節(jié)，適當(dāng)?shù)仉S身攜帶一些小禮物；訪談過程中要特別注意尊重當(dāng)?shù)氐娘L(fēng)俗習(xí)慣、遵守當(dāng)?shù)氐囊恍┙?。例如，在有些民族中，“火塘”是十分神圣的場所，人們特別忌諱隨意跨過火塘。在調(diào)查之前了解并尊重當(dāng)?shù)氐娘L(fēng)俗、禁忌，對于自己能否順利開展調(diào)查往往很重要。

4．訪談對象基本信息

在正式開始訪談之前，應(yīng)首先了解訪談對象的基本信息。主要包括：（1）姓名，有的少數(shù)民族成員除了本民族的名字之外，亦多采用漢名，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記錄；（2）年齡；（3）性別；（4）家庭主要成員，如配偶、子女，可用譜系關(guān)系圖或列表的形式說明；（5）社會角色，如是否宗教師，是否民間藝人等等。

附：田野調(diào)查中譜系法的運(yùn)用

譜系法是收集家譜并編輯成系譜表以確定親屬制形式及其結(jié)構(gòu)性質(zhì)的研究方法。譜系是有關(guān)血緣關(guān)系的記錄或計(jì)算方法，在世系群或以血緣為基礎(chǔ)的親屬系統(tǒng)中有著重要的作用。譜系圖中常以“△”表示男性；“〇”表示女性；“＝”表示婚姻關(guān)系；縱線表示親子關(guān)系；橫線表示兄弟姐妹關(guān)系。

在具體的運(yùn)用中，調(diào)查者要特別注意盡量使用當(dāng)?shù)氐母拍詈头诸悂磉M(jìn)行譜系的描述，避免用自己熟知的另一套體系取代之。此外，譜系調(diào)查通常需要進(jìn)行譜系的追蹤，其間的情況有可能異常復(fù)雜，如分支（裂變）等等，因此需要花費(fèi)較長的時(shí)間。故在進(jìn)行譜系調(diào)查時(shí)不可能一蹴而就，要與自己的報(bào)告人進(jìn)行長期的合作才能獲得較為清晰的譜系圖。

5．訪談?dòng)谜Z

要注意盡量使用當(dāng)?shù)厝四軌蚪邮艿挠谜Z進(jìn)行訪談。初次訪談最容易犯的毛病就是在訪談中使用大量的學(xué)術(shù)用語、書面用語，以至于當(dāng)?shù)厝嗽诮邮茉L談時(shí)不知所云。訪談?dòng)谜Z可以口語化一些，以便溝通。此外，在記錄時(shí)也應(yīng)盡量忠實(shí)受訪者原話，不要用自己理解的學(xué)術(shù)概念代替別人的概念。

6．控制好訪談時(shí)間

一次訪談的時(shí)間不宜過長，要控制好時(shí)間，訪談中應(yīng)留有休息時(shí)間。通常一個(gè)小時(shí)左右應(yīng)休息一下，可以談點(diǎn)別的事情，拉拉家常，活躍氣氛。

7．提問方式

（1）訪談的問題應(yīng)先從簡單問題開始；（2）提問應(yīng)當(dāng)簡明扼要，讓對方容易把握和回答；（3）訪談的內(nèi)容應(yīng)有一定的前后關(guān)聯(lián)性，切忌在訪談中“跳躍式”的提問。

8．信息的核實(shí)

訪談中的許多信息需要多方核實(shí)，才能接近真實(shí)。特別是涉及到一些比較敏感的問題、涉及到人的主觀評價(jià)方面的問題，不同的訪談對象也許有不同的看法。對訪談材料進(jìn)行核實(shí)的基本方法是采用“多主體詢問”的方式，對同一個(gè)問題向多個(gè)訪談對象詢問，以得到多方的映證。

例：編者在調(diào)查“畢摩在涼山彝族社會中的社會作用”的問題時(shí)，所訪談的對象包括畢摩本人、普通老百姓、外來經(jīng)營戶、當(dāng)?shù)卣賳T、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、醫(yī)院醫(yī)生，收集他們對此問題的看法，然后結(jié)合自己的觀察所得，進(jìn)行綜合分析形成自己的判斷。

在調(diào)查中對于明顯有違常理的信息要特別留心，進(jìn)行核實(shí)。

（四）田野調(diào)查中“鄉(xiāng)土知識”的重要性

“鄉(xiāng)土知識”（地方性知識）在人類學(xué)調(diào)查中十分重要。鄉(xiāng)土知識是當(dāng)?shù)厝嘶诋?dāng)?shù)匚幕牧鏊纬傻膶τ谑篱g萬物的經(jīng)驗(yàn)積累和認(rèn)識。這些知識彌散在人們的觀念和行為的方方面面，是構(gòu)成文化多樣性的最直接的表征。田野調(diào)查中要十分注意對于鄉(xiāng)土知識的調(diào)查，以利于把握某個(gè)特定文化的整體性特征。鄉(xiāng)土知識涵蓋了人們對于物質(zhì)、制度、精神各方面的認(rèn)識和態(tài)度，例如：

1．對于自然的認(rèn)識。（1）當(dāng)?shù)厝巳绾谓忉屘煜螅繉τ谌赵滦浅接袩o自己的命名和分類？（2）當(dāng)?shù)厝巳绾慰创酱?、湖泊、河流、?dòng)物、植物？如何看待各種自然災(zāi)害？有無特殊的神話、禁忌？這些觀念中表現(xiàn)了什么樣的生態(tài)觀念？

2．對人生的態(tài)度。（1）當(dāng)?shù)厝巳绾慰创吧迸c“死”？具體表現(xiàn)在什么樣的習(xí)俗中？（2）當(dāng)?shù)厝巳绾慰创吞幚砣伺c人之間的關(guān)系？（3）對于人的社會評價(jià)當(dāng)?shù)厝瞬捎昧耸裁礃拥臉?biāo)準(zhǔn)？等等。

3．生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)的積累。當(dāng)?shù)赜袩o特殊的生產(chǎn)習(xí)俗（如農(nóng)耕、狩獵、畜牧等），他們是如何解釋這些習(xí)俗的？等等。

總之，田野調(diào)查中對于當(dāng)?shù)氐拿恳粋€(gè)文化事項(xiàng)都應(yīng)首先了解當(dāng)?shù)厝藢υ撐幕马?xiàng)的認(rèn)識和解釋，并將這種解釋放在當(dāng)?shù)氐牡胤叫灾R體系中去尋求其內(nèi)在的合理性。

例1．在某個(gè)侗族社區(qū)有這樣一種獨(dú)特的喪葬習(xí)俗，假如某人過世的時(shí)辰不吉（由宗教師推算），則其直系親屬要按照習(xí)俗回避。通常的做法是直系親屬趕著大牲畜到另一個(gè)地方居住數(shù)日，喪事由姻親操辦，待喪事完畢后主人始得返家。這種習(xí)俗我們姑且稱之為“逃喪”。在調(diào)查中當(dāng)?shù)厝藢Υ说慕忉屖撬勒邥r(shí)辰不好，容易鬧鬼。在調(diào)查中如果我們僅僅滿足于這種解釋，那么我們得出的結(jié)論只能是當(dāng)?shù)厝恕懊孕拧薄５绻覀儼堰@種“迷信”習(xí)俗置于當(dāng)?shù)卣麄€(gè)的知識體系中，我們則逐步會發(fā)現(xiàn)，這種習(xí)俗其實(shí)與當(dāng)?shù)貍鹘y(tǒng)的婚姻規(guī)則有直接的聯(lián)系：它是一種強(qiáng)化兩個(gè)通婚集團(tuán)之間聯(lián)系的有效手段。由此，我們對于該習(xí)俗的了解就不會僅停留在簡單的迷信與否的價(jià)值評價(jià)上，而是在其地方性的知識體系中尋找到了合理的解釋。

例2．在云南小涼山某彝族社區(qū)生長著一片十分完好的紅豆杉山林。在周邊許多地方由于亂砍濫伐而致使森林被大量破壞的情況下，這片紅豆杉山林顯得十分突出。在調(diào)查中了解到當(dāng)?shù)匾妥鍖⑦@片山林視為神山（并且賦予了紅豆杉樹一個(gè)非常優(yōu)美的名字：孤獨(dú)的少女），因此避免了被砍伐的命運(yùn)。這種將自然物神化的地方性知識中，其實(shí)蘊(yùn)涵了諸多當(dāng)?shù)厝说纳鷳B(tài)觀念。

（五）理解文化符號中的象征意義 人的最大特征是能夠自覺地運(yùn)用各種象征符號來表達(dá)自己的觀念。因此，在田野調(diào)查中要十分關(guān)注當(dāng)?shù)馗鞣N文化符號，并了解其象征意義。要注意：

1．細(xì)心觀察、詳細(xì)記錄。符號幾乎無處不在，如果在調(diào)查中沒有意識，視若不見，則往往會錯(cuò)過了解當(dāng)?shù)匚幕暮芎脵C(jī)會。有些地方是調(diào)查中要特別引起注意的，例如：村寨的公共建筑物、村寨的入口處、道路旁、房屋的門楣、屋頂、堂屋、灶臺、水缸的上方、祭祀場所，等等，這些地方通常是符號集中的地方，要認(rèn)真記錄這些地方都有什么符號，其意義是什么。

2．虛心詢問、探索意義。不同的符號有不同的象征意義。在調(diào)查中我們應(yīng)該首先虛心地向當(dāng)?shù)厝苏埥趟麄儗δ撤N符號的看法。但是，當(dāng)?shù)厝说慕忉層袝r(shí)并不能代表該符號的真實(shí)意義，這需要調(diào)查者認(rèn)真思考、努力探索。例如，在貴州東南部某個(gè)苗侗雜居地方，當(dāng)?shù)孛缱鍕D女在參加婚宴時(shí)有用染料將自己面部涂成紅色的習(xí)俗，若詢問當(dāng)?shù)厝耍ǔ５玫降慕忉屖恰案吲d”，但只要認(rèn)真思考便很容易知道這里的紅色其實(shí)象征的是“生殖”、“繁衍”、“生命力”的涵義（頗類似于另一種吃“紅蛋”的習(xí)俗）。

3．注意相似的符號形式在不同文化中的不同意義，避免先入為主。

（六）確立當(dāng)?shù)匚幕慕Y(jié)構(gòu)

田野調(diào)查要實(shí)現(xiàn)的重要目標(biāo)是獲得對于某個(gè)特定文化的整體性把握，進(jìn)而探索該文化的特征、本質(zhì)和意義。具體的文化要素存在于特定的文化結(jié)構(gòu)中。文化的結(jié)構(gòu)是一系列文化要素的有機(jī)的排列組合，主要通過行為、制度、觀念而表現(xiàn)出來。因此，在田野調(diào)查中切忌孤立地看待每一個(gè)具體的文化要素，而應(yīng)當(dāng)建立起各種文化要素之間的邏輯結(jié)構(gòu)，從而更好地理解該文化。不同的文化有不同的具體的結(jié)構(gòu)，例如，農(nóng)耕文化、狩獵文化、畜牧文化的具體的結(jié)構(gòu)特征是不相同的。在調(diào)查中應(yīng)確立所調(diào)查的每種文化的最基礎(chǔ)的結(jié)構(gòu)是什么、有什么樣的特點(diǎn)，這種基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)是如何規(guī)定了該文化的走向和特點(diǎn)的。

五、調(diào)查報(bào)告的撰寫

田野調(diào)查結(jié)束以后應(yīng)該撰寫本次調(diào)查的調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告應(yīng)緊緊圍繞本次調(diào)查，盡可能詳細(xì)說明自己的調(diào)查收獲。調(diào)查者有權(quán)信奉某種理論，并通過自己調(diào)查來維護(hù)或反對某種理論。但必須處理好事實(shí)和理論的關(guān)系。調(diào)查報(bào)告不是理論作品，其最大的功能是為后續(xù)的研究提供事實(shí)材料。調(diào)查報(bào)告通常包括：

1．標(biāo)題。標(biāo)題不宜過于理論化，應(yīng)明確表明本次調(diào)查的主題是什么。例如：××民族宗教信仰現(xiàn)狀調(diào)查；××地區(qū)義務(wù)教育情況調(diào)查，等等。

2．調(diào)查的過程。主要包括調(diào)查的起止時(shí)間、地點(diǎn)、調(diào)查的方法、對象，等等。

3．調(diào)查的主要內(nèi)容和收獲、存在的問題

4．附件。主要包括“調(diào)查提綱”、“調(diào)查地圖”、“訪談?dòng)涗洝钡饶軌蛘f明問題、具有保存價(jià)值的資料。其中，調(diào)查地圖一般應(yīng)體現(xiàn)調(diào)查地點(diǎn)在地圖上的位置、調(diào)查的路線等信息。

第三篇：授信盡職調(diào)查制度

附件

授信盡職調(diào)查制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范我行信貸業(yè)務(wù)的運(yùn)作和管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，明確授信調(diào)查盡職要求，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等法律法規(guī)和總行相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

第二條 本制度中的授信盡職調(diào)查（以下簡稱盡職調(diào)查）指在信貸業(yè)務(wù)批準(zhǔn)之前，盡職調(diào)查人員（以下簡稱調(diào)查人）對客戶有關(guān)信息進(jìn)行獨(dú)立的調(diào)查和分析，作為業(yè)務(wù)審查和批準(zhǔn)的基本依據(jù)。

第三條 本制度中的授信指對非自然人客戶的表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)。表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借、回購、資產(chǎn)受讓等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。

第四條 本制度規(guī)定了盡職調(diào)查的基本要求和一般程序，對于貼現(xiàn)、承兌、保函、貿(mào)易融資、同業(yè)授信和金融資產(chǎn)受讓等各類業(yè)務(wù)，須按照具體業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)，按照審慎的原則，適當(dāng)增加或簡化相關(guān)內(nèi)容。

第五條 調(diào)查人是指我行認(rèn)可或授權(quán)負(fù)責(zé)對客戶進(jìn)行全面調(diào)查的人員，其必須具備一定的素質(zhì)和專業(yè)技能。

第六條 調(diào)查人必須嚴(yán)格遵照本制度規(guī)定的內(nèi)容和程序，獨(dú)立履行其職責(zé)，對未盡責(zé)行為，將按照總行有關(guān)分規(guī)定進(jìn)行處理。

第二章 盡職調(diào)查基本要求

第七條 盡職調(diào)查實(shí)行雙人（多人）共同調(diào)查制度。主調(diào)查人，以及對重要/關(guān)鍵事項(xiàng)調(diào)查的人員，必須具備如下素質(zhì)：

（一）從事商業(yè)銀行信貸工作1年以上。

（二）具備較完備的授信、法律、財(cái)務(wù)、管理等知識。

（三）品德良好，能依誠信原則獨(dú)立進(jìn)行調(diào)查。

第八條 市場營銷和調(diào)查人應(yīng)根據(jù)我行確定的發(fā)展規(guī)劃和信貸政策指引，擬定明確的目標(biāo)客戶，并對其進(jìn)行業(yè)務(wù)營銷和調(diào)查。

第九條 盡職調(diào)查的基本方式，包括：

（一）實(shí)地調(diào)查。到客戶的營業(yè)場地和生產(chǎn)場地，直接觀察企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)作情況。

（二）資料核查。核對客戶提供的身份證明、業(yè)務(wù)主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資料的真實(shí)、完整、合法性和有效性，并將核實(shí)過程和結(jié)果以書面形式記載。對于客戶提供的復(fù)印件，調(diào)查人員須在核對無誤并與原件一致的情況下簽署“經(jīng)核對與原件相符”字樣并簽名。

（三）面談。探訪客戶經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)人、關(guān)鍵部門負(fù)責(zé)人或生產(chǎn)員工等，把同一問題從不同的角度及同一問題向不同的對象調(diào)查咨詢。

（四）外部調(diào)查。獲取資信評級機(jī)構(gòu)評定的信用等級，股票行情，銀行同業(yè)的評價(jià)，政府機(jī)關(guān)與行業(yè)團(tuán)體的評價(jià)，同行客戶的評價(jià)，權(quán)威機(jī)構(gòu)公布的排名名次，經(jīng)濟(jì)年鑒，行業(yè)年報(bào)，新聞媒介的報(bào)道等。

第十條 調(diào)查人應(yīng)格守“獨(dú)立調(diào)查”原則。

（一）按照制度規(guī)定程序進(jìn)行調(diào)查，不得按照他人傾向性意見進(jìn)行授信調(diào)查。

（二）以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。必要時(shí)，可借助外部信息對調(diào)查要素進(jìn)行核實(shí)、輔證，但不能依賴外部信息。

（三）不論是單一授信、集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信還是銀團(tuán)貸款，都須按照獨(dú)立調(diào)查原則，對客戶分別進(jìn)行獨(dú)立調(diào)查。

第十一條

調(diào)查人還必須遵守“客觀全面”的要求。

（一）調(diào)查人應(yīng)對客戶的信息進(jìn)行全面的了解，并客觀充分揭示其各類風(fēng)險(xiǎn)。

（二）對客戶重要信息、關(guān)鍵信息，調(diào)查人需逐一進(jìn)行審慎調(diào)查和核實(shí)，并客觀評價(jià)授信的風(fēng)險(xiǎn)程度。

（三）授信調(diào)查報(bào)告必須如實(shí)反映其調(diào)查過程和結(jié)果。

第十二條

對利用職權(quán)授意、誘使等手段干擾盡職調(diào)查的，調(diào)查人須保留相關(guān)證據(jù)和記錄，作為其盡職和免責(zé)的依據(jù)。

第三章 盡職調(diào)查程序和內(nèi)容

第一節(jié) 客戶資料搜集

第十三條

調(diào)查人必須搜集客戶的基本信息資料，建立客戶檔案。包括但不限于客戶注冊及項(xiàng)目批準(zhǔn)文件、近年財(cái)務(wù)資料、擔(dān)保品資料等公開信息和與授信相關(guān)的貿(mào)易背景資料、合同協(xié)議等企業(yè)內(nèi)部資料和軟信息。資料清單提示參見《附錄》中的“客戶基本資料清單提示”。

第十四條

對集團(tuán)公司進(jìn)行授信時(shí)，還必須搜集、分析其核心附屬機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料。包括但不限于：

（一）擬提供授信的分支機(jī)構(gòu)；

（二）總資產(chǎn)與集團(tuán)合并總資產(chǎn)占比大于40%的分支機(jī)構(gòu)；

（三）主營收入與集團(tuán)主營收入占比大于40%的分支機(jī)構(gòu)；

（四）集團(tuán)核心產(chǎn)品、主導(dǎo)產(chǎn)品的主要生產(chǎn)和銷售機(jī)構(gòu)。第十五條

調(diào)查人必須對客戶資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，并將核實(shí)過程和結(jié)果以書面記載和確認(rèn)。

第十六條

必要時(shí)，調(diào)查人還要向政府有關(guān)部門或社會中介機(jī)構(gòu)索取相關(guān)資料，作為客戶資料的補(bǔ)充，以驗(yàn)證客戶資料的真實(shí)性。

第二節(jié) 客戶基本信息調(diào)查與分析

第十七條 客戶主體資格調(diào)查。

（一）通過驗(yàn)看客戶經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照副本原件、法人代碼證原件，確認(rèn)客戶的主體資格和經(jīng)營范圍的合法性。

（二）了解客戶的基本經(jīng)營特點(diǎn)。包括企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)、生產(chǎn)的季節(jié)變動(dòng)規(guī)律、基本設(shè)備情況、生產(chǎn)能力等基本情況。

第十八條 客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系調(diào)查。

（一）查驗(yàn)公司章程、驗(yàn)資報(bào)告等材料核實(shí)客戶的資本投入情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)（投資方及出資方式、比例）、分析客戶的股東背景、實(shí)際控制者，并按照集團(tuán)客戶管理要求羅列其關(guān)聯(lián)人，構(gòu)建其集團(tuán)家譜。

（二）調(diào)查客戶的主要原料供應(yīng)和銷售對象。列出占比前5～10位的主要原材料供應(yīng)商和產(chǎn)品銷售對象，以分析其生產(chǎn)經(jīng)營的獨(dú)立性和持續(xù)性。

第十九條

公司治理調(diào)查。

（一）查看監(jiān)管機(jī)關(guān)（如證監(jiān)會等）的法律法規(guī)及客戶的公司章程，分析客戶的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，如股東大會、董事會和經(jīng)理層的權(quán)限，股東大會和董事會的召開方式、議事規(guī)則等，評價(jià)其內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)是否合規(guī)、健全、有效。

（二）通過實(shí)地走訪企業(yè)的職能部門，調(diào)查企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度的健全程度、產(chǎn)生重大決策的程序等管理方面的情況。

第二十條

組織形式調(diào)查。查驗(yàn)客戶的組織形式是否發(fā)生變化（或可能發(fā)生變化），了解并評價(jià)現(xiàn)時(shí)其經(jīng)營的獨(dú)立性、穩(wěn)定性，分析其企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的變遷可能會對授信構(gòu)成的影響。

第二十一條

企業(yè)信用和外部評價(jià)調(diào)查。

（一）通過調(diào)查董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理等關(guān)鍵管理人員的履歷、管理經(jīng)驗(yàn)、過往業(yè)績、個(gè)人品德和信用記錄，分析與判斷客戶的管理層素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)。

（二）通過公開信息或者實(shí)地訪談，了解客戶是否存在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)、司法機(jī)關(guān)、海關(guān)等政府管理部門譴責(zé)、通報(bào)、處罰的情況，判斷企業(yè)的信用水平。

第三節(jié) 客戶經(jīng)營情況調(diào)查與分析

第二十二條

客戶經(jīng)營情況的調(diào)查與分析側(cè)重于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和客戶經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。

第二十三條

行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查與分析。通過調(diào)查和整理相關(guān)行業(yè)有關(guān)信息和資料，收集和整理國家產(chǎn)業(yè)政策及進(jìn)入或退出市場的難易程度等其他相關(guān)信息資料，調(diào)查：

（一）客戶所處行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)基本特點(diǎn)，分析其競爭狀態(tài)、行業(yè)的贏利性和穩(wěn)定性等。

（二）客戶所處行業(yè)的業(yè)務(wù)內(nèi)容，特別是行業(yè)規(guī)則。

（三）影響行業(yè)發(fā)展的主要內(nèi)外部因素。

（四）行業(yè)的發(fā)展和利潤趨勢，包括市場需求變化，技術(shù)替代趨勢等。比較客戶在行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期、比較分析客戶和主要競爭對手的優(yōu)劣勢，分析其經(jīng)營戰(zhàn)略的合理性，并預(yù)測企業(yè)發(fā)展前景。

第二十四條

客戶經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查與分析。調(diào)查客戶在行業(yè)的地位，優(yōu)越性和競爭力：

（一）通過調(diào)查客戶的生產(chǎn)或銷售規(guī)模、企業(yè)所處的發(fā)展階段、商品的市場占有率、產(chǎn)品多樣化程度及經(jīng)營策略等，評價(jià)客戶的市場定位和經(jīng)營戰(zhàn)略是否合理。

（二）通過與同行業(yè)平均和/或先進(jìn)指標(biāo)的比較，評價(jià)客戶核心競爭 力：

1.原材料的進(jìn)貨價(jià)格與同行業(yè)比較； 2.產(chǎn)品的銷售渠道、銷售價(jià)格與同行業(yè)比較； 3.進(jìn)貨條件和銷售條件與同行業(yè)比較；

4.制造成本、銷售成本、管理成本與同行業(yè)比較；

5.主導(dǎo)產(chǎn)品的技術(shù)先進(jìn)性、生產(chǎn)設(shè)備領(lǐng)先性、原材料的易獲得性和后續(xù)產(chǎn)品的研發(fā)能力與同行業(yè)比較；

6.經(jīng)營組織、內(nèi)部資源及財(cái)務(wù)狀況與同行業(yè)比較。

第四節(jié) 客戶財(cái)務(wù)信息分析

第二十五條

對上市公司和外資企業(yè)，調(diào)查人必須要求客戶提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)資料；其他客戶，調(diào)查人盡可能地要求企業(yè)提供經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年報(bào)（半年報(bào)）。

第二十六條

調(diào)查人需關(guān)注審計(jì)意見的類型。審查出具報(bào)告的會計(jì)師事務(wù)所及簽字審計(jì)師的品行和信譽(yù)，必要時(shí)須與注冊會計(jì)師管理機(jī)構(gòu)核實(shí)審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性。

第二十七條

調(diào)查人必須認(rèn)真完整閱讀審計(jì)意見、審計(jì)報(bào)表及其附注等。重點(diǎn)審閱帶說明段無保留意見審計(jì)報(bào)告、保留意見審計(jì)報(bào)告；并判斷審計(jì)報(bào)告的可信度。

第二十八條

對客戶重大的資產(chǎn)、庫存，必須在閱讀審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)上，進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)。

第二十九條

根據(jù)實(shí)地調(diào)查和對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析的結(jié)果，對企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的審慎性調(diào)整。

（一）注意各期財(cái)務(wù)報(bào)表期初數(shù)與期末數(shù)是否對應(yīng)銜接，不對應(yīng)銜接的，要進(jìn)一步了解原因，以判斷財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性；

（二）通過分析調(diào)整后的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表有關(guān)科目之間的相互關(guān)系，如銷售收入與增值稅、銷項(xiàng)稅、借款與財(cái)務(wù)費(fèi)用、長短期投資與投資收益對應(yīng)關(guān)系，初步評判財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的可靠性；

（三）通過咨詢、查賬等手段盡可能剔除流動(dòng)性不強(qiáng)、難以成為還款來源的資產(chǎn)，如待攤費(fèi)用、待處理損失、無形資產(chǎn)、形成呆滯的投資、1年以上的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款及長期積壓的存貨等，還原真實(shí)的資產(chǎn)流動(dòng)性；

（四）將財(cái)務(wù)分析的結(jié)論同實(shí)際調(diào)查的有關(guān)定性情況進(jìn)行比較，財(cái)務(wù)分析結(jié)論不能解釋定性分析調(diào)查結(jié)論的，要進(jìn)一步分析原因。

第三十條 經(jīng)濟(jì)實(shí)力分析。通過比較客戶在行業(yè)中凈資產(chǎn)額、資產(chǎn)總額、固定資產(chǎn)總額、銷售額、凈利潤等狀況分析其經(jīng)濟(jì)實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

第三十一條

經(jīng)營能力分析。通過測算和比較銷售利潤率、凈利潤率等指標(biāo)對客戶的贏利水平、贏利穩(wěn)定性和持久性作出分析和判斷。通過測算和比較應(yīng)收賬款回收期、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收及存貨增長是否超過銷售收入的增長等對企業(yè)經(jīng)營能力進(jìn)行判斷。

第三十二條

負(fù)債結(jié)構(gòu)分析。通過測算與比較資產(chǎn)負(fù)債率、齒輪比率、長短期負(fù)債結(jié)構(gòu)、銀行負(fù)債明細(xì)，分析并判斷公司負(fù)債總量、結(jié)構(gòu)是否合理、償債能力是否充足。

第三十三條

變現(xiàn)能力分析。通過測算與比較流動(dòng)資產(chǎn)的質(zhì)量及流動(dòng)比、速動(dòng)比和銀行借款等剛性負(fù)債占流動(dòng)負(fù)債的比重，分析并判斷企業(yè)償債壓力大小及短期償債能力強(qiáng)弱。

第三十四條

現(xiàn)金流量分析。通過計(jì)算過去、預(yù)測未來的經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和凈流量的情況，分析客戶現(xiàn)金流量的歷史狀況及還款情況，判斷客戶的還款資金來源及其穩(wěn)定性，確定 7 其是否具償還能力。

第三十五條

根據(jù)上述對經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)營能力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流量的分析，綜合評價(jià)客戶是否具備再舉債能力和到期償還授信能力。

第五節(jié) 授信用途、還款來源調(diào)查與分析

第三十六條

用途的合法合規(guī)性調(diào)查。通過實(shí)地調(diào)查和分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量，分析客戶直接的、真實(shí)的借款用途，判斷該用途是否合法合理。

第三十七條

還款來源調(diào)查。

（一）按照本制度要求對客戶還款能力和未來現(xiàn)金流量的預(yù)測，調(diào)查落實(shí)還款來源的可靠性。如果還款來源依賴于與授信用途有關(guān)的某筆交易順利完成，重點(diǎn)調(diào)查這筆交易順利完成的可能性，如果還款來源屬于某項(xiàng)非經(jīng)營性的現(xiàn)金收入，重點(diǎn)調(diào)查該筆現(xiàn)金收入來源是否可靠。通過上述調(diào)查分析，確認(rèn)客戶還款計(jì)劃的合理性。

（二）對還舊借新客戶，必須調(diào)查還款來源的真實(shí)性。打印客戶銀行結(jié)算清單作為上報(bào)審批（或者放款）要件，以分析其還款資金的真實(shí)來源。

第六節(jié) 擔(dān)保調(diào)查與分析

第三十八條

擔(dān)保調(diào)查與分析的重點(diǎn)是擔(dān)保人的資格、財(cái)務(wù)實(shí)力、抵（質(zhì)）押品的變現(xiàn)能力、擔(dān)保人的擔(dān)保意愿、擔(dān)保人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及與客戶之間的關(guān)系。

第三十九條

擔(dān)保人的主體資格調(diào)查與客戶的資格調(diào)查方式和要求基本相似，除此以外，還需符合《擔(dān)保法》及其司法解釋中有關(guān)擔(dān)保人資格禁止性條款的規(guī)定。

公司對股東或?qū)嶋H控制提供擔(dān)保的，需符合《公司法》第十六條規(guī)定。證券公司提供擔(dān)保的，還需符合《證券法》第一百三十條的規(guī)定。上市公司及其控股公司對外提供擔(dān)保的，還需符合中國證券業(yè)監(jiān)督委員會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的具體規(guī)定。

第四十條 保證人財(cái)務(wù)實(shí)力的調(diào)查分析方法參照前述對客戶的調(diào)查評估方法進(jìn)行，除了分析保證人財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量外，還必須掌握保證人目前對外所提供的保證金額。

第四十一條

抵（質(zhì)）押品的調(diào)查與分析包括抵（質(zhì)）押品的權(quán)屬、抵（質(zhì)）押行為的合法合規(guī)性、抵（質(zhì)）押品價(jià)值的合理性、占有控制情況及其變現(xiàn)性。

（一）調(diào)查抵（質(zhì)）押物是否為的擔(dān)保人真實(shí)所有，是否存在共有人，了解其取得方式、對價(jià)支付情況及共有方式。

（二）調(diào)查抵（質(zhì)）押物是否可以用于擔(dān)保，以及作為銀行授信抵（質(zhì)）押的有效意義。

（三）調(diào)查抵（質(zhì)）押品的價(jià)值，現(xiàn)場察看抵（質(zhì)）押品狀況，判斷評估價(jià)值的合理性，調(diào)查其中是否存在法定優(yōu)先受償權(quán)及其具體金額。

（四）調(diào)查抵（質(zhì)）押物的現(xiàn)時(shí)占有情況，分析其變現(xiàn)的可能性，或者變現(xiàn)的限制條件。

（五）如果抵押物為房地產(chǎn)的，必須調(diào)查抵押時(shí)是否存在租賃，如有，需要審查租賃合同了解其租賃條款是否會對抵押權(quán)益構(gòu)成影響。

第四十二條

擔(dān)保人擔(dān)保意愿的調(diào)查與分析。主要考察擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)的歷史記錄，是否知道款項(xiàng)的真實(shí)用途（特別是借新還舊貸款）、擔(dān)保人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及與客戶之間的關(guān)系等。對擔(dān)保人是客戶的關(guān)聯(lián)公司，或是與客戶之間存在較多經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的公司，側(cè)重分析有無代償性現(xiàn)金來源，防止其通過互保、循環(huán)擔(dān)保方式削弱擔(dān)保的有效性。

第四十三條

對于自然人提供保證的，需要著重調(diào)查保證人與被擔(dān)保人的關(guān)系、對被擔(dān)保人的制約力、個(gè)人信用狀況、個(gè)人主要財(cái)產(chǎn)等。

第七節(jié) 信用評級

第四十四條

調(diào)查人作為客戶信用評級發(fā)起崗責(zé)任人，需嚴(yán)格執(zhí)行總行有關(guān)客戶信用評級制度辦法的規(guī)定，對客戶進(jìn)行信用評級和風(fēng)險(xiǎn)評估。

第四十五條

調(diào)查人必須根據(jù)客戶的行業(yè)差異性，審慎選用合適的打分卡。

第四十六條

調(diào)查人負(fù)責(zé)收集評級相關(guān)資料和信息，并保證其真實(shí)性和評級信息輸入的準(zhǔn)確性。

第四十七條

對需要進(jìn)行等級調(diào)整的客戶，必須有真實(shí)充足的調(diào)整理由，調(diào)查人對調(diào)級建議及其理由的合理性負(fù)責(zé)。

第四十八條

調(diào)查人必須在調(diào)查報(bào)告中列明客戶自動(dòng)等級、建議等級和有效等級。

第八節(jié)

授信業(yè)務(wù)損益測算

第四十九條

調(diào)查人在完成客戶信用評級的基礎(chǔ)上，結(jié)合債項(xiàng)評級，測算本筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)成本（逾期損失），作為定價(jià)和審批的依據(jù)。

第五十條

調(diào)查人還必須根據(jù)相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真測算本筆業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本。

第九節(jié)

授信調(diào)查報(bào)告

第五十一條

信貸人員在充分的調(diào)查分析之后，按照下列原則和要求撰寫授信調(diào)查報(bào)告。

（一）如實(shí)反映盡職調(diào)查過程，不得隨意采用未經(jīng)調(diào)查核實(shí)的信息和資料。

（二）客觀全面揭示調(diào)查結(jié)果、客戶及業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，禁止對報(bào)告進(jìn)行粉飾包裝。

（三）內(nèi)容詳實(shí)、論據(jù)充分、邏輯合理、觀點(diǎn)鮮明；既有定性分析、又有定量分析；既有總量分析、又有明細(xì)分析。

第五十二條

授信信貸調(diào)查報(bào)告一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）聲明與保證。調(diào)查人必須聲明按照要求履行了盡職調(diào)查，如實(shí)全面揭示客戶和業(yè)務(wù)信息，保證調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

（二）客戶基本情況：股本投入和變動(dòng)情況、發(fā)展歷史、公司治理結(jié)構(gòu)、關(guān)鍵管理人員情況、管理水平和信用狀況等。

（三）經(jīng)營狀況：介紹主導(dǎo)產(chǎn)品、市場營銷情況，分析經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營前景。

（四）財(cái)務(wù)分析：經(jīng)濟(jì)實(shí)力分析、經(jīng)營能力分析、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析和現(xiàn)金流量分析。

（五）借款用途和還款來源。

（六）擔(dān)保分析。

（七）客戶信用評級和業(yè)務(wù)損益測算。說明客戶的自動(dòng)等級、建議等級和有效等級，測算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)逾期損失和信用風(fēng)險(xiǎn)占用經(jīng)濟(jì)資本。

（八）問題與風(fēng)險(xiǎn)：提出授信的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施。

（九）建議：明確提出貸與不貸，以及業(yè)務(wù)品種、幣種、金額、期限、利率、擔(dān)保方式等基本要素。

第十節(jié)

其他

第五十三條

低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，側(cè)重于客戶合法性、融資用途及貿(mào)易背景、質(zhì)押物權(quán)屬、出質(zhì)人擔(dān)保意愿及擔(dān)保的合法有效性等方面進(jìn)行盡職調(diào)查，經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查與分析可適當(dāng)簡化。

第五十四條

對于首貸戶，必須按照本制度要求進(jìn)行全面、細(xì)致、深入的調(diào)查、分析并撰寫調(diào)查報(bào)告。對于續(xù)貸戶，側(cè)重于客戶近期經(jīng)營及財(cái)務(wù)變動(dòng)情況和融資用途的調(diào)查與分析。

第五十五條

對回購型金融資產(chǎn)受讓業(yè)務(wù)（或金融機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的資產(chǎn)受讓業(yè)務(wù)），調(diào)查人應(yīng)在核實(shí)轉(zhuǎn)讓人在我行的有效授信額度及占用情況后，重點(diǎn)對轉(zhuǎn)讓人的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況、銀監(jiān)會評級、信用記錄、融資資金用途等進(jìn)行評估。

第五十六條

對固定資產(chǎn)授信（包括基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開發(fā)貸款）除按照前述六節(jié)進(jìn)行盡職調(diào)查外，還必須對項(xiàng)目進(jìn)行評估。

第五十七條

房地產(chǎn)開發(fā)貸款，除按照前述六節(jié)要求對客戶（或/及擔(dān)保）進(jìn)行盡職調(diào)查外，還應(yīng)該根據(jù)房地產(chǎn)項(xiàng)目的特性，著重對開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查，必要時(shí)，需要聘請專業(yè)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。

第五十八條

對于中小企業(yè)信貸，除調(diào)查分析其財(cái)務(wù)信息外，重點(diǎn)收集和分析與企業(yè)、企業(yè)主有關(guān)信用和現(xiàn)金流量密切相關(guān)的軟信息。

第四章 盡職要求與免責(zé)

第五十九條

調(diào)查人下列行為，如造成重大風(fēng)險(xiǎn)的，將追究其責(zé)任。

（一）無合理理由未獨(dú)立進(jìn)行授信盡職調(diào)查，且未采取相應(yīng)措施。

（二）按照他人授意人為降低授信標(biāo)準(zhǔn)、提高企業(yè)信用評級，或粉飾、包裝調(diào)查報(bào)告。

（三）對授信調(diào)查過程發(fā)現(xiàn)的重大問題或風(fēng)險(xiǎn)隱患故意隱瞞不報(bào)；

（四）私自或伙同客戶編造、杜撰與授信相關(guān)的諸如貿(mào)易背景、授信用途、借款人控股股東，關(guān)聯(lián)方和實(shí)際控制人、經(jīng)營財(cái)務(wù)情況、銀行資信情況、項(xiàng)目真實(shí)情況、抵押物等重大虛假信息，或向客戶泄露我行商業(yè)機(jī)密，以騙取銀行授信。

（五）與客戶或者他人串通，參與或者配合客戶進(jìn)行非法或者不正當(dāng)資金交易，騙取銀行授信。

（六）未對客戶資料、項(xiàng)目資料進(jìn)行認(rèn)真、全面核實(shí)并提供完整的授信調(diào)查材料；或故意變更、涂改調(diào)查材料，或出具與事實(shí)不符的調(diào)查報(bào)告。

（七）未對抵押品的價(jià)值、權(quán)屬關(guān)系、占有情況、市場情況進(jìn)行必要的調(diào)查和核實(shí)，或?qū)κ谛彭?xiàng)目的可行性及技術(shù)、設(shè)備的先進(jìn)性缺乏必要的了解，調(diào)查評估流于形式，或由于主觀原因造成調(diào)查情況不實(shí)，誤導(dǎo)審批決策。

（八）未按規(guī)定應(yīng)核實(shí)真?zhèn)蔚南嚓P(guān)憑證資料進(jìn)行核實(shí)，或者由于主觀原因?qū)е潞藢?shí)結(jié)果有誤。

（九）對按規(guī)定應(yīng)核實(shí)貿(mào)易背景的授信業(yè)務(wù)，編造、未核實(shí)其真實(shí)貿(mào)易背景，或由于主觀原因?qū)е潞藢?shí)結(jié)果有誤。

（十）對授信調(diào)查過程中按照其崗位素質(zhì)要求應(yīng)該，或者應(yīng)當(dāng)能夠發(fā)現(xiàn)的重大問題或者風(fēng)險(xiǎn)隱患未能及時(shí)揭示并報(bào)告。

（十一）在客戶信用評級中，評級工具(打分卡)選用存在嚴(yán)重問題，而無合理理由；客戶信息輸錄存在嚴(yán)重錯(cuò)誤和疏漏；無合理理由，隨意調(diào)整客戶等級。

（十二）授信調(diào)查環(huán)節(jié)中存在的其他違法、違規(guī)和未盡職行為。第六十條 對已按照程序進(jìn)行了盡職調(diào)查，或者雖未能完全按程序 13 規(guī)定進(jìn)行盡職調(diào)查，但采取了足夠且有效的替代措施的，可以根據(jù)盡職情況予以減輕或者免除責(zé)任。

第五章 附 則

第六十一條 本制度由總行信貸管理部負(fù)責(zé)解釋。附錄

一、主要授信種類的風(fēng)險(xiǎn)提示

（一）票據(jù)承兌是否對真實(shí)貿(mào)易背景進(jìn)行核實(shí)；是否取得或核實(shí)稅收證明等相關(guān)文件；是否嚴(yán)格按要求履行了票據(jù)承兌的相關(guān)程序。

（二）貼現(xiàn)票據(jù)是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實(shí)質(zhì)要件；是否對真實(shí)貿(mào)易背景及相關(guān)證明文件進(jìn)行核實(shí)；是否對貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進(jìn)行評估；是否對客戶有無背書及付款人的承兌予以查實(shí)。

（三）開立信用證是否對信用證受益人與開證申請人之間的貿(mào)易關(guān)系予以核實(shí)；申請人是否按照信用證開立要求填寫有關(guān)書面材料；受理因申請人開立信用證而產(chǎn)生的匯票時(shí)，是否按照票據(jù)法和監(jiān)管機(jī)關(guān)要求對匯票本身的形式和實(shí)質(zhì)要件進(jìn)行審核。

（四）公司授信是否嚴(yán)格審查客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況，認(rèn)真獨(dú)立計(jì)算客戶的現(xiàn)金流量，并將有關(guān)情況存入檔案，提示全部問題。

（五）項(xiàng)目融資除評估授信項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及未來現(xiàn)金流量預(yù)測情況外，是否對質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)，以及保證或保險(xiǎn)等嚴(yán)格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶無交叉互保。

（六）關(guān)聯(lián)企業(yè)授信是否了解統(tǒng)一授信的科學(xué)性、合理性和安全性，認(rèn)真實(shí)施統(tǒng)一授信，及時(shí)調(diào)整額度并緊密跟蹤。

（七）擔(dān)保授信是否對保證人的償還能力，違反國家規(guī)定擔(dān)當(dāng)保證人，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價(jià)值，以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查；是否就開設(shè)擔(dān)?？劭钯~戶的余額控制及銀行授權(quán)主動(dòng)劃賬辦法達(dá)成書面協(xié)議；是否對抵（質(zhì)）押權(quán)的行使和過戶制定可操作的辦法。

二、客戶基本信息提示

（一）營業(yè)執(zhí)照(副本及影印件)和年檢證明。

（二）法人代碼證書(副本及影印件)。

（三）法定代表人身份證明及其必要的個(gè)人信息。

（四）近3年經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、業(yè)主權(quán)益變動(dòng)表及銷量情況。成立不足3年的客戶，提交自成立以來的報(bào)表。

（五）本及最近月份存借款及對外擔(dān)保情況。

（六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件。

（七）合同或章程（原件及影印件）。

（八）董事會成員和主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等。

（九）若為有限責(zé)任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營客戶，要求提供董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。

（十）股東大會關(guān)于利潤分配的決議。

（十一）現(xiàn)金流量預(yù)測及營運(yùn)計(jì)劃。

（十二）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）。

（十三）其他必要的資料（如海關(guān)等部門出具的相關(guān)文件等）。對于中長期授信，還須有各類合格、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件，預(yù)計(jì)資金來源及使用情況、預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及營運(yùn)計(jì)劃。

三、主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)提示

（一）流動(dòng)性短期資金需求應(yīng)關(guān)注： 1.融資需求的時(shí)間性（常年性還是季節(jié)性）；

2.對存貨融資，要充分考慮當(dāng)實(shí)際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷售量時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)和對策，以及存貨本身的風(fēng)險(xiǎn)，如過時(shí)或變質(zhì)；

3.應(yīng)收賬款的質(zhì)量與壞賬準(zhǔn)備情況； 4.存貨的周期。

（二）設(shè)備采購和更新融資需求應(yīng)關(guān)注： 1.時(shí)機(jī)選擇，宏觀經(jīng)濟(jì)情況和行業(yè)展望； 2.未實(shí)現(xiàn)的生產(chǎn)能力；

3.其他提供資金的途徑：長期授信、資本注入、出售資產(chǎn)； 4.其他因素可能對資金的影響。

（三）項(xiàng)目融資需求應(yīng)關(guān)注： 1.項(xiàng)目可行性； 2.項(xiàng)目批準(zhǔn)； 3.項(xiàng)目完工時(shí)限。

（四）中長期授信需求應(yīng)關(guān)注： 1.客戶當(dāng)前的現(xiàn)金流量； 2.利率風(fēng)險(xiǎn)； 3.客戶的勞資情況；

4.法規(guī)和政策變動(dòng)可能給客戶帶來的影響； 5.客戶的投資或負(fù)債率過大，影響其還款能力； 6.原材料短缺或變質(zhì)； 7.第二還款來源情況惡化； 8.市場變化； 9.競爭能力及其變化； 10.高管層組成及變化；

11.產(chǎn)品質(zhì)量可能導(dǎo)致產(chǎn)品銷售的下降；

12.匯率波動(dòng)對進(jìn)出口原輔料及產(chǎn)成品帶來的影響； 13.經(jīng)營不善導(dǎo)致的盈利下降。

（五）對現(xiàn)有債務(wù)的再融資需求。

（六）貿(mào)易融資需求應(yīng)關(guān)注： 1.匯率風(fēng)險(xiǎn)； 2.國家風(fēng)險(xiǎn)； 3.法律風(fēng)險(xiǎn)； 4.付款方式。

四、非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示

（一）客戶管理者：重點(diǎn)考核客戶管理者的人品、誠信度、授信動(dòng)機(jī)、贏利能力，以及其道德水準(zhǔn)。

對客戶的管理者風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： 1.歷史經(jīng)營記錄及其經(jīng)驗(yàn)； 2.經(jīng)營者相對于所有者的獨(dú)立性； 3.品德與誠信度；

4.影響其決策的相關(guān)人員的情況； 5.決策過程；

6.所有者關(guān)系、組織結(jié)構(gòu)和法律結(jié)構(gòu)； 7.領(lǐng)導(dǎo)后備力量和中層主管人員的素質(zhì)； 8.管理的政策、計(jì)劃、實(shí)施和控制。

（二）識別客戶的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： 1.產(chǎn)品定位、分散度與集中度、產(chǎn)品研發(fā)； 2.產(chǎn)品實(shí)際銷售，潛在銷售和庫存變化；

3.核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品，對市場變化的應(yīng)變能力。

（三）識別客戶生產(chǎn)過程的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： 1.原材料來源，對供應(yīng)商的依賴度； 2.勞動(dòng)密集型還是資本密集型；

3.設(shè)備狀況； 4.技術(shù)狀況。

（四）對客戶的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： 1.行業(yè)定位； 2.競爭力和結(jié)構(gòu)； 3.行業(yè)特征； 4.行業(yè)管制；

5.行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。

（五）對宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： 1.通貨膨脹； 2.社會購買力； 3.匯率； 4.貨幣供應(yīng)量； 5.稅收； 6.政府財(cái)政支出； 7.價(jià)格控制； 8.工資調(diào)整； 9.貿(mào)易平衡； 10.失業(yè)； 11.GDP增長； 12.外匯來源； 13.外匯管制規(guī)定； 14.利率；

15.政府的其他管制。

五、預(yù)警信號風(fēng)險(xiǎn)提示

（一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號： 1.企業(yè)負(fù)責(zé)人失蹤或無法聯(lián)系；

2.客戶不愿意提供與信用審核有關(guān)的文件；

3.在沒有正當(dāng)理由的情況下撤回或延遲提供與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；

4.資產(chǎn)或抵押品高估；

5.客戶不愿意提供過去的所得稅納稅單；

6.客戶的競爭者、供貨商或其他客戶對授信客戶產(chǎn)生負(fù)面評價(jià)； 7.改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；

8.客戶頻繁更換會計(jì)人員或主要管理人員； 9.作為被告卷入法律糾紛； 10.有破產(chǎn)經(jīng)歷；

11.有些債務(wù)未在資產(chǎn)負(fù)債表上反映或列示；

12.客戶內(nèi)部或客戶的審計(jì)機(jī)構(gòu)使用的會計(jì)政策不夠?qū)徤鳌?/p>

（二）客戶在銀行賬戶變化的信號： 1.客戶在銀行的頭寸不斷減少； 2.對授信的長期占用；

3.缺乏財(cái)務(wù)計(jì)劃，如總是突然向銀行提出借款需求； 4.短期授信和長期授信錯(cuò)配； 5.在銀行存款變化出現(xiàn)異常；

6.經(jīng)常接到供貨商查詢核實(shí)頭寸情況的電話； 7.突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移； 8.對授信的需求增長異常。

（三）客戶管理層變化的信號：

1.管理層行為異常； 2.財(cái)務(wù)計(jì)劃和報(bào)告質(zhì)量下降； 3.業(yè)務(wù)戰(zhàn)略頻繁變化；

4.對競爭變化或其他外部條件變化缺少對策； 5.核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離； 6.管理層主要成員家庭出現(xiàn)問題； 7.與以往合作的伙伴不再進(jìn)行合作； 8.不遵守授信的承諾；

9.管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性； 10.缺乏技術(shù)工人或有勞資爭議。

（四）業(yè)務(wù)運(yùn)營環(huán)境變化的信號： 1.庫存水平的異常變化； 2.工廠維護(hù)或設(shè)備管理落后； 3.核心業(yè)務(wù)發(fā)生變動(dòng)；

4.缺乏操作控制、程序、質(zhì)量控制等； 5.主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失。

（五）財(cái)務(wù)狀況變化信號：

1.付息或還本拖延，不斷申請延期支付或申請實(shí)施新的授信或不斷透支；

2.申請實(shí)施授信支付其他銀行的債務(wù)，不交割抵押品，授信抵押品情況惡化；

3.違反合同規(guī)定；

4.支票收益人要求核實(shí)客戶支票賬戶的余額； 5.定期存款賬戶余額減少；

6.授信需求增加，短期債務(wù)超常增加；

7.客戶自身的配套資金不到位或不充足； 8.杠桿率過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長期債務(wù)； 9.現(xiàn)金流不足以支付利息；

10.其他銀行提高對同一客戶的利率；

11.客戶申請無抵押授信產(chǎn)品或申請?zhí)厥膺€款方式； 12.交易和文件過于復(fù)雜； 13.銀行無法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)。

（六）其他預(yù)警信號： 1.業(yè)務(wù)領(lǐng)域收縮；

2.無核心業(yè)務(wù)并過分追求多樣化； 3.業(yè)務(wù)增長過快； 4.市場份額下降。

六、客戶履約能力風(fēng)險(xiǎn)提示

（一）成本和費(fèi)用失控。

（二）客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問題。

（三）客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場需求下降。

（四）還款記錄不正常。

（五）欺詐，如在對方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)。

（六）弄虛作假（如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）。

（七）對傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析的某些趨勢，例如市場份額的快速下降未作解釋。

（八）客戶戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)或環(huán)境的重大變動(dòng)。

（九）某些欺詐信號，如無法證明財(cái)務(wù)記錄的合法性。

（十）財(cái)務(wù)報(bào)表披露延遲。

（十一）未按合同還款。

（十二）未作客戶破產(chǎn)的應(yīng)急預(yù)案。

七、授信風(fēng)險(xiǎn)成本計(jì)量

風(fēng)險(xiǎn)成本＝客戶違約概率（PD）×違約損失率(LGD)×風(fēng)險(xiǎn)敞口(EAD)

八、信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量

（一）表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=[（名義金額-授信準(zhǔn)備或其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備-合格的風(fēng)險(xiǎn)緩解金額）×內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)]

（二）表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=（名義金額×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)-合格的風(fēng)險(xiǎn)緩解金額）

（三）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)系數(shù) = 監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重×行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)×期限調(diào)節(jié)系數(shù)。

有關(guān)行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)和期限調(diào)節(jié)系數(shù)的具體取值，需參閱總行計(jì)劃資金部每年的要求。

第四篇：第二部分：授信調(diào)查申報(bào)

第二部分：授信調(diào)查/申報(bào)

目的：規(guī)范授信受理、調(diào)查、申報(bào)各環(huán)節(jié)的職能及責(zé)權(quán)，為授信業(yè)務(wù)的調(diào)查申報(bào)提供指導(dǎo)，從源頭上把握風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

一、授信客戶受理：

授信客戶受理包括客戶申請/市場營銷、資格審查、客戶提交資料、資料初審等受理環(huán)節(jié)，客戶經(jīng)理根據(jù)法律法規(guī)和銀行信貸政策的規(guī)定，對提出申請的客戶進(jìn)行資格審查，對符合資格要求的客戶，應(yīng)要求其提交有關(guān)資料，并對資料進(jìn)行初步審查，決定是否受理客戶的授信申請。

1、客戶申請/市場營銷

客戶申請/市場營銷包括客戶主動(dòng)向我行申請授信業(yè)務(wù)和我行主動(dòng)向客戶營銷授信業(yè)務(wù)。授信經(jīng)營部門應(yīng)根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、地區(qū)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策，開展市場調(diào)查，盡量爭取選擇當(dāng)?shù)貎?yōu)勢企業(yè)為營銷對象。在接洽客戶申請或主動(dòng)營銷中，客戶經(jīng)理應(yīng)認(rèn)真了解客戶需求，準(zhǔn)確介紹我行授信業(yè)務(wù)產(chǎn)品和授信業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定。

在授信申請階段，客戶應(yīng)填寫并提交《銀行授信業(yè)務(wù)客戶申請表》，針對申請金額及期限、貸款用途、還款來源、還款計(jì)劃、擔(dān)保方式、他行授信情況等如實(shí)陳述，承諾恪守誠實(shí)守信原則，保證所提供資料及信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、有效，并提供能夠證明其符合貸款條件的相關(guān)資料。

經(jīng)營單位應(yīng)勤勉盡責(zé)對申請內(nèi)容履行盡職調(diào)查職責(zé)，通過現(xiàn)場與非現(xiàn)場、定性與定量、正面與側(cè)面等多種手段與渠道，考察和印證各方信息真實(shí)性和有效性，最大限度降低信息不對稱，認(rèn)真識別、審慎評估并充分揭示潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，為貸款決策和風(fēng)險(xiǎn)控制提供依據(jù)和應(yīng)對措施。

2、資格審查

A、對新授信客戶，客戶經(jīng)理應(yīng)主要審查其主體資格是否符合有關(guān)規(guī)定，查驗(yàn)客戶的營業(yè)執(zhí)照、貸款卡和近期財(cái)務(wù)報(bào)表，初步了解客戶的背景、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、借款用途、還款來源、擔(dān)保方式等；如客戶曾與我行發(fā)生過授信業(yè)務(wù)關(guān)系，客戶經(jīng)理應(yīng)了解以往客戶與我行合作的情況，并重點(diǎn)了解客戶目前經(jīng)營管理情況，有無影響客戶資信的重大事項(xiàng)等。

B、對現(xiàn)有授信客戶，客戶經(jīng)理應(yīng)了解客戶與我行合作情況，分析有無影響客戶資信的重大事項(xiàng)，如重大投資項(xiàng)目、重大體制變化、重大人事調(diào)整、重大事故和賠償、重大法律訴訟和對外擔(dān)保等，并判斷其是否仍符合我行授信客戶資格要求。對符合資格要求的客戶，應(yīng)了解本次申請授信業(yè)務(wù)的原因、用途、還款來源、擔(dān)保方式等。

新授信客戶指：

A.從未在當(dāng)?shù)匦修k理過除完全現(xiàn)金保證和銀票貼現(xiàn)以外的授信業(yè)務(wù)的客戶；或

B.雖辦理過授信業(yè)務(wù)，但在我行的授信額度和授信余額均已清零的期限超過一年(截止日期為授信申請日)的客戶。

現(xiàn)有授信客戶指：

一年以內(nèi)(截止日期為授信申請日)在我行有除完全現(xiàn)金保證和銀票貼現(xiàn)以外的授信額度或授信余額的客戶。

3、客戶提交資料、資料初審

（1）客戶申請的信貸業(yè)務(wù)品種、金額、幣種、期限、擔(dān)保方式與協(xié)商的內(nèi)容應(yīng)相符，如不符，應(yīng)要求客戶作出解釋或與客戶重新協(xié)商；申請?jiān)蚣坝猛緫?yīng)詳細(xì)說明信貸業(yè)務(wù)的具體用途；申請資料中申請單位的公章應(yīng)清晰，與營業(yè)執(zhí)照和貸款卡上的單位名稱一致；

2（2）年審合格且在有效期內(nèi)的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證和貸款卡；（3）財(cái)務(wù)報(bào)表上加蓋的公章清晰，與營業(yè)執(zhí)照和貸款卡上的單位名稱一致；

（4）法定代表人身份證明上姓名應(yīng)與營業(yè)執(zhí)照上法定代表人一致；

（5）董事會決議。內(nèi)容應(yīng)包括：申請信貸業(yè)務(wù)的用途、期限、金額、擔(dān)保方式及委托代理人；決議的簽字人數(shù)應(yīng)達(dá)到公司章程規(guī)定的有效簽字人數(shù)；

（6）根據(jù)各授信品種的規(guī)定，對客戶提供的相應(yīng)資料進(jìn)行初步審查；

（7）根據(jù)“擔(dān)保管理政策”的要求審查擔(dān)保資料。

經(jīng)過審核合格，客戶經(jīng)理應(yīng)向授信經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人報(bào)告，若授信經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人同意客戶經(jīng)理意見的，則準(zhǔn)備安排授信調(diào)查；若客戶經(jīng)理審核不同意或授信經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人不同意的，客戶經(jīng)理應(yīng)將申請材料退還客戶，并對客戶做好解釋工作。

授信調(diào)查

授信調(diào)查的目的是熟知客戶和客戶的業(yè)務(wù)，取得必要的客戶信息資料和授信業(yè)務(wù)信息資料，并核實(shí)資料的真實(shí)性。授信調(diào)查的范圍為符合我行業(yè)務(wù)受理?xiàng)l件、授信經(jīng)營部門接受其授信申請的客戶、擔(dān)保人以及抵(質(zhì))押物等。

基本要求

（1）清楚掌握客戶和客戶業(yè)務(wù)的真實(shí)情況，包括搜集集團(tuán)客戶 及關(guān)聯(lián)客戶的有關(guān)信息，根據(jù)授信種類搜集客戶基本資料，建立客戶檔案。對集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系調(diào)查時(shí)，若確認(rèn)為集團(tuán)客戶的，須在信貸管理系統(tǒng)系統(tǒng)集團(tuán)客戶信息平臺中進(jìn)行信息維護(hù)；若集團(tuán)客戶信息未建立，則須調(diào)查我行其他分行是否與該集團(tuán)存在合作情況，若是，須聯(lián)系相關(guān)分行了解和確認(rèn)有關(guān)情況后負(fù)責(zé)統(tǒng)一輸入信息并提交新建申請；

（2）對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，并將核實(shí)過程和結(jié)果以書面形式記載；

（3）對客戶調(diào)查和客戶資料的驗(yàn)證應(yīng)以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。必要時(shí)，可通過外部征信機(jī)構(gòu)對客戶資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)；

（4）應(yīng)酌情、主動(dòng)向政府有關(guān)部門及社會中介機(jī)構(gòu)索取相關(guān)資料，以驗(yàn)證客戶提供材料的真實(shí)性。調(diào)查方式

1、實(shí)地調(diào)查

調(diào)查人員應(yīng)對擬授信主體和擔(dān)保人主要生產(chǎn)經(jīng)營場所或項(xiàng)目建設(shè)場所進(jìn)行實(shí)地考察，現(xiàn)場驗(yàn)證有關(guān)客戶資料，調(diào)查客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況，與客戶負(fù)責(zé)人或授權(quán)人就客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況和擬授信業(yè)務(wù)進(jìn)行面對面的直接溝通，通過對生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)等部門的調(diào)查，從多方面了解公司經(jīng)營管理、生產(chǎn)銷售、資產(chǎn)狀況、設(shè)備利用情況、原輔材料和成品存貨情況、項(xiàng)目建設(shè)情 況，以及公司內(nèi)控制度、財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性等，實(shí)地查看抵(質(zhì))押物狀況，取得第一手調(diào)查資料，并對客戶有一個(gè)感性和直觀的判斷。

在實(shí)地調(diào)查前，調(diào)查人員應(yīng)做好充分準(zhǔn)備，詳細(xì)研究已有的客戶資料，并根據(jù)客戶的情況準(zhǔn)備問題清單。調(diào)查人員應(yīng)使用“銀行授信客戶查訪報(bào)告”對貸前調(diào)查的過程和結(jié)果進(jìn)行客觀記載，包括調(diào)查的時(shí)間、地點(diǎn)、客戶方參與會談人員、會談內(nèi)容、客戶提供的資料、考察的部門、車間、倉庫、對財(cái)務(wù)資料的核實(shí)情況等，調(diào)查人員應(yīng)在調(diào)查報(bào)告上簽名并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，雙人調(diào)查的雙人均應(yīng)簽名。

客戶僅申請辦理完全現(xiàn)金保證和銀票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，客戶經(jīng)理認(rèn)為業(yè)務(wù)符合規(guī)定、風(fēng)險(xiǎn)可控的，可不進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。

2、間接調(diào)查

通過非實(shí)地調(diào)查的方式，如借助報(bào)刊、網(wǎng)絡(luò)、咨詢機(jī)構(gòu)等了解客戶及其所在行業(yè)的情況等，也可通過向稅務(wù)、工商、海關(guān)等政府有關(guān)部門及房地產(chǎn)交易中心、產(chǎn)權(quán)交易中心等社會中介機(jī)構(gòu)索取相關(guān)資料，了解客戶情況等。新客戶雙人調(diào)查

對新授信客戶的調(diào)查必須實(shí)行有簽字權(quán)的雙人會同調(diào)查，雙人中除一人為經(jīng)辦客戶經(jīng)理外，另一人應(yīng)為信貸業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人(或業(yè)務(wù)骨干)或授信經(jīng)營單位(支行)負(fù)責(zé)人；授信經(jīng)營部門認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)敞口金額較大或潛在風(fēng)險(xiǎn)較大的，授信經(jīng)營部門上級負(fù)責(zé)人 應(yīng)參與雙人調(diào)查。

雙人調(diào)查的對象和范圍主要包括：

（1）新授信客戶及其擔(dān)保人、抵(質(zhì))押物；

（2）對現(xiàn)有授信客戶更換新的擔(dān)保人和抵(質(zhì))押物的，應(yīng)對新?lián)Ｈ撕偷?質(zhì))押物進(jìn)行雙人調(diào)查。

如擔(dān)保人為我行現(xiàn)有授信客戶(有除完全現(xiàn)金保證和銀票貼現(xiàn)以外的授信額度或授信余額)或現(xiàn)有擔(dān)保人(目前在履行擔(dān)保義務(wù)的)，授信經(jīng)營單位認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)可以控制的，可不對擔(dān)保人進(jìn)行雙人調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容

授信調(diào)查的內(nèi)容包括必須向客戶核實(shí)驗(yàn)證的信息、受理時(shí)發(fā)現(xiàn)的疑問以及授信分析/審查中所需信息等?？蛻艏翱蛻魳I(yè)務(wù)情況（1）背景情況

了解客戶的基本情況，如成立日期、所屬行業(yè)、注冊地址和辦公、生產(chǎn)地址、注冊資本、股東背景情況及出資方式、注冊資金的到位情況、客戶的終極控股股東，客戶的組織架構(gòu)等。了解客戶與銀行合作情況，包括開立賬戶情況、在其他銀行的授信額度及授信余額、與銀行合作時(shí)間、合作情況等。

了解客戶近兩年內(nèi)的股權(quán)變更情況及其變更原因，對于客戶近兩年內(nèi)進(jìn)行過兩次以上股權(quán)變更，應(yīng)深入了解實(shí)際情況并在授信分析報(bào)告“授信申請人背景”中予以說明。調(diào)查方式可通過查 詢工商管理部門股權(quán)變更記錄、查詢公司章程修正案、要求提供股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同等渠道進(jìn)行（按照國內(nèi)現(xiàn)行制度，公司股權(quán)變更30日內(nèi)必須至工商管理部門進(jìn)行登記，并提供給相關(guān)利益人查詢）。著重進(jìn)行四方面的調(diào)查： A.股權(quán)變更的真實(shí)原因； B.股權(quán)受讓方與原股東關(guān)系；

C.股權(quán)變更是否伴隨著大量的內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易利益輸送（如資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和處置，明顯嚴(yán)重偏離市場價(jià)格的關(guān)聯(lián)企業(yè)間原料供應(yīng)或產(chǎn)品銷售定價(jià)）；

D.股權(quán)變更后公司主營業(yè)務(wù)方向是否發(fā)生的變化以及該變化對公司前景的影響。

對于民營企業(yè)，應(yīng)透過不同角度了解其內(nèi)部管理機(jī)制是否健全，對于具備一定品牌效應(yīng)和市場份額，但內(nèi)部缺乏健全管理機(jī)制的民營企業(yè)，不能簡單憑借其名人效應(yīng)或社會效應(yīng)，對其過度授信或僅憑外部信息給予信用授信。在擔(dān)保選擇上注重物的擔(dān)保，以較易變現(xiàn)的抵押、質(zhì)押為主，避免關(guān)聯(lián)企業(yè)間互保或交叉擔(dān)保，和為了追求形式上遵守制度而設(shè)定擔(dān)保。

如客戶屬于某集團(tuán)公司或其控股股東還有其他投資企業(yè)，應(yīng)了解整個(gè)集團(tuán)及母公司、子公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況，調(diào)查清楚集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)、控股關(guān)系和持股比例；對組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜的企業(yè)，要求企業(yè)解釋為何采取復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)；了解集團(tuán)經(jīng)營管理模式、資金運(yùn)作方式和客戶在集團(tuán)內(nèi)的地位、關(guān)聯(lián)交易情況等；如控股股東 為海外跨國集團(tuán)時(shí)，應(yīng)了解其境外公司的背景、信用評級、經(jīng)營和財(cái)務(wù)、擔(dān)保和重大訴訟等情況；了解我行與集團(tuán)內(nèi)其他企業(yè)的合作情況，與集團(tuán)內(nèi)哪些客戶已建立信貸關(guān)系及建立信貸關(guān)系的時(shí)間，我行在與該集團(tuán)存在信貸關(guān)系的銀行中所處的位置，以及集團(tuán)對我行的綜合收益情況。

授信經(jīng)營部門經(jīng)初審?fù)馐芾淼牧鲃?dòng)資金貸款，應(yīng)根據(jù)申請貸款事項(xiàng)的復(fù)雜難易程度等視情配備具有相應(yīng)能力和資質(zhì)的調(diào)查人員或團(tuán)隊(duì)，按銀行規(guī)定的程序、方法和工具，進(jìn)行調(diào)查核實(shí)和驗(yàn)證，獲取真實(shí)、全面、客觀的客戶、貸款所涉交易、擔(dān)?；蚱渌畔?，提出貸款實(shí)施的可行性意見和建議。

新授信客戶的調(diào)查應(yīng)實(shí)行有簽字權(quán)的雙人會同實(shí)地調(diào)查。授信經(jīng)營部門應(yīng)本著“了解你的客戶”、“了解你的客戶的業(yè)務(wù)”的原則，履行盡職調(diào)查。盡職調(diào)查應(yīng)綜合運(yùn)用現(xiàn)場實(shí)地調(diào)查和非現(xiàn)場間接調(diào)查手段，以現(xiàn)場實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)通過實(shí)地核查、面談、核實(shí)賬務(wù)等手段獲取客戶有關(guān)信息。也可輔之于通過社會征信系統(tǒng)、政府有關(guān)部門、金融同業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、客戶上下游企業(yè)、公開媒體等間接調(diào)查手段獲取客戶的有關(guān)信息，并作留存?zhèn)洳椤?/p>

對固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)了解項(xiàng)目概況，包括項(xiàng)目的審批情況、建設(shè)的基本內(nèi)容、進(jìn)度計(jì)劃、建設(shè)條件和環(huán)保情況等，項(xiàng)目新占土地的，了解土地取得手續(xù)是否符合規(guī)定。

重視票據(jù)業(yè)務(wù)貸前調(diào)查。嚴(yán)把承兌客戶準(zhǔn)入關(guān)口，堅(jiān)持在了解客 戶的基礎(chǔ)上辦理承兌業(yè)務(wù)。要結(jié)合承兌申請人的實(shí)際經(jīng)營狀況，嚴(yán)格審查其承兌需求的合理性和真實(shí)性。要加強(qiáng)完全現(xiàn)金保證銀行承兌匯票業(yè)務(wù)和銀票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查，確保交易背景真實(shí)、業(yè)務(wù)符合規(guī)定、風(fēng)險(xiǎn)可控，如存在以下情況之一必須進(jìn)行實(shí)地調(diào)查： A.首筆授信；

B.異地企業(yè)授信業(yè)務(wù)往來不滿一年的； C.存在其他疑問的。切實(shí)加強(qiáng)承兌保證金管理。

A.保證金來源必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁將貸款資金轉(zhuǎn)存承兌保證金。在受理單筆保證金300萬元（含）以上的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)，無論是否完全現(xiàn)金保證，客戶經(jīng)理都必須對保證金來源（股東投入、自有資金、銷售或提供勞務(wù)收入等）情況進(jìn)行重點(diǎn)核查，在授信額度審查審批表中作出詳細(xì)說明，并確認(rèn)保證金來源的真實(shí)合法性。

B.嚴(yán)格審驗(yàn)質(zhì)押票據(jù)的真實(shí)性?？蛻粢再|(zhì)押作為保證事項(xiàng)的，要對質(zhì)押票據(jù)各要素進(jìn)行認(rèn)真審查，以免因?qū)徍瞬粐?yán)而將有瑕疵、要素不全或克隆、偽造、變造的票據(jù)作為質(zhì)押物，造成資金風(fēng)險(xiǎn)。C加強(qiáng)保證金定價(jià)管理。要加強(qiáng)保證金存款的主動(dòng)議價(jià)意識和成本控制能力，主動(dòng)采取活期計(jì)息方式，降低負(fù)債成本。尤其是在辦理完全現(xiàn)金保證的承兌業(yè)務(wù)時(shí)，要防止不良企業(yè)通過虛設(shè)交易背景進(jìn)行滾動(dòng)承兌和貼現(xiàn)獲取套利收益。（2）行業(yè)情況

調(diào)查客戶所在行業(yè)中所處的位置：客戶主要產(chǎn)品及其市場份額、主要競爭對手、主要競爭方式、客戶的產(chǎn)品創(chuàng)新能力等； 調(diào)查客戶所在行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)成熟度、行業(yè)周期性、行業(yè)盈利能力、行業(yè)依賴性、行業(yè)替代品及政策對行業(yè)的監(jiān)管等情況。（3）經(jīng)營管理情況

了解公司經(jīng)營目標(biāo)和規(guī)劃、計(jì)劃實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的手段，以及客戶目前經(jīng)營管理中存在的問題；了解客戶在產(chǎn)品和銷售上的優(yōu)劣勢，銷售集中程度，原材料供應(yīng)上的議價(jià)能力、取得途徑和采購方式，客戶與銷售對象、供貨商的合作時(shí)間，是否有不利于客戶的情況；了解客戶生產(chǎn)設(shè)備情況，是否能滿足生產(chǎn)和市場需求，有無更新計(jì)劃；了解客戶的公司治理結(jié)構(gòu)、決策層之間的授權(quán)關(guān)系、高級管理層的聘任程序、管理者素質(zhì)及管理層的穩(wěn)定性等；了解客戶人力資源管理情況，包括員工的數(shù)量、年齡、文化程度、收入福利、勞資關(guān)系等；了解公司是否有重大債權(quán)債務(wù)糾紛，以及訴訟、經(jīng)營事故、人事等其他重大事項(xiàng)，客戶準(zhǔn)備如何應(yīng)對這些事項(xiàng)；必要時(shí)走訪客戶的商業(yè)往來客戶、供貨商和其他債權(quán)人，進(jìn)一步了解客戶的資信情況；對終極控股股東為個(gè)人的客戶，應(yīng)對其的個(gè)人信用狀況和資產(chǎn)狀況進(jìn)行調(diào)查。

對固定資產(chǎn)貸款，除了解經(jīng)營管理的現(xiàn)狀和規(guī)劃外，還應(yīng)著重調(diào)查項(xiàng)目采用的生產(chǎn)工藝和設(shè)備情況，了解主要設(shè)備制造供應(yīng)商按時(shí)交貨的能力、國內(nèi)外同類工藝技術(shù)和設(shè)備的生產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)情 況、項(xiàng)目能否按時(shí)完工、借款人是否有使用、維護(hù)該類技術(shù)及設(shè)備的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)力量、項(xiàng)目選址是否合適、是否有利于以后組織生產(chǎn)等。

（4）借款原因和還款來源

了解客戶經(jīng)營和財(cái)務(wù)計(jì)劃，如未來幾年計(jì)劃的主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)情況、固定資產(chǎn)支出、長期投資支出、股利政策等，以及相應(yīng)的此次借款原因、用途，對授信品種、期限、方式的需求，以及預(yù)期還款來源。

對流動(dòng)資金貸款，授信經(jīng)營部門還應(yīng)結(jié)合借款人生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運(yùn)資金需求，綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，按照銀行有關(guān)政策規(guī)定審慎確定流動(dòng)資金貸款額度。同時(shí)應(yīng)針對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)、貿(mào)易服務(wù)結(jié)算方式等合理設(shè)定流動(dòng)資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，提出完整的授信方案，包括流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)品種、金額、期限、利率、擔(dān)保、還款方式及風(fēng)險(xiǎn)管理措施等。

對固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)了解項(xiàng)目全部資金來源、到位時(shí)間及方式，客戶對項(xiàng)目建設(shè)和項(xiàng)目建成投產(chǎn)后有關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)測數(shù)據(jù)及依據(jù)，包括對建設(shè)投資、投產(chǎn)后正常年份的總成本費(fèi)用、銷售收入與銷售稅金及附加等的估算，以及項(xiàng)目貸款的還款安排等。

驗(yàn)證客戶資料和抵(質(zhì))押物狀況 風(fēng)險(xiǎn)提示 在辦理抵押貸款的續(xù)貸時(shí)，須對抵押物重新辦理有關(guān)抵押登記手續(xù)。

辦理展期或重組時(shí)，注意再次核實(shí)借款人、保證人的主體資格。（1）驗(yàn)證客戶資料

調(diào)查人員須對借款人/擔(dān)保人提供的營業(yè)執(zhí)照、法人機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡(號)、授信主體資格證明的有效性、真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。要求客戶提供以上資料原件并進(jìn)行核對，在復(fù)印件上注明“與原件核對無誤”并簽名負(fù)責(zé)；必要時(shí)應(yīng)到發(fā)證機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查，或到相關(guān)機(jī)構(gòu)官方網(wǎng)站核查；必須使用貸款卡通過中國人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢并打印出借款人/擔(dān)保人的貸款和擔(dān)保信息。

應(yīng)取得借款人/擔(dān)保人主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單、印鑒和簽字樣本；若公司章程規(guī)定申請授信業(yè)務(wù)或提供擔(dān)保須董事會決議或授權(quán)的，應(yīng)取得董事會成員的名單和簽字樣本；調(diào)查人員應(yīng)將印鑒和簽字樣本與公司章程、董事會有關(guān)決議等材料上的簽字驗(yàn)對，必要時(shí)應(yīng)到工商行政管理機(jī)關(guān)或稅務(wù)機(jī)關(guān)核對；對投資者和主要管理者背景不夠清楚的企業(yè)，調(diào)查人員一般應(yīng)要求以當(dāng)場簽字的方式取得簽字樣本。（2）核實(shí)抵(質(zhì))押物狀況

調(diào)查人員應(yīng)對抵(質(zhì))押物的狀況，包括合法性、真實(shí)性、有效性以及抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價(jià)值進(jìn)行核實(shí)，并取得相關(guān)證件；必要時(shí)，應(yīng)到抵(質(zhì))押物登記機(jī)構(gòu)了解核實(shí)；調(diào)查實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì) 權(quán)的可行性；抵押物一般應(yīng)由專門估價(jià)機(jī)構(gòu)評估其價(jià)值，并在抵押時(shí)充分考慮抵押率的因素；質(zhì)物應(yīng)能移交我行保管，在評估其價(jià)值和確定質(zhì)押率時(shí)應(yīng)考慮該質(zhì)物的市場行情、轉(zhuǎn)讓的難易程度等風(fēng)險(xiǎn)因素；動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押應(yīng)是易封存、易保管、易變現(xiàn)的動(dòng)產(chǎn)；權(quán)利質(zhì)押應(yīng)認(rèn)真辨別權(quán)利憑證的真?zhèn)危治銎渥儸F(xiàn)能力。

（3）審核授信/擔(dān)保財(cái)務(wù)狀況

調(diào)查人員應(yīng)收集掌握借款人/擔(dān)保人經(jīng)審計(jì)的近三年年報(bào)和近期財(cái)務(wù)報(bào)表，成立不足三年的應(yīng)收集成立以來的報(bào)表及近期財(cái)務(wù)報(bào)表，并對財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性進(jìn)行核查。對未經(jīng)審計(jì)的報(bào)表，調(diào)查人員應(yīng)注明報(bào)表來源，注意審查報(bào)表要素是否齊全、有效，是否已加蓋公章，不接受制表人、負(fù)責(zé)人欄目空缺的報(bào)表。對能夠提供審計(jì)報(bào)告的客戶，應(yīng)特別關(guān)注連續(xù)會計(jì)期間內(nèi)，由同一會計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告中對某些重要科目披露方式改變，如對往來款排名前五位的客戶突然不做充分披露、有隱晦語句指存在重大關(guān)聯(lián)交易等。此類報(bào)表即使出具的是標(biāo)準(zhǔn)無保留意見，也應(yīng)對報(bào)表質(zhì)量保持清醒認(rèn)識，認(rèn)真了解披露方式改變的真實(shí)原因和對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的影響。

應(yīng)調(diào)閱公司財(cái)務(wù)報(bào)表和銀行對賬單，著重關(guān)注其他應(yīng)收、其他應(yīng)付等非經(jīng)營性往來科目和應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)科目的變化，并著重關(guān)注以下三種情況：

A.其他應(yīng)收款在流動(dòng)資產(chǎn)中占比較高，或其他應(yīng)付款在流動(dòng)負(fù)債中占比較高（特別關(guān)注比例超過30％的客戶）； B.銀行存款余額長期保持較高水平（如：在流動(dòng)資產(chǎn)中占比超過1/3）；

C.銀行存款的增長與會計(jì)期間收入的增長不匹配。

對以上三種情況，應(yīng)調(diào)查其原因，判斷是否存在關(guān)聯(lián)企業(yè)資金占用、貸款資金挪用的情況。不能被授信客戶表面的高現(xiàn)金現(xiàn)象所蒙蔽，應(yīng)剔除客戶銀行存款中的保證金存款部分（因該部分資金流動(dòng)性受到限制），準(zhǔn)確衡量客戶實(shí)際承受債務(wù)能力。調(diào)查人員必須通過對相關(guān)會計(jì)賬冊、憑證和庫存等進(jìn)行實(shí)地查驗(yàn)、核對，對報(bào)表主要科目的真實(shí)情況進(jìn)行調(diào)查；對信譽(yù)好、報(bào)表經(jīng)著名會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的客戶，抽查重點(diǎn)項(xiàng)目即可；對信譽(yù)一般、投資者背景不夠清楚、審計(jì)報(bào)表的會計(jì)師事務(wù)所信譽(yù)一般或報(bào)表未經(jīng)審計(jì)的客戶，應(yīng)詳細(xì)核查，并向工商行政管理部門索取客戶營業(yè)執(zhí)照年審時(shí)報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表，驗(yàn)證其與提供給我行的報(bào)表是否一致。在審核客戶財(cái)務(wù)報(bào)表和分析報(bào)表各科目比例合理性的基礎(chǔ)上，應(yīng)對金額較大的科目和異常變化的科目逐一核實(shí)，核查有關(guān)科目報(bào)表數(shù)與相應(yīng)的總賬余額是否相符，是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，并根據(jù)明細(xì)賬記錄抽查部分原始單據(jù)，分析其形成原因是否正常。重點(diǎn)核查以下內(nèi)容：

對資產(chǎn)負(fù)債表，應(yīng)調(diào)查貨幣資金情況，核實(shí)銀行存款總賬及明細(xì)賬，貨幣資產(chǎn)中多少屬于開證、承兌等保證金；存貨金額較大的，應(yīng)實(shí)地查看其真實(shí)狀況，分析其結(jié)構(gòu)是否合理，賬面價(jià)值與市場價(jià)值是否有重大不符；應(yīng)收賬款金額過大的，要審核其原 始憑據(jù)；對待攤費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用金額較大的，應(yīng)查看明細(xì)科目，分析其是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定；對長期投資占總資產(chǎn)比例超過10%的，要核查明細(xì)賬，了解分析投資效益；對固定資產(chǎn)，應(yīng)查看明細(xì)賬和權(quán)利憑證，了解是否已用于抵押，并分析其中不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)的構(gòu)成；對長、短期負(fù)債，應(yīng)核查報(bào)表數(shù)與貸款卡查詢記錄是否一致，金額較大的，要查看借款合同，了解他行貸款條件和貸款償還期；要核對實(shí)收資本的明細(xì)賬，并了解投資方的實(shí)力和信譽(yù)，核查應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和其他應(yīng)收明細(xì)賬戶中是否有公司股東或股東控股企業(yè)，若有金額較大的往來款，應(yīng)核查形成原因，有無變相抽逃注冊資本的情況；對資本公積、盈余公積金額較大或增長較快的，應(yīng)核查其形成過程和原因，分析其是否屬實(shí)。

對損益表，應(yīng)查看銷售明細(xì)賬累計(jì)金額與報(bào)表金額是否一致，審核大宗商品銷售的正本合同及貨款回籠情況，分析報(bào)表銷售收入是否真實(shí)，有否提前確認(rèn)收入；審核成本明細(xì)賬，了解成本核算方法，分析成本是否正常、及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)；審核銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用是否全部計(jì)入當(dāng)期損益，借款利息支付是否正常，待攤費(fèi)用和其他應(yīng)收款明細(xì)賬中是否有上述費(fèi)用項(xiàng)目；對投資收益金額較大的，應(yīng)審查被投資企業(yè)股東大會或董事會關(guān)于利潤分配的決議，核實(shí)投資收益的真實(shí)性，是否收到貨幣資金；對金額較大的營業(yè)外收入或支出，通過查驗(yàn)明細(xì)賬和抽查大額營業(yè)外收入或支出的原始單據(jù)，驗(yàn)證其真實(shí)性。應(yīng)全面了解公司對外擔(dān)保、有回購義務(wù)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)等或有負(fù)債情況，以及在銀行開立信用證等表外負(fù)債情況，分析其對公司財(cái)務(wù)狀況的影響。

通過查看稅務(wù)登記證明文件、納稅申報(bào)資料和納稅證明，分析其與損益表的銷售收入、利潤、成本等是否一致，納稅情況是否正常；查看生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃及執(zhí)行情況，有較大差異的，要分析原因。

第五篇：華夏銀行授信預(yù)審調(diào)查概要

附件-:項(xiàng)目預(yù)審概要

華夏銀行石家莊分行授信預(yù)審調(diào)查概要

客戶名稱

申報(bào)機(jī)構(gòu)

調(diào)查人員

一、基本情況

1、經(jīng)營地址、成立時(shí)間、歷史沿革。

2、法人治理結(jié)構(gòu)，包括公司性質(zhì)、注冊資木、股東構(gòu)成、股權(quán)比例、法定代表 人和實(shí)際控制人，組織構(gòu)架和決策方式等。涉及集團(tuán)性質(zhì)企業(yè)的還須了解集團(tuán)公司內(nèi) 部或各關(guān)聯(lián)企業(yè)問的組織構(gòu)架、管理模式和其他各主力公司的基本情況。

3、管理情況，包括高管人員組成、法定代表人或?qū)嶋H控制人的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理 能力、從業(yè)人員數(shù)量和結(jié)構(gòu)及平均用工成木。“

二、經(jīng)營狀況

1、主營業(yè)務(wù)、行業(yè)資質(zhì)及相關(guān)認(rèn)證、主導(dǎo)產(chǎn)品、裝備水平、生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)能 力、經(jīng)營穩(wěn)定性和成長性、研發(fā)能力、行業(yè)中地位。

2、上游原材料供應(yīng)情況及穩(wěn)定性。

3、下游銷售市場、銷售模式及穩(wěn)定性。

4、經(jīng)營狀況總體評價(jià)(優(yōu)劣勢分析、產(chǎn)品和企業(yè)生命周期、勞動(dòng)或資木密集型等)。對照發(fā)改委產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整目錄和總行2010年信貸政策說明企業(yè)信貸政策準(zhǔn)入情況。

三、財(cái)務(wù)狀況

1、列示客戶近三年及最近一期的主要資產(chǎn)負(fù)債科目、主要損益科目和主要現(xiàn)金 流量科目指標(biāo)，以及總體財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化情況和趨勢。(”可咯，具體參見附件二)對于其中較為突出的事項(xiàng)和重大問題，應(yīng)簡要調(diào)查原因并作出說明(必須八

2、目前客戶經(jīng)營資金來源渠道和需求的解決途徑，主要合作銀行、融資額度、利率水平、現(xiàn)有融資的具體擔(dān)保情況和融資能力。當(dāng)?shù)劂y行的合作態(tài)度和合作穩(wěn)定性。

3、或有負(fù)債情況。

4、客戶財(cái)務(wù)狀況的總體評價(jià)，注意資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)變化情況和盈利能力分析。

四、授信需求和結(jié)構(gòu)

1、授信需求量和結(jié)構(gòu)。

2、授信用途。

3、授信議價(jià)(結(jié)合現(xiàn)有貸款利率初步洽談?lì)A(yù)測能夠承受的融資成木、綜合回報(bào))。八授信擔(dān)保方式和擔(dān)保結(jié)構(gòu)。涉及抵押或質(zhì)押的須說明抵押物或質(zhì)押物基木情 況，涉及保證的須說明保證人大致的基木情況。

五、其他情況

1、在建和待建項(xiàng)目投資情況、未來企業(yè)發(fā)展規(guī)劃。

2、國際業(yè)務(wù)合作潛力。

認(rèn)相關(guān)效益預(yù)測。

4、其他需要關(guān)注的問題。

六、結(jié)論意見

1、主要優(yōu)勢。

2、存在的主要問題。

認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)防范及緩釋措施。

4、授信方案建議(額度、結(jié)構(gòu)、期限、擔(dān)保、利率等)。