第一篇：企業上市相關知識

境內法人至境外上市的方式和法定條件（直接上市）

1、概況

即以在中國注冊成立的股份有限公司作為發會發行人，在境外發行股票并上市。境外直接上市即直接以境內公司的名義向境外證券主管部門申請發行的登記注冊，并發行股票（或其它衍生金融工具），向當地證券交易所申請掛牌上市。即我們通常說的H股、N股、S股等。H股，是指中國企業在香港聯合交易所發行股票并上市，取Hongkong第一個字“H”為名；N股市值中國企業在紐約交易所發行股票上市，取New York第一個字“N”為名，同樣S股是指中國企業在新加坡交易所上市。通常，境外直接上市都是采取IPO（首次公開募集）方式進行。程序較為復雜，因為需經過境內、境外監管機構審批，成本較高，所聘請的中介機構也較多，花費的時間較長。但是，IPO有三大好處：公司股價能達到盡可能高的價格；公司可以獲得較大的聲譽，股票發行的范圍更廣。境外直接上市應該是國有企業境外上市的主要方式。

2、法定條件

在境外交易所主板上市，使用中國證監會《關于企業申請境外上市的有關問題的通知》：符合中國有關境外上市的法律、法規和規則；籌資用途符合國家產業政策、利用外資政策及國家有關固定資產投資立項的規定；凈資產不少于4億元人民幣，過去一年內稅后利潤不少于6000萬人民幣，并有增長潛力，按合理預期市盈率計算，籌資額不少于5000萬美元；具有規范的法人治理結構及較完善的內部管理制度，有較穩定的高級管理層及較高的管理水平；上市后分紅派息有可靠的外匯來源，符合中國外匯管理的有關規定。在境外交易所創業板上市，適用或參考《境內企業申請到香港創業板上市審批與監管指引》，沒有規模/利潤和募集資金的要求。

3、法定程序

企業在向境外證券交易所提出上市的初步申請前三個月，應向中國證監會報送以下有關文件，作為公司境外上市的與申請，文件包括：-企業境外上市的申請報告

-省級人民政府同意公司境外上市的文件

-承銷商（保薦人）對公司境外上市的分析報告

企業確定中介機構后，還應將中介機構明道報中國證監會備案。中國證監會會商國家發改委和商務部后，確定是否受理其境外上市的申請；向境外交易所或證券監管部門提出上市的初步申請（遞表）；在遞表前5個工作日，應將遞表的內容報中國證監會備案。向中國證監會提交有關文件，申請在境外公開發行股票并上市，取得中國證監會核準批復后，即可向境外交易所或證券監管部門提出正式申請。如公司股東有國有股，還需履行國有股減持的申報和批準程序。

境外法人以境內權益在海外上市（紅籌上市）

1.概況

由于直接上市程序繁復，成本高、時間長，所以許多企業，尤其是民營企業為了避開國內復雜的審批程序，以間接方式在海外上市。即終極自然人股東境外注冊公司，境外公司以收購、股權置換等方式取得國內資產的控股權，然后境外公司拿到境外交易所上市。間接上市的好處是成本低，花費的時間較短，可以避開國內復雜的審批程序等。現在根據商務部及中國證監會的規定需要報商務部和中國證監會批準，時間可能比A股上市更長。中小企要分析自身情況選擇境內上市還是境外上市。1.上市重組程序

-尋找境外戰略投資者，搭建境內自然人境外控股平臺，即實際控制企業的自然人在境外設立一個或多個離岸公司（例如選擇英屬維爾京群島，即BVI），該公司設立的目的是未來資金運作和合理避稅。實際控制企業的自然人需根據《國家外匯管理局關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》（匯發[2005]75號），報外匯管理局批準并進行境內居民境外投資外匯登記。

-搭建境外融資平臺，即成立一家離岸公司（選擇各地交易所普遍接受的地方，例如選擇開曼群島、百慕大等），該公司為私募投資者實際投資入股的公司，一般也是未來實際上市的公司。完成境外控股平臺控股融資平臺，并由私募投資者對融資平臺進行投資的工作。

-外資并購，境外融資公司收購境內擬上市實體，用私募所得資金或換股作用作支付對價，通過報商務部批準后，將境內擬上市實體變更為外商獨資企業。收購需符合商務部頒布的2006年9月8日起施行的《關于外國投資者并購境內企業的規定》。紅籌上市材料報中國證監會并取得核準。境外融資公司向境外上市地監管機構、交易所申請發行股票并上市。

3、紅籌模式重組完成后，上市前的架構圖如下：

1.紅籌上市需注意的主要問題

關于私募：因中國企業在運作中一般均會存在不同程度的不規范情況，上述情況如未經有效的提出合法、合理的解決方案和補救措施，即為私募投資人所知曉，將可能影響私募投資者是否投資者的決定以及私募價格，建議公司在將具體情況告知私募投資者之前，先由中國的法律顧問、財務顧問對公司進行初步的盡職調查，先行解決可能存在的不規范問題，以爭取與私募投資者談判是的主動。私募系在境外進行，其依據的法律并非中國法律。必要時需聘請境外律師審查具體文件。

所需注意的其他問題包括：

-知識產權的保護：專有技術與主要技術人員的競業禁止-關聯交易問題：盡量減少價格公允-稅收問題

-美國薩班斯奧克利法案的影響

法律及國務院及各部委發布的與上市、重組、境內/外并購有關的規定

中華人民共和國主席令第四十二號《中華人民共和國公司法》于2005年10月

27日修訂通過并公布，修訂后的《中華人民共和國》自2006年1月1日起施行。中國證券監督管理委員會令第32號《首次公開發行股票并上市管理辦法》于2006年5月17日功過并公布，自2006年5月18日起施行。對外貿易經濟合作部令第1號《關于設立外商投資股份有限公司若干問題的暫行規定》于1995年1月10日公布，自公布之日起施行。滬深交易所于2006年5月19日分別發布了《上海證券交易所股票上市規則（2006年5月修訂稿）》和《深圳證券交易所股票上市規則（2006年5月修訂稿）》，自發布之日起施行。國務院發[2002]2號《關于糾正地方自行制定稅收先征后返政策的通知》于2000年1月11日發布。

中國證監會法律部[2000]24號《關于職工持股及工會能否作為上市公司股東的復函》于2000年12月11日發布。

中國證券監督管理委員會令第5號《證券公司管理辦法》于2001年12月28日公布，自2002年3月1日起施行。

國家發展和改革委員會、商務部令第57號《外商投資產業指導目錄（2007年修訂）》于2007年10月31日發布，自2007年12月1日起施行。對外貿易經濟合作部、國家工商行政管理局令[2000]第6號《關于外商投資企業境內投資的暫行規定》于2000年7月25日發布，自2000年9月1日起施行。國家工商行政管理局[1995]260號《關于外商投資企業成為公司股東或發起人登記管理的若干規定》于1995年10月10日發布，于2001年10月23日的國家工商行政管理局令第1號進行廢止。

國家工商行政管理局令第83號《公司登記管理若干問題的規定》于1998年11月4日公布，自公布之日起施行。

國土資源部[2001]44號《關于改革土地估價結果確認和土地資源處置審批辦法的通知》于2001年2月13日發布。

中華人民共和國主席令第二十八號《中華人民共和國土地管理法》于2004年8月28日修改通過并公布，自公布之日起施行。

國家計劃委員會、國家經濟貿易委員會、對外貿易經濟合作部令第5號《指導外商投資方向暫行規定》于1995年6月20日發布，自公布之日起施行。

國家發展和改革委員會、商務部令第13號《中西部地區外商投資優勢產業目錄（2004年修訂）》于2004年7月23日發布，自2004年9月1日起施行。國務院國發[2004]20號《國務院關于投資體制改革的決定》于2004年7月16日發布并實行，《政府核準的投資項目目錄（2004年本）》和《國家發展改革委核報國務院核準或審批的固定資產投資項目目錄（試行）》為附件。國家發展計劃委員會、國家經濟貿易委員會令第7號《當前國家重點鼓勵發展的產業、產品和技術目錄（2000年修訂）》于2000年8月31日發布，自2000年9月1日起施行。

國家發展和改革委員會、科學技術部、商務部公告2004年第26號《當前優先發展的高技術產業化重點領域指南（2004年度）》于2004年4月30日發布。中國證券監督管理委員會于1999年7月14日發布證監發行字[1999]83號《關于企業申請境外上市有關問題的通知》。

中國證券監督管理委員會于1999年9月21日發布證監發行字[1999]126號《境內企業申請到香港創業板上市審批與監管指引》。

國家外匯管理局于2005年10月21日發布匯發[2005]75號《國家外匯管理局關

于境內居民通過境外特殊目的公司的融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》。

商務部、國務院國有資產監督管理委員會、國家稅務總局、國家工商行政管理總局、中國證券監督管理委員會、國家外匯管理局2006年第10號《關于外國投資者并購境內企業的規定》于2006年8月8日公布，自2006年9月8日起施行

上市前私募

“私募”是證券發行方式的一種，是指證券發行者只面向少數特定的投資者發售證券。私募發行對象包括有機構投資者及個人投資者。私募發行的最大特點是發行者不必向證券管理機構辦理發行注冊手續，從而可以節省發行時間和注冊費用；另外，私募發行多由發行者自己辦理發行手續，自擔風險，從而可以節省發行費用。

所謂私募融資，是相對于股票公募（公開發行）而言的，指通過非公共市場的手段定向引入具有戰略價值的股權投資人，即引入風險投資者和策略投資者。由于私募融資的投資方往往以參股的形式進入，因此私募融資具有特殊的內涵。

有數據表明，私募融資正在成為企業融資的新渠道，隨著市場的發展將會進一步擴大，甚至大大超過公募融資。2002 年中國企業僅向海外投資者私募的金額就高達幾十億美元，國內投資者也大幅增加了通

過私募渠道進行的投資。對于那些業務成長較快，急需資金發展的企業而言，私募可以說是一個很有吸引力的融資渠道。

上市前輔導顧問

上市輔導是指上市顧問對擬上市并發行股票的企業進行的規范化培訓、輔導與監督。

上市財務顧問

上市財務顧問，主要負責協助企業根據上市規劃完成整體財務重組，指導企業對歷史財務進行回顧整理、財務流程設計及完善、規范文檔管理等，協助企業在外部中介機構進駐企業之前盡可能規范賬務處理，規范內部流程。

上市合規性顧問

上市合規性顧問，主要負責協助企業根據各證券市場監管機構及外部中介機構要求的側重點，協調應對來自企業的注冊地政府部門、監管機構，上市地監管機構，保薦人以及外部審計師等多方面的合規性質詢。通過對其相關合規性工作的調查、記錄、測試、提出補救措施并監控其執行，協助管理層出具針對內部控制的自我評估報告，最終通過審計師的測試和保薦人或承銷商的盡職調查。

上市總協調人

上市總協調人，負責在上市過程中，協調和組織外部中介機構（包括投行/券商、會計師事務所、律師事務所等）共同推進上市進程，配合完成法律架構重組及企業改制輔導事項、協助企業內部各職能部門工作、總體把握上市進度和風險評估，協助完成上市過程中的其他事項。

會計賬務整理

企業常常因為原有的財務報告體系存在缺陷而難以獲得投資者或審計師的充分信賴。這些問題主要包括：

1.賬務處理不符合會計準則和相關法律要求。具體表現為原則性沖突（如收付實現制的采用），準則間差異（當地會計準則和投資方或上市地會計準則差異）和法律合規問題； 2.財務方面的內部控制存在缺陷。具體表現為財務管理體制設計和執行混亂以及內部控制措施未符合當地法規要求；

3.財務報告與披露體系缺失。具體表現為賬務體系設計缺失，導致財務報告和披露數據無法獲得以及財務分析難以進行；

4.財務人員受知識結構和能力方面的限制，以及相關錯誤的日積月累，難以在短時間內單憑自己的力量應對投資者或審計師的要求。

股權架構重組

無論是企業融資還是境外上市，非常重要的環節之一就是企業股權架構重組。對于投資者，清晰的股權結構是其進行投資的前提條件；而對于擬上市企業，清晰和合規的股權架構更是其成功上市的必要條件。

在境外上市的層面上，華鼎資本聯同證券律師提供的服務主要涉及以下七個方面的內容：

1.根據企業的發展現狀和行業特征，建議和協助企業確定上市方式（直接境外上市，買殼境外上市或紅籌上市）；

2.根據上市方式協助企業進行上市重組并建立上市主體； 3.協助企業進行融資結構的安排； 4.協助企業籌劃股權結構；

5.協助企業進行業務和財務重組； 6.協助企業重新搭建納稅架構； 7.籌劃安排企業治理結構。

第二篇：企業上市的知識

根據我國公司法的規定，我國的“公司是指依照本法在中國境內設立的有限責任公司和股份有限公司”。

1.有限責任公司，簡稱有限公司，股東以其出資額為限對公司承擔責任，公司以其全部資產對公司的債務承擔責任。這類公司，根據公司法的規定，必須在公司名稱中標明“有限責任公司”或者“有限公司”字樣。

2.股份有限公司，簡稱股份公司，其全部資本分為等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔責任，公司以其全部資產對公司的債務承擔責任。這類公司，根據公司法的規定，必須在公司名稱中標明“股份有限公司”或者“股份公司”字樣。

無論有限公司還是股份公司，他們最大的特點就是股東對公司承擔的責任是有限的，并以其出資額為限。也就是說，當公司資產不足以償還其所欠債務時，股東無需承擔連帶清償責任，即不需股東替公司還債。

相對于承擔有限責任的公司（包括有限公司和股份公司）而言，無限責任公司是指股東對公司及其債務承擔無限連帶責任。也就是說，如果公司不能償還債務時，由股東承擔清償責任。在我國，是不允許設立無限責任公司的，但卻允許設立承擔無限責任的企業，如個人獨資企業、合伙企業。這些企業不是獨立法人，所以不能成為公司，并且由企業業主直接承擔無限的企業責任。

另外，還有一種公司，叫做兩合公司，其一部分股東對公司承擔有限責任，而另一部分股東則對公司承擔無限責任。因此。兩合公司同時具備有限公司和無限公司的特點。同樣的，在我國，是不允許設立兩合公司的。

企業如何上市|企業上市的條件|企業上市流程|民營企業上市

懸賞分：0-解決時間：2008-3-27 15:24

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企業上市流程

[企業中小板上市、企業深圳創業板上市(010)8629-0776]

(一)改制階段

企業改制、發行上市牽涉的問題較為廣泛復雜，一般在企業聘請的專業機構的協助下完成。企業首先要確定券商，在券商的協助下盡早選定其他中介機構。股票改制所涉及的主要中介機構有：證券公司、會計師事務所、資產評估機構、土地評估機構、律師事務所[企業主板上市、深圳創業板上市(010)8629-0776]。

(1)各有關機構的工作內容

擬改制公司

擬改制企業一般要成立改制小組，公司主要負責人全面統籌，小組由公司抽調辦公室、財務及熟悉公司歷史、生產經營情況的人員組成，其主要工作包括：

全面協調企業與省、市各有關部門、行業主管部門、中國證監會派出機構以及各中介機構[企業主板上市、深圳創業板上市(010)8629-0776]的關系，并全面督察工作進程；

配合會計師及評估師進行會計報表審計、盈利預測編制及資產評估工作；

與律師合作，處理上市有關法律事務，包括編寫公司章程、承銷協議、各種關聯交易協議、發起人協議等；負責投資項目的立項報批工作和提供項目可行性研究報告；

完成各類董事會決議、公司文件、申請主管機關批文，并負責新聞宣傳報道及公關活動。

券商

制定股份公司改制方案；

對股份公司設立的股本總額、股權結構、招股籌資、配售新股及制定發行方案并進行操作指導和業務服務；

推薦具有證券從業資格的其他中介機構，協調各方的業務關系、工作步驟及工作結果，充當公司改制及股票發行上市全過程總策劃與總協調人；

起草、匯總、報送全套申報材料；

組織承銷團包A股，承擔A股發行上市的組織工作。

會計師事務所

各發起人的出資及實際到位情況進行檢驗，出具驗資報告；

負責協助公司進行有關帳目調整，使公司的則務處理符合規定：

協助公司建立股份公司的財務會計制度、則務管理制度；

對公司前三年經營業績進行審計，以及審核公司的盈利預測。

對公司的內部控制制度進行檢查，出具內部控制制度評價報告。

資產評估事務所

在需要的情況下對各發起人投入的資產評估，出具資產評估報告。

土地評估機構

對納入股份公司股本的土地使用權進行評估[企業主板上市、深圳創業板上市(010)8629-0776]。

律師事務所

協助公司編寫公司章程、發起人協議及重要合同；

負責對股票發行及上市的各項文件進行審查；

起草法律意見書、律師工作報告；

為股票發行上市提供法律咨詢服務。

特別提示：根據中國證券監督管理委員會有關通知的規定：今后擬申請發行股票的公司，設立時應聘請有證券從業資格許可證的中介機構承擔驗資、資產評估、審計等業務。若設立聘請沒有證券從業資格許可證的中介機構承擔上述業務的，應在股份公司運行滿三年后才能提出發行申請，在申請發行股票前須另聘有證券從業資格許可證的中介機構復核并出具專業報告。

(2)確定方案

券商和其他中介機構向發行人提交審慎調查提綱，由企業根據提綱的要求提供文件資料。通過審慎調查，全面了解企業各方面的情況，確定改制方案。審慎調查是為了保證向投資者提供的招股資料全面、真實完整而設計的，也是制作申報材料的基礎，需要發行人全力配合。

(3)分工協調會

中介機構經過審慎調查階段對公司了解，發行人與券商將召集所有中介機構參加的分工協調會。協調會由券商主持，就發行上市的重大問題，如股份公司設立方案、資產重組方案、股本結構、則務審計、資產評估、土地評估、盈利預測等事項進行討論。協調會將根據工作進展情況不定期召開。

(4)各中介機構開展工作

根據協調會確定的工作進程，確定各中介機構工作的時間表，各中介機構按照上述時間表開展工作，主要包括對初步方案進一步分析、財務審計、資產評估及各種法律文件的起草工作[企業主板上市、深圳創業板上市

(010)8629-0776]。

(5)取得國有資產管理部門對資產評估結果確認及資產折股方案的確認，土地管理部門對土地評估結果的確認國有企業相關投入資產的評估結果、國有股權的處置方案需經過國家有關部門的確認。

(6)準備文件

企業籌建工作基本完成后，向市體改辦提出正式申請設立股份有限公司，主要包括：

公司設立申請書；

主管部門同意公司設立意見書；

企業名稱預核準通知書；

發起人協議書；

公司章程；

公司改制可行性研究報告；

資金運作可行性研究報告；

資產評估報告；

資產評估確認書[企業主板上市、深圳創業板上市(010)8629-0776]；

土地使用權評估報告書；

國有土地使用權評估確認書；

發起人貨幣出資驗資證明；

固定資產立項批準書；

三年財務審計及未來一年業績預測報告。

以全額貨幣發起設立的，可免報上述第8、9、10、11項文件和第14項中年財務審計報告。

市體改辦初核后出具意見轉報省體改辦審批。(7)召開創立大會，選董事會和監事會

省體改對上述有關材料進行審查論證，如無問題獲得省政府同意股份公司成立的批文，公司組織召開創立大會，選舉產生董事會和監事會。

(8)工商行政管理機關批準股份公司成立，頒發營業執照

在創立大會召開后30天內，公司組織向省工商行政管理局報送省政府或中央主管部門批準設立股份公司的文件、公司章程、驗資證明等文件，申請設立登記。工商局在30日內作出決定，獲得營業執照。

(二)輔導階段

在取得營業執照之后，股份公司依法成立，按照中國證監會的有關規定，擬公開發行股票的股份有限公司在向中國證監會提出股票發行申請前，均須由具有主承銷資格的證券公司進行輔導，輔導期限一年。輔導內容主要包括以下方面：

股份有限公司設立及其歷次演變的合法性、有效性；

股份有限公司人事、財務、資產及供、產、銷系統獨立完整性：

對公司董事、監事、高級管理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東(或其法人代表)進行《公司法》、《證券法》等有關法律法規的培訓；

建立健全股東大會、董事會、監事會等組織機構，并實現規范運作；

依照股份公司會計制度建立健全公司財務會計制度；

建立健全公司決策制度和內部控制制度，實現有效運作；

建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；

規范股份公司和控股股東及其他關聯方的關系；

公司董事、監事、高級管理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東持股變動情況是否合規。

輔導工作開始前十個工作日內，輔導機構應當向派出機構提交下材料：

輔導機構及輔導人員的資格證明文件(復印件)；

輔導協議；

輔導計劃；

擬發行公司基本情況資料表；

最近兩年經審計的財務報告(資產負債表、損益表、現金流量表等)。

輔導協議應明確雙方的責任和義務。輔導費用由輔導雙方本著公開、合理的原則協商確定，并在輔導協議中列明，輔導雙方均不得以保證公司股票發行上市為條件。輔導計劃應包括輔導的目的、內容、方式、步驟、要求等內容，輔導計劃要切實可行。

輔導有效期為三年。即本次輔導期滿后三年內，擬發行公司可以山上承銷機構提出股票發行上市申請；超過三年，則須按本辦法規定的程序和要求重新聘請輔導機構進行輔導。

(三)申報材料制作及申報階段

(1)申報材料制作

股份公司成立運行一年后，經中國證監會地方派出機構驗收符合條件的，可以制作正式申報材料。

申報材料由主承銷商與各中介機構分工制作，然后由主承銷商匯總并出具推薦函，最后由主承銷商完成內核后并將申報材料報送中國證監會審核。

會計師事務所的審計報告、評估機構的資產評估報告、律師出具的法律意見書將為招股說明書有關內容提供法律及專業依據。

(2)申報材料上報

初審

中國證監會收到申請文件后在5個工作日內作出是否受理的決定。未按規定要求制作申請文件的，不予受理。同意

受理的，根據國家有關規定收取審核費人民幣3萬元。

中國證監會受理申請文件后，對發行人申請文件的合規性進行初審，在30日內將初審意見函告發行人及其主承銷商。主承銷商自收到初審意見之日10日內將補充完善的申請文件報至中國證監會。

中國證監督會在初審過程中，將就發行人投資項目是否符合國家產業江政策征求國家發展計劃委員會和國家經濟貿易委員會意見，兩委自收到文件后在15個工作日內，將有關意見函告中國證監會。

發行審核委員會審核

中國證監會對按初審意見補充完善的申請文件進一步審核，并在受理申請文件后60日內，將初審報告和申請文件提交發行審核委員會審核。

核準發行

依據發行審核委員會的審核意見，中國證監會對發行人的發行申請作出核準或不予核準的決定。予以核準的，出具核準公開發行的文件。不予核準的，出具書面意見，說明不予核準的理由。中國證監會自受理申請文件到作出決定的期限為3個月。

發行申請未被核準的企業，接到中國證監會書面決定之日起60日內，可提出復議申請。中國證監會收到復議申請后60日內，對復議申請作出決定。

(四)股票發行及上市階段

(1)股票發行申請經發行審核委員會核準后，取得中國證監會同意發行的批文。

(2)刊登招股說明書，通過媒體過巡回進行路演，按照發行方案發行股票。

(3)刊登上市公告書，在交易所安排下完成掛牌上市交易。

參考資料：企業中小板上市、企業深圳創業板上市(010)8629-0776

股票上市的條件

2005-10-14 08:59:32

股票上市的條件：

① 股票經過國務院按管理部門批準已公開向社會發行

② 公司股票發行后的股本總額不少于人民幣5000萬元

③ 公司開業時間在3年以上，且有最近連續3年盈利的記錄

④ 持有股票面植不少于人民幣1000元以上的股東人數不少于1000人；向社會公開發行的股份達公司總股份的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會公開發行股份比例為15%以上

⑤ 公司在最近3年內無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載

⑥ 國務院規定的其他條件

第三篇：企業上市流程

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企業上市流程

(一)改制階段

企業改制、發行上市牽涉的問題較為廣泛復雜，一般在企業聘請的專業機構的協助下完成。企業首先要確定券商，在券商的協助下盡早選定其他中介機構。股票改制所涉及的主要中介機構有：證券公司、會計師事務所、資產評估機構、土地評估機構、律師事務所

(1)各有關機構的工作內容

擬改制公司

擬改制企業一般要成立改制小組，公司主要負責人全面統籌，小組由公司抽調辦公室、財務及熟悉公司歷史、生產經營情況的人員組成，法律咨詢s.yingle.com

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其主要工作包括：

全面協調企業與省、市各有關部門、行業主管部門、中國證監會派出機構以及各中介機構[企業主板上市、企業中小板上市、的關系，并全面督察工作進程；

配合會計師及評估師進行會計報表審計、盈利預測編制及資產評估工作；

與律師合作，處理上市有關法律事務，包括編寫公司章程、承銷協議、各種關聯交易協議、發起人協議等；

負責投資項目的立項報批工作和提供項目可行性研究報告；

完成各類董事會決議、公司文件、申請主管機關批文，并負責新聞宣傳報道及公關活動。

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券商

制定股份公司改制方案；

對股份公司設立的股本總額、股權結構、招股籌資、配售新股及制定發行方案并進行操作指導和業務服務；

推薦具有證券從業資格的其他中介機構，協調各方的業務關系、工作步驟及工作結果，充當公司改制及股票發行上市全過程總策劃與總協調人；

起草、匯總、報送全套申報材料；

組織承銷團包A股，承擔A股發行上市的組織工作。

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會計師事務所

各發起人的出資及實際到位情況進行檢驗，出具驗資報告；

負責協助公司進行有關賬目調整，使公司的則務處理符合規定：

協助公司建立股份公司的財務會計制度、則務管理制度；

對公司前三年經營業績進行審計，以及審核公司的盈利預測。

對公司的內部控制制度進行檢查，出具內部控制制度評價報告。

資產評估事務所

在需要的情況下對各發起人投入的資產評估，出具資產評估報告。

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土地評估機構

對納入股份公司股本的土地使用權進行評估

律師事務所

協助公司編寫公司章程、發起人協議及重要合同；

負責對股票發行及上市的各項文件進行審查；

起草法律意見書、律師工作報告；

為股票發行上市提供法律咨詢服務。

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特別提示：根據中國證券監督管理委員會有關通知的規定：今后擬申請發行股票的公司，設立時應聘請有證券從業資格許可證的中介機構承擔驗資、資產評估、審計等業務。若設立聘請沒有證券從業資格許可證的中介機構承擔上述業務的，應在股份公司運行滿三年后才能提出發行申請，在申請發行股票前須另聘有證券從業資格許可證的中介機構復核并出具專業報告。

(2)確定方案

券商和其他中介機構向發行人提交審慎調查提綱，由企業根據提綱的要求提供文件資料。通過審慎調查，全面了解企業各方面的情況，確定改制方案。審慎調查是為了保證向投資者提供的招股資料全面、真實完整而設計的，也是制作申報材料的基礎，需要發行人全力配合。

(3)分工協調會

中介機構經過審慎調查階段對公司了解，發行人與券商將召集所有中

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介機構參加的分工協調會。協調會由券商主持，就發行上市的重大問題，如股份公司設立方案、資產重組方案、股本結構、則務審計、資產評估、土地評估、盈利預測等事項進行討論。協調會將根據工作進展情況不定期召開。

來源：（企業上市流程http://s.yingle.com/cm/307341.html）公司經營.相關法律知識

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第四篇：企業上市新聞稿

上市對于一個企業來說是一個新的標志性里程，為此企業上市新聞稿對于外界獲取消息是最為直接的內容。怎么來寫好企業新聞稿呢？下面一起來看看：

企業新聞稿怎么寫？

新聞稿件六要素：包括：“五個W”：Who(何人)、What（何事）When（何時）、Where（何地）Why（何故）“一個H”：How（如何），即：時間、地點、人物、事件的起因、經過、結果。

標題

標題是新聞的眼睛，是給用戶的第一印象，具有激發用戶閱讀興趣的作用。標題要將新聞稿中最重要、最新鮮、最有價值的內容概括、提煉出來。它不能是刻板的說教，更不能是單一的企業名、產品名等，這樣的信息不能稱之為新聞，同時也不會有人愿意讀這樣的一條廣告。而一個新穎的標題會立即吸引用戶的注意，使新聞被立即點擊、有效瀏覽。

1.簡潔凝練 標題展現的是新聞的精華，既不能冗長、繁瑣，又不能表達不出重點。例如，“XX綠色空調節能先鋒”標題中既點明了產品，又突出了該產品的亮點是節能。

2.留有懸念 標題帶有一定的模糊性，使用戶產生疑問，引起用戶閱讀的欲望。例如，“五十年代國產汽車驚現車博會”，這是一條宣傳某品牌汽車質量優越的新聞，但標題中并沒有說明是什么汽車，因此會引起用戶的好奇心，從而了解這個汽車品牌、并記住這個汽車品牌。

3.生動形象 要做到生動形象首先要抓住新聞中的關鍵點，以小見大。例如，某款手機的最大特點是音質好，我們就可以寫“X手機在音質測試中竟聽到檢測員的心跳”類似這樣的標題可以給用戶留下更為深刻的記憶。

4.巧用修辭 生動的語言能顯著增強標題的可讀性和感染力。可用比喻、擬人、擬物等，例如：“陽光下的長虹”，“X企業擂響新技術研發的戰鼓”等。

導語

導語引領著全文的展開，導語寫的好不好直接影響著讀者的閱讀興趣。在導語中一般都要點明時間、地點、人物、事件，使讀者首先對新聞有整體的印象。

1.一語破的 好的新聞導語如何做到“搶耳”、“搶眼”，用最短的文字，一語破的，無疑會起到開門見山、立竿見影的效果。例如,某企業的新款手機上市了，“XX手機2006新款閃亮登場” 導語干脆利落。

2.設置懸念 在新聞導語上設置“懸念”，事情先不直說，吊起讀者的胃口，“逼”得你不得不繼續讀下去。例如，“XX汽車翻山越嶺，行車數十萬公里，挽救了一片原始森林”汽車怎么能挽救森林?挽救了哪的森林?導語對此一概不說，你想知道就得往下讀。

3.化靜為動 一個事件性的新聞，用靜態的記敘手法寫，其導語往往比較枯燥、呆板、索然無味，但若用動態的表現手法寫，導語就會新穎有趣，活脫而有生氣，所報道的新聞也就有了靈性，引人入勝。例如，XX企業第五屆職代會在舞動中拉開帷幕，鮮花、彩旗、笑臉映襯著本次大會的主題“XX企業在和諧中奮進”。

正文

1.突出一個“新”字，第一時間客觀準確的報道企業最新近的新聞。只有是新鮮的才能引起用戶在品牌通上不斷閱讀新聞的興趣，滿足用戶求“新”的心理。例如，企業最近研發了什么新產品，產品的新功能、新特點;企業最新的發展動向，企業與哪些國內外知名廠商合作，共同開發了什么項目或共同承辦了什么活動。

2.表明新聞的重要性，引起用戶的高度關注。例如，新聞中涉及到哪位重要人物，企業開了什么重要會議，舉辦了什么重大慶典、贊助了什么公益活動。這些要點都要花點筆墨去寫。

3.寫與國家重大新聞事件和社會上發生的焦點事件相關聯的企業新聞，借助公眾輿論熱點提升企業的知名度。例如，企業的什么產品被指定為2008年奧運會的專用產品;企業的哪項新技術應用到國家的航天、科技、建筑、水利等大型工程中等等。

4.注重體現人文精深和企業文化。例如，企業領導人風采、經營管理之道，對領導人進行的新聞專訪;企業員工中涌現出的先進人物、先進事跡，他們為企業、地方、國家做出了什么重要貢獻。

5.當企業出現公關危機時，寫好正面的新聞有助于企業扭轉不利局面、渡過難關。對于企業客戶因產品質量或服務而提出的指責批評、出現的惡性事故等，企業應當在全面調查的基礎上，及時發布新聞澄清誤會或賠理道歉、安撫受害者，有效制止事態擴大，案例：水年華荷蘭上市新聞發布會在京舉行

導語：

8月10日下午，吉林水年華農業科技有限公司（股票代碼WSYS）赴荷蘭加勒比證券交易所（DCSX）上市新聞發布會在北京中國大飯店舉行，就上市情況、未來產業布局等內容向投資人和媒體機構作詳細解答。

正文：

這次水年華上市新聞媒體發布會的主題是：“緊跟一帶一路意旨，創享新資本紅利”。隨著我國“一帶一路”戰略的發展，荷蘭作為一帶一路戰略交匯點，是中國進入歐洲市場的戰略要地，而水年華公司在荷蘭的上市，也必將引起更多具備戰略眼光的國際資本的熱切關注。

據了解，荷蘭加勒比證券交易所于7月14日發出水年華上市批準信，批準新科奇集團旗下水年華荷蘭主板上市，并于7月17日進行了官網公告。

集團董事長劉陽介紹說：“上市對我們而言不是一個終點，而是一個新的起點。水年華自從啟動上市工作以來，公司在財務、法務、業務層面進行了全面的規范與提升，同時也得到了來自國內外諸多投資機構及投資者的支持與信賴。荷蘭上市后，公司將更加規范地治理，并將著力于全球市場發展，對水年華的董事會和高管團隊提出更加嚴格的要求。”

發布會現場，水年華集團高管、資本運作合作機構負責人，以及中國對外戰略研究中心主任金燦榮教授分別針對集團發展戰略，海外資本運作，水年華未來發展機遇等問題現場進行了闡述。

作為中國現代產業躋身海外資本市場的名片，相信水年華將借力荷蘭資本市場，為躋身國際市場打下堅實基礎。隨著資本時代的不斷發展，嶄新的水年華必將為中國產業升級、經濟轉型、民族復興注入全新的活力！

第五篇：上市企業管理制度

上市企業的管理制度

人事管理方面：

1.人事管理方面應該遵循知人善用，用之信之。取其所智，用之所能。

2.績效方面：從我做起，做到公司是我家，繁榮靠大家的績效考核。