第一篇：財(cái)務(wù)審查委員會(huì)工作規(guī)則

附件：1

龍江銀行財(cái)務(wù)審查委員會(huì)工作規(guī)則

第一章 總則

第一條 為建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，提高財(cái)務(wù)資源配臵效率，增強(qiáng)全行自我約束、自我平衡能力，規(guī)范全行財(cái)務(wù)支出行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》《龍江銀行股份有限公司章程》及我行財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度辦法，制定本規(guī)則。

第二條 本規(guī)則適用于總行、總行營(yíng)業(yè)部和各分行。第三條 財(cái)務(wù)審查委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)財(cái)審會(huì)）是各分行（含總行營(yíng)業(yè)部，下同）的財(cái)務(wù)事項(xiàng)審查機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)本行重大財(cái)務(wù)開(kāi)支事項(xiàng)的必要性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行審查，為業(yè)務(wù)發(fā)展合理配臵財(cái)務(wù)資源，有效節(jié)約財(cái)務(wù)開(kāi)支。

各分行根據(jù)本規(guī)則的要求設(shè)立財(cái)審會(huì)。

各行財(cái)審會(huì)對(duì)本行行長(zhǎng)（主要負(fù)責(zé)人，下同）負(fù)責(zé)。財(cái)審會(huì)會(huì)議不得以其他形式會(huì)議代替。

第四條 財(cái)審會(huì)工作應(yīng)遵循以下原則：

（一）效益性原則。財(cái)審會(huì)以效益為中心，對(duì)重大財(cái)務(wù)開(kāi)支事項(xiàng)進(jìn)行必要性、合理性審查，對(duì)審議通過(guò)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，節(jié)約財(cái)務(wù)開(kāi)支，優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配臵，提高經(jīng)營(yíng)效益。

（二）效率性原則。財(cái)審會(huì)僅對(duì)一定范圍內(nèi)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審議，權(quán)限以下的財(cái)務(wù)事項(xiàng)按照財(cái)務(wù)授權(quán)規(guī)定由相關(guān)人員進(jìn)行審批。

（三）規(guī)范性原則。相關(guān)條線要按照規(guī)范程序和內(nèi)容報(bào)送審議事項(xiàng)，財(cái)審會(huì)按規(guī)范流程進(jìn)行審議和批復(fù)。項(xiàng)目申請(qǐng)單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)審會(huì)決議。

（四）及時(shí)性原則。財(cái)審會(huì)原則上每月至少召開(kāi)一期，項(xiàng)目較多時(shí)可以根據(jù)秘書(shū)長(zhǎng)建議隨時(shí)召開(kāi)。財(cái)審會(huì)會(huì)議每期審議項(xiàng)目數(shù)量原則上不得超過(guò)20個(gè)，要嚴(yán)格控制補(bǔ)議項(xiàng)目數(shù)量。（補(bǔ)議事項(xiàng)是指無(wú)法及時(shí)召開(kāi)財(cái)審會(huì)進(jìn)行研究的特急事項(xiàng)，如遇此類(lèi)事項(xiàng)需由行長(zhǎng)、財(cái)審會(huì)主任委員共同簽批同意后先行執(zhí)行，待下次財(cái)審會(huì)進(jìn)行補(bǔ)議。）

第五條 下級(jí)財(cái)審會(huì)工作接受上級(jí)財(cái)審會(huì)的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。

第六條 財(cái)審會(huì)基本職責(zé)：依據(jù)國(guó)家金融法律、財(cái)務(wù)法規(guī)及我行經(jīng)營(yíng)方針、政策和規(guī)章制度，對(duì)本行固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和費(fèi)用投入等財(cái)務(wù)資源配臵的必要性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行審議，檢查、監(jiān)督項(xiàng)目的執(zhí)行，并對(duì)執(zhí)行不力的項(xiàng)目提出整改意見(jiàn)。主要包括：

（一）審議大額財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)： 1.工程項(xiàng)目購(gòu)建支出；

2.非科技類(lèi)固定資產(chǎn)項(xiàng)目購(gòu)臵、租賃、裝修改造支出； 3.非科技類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)臵支出； 4.科技投入支出；

5.大額費(fèi)用性支出，主要包括印刷費(fèi)、低值易耗品購(gòu)臵、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、咨詢費(fèi)、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用、捐贈(zèng)贊助支出。

（二）審議固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)處臵事項(xiàng)。

（三）審議其他重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

（四）檢查、監(jiān)督經(jīng)財(cái)審會(huì)審議通過(guò)項(xiàng)目的執(zhí)行。第七條 各行達(dá)到財(cái)審會(huì)審議金額起點(diǎn)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)必須提請(qǐng)本行財(cái)審會(huì)審議，未經(jīng)總行批準(zhǔn)各行不得擅自提高審議金額起點(diǎn)。

各行可以根據(jù)本行實(shí)際情況降低項(xiàng)目審議金額起點(diǎn)，但除捐贈(zèng)贊助支出項(xiàng)目以及需經(jīng)財(cái)審會(huì)審議的重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)外，各分行審議項(xiàng)目金額起點(diǎn)原則上不低于3萬(wàn)元。

第八條 各分行超過(guò)本行財(cái)務(wù)授權(quán)限額的財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目原則上須經(jīng)本行財(cái)審會(huì)審議同意后報(bào)請(qǐng)上級(jí)行審批。任何單位不得化整為零、隨意拆分項(xiàng)目或者隱瞞不報(bào)，逃避審查。

第二章 組織架構(gòu)

第九條 財(cái)審會(huì)由主管或協(xié)管財(cái)務(wù)的副行長(zhǎng)和相關(guān)條線負(fù)責(zé)人組成。相關(guān)條線包括黨委辦公室、運(yùn)營(yíng)管理?xiàng)l線、科技條線、個(gè)人業(yè)務(wù)條線、資金財(cái)務(wù)條線、綜合條線、監(jiān)事會(huì)辦公室、風(fēng)險(xiǎn)管控條線等。各行可根據(jù)本行條線設(shè)臵的具體情況和財(cái)務(wù)管理的實(shí)際需要進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

財(cái)審會(huì)下設(shè)秘書(shū)處，秘書(shū)處為財(cái)審會(huì)的辦事機(jī)構(gòu)，設(shè)在本行資金財(cái)務(wù)條線。

第十條

財(cái)審會(huì)設(shè)主任委員一名，由主管或協(xié)管財(cái)務(wù)的副行長(zhǎng)擔(dān)任；設(shè)秘書(shū)長(zhǎng)一名，由資金財(cái)務(wù)條線總經(jīng)理?yè)?dān)任。副秘書(shū)長(zhǎng)一名，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理?yè)?dān)任。財(cái)審會(huì)其他委員由相關(guān)條線負(fù)責(zé)人擔(dān)任，相關(guān)條線可推薦副總經(jīng)理（副經(jīng)理）以上人員兩名為財(cái)審會(huì)委員。總行、各分行財(cái)審會(huì)秘書(shū)處設(shè)立專(zhuān)職人員一名。

第十一條 各行要建立財(cái)審會(huì)委員庫(kù)。委員庫(kù)由主任委員、秘書(shū)長(zhǎng)、副秘書(shū)長(zhǎng)及相關(guān)條線財(cái)審會(huì)委員組成。財(cái)審會(huì)委員由相關(guān)條線推薦，由秘書(shū)處報(bào)主任委員批準(zhǔn)。委員一般應(yīng)熟悉財(cái)務(wù)、基建或科技業(yè)務(wù)，具有一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

相關(guān)條線財(cái)審會(huì)委員一般情況下不得隨意變更，如需變更，應(yīng)及時(shí)報(bào)經(jīng)主任委員批準(zhǔn)同意。

第三章 報(bào)審流程

第十二條 申請(qǐng)條線提請(qǐng)審議的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，由報(bào)審條線負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的必要性、合理性、合規(guī)性提出明確的初審依據(jù)和意見(jiàn)。報(bào)審條線為非資金財(cái)務(wù)條線的，該項(xiàng)目還須送資金財(cái)務(wù)條線出具初審意見(jiàn)。

科技類(lèi)項(xiàng)目由科技條線初審；人力費(fèi)用類(lèi)項(xiàng)目由人力資源部初審；會(huì)計(jì)出納機(jī)具類(lèi)項(xiàng)目由運(yùn)營(yíng)管理或個(gè)人金融業(yè)務(wù)等相關(guān)條線初審；宣傳、廣告類(lèi)項(xiàng)目由綜合管理?xiàng)l線綜合管理部初審；安全保衛(wèi)類(lèi)項(xiàng)目由綜合管理?xiàng)l線保衛(wèi)部初審；其他項(xiàng)目由資金財(cái)務(wù)條線初審。

各行可根據(jù)條線職能分工情況對(duì)報(bào)審條線進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。第十三條 項(xiàng)目報(bào)審材料須按照規(guī)定格式和要求統(tǒng)一上報(bào)報(bào)審條線進(jìn)行審批，上報(bào)電子文檔同時(shí)需報(bào)送紙質(zhì)材料一份，用于存檔。紙質(zhì)文檔內(nèi)容需與電子文檔內(nèi)容保持一致。

第十四條 已提交秘書(shū)處但未經(jīng)審議的項(xiàng)目，如需修改報(bào)審材料，申請(qǐng)條線或報(bào)審條線應(yīng)提交書(shū)面說(shuō)明并由負(fù)責(zé)人簽字（蓋章）后報(bào)秘書(shū)處申請(qǐng)退回修改。

第十五條 報(bào)審條線應(yīng)及時(shí)將擬上會(huì)項(xiàng)目提交財(cái)審會(huì)秘書(shū)處，財(cái)審會(huì)秘書(shū)處原則上應(yīng)將本期財(cái)審會(huì)召開(kāi)前2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送的項(xiàng)目納入下期財(cái)審會(huì)。秘書(shū)處對(duì)報(bào)審材料的完整性進(jìn)行審查，符合規(guī)定的，報(bào)請(qǐng)秘書(shū)長(zhǎng)安排上會(huì)；不符合規(guī)定的，不得提交上會(huì)。

第十六條 需提請(qǐng)財(cái)審會(huì)審議的項(xiàng)目，原則上應(yīng)按照先審后批的程序辦理。

第四章 報(bào)審材料要求

第十七條 提請(qǐng)財(cái)審會(huì)審議的項(xiàng)目材料包括以下要件：

（一）項(xiàng)目申請(qǐng)表。

（二）申請(qǐng)報(bào)告。

（三）可行性分析報(bào)告表。

（四）轄屬行項(xiàng)目需提供該行財(cái)審會(huì)審批意見(jiàn)表。

（五）其他要求報(bào)送的文件材料。

第十八條 營(yíng)業(yè)、辦公用房購(gòu)建（租賃、裝修）項(xiàng)目，申請(qǐng)報(bào)告主要包括以下內(nèi)容：

（一）項(xiàng)目概況，包括項(xiàng)目存量狀況和使用情況，項(xiàng)目申請(qǐng)的必要性等。

（二）項(xiàng)目所在單位的整體概況，包括人員、業(yè)務(wù)量情況，周邊經(jīng)濟(jì)環(huán)境及同業(yè)網(wǎng)點(diǎn)布局情況等。

（三）近三年業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r和效益分析，裝修項(xiàng)目需提供近五年裝修投入情況。

（四）最近一年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)同業(yè)排名情況，主要包括存款、貸款、中間業(yè)務(wù)收入和賬面利潤(rùn)等指標(biāo)（適用上報(bào)總行財(cái)審會(huì)項(xiàng)目）。

（五）未來(lái)三年業(yè)務(wù)發(fā)展和投入產(chǎn)出效果量化分析。

（六）周邊可比市價(jià)、走勢(shì)、與出售方（出租方或服務(wù)方）的往來(lái)關(guān)系等因素的分析。

（七）項(xiàng)目預(yù)算，包括購(gòu)建（租賃或裝修）的建筑面積、人均建筑面積、單價(jià)、預(yù)算總額，資金來(lái)源及使用安排。

（八）項(xiàng)目的業(yè)務(wù)功能分區(qū)方案。

（九）項(xiàng)目實(shí)施方案及投產(chǎn)進(jìn)度。

（十）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

（十一）其他情況（如相關(guān)圖片資料等）。裝修項(xiàng)目可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)簡(jiǎn)化上述內(nèi)容。第十九條 科技投入項(xiàng)目，包括硬件、軟件購(gòu)臵項(xiàng)目和相關(guān)服務(wù)項(xiàng)目，申請(qǐng)報(bào)告主要包括以下內(nèi)容：

（一）項(xiàng)目概況，包括同類(lèi)項(xiàng)目存量狀況和使用情況，近三年投入情況。

（二）項(xiàng)目投入必要性分析，包括人員、業(yè)務(wù)量與設(shè)備、軟件等在項(xiàng)目投入前后的匹配情況。需要進(jìn)行壓力測(cè)試的，要提供具體的測(cè)試結(jié)果。

（三）項(xiàng)目投入合理性分析，包括同類(lèi)項(xiàng)目的市場(chǎng)價(jià)格情況、費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)（依據(jù)）等。

（四）項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，包括購(gòu)臵數(shù)量、預(yù)算單價(jià)、設(shè)備配臵標(biāo)準(zhǔn)、軟件性能、使用年限、維護(hù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等。

（五）項(xiàng)目預(yù)算，包括項(xiàng)目投入金額，預(yù)計(jì)設(shè)備存續(xù)期內(nèi)的維護(hù)費(fèi)用，資金來(lái)源及使用安排。

（六）項(xiàng)目投入產(chǎn)出效益的預(yù)估情況，包括支持業(yè)務(wù)發(fā)展情況，效率提高情況等。

（七）項(xiàng)目實(shí)施方案及投產(chǎn)進(jìn)度。

（八）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

（九）其他情況。

第二十條 大額費(fèi)用性支出項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告主要包括：

（一）項(xiàng)目概況。

（二）該筆費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)，包括數(shù)量和單價(jià)等指標(biāo)。物業(yè)管理費(fèi)用項(xiàng)目需提供分項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)。

（三）該筆費(fèi)用支出是否在本年度費(fèi)用預(yù)算之內(nèi)。

（四）該筆費(fèi)用支出的必要性。

（五）該筆費(fèi)用支出的合理性分析，包括與同類(lèi)項(xiàng)目的市場(chǎng)價(jià)格對(duì)比、支出項(xiàng)目預(yù)計(jì)產(chǎn)生的效益等。

（六）該筆費(fèi)用支出的控制措施。

（七）其他相關(guān)數(shù)據(jù)資料。

捐贈(zèng)贊助支出項(xiàng)目可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)簡(jiǎn)化上述內(nèi)容。第二十一條 固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)處臵項(xiàng)目，包括出售、報(bào)廢、臵換等導(dǎo)致資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移或滅失的項(xiàng)目，申請(qǐng)報(bào)告主要包括：

（一）項(xiàng)目總體情況，包括資產(chǎn)來(lái)源、價(jià)值情況、閑臵情況等。

（二）具體處臵預(yù)案，包括處臵原因分析、處臵收入和處臵稅費(fèi)的估算依據(jù)、預(yù)計(jì)處臵損失等。

（三）項(xiàng)目處臵必要性分析，包括不處臵該資產(chǎn)的后續(xù)維護(hù)成本分析。

（四）實(shí)物管理、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控合規(guī)以及法律事務(wù)等相關(guān)條線意見(jiàn)。

（五）其他情況。

第二十二條 其他重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告的內(nèi)容，應(yīng)根據(jù)事項(xiàng)的性質(zhì)、管理要求比照上述內(nèi)容進(jìn)行加工、整理、分析。

第五章 會(huì)議流程

第二十三條 財(cái)審會(huì)會(huì)議由主任委員召集并主持。秘書(shū)長(zhǎng)參會(huì)，其他條線財(cái)審會(huì)委員根據(jù)財(cái)審會(huì)秘書(shū)處通知按時(shí)參加會(huì)議。如財(cái)審會(huì)委員不能參加財(cái)審會(huì)會(huì)議，須在會(huì)議召開(kāi)前向主任委員請(qǐng)假并通知財(cái)審會(huì)秘書(shū)處。

第二十四條 總行財(cái)審會(huì)會(huì)議須有7名以上（含）具有項(xiàng)目表決權(quán)的委員和1名監(jiān)事會(huì)辦公室或風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控條線稽核部門(mén)委員出席方為有效。營(yíng)業(yè)部、各分行財(cái)審會(huì)會(huì)議須有5名以上（含）具有項(xiàng)目表決權(quán)的委員和1名風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控條線稽核部門(mén)委員出席方為有效。

第二十五條 項(xiàng)目報(bào)審條線的財(cái)審會(huì)委員對(duì)本條線提交的審議項(xiàng)目不具有表決權(quán)，如該項(xiàng)目的申請(qǐng)條線參加會(huì)議，其委員亦不具有表決權(quán)。參會(huì)的財(cái)審會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)、副秘書(shū)長(zhǎng)對(duì)每個(gè)項(xiàng)目均有表決權(quán)。

監(jiān)事會(huì)辦公室或風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控條線稽核部門(mén)委員列席會(huì)議，不參與表決。

秘書(shū)長(zhǎng)根據(jù)審議事項(xiàng)的需要和報(bào)審條線的申請(qǐng)，決定有關(guān)條線及相關(guān)人員列席會(huì)議，列席人員不具有表決權(quán)。

第二十六條 會(huì)議一般程序

（一）秘書(shū)長(zhǎng)通報(bào)議程安排，主任委員宣布會(huì)議開(kāi)始。

（二）報(bào)審條線向委員介紹提交審議事項(xiàng)的基本情況及初審意見(jiàn)。

（三）秘書(shū)長(zhǎng)向大會(huì)通報(bào)財(cái)務(wù)條線的初審意見(jiàn)、建議。

（四）委員發(fā)表意見(jiàn)，提出質(zhì)詢并進(jìn)行討論；報(bào)審條線回答委員提出的有關(guān)問(wèn)題，必要時(shí)秘書(shū)長(zhǎng)可請(qǐng)申請(qǐng)條線或分支行人員到會(huì)進(jìn)行解釋說(shuō)明，解釋說(shuō)明完畢后應(yīng)要求其離開(kāi)會(huì)場(chǎng)。

（五）主任委員綜合審議情況決定是否進(jìn)行表決或確定表決事項(xiàng)及條件。

（六）有表決權(quán)委員投票表決。

第二十七條 財(cái)審會(huì)審議事項(xiàng)采用集體審議，公開(kāi)記名投票表決的方式進(jìn)行。表決結(jié)果分為“同意”“不同意”和“復(fù)議”三種。委員認(rèn)為項(xiàng)目可行、財(cái)務(wù)資源配臵合理或?qū)χ魅挝瘑T根據(jù)討論結(jié)果加以修正而確定的表決意見(jiàn)表示贊成的，投“同意”票；相反，投“不同意”票；委員認(rèn)為項(xiàng)目需要進(jìn)一步核實(shí)情況、補(bǔ)充材料后再行審議表決的，投“復(fù)議”票。委員在投“不同意”票時(shí)，要列明不同意的理由；在投“復(fù)議”票時(shí)，要列明復(fù)議時(shí)需要落實(shí)的條件或需要補(bǔ)充的資料。如在表決時(shí)來(lái)不及說(shuō)明原因和理由，秘書(shū)處應(yīng)在會(huì)后向相關(guān)委員征詢，并將意見(jiàn)以非記名形式填在審批意見(jiàn)表上。

第二十八條

財(cái)審會(huì)審議事項(xiàng)實(shí)行多數(shù)決定制。凡是付諸表決的事項(xiàng)，“同意”票數(shù)達(dá)到與會(huì)有權(quán)表決人數(shù)三分之二（含）的方為通過(guò)；“不同意”票數(shù)超過(guò)與會(huì)有權(quán)表決人數(shù)三分之一的，即被否決；“同意”票數(shù)未達(dá)到三分之二（含）但“同意”票數(shù)與“復(fù)議”票數(shù)之和達(dá)到與會(huì)有權(quán)表決人數(shù)三分之二（含）的，需進(jìn)行復(fù)議。

第二十九條 對(duì)確定復(fù)議的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，由主任委員確定復(fù)議必須落實(shí)的條件或需要補(bǔ)充的材料，相關(guān)條線要按照財(cái)審會(huì)要求及時(shí)補(bǔ)足材料。復(fù)議仍未通過(guò)的項(xiàng)目即被否決。

財(cái)審會(huì)原則上不得對(duì)被否決項(xiàng)目進(jìn)行再審。

第六章 項(xiàng)目執(zhí)行和變更

第三十條 主任委員負(fù)責(zé)簽發(fā)會(huì)議紀(jì)要，并根據(jù)會(huì)議紀(jì)要在《財(cái)務(wù)審查委員會(huì)審批意見(jiàn)表》上簽署審議意見(jiàn)，《財(cái)務(wù)審查委員會(huì)審批意見(jiàn)表》經(jīng)行長(zhǎng)簽署意見(jiàn)后生效。

第三十一條 行長(zhǎng)有權(quán)否決財(cái)審會(huì)審議同意的財(cái)務(wù)事項(xiàng)。對(duì)財(cái)審會(huì)審議否決或復(fù)議的事項(xiàng)，行長(zhǎng)原則上不得審批同意。

第三十二條 財(cái)審會(huì)審議通過(guò)的項(xiàng)目必須按現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施。涉及集中采購(gòu)的，由集中采購(gòu)條線按照集中采購(gòu)管理有關(guān)規(guī)定，在財(cái)審會(huì)確定的項(xiàng)目和資金預(yù)算額度內(nèi)實(shí)施集中采購(gòu)。

第三十三條 經(jīng)財(cái)審會(huì)審議通過(guò)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，執(zhí)行條線應(yīng)在收到項(xiàng)目審批通知書(shū)后，在規(guī)定的期限內(nèi)按進(jìn)度要求實(shí)施，如項(xiàng)目因故未能在規(guī)定期限內(nèi)啟動(dòng)實(shí)施，應(yīng)將具體情況書(shū)面報(bào)送財(cái)審會(huì)秘書(shū)處，由秘書(shū)處報(bào)經(jīng)主任委員審批同意后方能暫緩實(shí)施。基建項(xiàng)目暫緩期不得超過(guò)2年，其他投資項(xiàng)目暫緩期不得超過(guò)1年。

第三十四條

若項(xiàng)目執(zhí)行超過(guò)暫緩期或執(zhí)行內(nèi)容發(fā)生變化、執(zhí)行金額預(yù)計(jì)超過(guò)審批金額的，應(yīng)按規(guī)定程序重新報(bào)經(jīng)財(cái)審會(huì)審批。

第七章 監(jiān)督與檢查

第三十五條 對(duì)財(cái)審會(huì)審議通過(guò)的所有項(xiàng)目，申請(qǐng)條線必須在項(xiàng)目執(zhí)行完成30日內(nèi)，填寫(xiě)《項(xiàng)目執(zhí)行情況表》并上報(bào)報(bào)審條線備案，報(bào)審條線監(jiān)督報(bào)審事項(xiàng)的執(zhí)行情況并定期上報(bào)財(cái)審會(huì)秘書(shū)處。

第三十六條 申請(qǐng)條線必須及時(shí)對(duì)財(cái)審會(huì)審議通過(guò)的工程項(xiàng)目購(gòu)建、租賃、裝修以及非科技類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)臵等項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié)。

（一）在項(xiàng)目實(shí)施期間，每年2月底前總結(jié)該項(xiàng)目在上一年度內(nèi)的實(shí)際執(zhí)行金額、未執(zhí)行金額及未執(zhí)行原因。

（二）項(xiàng)目結(jié)束后報(bào)審條線應(yīng)定期總結(jié)項(xiàng)目的實(shí)施情況和效益情況并上報(bào)財(cái)審會(huì)秘書(shū)處。

第三十七條 上級(jí)單位財(cái)審會(huì)應(yīng)對(duì)下級(jí)單位財(cái)審會(huì)工作情況進(jìn)行不定期檢查指導(dǎo)。

第三十八條

風(fēng)險(xiǎn)管控條線稽核部每年定期對(duì)財(cái)審會(huì)上年審議通過(guò)項(xiàng)目的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。

第八章 秘書(shū)處職責(zé)

第三十九條 財(cái)審會(huì)秘書(shū)處是財(cái)審會(huì)的辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)處理財(cái)審會(huì)的日常工作，傳達(dá)財(cái)審會(huì)決議。

第四十條 財(cái)審會(huì)秘書(shū)處主要職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)本行財(cái)審會(huì)委員庫(kù)的建立、更新和維護(hù)。

（二）對(duì)報(bào)審程序的合規(guī)性和報(bào)審材料的完整性進(jìn)行審核，整理編排擬上會(huì)項(xiàng)目。

財(cái)審會(huì)秘書(shū)處對(duì)提交財(cái)審會(huì)材料審核內(nèi)容主要包括：申請(qǐng)程序是否合規(guī)；申請(qǐng)材料要件是否齊全，內(nèi)容、格式是否符合要求；申請(qǐng)事項(xiàng)說(shuō)明是否完備等。

（三）以紙質(zhì)形式或電子郵件形式發(fā)送財(cái)審會(huì)會(huì)議通知。

（四）負(fù)責(zé)會(huì)議期間會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)維護(hù)、會(huì)議記錄以及相關(guān)會(huì)議保密工作。

（五）會(huì)議結(jié)束4個(gè)工作日內(nèi)形成會(huì)議紀(jì)要，會(huì)議紀(jì)要要求寫(xiě)明申請(qǐng)報(bào)告的主要內(nèi)容以及議定的事項(xiàng)、金額；對(duì)財(cái)審會(huì)審議項(xiàng)目要求逐一填寫(xiě)《財(cái)務(wù)審查委員會(huì)審批意見(jiàn)表》，對(duì)于不同意或需要復(fù)議的項(xiàng)目在《財(cái)務(wù)審查委員會(huì)審批意見(jiàn)表》中注明原因。

（六）將項(xiàng)目審批結(jié)果以《項(xiàng)目審批通知書(shū)》形式通知報(bào)審條線，并抄送有關(guān)條線。《項(xiàng)目審批通知書(shū)》印章以資金財(cái)務(wù)條線章代替。

（七）督促報(bào)審條線及時(shí)填寫(xiě)《項(xiàng)目執(zhí)行情況表》，對(duì)財(cái)審會(huì)審議通過(guò)項(xiàng)目的執(zhí)行情況進(jìn)行匯總、整理和分析，及時(shí)向財(cái)審會(huì)匯報(bào)。

（八）每年對(duì)上一年度財(cái)審會(huì)工作情況進(jìn)行總結(jié)，并于1月底前報(bào)送上級(jí)行財(cái)審會(huì)。

（九）負(fù)責(zé)相關(guān)資料的整理、歸檔。

第四十一條 財(cái)審會(huì)秘書(shū)處應(yīng)積極配合相關(guān)監(jiān)督檢查條線的監(jiān)督檢查工作。

第九章 責(zé)任和紀(jì)律

第四十二條 財(cái)審會(huì)委員、秘書(shū)處工作人員、業(yè)務(wù)主管條線和歸口管理?xiàng)l線工作人員要廉潔自律、恪盡職守、堅(jiān)持原則、秉公辦事，不得以權(quán)謀私，弄虛作假。

第四十三條 各申請(qǐng)條線要保證提交審議的材料內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。各申請(qǐng)條線負(fù)責(zé)人對(duì)資料的真實(shí)完整性負(fù)責(zé)。

第四十四條 報(bào)審條線（業(yè)務(wù)主管條線或歸口管理?xiàng)l線）要對(duì)報(bào)請(qǐng)審議的事項(xiàng)認(rèn)真審核，嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)提出的審核意見(jiàn)負(fù)責(zé)。第四十五條 財(cái)審會(huì)參會(huì)委員要恪盡職守，認(rèn)真審議上會(huì)項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目積極發(fā)表意見(jiàn)和建議。因特殊原因參會(huì)委員離開(kāi)會(huì)場(chǎng)須經(jīng)主任委員同意。

第四十六條 財(cái)審會(huì)參會(huì)委員、列席會(huì)議人員以及秘書(shū)處工作人員要嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，對(duì)會(huì)議討論情況、委員表決情況及相關(guān)資料嚴(yán)格保密。

第四十七條 違反以上紀(jì)律條款者，按照相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任人的責(zé)任。

第十章 附 則

第四十八條

本規(guī)則自印發(fā)之日起執(zhí)行。

附件：

一、龍江銀行財(cái)務(wù)審查委員會(huì)審議項(xiàng)目金額標(biāo)準(zhǔn)

二、龍江銀行財(cái)務(wù)審查委員會(huì)委員信息登記表

三、龍江銀行財(cái)務(wù)審查委員會(huì)審查項(xiàng)目報(bào)審、審批流程圖

四、龍江銀行財(cái)務(wù)審查委員會(huì)項(xiàng)目申請(qǐng)表

五、項(xiàng)目（或預(yù)算）申請(qǐng)報(bào)告

六、可行性分析報(bào)告表格式樣

七、龍江銀行財(cái)務(wù)審查委員會(huì)會(huì)議通知格式

八、龍江銀行財(cái)務(wù)審查委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要格式

九、龍江銀行財(cái)務(wù)審查委員會(huì)審批意見(jiàn)表

十、龍江銀行財(cái)務(wù)審查委員會(huì)項(xiàng)目審批通知書(shū)格式

十一、龍江銀行財(cái)務(wù)審查委員會(huì)項(xiàng)目執(zhí)行情況表

十二、龍江銀行財(cái)務(wù)審查委員會(huì)201X年第X期財(cái)務(wù)審查委員會(huì)議審議事項(xiàng)表決單

第二篇：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行貸款審查委員會(huì)工作規(guī)則

發(fā)文單位：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行 文

號(hào)：農(nóng)銀發(fā)[2002]42號(hào) 發(fā)布日期：2002-3-19 執(zhí)行日期：2002-3-19

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行各級(jí)行貸款審查委員會(huì)工作程序，明確工作職責(zé)，提高審議決策水平，根據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信貸管理基本制度》和《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于規(guī)范信貸決策行為的若干規(guī)定》，制定本規(guī)則。

第二條 貸款審查委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)貸審會(huì)）是行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的信貸業(yè)務(wù)決策的議事機(jī)構(gòu)，對(duì)有權(quán)審批人審批信貸業(yè)務(wù)起智力支持作用和制約作用。

第三條 貸審會(huì)通過(guò)全體委員會(huì)議履行職責(zé)。凡屬于貸審會(huì)審議范圍內(nèi)的事項(xiàng)必須提交貸審會(huì)會(huì)議審議。

第二章 職責(zé)和議事范圍

第四條 貸審會(huì)的主要職責(zé)是：

（一）審議職責(zé)范圍內(nèi)的信貸事項(xiàng)；

（二）督促有關(guān)部門(mén)落實(shí)貸審會(huì)審議、行長(zhǎng)審批的各類(lèi)信貸事項(xiàng)；

（三）指導(dǎo)和協(xié)調(diào)下級(jí)行貸審會(huì)工作。

第五條 審議范圍

（一）審議本行審批權(quán)限內(nèi)的貸款、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、承兌、信用證、擔(dān)保等形式的本、外幣信貸業(yè)務(wù)和公開(kāi)統(tǒng)一授信、可循環(huán)使用信用、貸款承諾函；

（二）審議超本行審批權(quán)限，按規(guī)定需要貸審會(huì)審議、報(bào)請(qǐng)上級(jí)行審批的上述事項(xiàng)；

（三）審議行長(zhǎng)認(rèn)為有必要提交貸審會(huì)審議的特別授權(quán)、內(nèi)部授信、特別授信及其他信貸特別事項(xiàng)；

（四）審議按規(guī)定應(yīng)提交貸審會(huì)審議的客戶信用等級(jí)評(píng)定；

（五）審議經(jīng)本行貸審會(huì)審議通過(guò)、行長(zhǎng)批準(zhǔn)的信貸業(yè)務(wù)執(zhí)行情況和貸后檢查報(bào)告。

第六條 為了提高信貸審批效率，下列信貸業(yè)務(wù)可以不經(jīng)過(guò)貸審會(huì)審議：

（一）以全額保證金、存單或國(guó)債質(zhì)押方式辦理的貸款、銀行承兌匯票、開(kāi)立信用證和投標(biāo)保函；

（二）100％外匯質(zhì)押的人民幣貸款業(yè)務(wù)；

（三）銀行承兌匯票質(zhì)押辦理承兌、貸款；

（四）我行已授信國(guó)外銀行開(kāi)立的備用信用證項(xiàng)下的擔(dān)保貸款；

（五）銀行承兌匯票的貼現(xiàn)；

（六）出口信用證項(xiàng)下的票據(jù)貼現(xiàn)；

（七）公開(kāi)統(tǒng)一授信項(xiàng)下和可循環(huán)使用信用項(xiàng)下短期信貸業(yè)務(wù)；

（八）扶貧到戶貸款；

（九）總行規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。

第七條 對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款、農(nóng)戶貸款、個(gè)體工商戶貸款等業(yè)務(wù)，由一級(jí)分行根據(jù)貸款額度大小、風(fēng)險(xiǎn)高低、經(jīng)營(yíng)管理水平和業(yè)務(wù)量等因素，在有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)、有利于提高信貸決策質(zhì)量和效率的基礎(chǔ)上，對(duì)轄內(nèi)的貸審會(huì)審議范圍作出統(tǒng)一規(guī)定，并報(bào)總行貸審會(huì)辦公室備案。

第三章 組織機(jī)構(gòu)

第八條 各級(jí)行貸審會(huì)設(shè)主任委員1名，由行長(zhǎng)擔(dān)任；副主任委員由主管信貸業(yè)務(wù)的副行長(zhǎng)擔(dān)任。貸審會(huì)實(shí)行部門(mén)委員和個(gè)人委員相結(jié)合，委員由信貸管理部門(mén)、客戶部門(mén)、資金計(jì)劃部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門(mén)、國(guó)際業(yè)務(wù)部門(mén)、法規(guī)部門(mén)的負(fù)責(zé)人和本行具有評(píng)審能力的人員組成。部門(mén)負(fù)責(zé)人是指正職和副職，但不含助理和其他享受相應(yīng)級(jí)別的人員。貸審會(huì)委員不得少于7人。其他人員可以列席會(huì)議，但不得作為委員參加。各級(jí)行的貸審會(huì)人員的組成應(yīng)以文件明確，并報(bào)上級(jí)行貸審會(huì)辦公室備案。

第九條 部門(mén)委員工作變動(dòng)時(shí)，其貸審會(huì)委員職務(wù)同時(shí)自動(dòng)變更。具有評(píng)審能力的人員作為貸審會(huì)委員要符合從事信貸或相關(guān)業(yè)務(wù)工作三年以上、具有較強(qiáng)的評(píng)審能力、原則性強(qiáng)的條件，并按程序確定，報(bào)上級(jí)行貸審辦認(rèn)定。

第十條 貸審會(huì)下設(shè)辦公室，作為貸審會(huì)的具體辦事機(jī)構(gòu)。貸審會(huì)辦公室主任由信貸管理部門(mén)的一名負(fù)責(zé)人兼任。貸審會(huì)辦公室的工作職責(zé)應(yīng)列入部門(mén)職責(zé)。成立貸審會(huì)辦公室應(yīng)正式行文，發(fā)送本級(jí)行各部門(mén)，抄報(bào)上級(jí)行貸審會(huì)辦公室，抄送下級(jí)各單位。

第十一條 貸審會(huì)辦公室的主要職責(zé)：

（一）受理本行信貸管理部門(mén)上報(bào)貸審會(huì)審議的審查報(bào)告等材料，并審查其是否規(guī)范；負(fù)責(zé)提前將提請(qǐng)審議的信貸事項(xiàng)提交貸審會(huì)各委員；

（二）提請(qǐng)召開(kāi)貸審會(huì)會(huì)議，核實(shí)參會(huì)委員資格，確認(rèn)出席會(huì)議的委員是否達(dá)到規(guī)定人數(shù)；組織當(dāng)場(chǎng)投票和雙人計(jì)票；

（三）負(fù)責(zé)會(huì)議記錄并按規(guī)定要求整理會(huì)議紀(jì)要，根據(jù)審議情況填制《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行貸款審查委員會(huì)審議表》（附件1）；

（四）根據(jù)有權(quán)審批人的審批意見(jiàn)起草批復(fù)文件；

（五）負(fù)責(zé)對(duì)貸審會(huì)審議、行長(zhǎng)審批的各項(xiàng)信貸事項(xiàng)的資料及有關(guān)文件的保存及歸檔；

（六）協(xié)調(diào)和指導(dǎo)下級(jí)行貸審會(huì)辦公室工作；

（七）協(xié)調(diào)和落實(shí)貸審會(huì)交辦的其他事項(xiàng)。

第十二條 貸審會(huì)辦公室負(fù)責(zé)貸審會(huì)的檔案管理，對(duì)貸審會(huì)審議、行長(zhǎng)審批的各類(lèi)信貸事項(xiàng)的下列資料歸檔管理：

（一）提交貸審會(huì)審議的《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信貸審查報(bào)告》（附件3）；

（二）下一級(jí)行的信貸申報(bào)文件及有關(guān)管理材料；

（三）《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行貸款審查委員會(huì)投票表決表》（包括委員投票表決表和匯總表，附件2）；

（四）《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行貸款審查委員會(huì)信貸審議表》；

（五）貸審會(huì)會(huì)議紀(jì)要；

（六）對(duì)信貸事項(xiàng)的批復(fù)文件；

（七）會(huì)議原始記錄；

（八）其他需要?dú)w檔的文件和資料。

貸審會(huì)的資料須有關(guān)檔案管理的要求規(guī)范、妥善保管。檔案管理人員工作變動(dòng)時(shí)，要辦理工作移交手續(xù)，由原責(zé)任人、接手人、監(jiān)交人在書(shū)面交接材料上簽字后存檔。

第四章 委員的權(quán)利與義務(wù)

第十三條 貸審會(huì)委員為履行職責(zé)，享有下列權(quán)利：

（一）向信貸管理部門(mén)或客戶部門(mén)了解需經(jīng)貸審會(huì)審議的客戶情況及信貸管理情況；

（二）對(duì)提交貸審會(huì)審議的事項(xiàng)發(fā)表意見(jiàn)；

（三）對(duì)改進(jìn)貸審會(huì)工作提出建議；

（四）對(duì)貸審會(huì)審議的事項(xiàng)享有表決權(quán)；

（五）對(duì)經(jīng)貸審會(huì)審議、行長(zhǎng)審批的信貸事項(xiàng)落實(shí)情況享有質(zhì)詢權(quán)。

第十四條 貸審會(huì)委員應(yīng)履行以下義務(wù)：

（一）按時(shí)出席貸審會(huì)會(huì)議，無(wú)特殊情況不得缺席；

（二）秉公辦事，嚴(yán)格按照審議程序和信貸政策進(jìn)行審議；

（三）嚴(yán)格遵守保密制度，對(duì)貸審會(huì)審議的事項(xiàng)及結(jié)果不得泄露。

第五章 工作程序

第十五條 受理。凡擬提交貸審會(huì)審議的信貸業(yè)務(wù)，由信貸管理部門(mén)按規(guī)定進(jìn)行審查后，撰寫(xiě)信貸審查報(bào)告，經(jīng)本部門(mén)蓋章、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，連同貸款申請(qǐng)報(bào)告、調(diào)查報(bào)告、評(píng)估報(bào)告（或?qū)＜易稍円庖?jiàn)）和內(nèi)部運(yùn)作等資料，送貸審會(huì)辦公室。

第十六條 要件審查。貸審會(huì)辦公室按規(guī)定對(duì)擬提交審議的有關(guān)信貸事項(xiàng)進(jìn)行要件審查，對(duì)符合規(guī)范要求的信貸事項(xiàng)及時(shí)提交貸審會(huì)審議。對(duì)不符合規(guī)范要求的，應(yīng)要求提請(qǐng)審議的信貸部門(mén)補(bǔ)充完善。

第十七條 會(huì)議準(zhǔn)備。提請(qǐng)會(huì)議主持人及時(shí)召開(kāi)貸審會(huì)例會(huì)，做好會(huì)議資料準(zhǔn)備，將審查報(bào)告提前至少一天發(fā)送貸審會(huì)委員，通知貸審會(huì)委員和匯報(bào)、列席人員按時(shí)參加會(huì)議。

第十八條 審議。會(huì)議主持人負(fù)責(zé)組織對(duì)提交貸審會(huì)的信貸事項(xiàng)進(jìn)行審議。由審查人員向貸審會(huì)匯報(bào)信貸審查報(bào)告，參加會(huì)議的委員就信貸審查報(bào)告中的主要方面和突出問(wèn)題進(jìn)行審議后，就審議的信貸事項(xiàng)實(shí)行無(wú)記名投票表決。

貸審會(huì)辦公室設(shè)立專(zhuān)用的記錄本，專(zhuān)人負(fù)責(zé)對(duì)貸審會(huì)審議的信貸事項(xiàng)進(jìn)行記錄。記錄人員要記錄會(huì)議的次序、時(shí)間、地點(diǎn)、主持人、出席委員、列席人員，逐項(xiàng)記載審議的情況，包括審議事項(xiàng)、報(bào)告部門(mén)和報(bào)告人、報(bào)告內(nèi)容、委員的審議發(fā)言等。對(duì)貸審會(huì)的會(huì)議記錄，應(yīng)由貸審會(huì)辦公室列入檔案管理范圍妥善保管。

第十九條 會(huì)議紀(jì)要。貸審會(huì)辦公室根據(jù)會(huì)議記錄整理會(huì)議紀(jì)要，會(huì)議紀(jì)要應(yīng)載明會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、主持人、參加委員與列席人員、討論事項(xiàng)和審議結(jié)果；根據(jù)投票結(jié)果填制《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行貸款審查委員會(huì)審議表》，連同會(huì)議紀(jì)要一并呈報(bào)有權(quán)審批人審批。

第二十條 審批。有權(quán)審批人在會(huì)議紀(jì)要和審議表上簽署審批意見(jiàn)。對(duì)貸審會(huì)審議通過(guò)的信貸事項(xiàng)，有權(quán)審批人可行使一票否決權(quán)，對(duì)經(jīng)投票未通過(guò)（包括不同意和復(fù)議）的信貸事項(xiàng)，有權(quán)審批人不得行使一票贊成權(quán)。但不論投票結(jié)果如何，有權(quán)審批人均有復(fù)議決定權(quán)。

第二十一條 批復(fù)。貸審會(huì)辦公室根據(jù)有權(quán)審批人在審議表和會(huì)議紀(jì)要上的簽批意見(jiàn)印發(fā)《貸款審查委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要》，依據(jù)會(huì)議紀(jì)要起草文件批復(fù)有關(guān)行。信貸批復(fù)可以采取行發(fā)文件和貸款審批表的方式進(jìn)行。

第二十二條 督促與檢查。貸審會(huì)辦公室應(yīng)督促有關(guān)部門(mén)落實(shí)經(jīng)貸審會(huì)審議通過(guò)、行長(zhǎng)審批的信貸事項(xiàng)，并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查。

第六章 其他條款

第二十三條 例會(huì)制度。貸審會(huì)實(shí)行例會(huì)制度，各級(jí)行定期召開(kāi)貸審會(huì)會(huì)議。對(duì)時(shí)間要求緊迫的信貸業(yè)務(wù)，主任委員可隨時(shí)召集貸審會(huì)予以審議。

第二十四條 主持人。貸審會(huì)會(huì)議由主任委員主持，不參加貸審會(huì)投票表決，在會(huì)議紀(jì)要和審議表上簽署審批意見(jiàn)。主任委員暫時(shí)不能主持貸審會(huì)會(huì)議時(shí)，可委托副主任委員主持，參加投票表決，并代為簽批會(huì)議紀(jì)要和審議表，待主任委員回行后須補(bǔ)簽會(huì)議紀(jì)要和審議表，審批的責(zé)任不變。主任委員15日（含15日）以上不能行使其職責(zé)時(shí)，須書(shū)面授權(quán)指定的副主任委員，在一定期限內(nèi)代為行使主任委員的主持會(huì)議、簽批會(huì)議紀(jì)要和審議表的職權(quán)，在此期間受權(quán)的副主任委員主持貸審會(huì)，不參加投票，代為行使主持會(huì)議、簽批會(huì)議紀(jì)要和審議表的職責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。該授權(quán)書(shū)須報(bào)上一級(jí)行貸審會(huì)辦公室備案。

第二十五條 貸審會(huì)參會(huì)人員。貸審會(huì)會(huì)議應(yīng)有除主任委員外三分之二以上（不含三分之二）的委員出席方為有效，但包括主任委員最低不得少于5人。貸審會(huì)委員部門(mén)派一名負(fù)責(zé)人代表該部門(mén)出席。委員因故不能出席貸審會(huì)會(huì)議的，視為缺席，不得再委托他人。當(dāng)法規(guī)部門(mén)不能派出委員出席會(huì)議時(shí)，應(yīng)派代表列席貸審會(huì)會(huì)議，在法律、法規(guī)方面提供決策支持，但不參與投票。

第二十六條 投票與計(jì)票。貸審會(huì)設(shè)置投票箱，實(shí)行無(wú)記名投票表決方式。貸審會(huì)的主任委員不參與投票表決。其他委員實(shí)行當(dāng)場(chǎng)投票，不得棄權(quán)，會(huì)后不得補(bǔ)票。

貸審會(huì)辦公室安排雙人計(jì)票。計(jì)票人和監(jiān)票人應(yīng)在《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行貸款審查委員會(huì)投票表決表》上簽名，并記入貸審會(huì)紀(jì)要。

貸審會(huì)投票結(jié)果按以下標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定：三分之二（不含三分之二）以上票數(shù)同意的審議事項(xiàng)為同意，三分之一（含三分之一）以上票數(shù)不同意的審議事項(xiàng)為不同意，上述兩種情況之外的投票結(jié)果為復(fù)議。

第二十七條 復(fù)議制度。

（一）有下列情況之一的，可以進(jìn)行復(fù)議：

1．貸審會(huì)審議的事項(xiàng)，由于項(xiàng)目情況需進(jìn)一步補(bǔ)充、明確、核實(shí)，主任委員認(rèn)為需進(jìn)行復(fù)議的；

2．審議事項(xiàng)被否決后，下一級(jí)行申請(qǐng)復(fù)議，經(jīng)主任委員同意的。

（二）復(fù)議的具體程序?yàn)椋?/p>

1．對(duì)有權(quán)審批人審批結(jié)果為復(fù)議的信貸事項(xiàng)，由貸審會(huì)辦公室直接通知原審查部門(mén)，根據(jù)貸審會(huì)和主任委員審批中提出的復(fù)議意見(jiàn)準(zhǔn)備復(fù)議報(bào)告。對(duì)審議結(jié)果為否決的項(xiàng)目，主任委員如簽署復(fù)議意見(jiàn)，須在審議表上注明復(fù)議的理由和復(fù)議的重點(diǎn)內(nèi)容。

2．對(duì)有權(quán)審批人審批結(jié)果為否決的信貸事項(xiàng)，貸審會(huì)辦公室應(yīng)以正式文件批復(fù)申請(qǐng)行。下級(jí)行如提請(qǐng)復(fù)議，必須以行發(fā)文件正式提出，并說(shuō)明提請(qǐng)復(fù)議的理由。上級(jí)行貸審會(huì)辦公室受理后，由原信貸審查部門(mén)呈報(bào)貸審會(huì)主任委員審批同意后，做復(fù)議準(zhǔn)備。

（三）信貸審查部門(mén)根據(jù)貸審會(huì)審議和有權(quán)審批人審批的意見(jiàn)，進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，形成復(fù)議報(bào)告，連同初始的信貸審查報(bào)告一并提交貸審會(huì)辦公室。復(fù)議報(bào)告應(yīng)包括該信貸事項(xiàng)情況的簡(jiǎn)要說(shuō)明、上次貸審會(huì)審議和有權(quán)審批人審批中提出的問(wèn)題、對(duì)這些問(wèn)題調(diào)查核實(shí)和落實(shí)的情況、需補(bǔ)充資料的完善情況、審查部門(mén)的審查意見(jiàn)等。貸審會(huì)辦公室應(yīng)對(duì)復(fù)議事項(xiàng)進(jìn)行規(guī)范性審查，包括復(fù)議的程序是否符合規(guī)定，復(fù)議報(bào)告的內(nèi)容是否符合規(guī)范要求。對(duì)符合要求的復(fù)議申請(qǐng)?zhí)峤毁J審會(huì)復(fù)議。

（四）貸審會(huì)對(duì)各類(lèi)信貸事項(xiàng)的復(fù)議只限一次。經(jīng)復(fù)議的信貸事項(xiàng)，不論審議和審批的結(jié)果如何，均不得再次提交貸審會(huì)復(fù)議。

第二十八條 專(zhuān)家咨詢制度。總、分行貸審會(huì)可視情況建立兼職專(zhuān)家（經(jīng)濟(jì)、金融、法律、技術(shù)等）評(píng)審隊(duì)伍，對(duì)信貸審查中有疑問(wèn)的事項(xiàng)進(jìn)行咨詢，參與系統(tǒng)內(nèi)的項(xiàng)目評(píng)估。

第二十九條 列席制度。實(shí)行重大項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)行、上報(bào)行列席制度。審議大額貸款項(xiàng)目、高風(fēng)險(xiǎn)的貸款項(xiàng)目、行業(yè)性和系統(tǒng)性客戶的大額授信、資產(chǎn)重組類(lèi)貸款時(shí)，經(jīng)會(huì)議主持人同意，貸款經(jīng)營(yíng)行或上報(bào)行可列席有權(quán)審批行貸審會(huì)會(huì)議，補(bǔ)充說(shuō)明情況，但須在表決前退席。

第七章 附則

第三十條 各級(jí)行貸款審查委員會(huì)均須執(zhí)行本《規(guī)則》，不需再制定《實(shí)施細(xì)則》。

第三十一條 本《規(guī)則》由總行負(fù)責(zé)解釋、修改。

第三十二條 本《規(guī)則》自發(fā)布日起執(zhí)行，《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行貸款審查委員會(huì)工作規(guī)則（試行）》同時(shí)廢止。

附件：1．中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行貸款審查委員會(huì)審議表（略）

2．中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行貸款審查委員會(huì)投票表決表（略）

3．中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信貸審查報(bào)告（略）

4．中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行貸款審查委員會(huì)主責(zé)任人名單表（略）

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行

第三篇：總工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)工作安排

總工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)工作安排

2009年，遵義市總工會(huì)經(jīng)審工作的總體要求是：高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟，堅(jiān)持鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想、深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，按照全總十五大、省總十二大確定的工作任務(wù)，建立完善審查審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，進(jìn)一步推進(jìn)經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)，依法履行經(jīng)審監(jiān)督職責(zé)，圍繞中心、服務(wù)大局、全面審計(jì)、突出重點(diǎn)，堅(jiān)持把工會(huì)所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)納入審查審計(jì)監(jiān)督范圍，保證工會(huì)經(jīng)費(fèi)的正確使用方向和工會(huì)資產(chǎn)的完全完整，努力開(kāi)創(chuàng)工會(huì)經(jīng)審工作新局面。

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，為強(qiáng)化經(jīng)審監(jiān)督創(chuàng)造良好的條件

各級(jí)工會(huì)要高度重視經(jīng)審工作，要站在建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義工會(huì)的高度，充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)工會(huì)經(jīng)審工作的重要性和緊迫性，不斷強(qiáng)化對(duì)工會(huì)經(jīng)審工作的領(lǐng)導(dǎo)和支持力度，做到思想上重視、組織上加強(qiáng)、制度上保證、經(jīng)費(fèi)上落實(shí)、工作上支持，為經(jīng)審工作的深入發(fā)展創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。各級(jí)工會(huì)經(jīng)審組織和干部也要進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感和使命感，認(rèn)真履行職責(zé)，充分發(fā)揮經(jīng)審工作在工會(huì)總體工作中的作用。

二、加強(qiáng)實(shí)務(wù)審計(jì)工作，強(qiáng)化審查審計(jì)監(jiān)督力度

一是加大對(duì)中央級(jí)及省級(jí)財(cái)政幫扶資金、送溫暖資金等專(zhuān)項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督力度。根據(jù)省總經(jīng)審會(huì)制發(fā)的《關(guān)于對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金使用實(shí)施審計(jì)監(jiān)督的意見(jiàn)》，結(jié)合自身實(shí)際制定實(shí)施細(xì)則和制度規(guī)定，做好專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況的審計(jì)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)專(zhuān)項(xiàng)資金審查審計(jì)監(jiān)督工作的縱向深入；組織經(jīng)審委員或與相關(guān)部門(mén)聯(lián)合對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的使用進(jìn)行跟蹤檢查，并對(duì)各級(jí)工會(huì)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)監(jiān)督工作開(kāi)展情況進(jìn)行督查，確實(shí)保證專(zhuān)項(xiàng)資金的有效合法使用。

二是做好對(duì)本級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)收支預(yù)算執(zhí)行情況和資產(chǎn)管理情況的審查審計(jì)。

三是市總將對(duì)4—6個(gè)縣級(jí)工會(huì)、2個(gè)市管企業(yè)工會(huì)財(cái)務(wù)收支預(yù)算執(zhí)行情況和資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)，按要求完成或超額完成省總下達(dá)的指標(biāo)。

四是認(rèn)真做好工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)干部的離任審計(jì)，堅(jiān)持離任一個(gè)審計(jì)一個(gè)。

五是加強(qiáng)對(duì)工會(huì)投資項(xiàng)目及資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的監(jiān)管，督促工會(huì)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)登記工作，促進(jìn)工會(huì)資產(chǎn)的保值增值和經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益的提高。

三、深入推進(jìn)經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)，提升經(jīng)審工作質(zhì)量

一是繼續(xù)抓好《經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)》的落實(shí)，進(jìn)一步深化經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)，完善考核制度和辦法，提高考核效能，加大對(duì)下級(jí)工會(huì)的考核力度，促進(jìn)我市經(jīng)審工作質(zhì)量的提升。

二是規(guī)范審計(jì)程序和審計(jì)行為，提高審計(jì)質(zhì)量，建立審查審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告制度，被審單位

要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)整改結(jié)果，重點(diǎn)整改問(wèn)題要實(shí)施后繼審計(jì)，督促審計(jì)意見(jiàn)的貫徹落實(shí)。

四、加強(qiáng)調(diào)查和理論研究，推動(dòng)工會(huì)經(jīng)審工作不斷發(fā)展

各級(jí)工會(huì)組織應(yīng)根據(jù)適應(yīng)新形勢(shì)下加強(qiáng)工會(huì)經(jīng)審工作的需要，圍繞工會(huì)經(jīng)審工作遇到的新情況新問(wèn)題，重點(diǎn)是工會(huì)經(jīng)費(fèi)委托稅務(wù)代收、財(cái)政代扣后經(jīng)費(fèi)計(jì)撥審計(jì)，加強(qiáng)工會(huì)經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)以及經(jīng)審工作如何向基層延伸等問(wèn)題，進(jìn)行深入調(diào)查研究，不斷總結(jié)，創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn)，深化經(jīng)審工作，進(jìn)一步推動(dòng)我市工會(huì)經(jīng)審工作的全面發(fā)展。

五、提高經(jīng)審干部素質(zhì)，加強(qiáng)工會(huì)經(jīng)審組織自身建設(shè)

各級(jí)工會(huì)組織要按照“三同時(shí)”原則組建經(jīng)審會(huì)，不斷改善經(jīng)審干部隊(duì)伍的專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)和知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高專(zhuān)業(yè)人員比例，要進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)經(jīng)審干部的培訓(xùn)和后繼教育，不斷提升經(jīng)審干部理論政策水平和業(yè)務(wù)工作能力，增強(qiáng)經(jīng)審干部的政治意識(shí)、大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和服務(wù)意識(shí)，努力打造一支高素質(zhì)的經(jīng)審干部隊(duì)伍，為做好經(jīng)審工作提供堅(jiān)強(qiáng)的組織保證

第四篇：工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)工作總結(jié)報(bào)告

各位代表、同志們：

我代表工會(huì)第七屆經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)做經(jīng)費(fèi)審查工作總結(jié)報(bào)告，請(qǐng)予審議。

第七屆經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)在市總工會(huì)經(jīng)審委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，在各基層工會(huì)的大力支持下，認(rèn)真貫徹鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想，落實(shí)黨的十六大和中國(guó)工會(huì)十四大精神，按照《中華全國(guó)總工會(huì)關(guān)于加強(qiáng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查監(jiān)督工作的意見(jiàn)》，依法履行經(jīng)審監(jiān)督職責(zé)，加強(qiáng)經(jīng)審工作制度建設(shè),抄來(lái)抄去抄自文秘部落,不斷健全完善工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查監(jiān)督制約機(jī)制,加大審查監(jiān)督工作力度，注重調(diào)查研究和對(duì)基層工會(huì)工作的指導(dǎo)，在教育工會(huì)的整體工作中發(fā)揮了積極作用。

一、關(guān)于對(duì)市教育工會(huì)五年來(lái)經(jīng)費(fèi)收支情況的審查意見(jiàn)

第七屆經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)對(duì)本級(jí)財(cái)務(wù)工作總結(jié)報(bào)告進(jìn)行了認(rèn)真的審議。認(rèn)為，五年來(lái)市工會(huì)財(cái)務(wù)工作積極適應(yīng)工會(huì)組織改革與發(fā)展的需要，不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，針對(duì)各類(lèi)新情況、新問(wèn)題，采取了多方面的有效措施。在工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收繳、管理和使用等方面貫徹“增收節(jié)支、量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)”的工作原則，使工會(huì)經(jīng)費(fèi)做到了收支平衡，尚有結(jié)余。

經(jīng)審定，2000年至2004年，市工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況如下：五年總收入為XXX萬(wàn)元。包括：基層工會(huì)上解經(jīng)費(fèi)收入XXX萬(wàn)元（其中上解市總工會(huì)經(jīng)費(fèi)XXXX元后，本級(jí)留用經(jīng)費(fèi)為XXX萬(wàn)元）、市總工會(huì)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)XX萬(wàn)元、其他收入XX萬(wàn)元。

五年總支出為XX萬(wàn)元。其中包括：上解市總工會(huì)經(jīng)費(fèi)XX萬(wàn)元、支出用于職工活動(dòng)費(fèi)XX萬(wàn)元、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)XX萬(wàn)元、工會(huì)行政費(fèi)XX萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)資金XX萬(wàn)元、補(bǔ)助下級(jí)XX萬(wàn)元、其它支出XX萬(wàn)元。

截至2004年底，本屆五年經(jīng)費(fèi)結(jié)余為XX萬(wàn)元，加上前屆委員會(huì)經(jīng)費(fèi)結(jié)余XX萬(wàn)元，累計(jì)經(jīng)費(fèi)結(jié)余為XX萬(wàn)元。

經(jīng)審議，五年來(lái)市工會(huì)財(cái)務(wù)工作嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)政法規(guī)，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不斷加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度建設(shè)，規(guī)范財(cái)務(wù)工作管理，并能積極組織經(jīng)費(fèi)收入，將各項(xiàng)支出嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)。在收好、管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)方面做了大量工作，有效地減少了漏撥和欠撥經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)象，使撥交經(jīng)費(fèi)數(shù)額逐年穩(wěn)步增長(zhǎng)，保證了各項(xiàng)工作的開(kāi)展。同時(shí)注意合理調(diào)配經(jīng)費(fèi)，節(jié)約不必要的開(kāi)支，儲(chǔ)備了一定的經(jīng)費(fèi)，為教育工會(huì)更好地開(kāi)展工作奠定了基礎(chǔ)。進(jìn)一步加強(qiáng)核算，建立了三級(jí)帳目管理，做到了帳證、帳表、帳帳相符，經(jīng)費(fèi)收支帳務(wù)清楚、真實(shí)，財(cái)務(wù)核算工作符合規(guī)定。

為了更好實(shí)現(xiàn)今后五年工會(huì)工作目標(biāo)，在已經(jīng)有了必要經(jīng)費(fèi)結(jié)余儲(chǔ)備的基礎(chǔ)上，我們認(rèn)為：市工會(huì)今后要適當(dāng)擴(kuò)大職工活動(dòng)費(fèi)和工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)的支出比例，關(guān)注熱點(diǎn)，活躍基層，培育典型，加大重點(diǎn)工作的投入，提高工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用效益，為北京市教育工會(huì)工作提供可靠的保證。堅(jiān)持勤儉節(jié)約的精神，發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗的工作作風(fēng)，保證必要的經(jīng)費(fèi)結(jié)余儲(chǔ)備，以防風(fēng)險(xiǎn)。

市工會(huì)第七屆經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)同意市教育工會(huì)第七屆委員會(huì)財(cái)務(wù)工作總結(jié)報(bào)告，建議大會(huì)予以審議通過(guò)。

二、本屆工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)工作的回顧

五年來(lái)，市工會(huì)經(jīng)審會(huì)和基層工會(huì)經(jīng)審組織以及廣大經(jīng)審干部認(rèn)真貫徹十六大精神，認(rèn)真履行職責(zé)，全面推進(jìn)經(jīng)審監(jiān)督工作。強(qiáng)化組織建設(shè)，完善制度體系，積極開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)；依法獨(dú)立實(shí)施審查、審計(jì)，加大經(jīng)審監(jiān)督力度，加強(qiáng)工會(huì)廉政建設(shè)，促進(jìn)工會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)規(guī)范運(yùn)作，在教育工會(huì)整體工作中發(fā)揮了積極作用，取得了顯著成績(jī)，在總工會(huì)經(jīng)審工作“創(chuàng)三好”活動(dòng)中連續(xù)五年受到表彰，并榮獲全總“全國(guó)工會(huì)經(jīng)審工作先進(jìn)集體”稱(chēng)號(hào)。

1.加強(qiáng)制度建設(shè)，完善經(jīng)審工作機(jī)制

工會(huì)經(jīng)審委員會(huì)是代表會(huì)員群眾對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)收支、使用和財(cái)產(chǎn)管理情況進(jìn)行審查監(jiān)督的組織。加強(qiáng)經(jīng)審組織建設(shè)，配備高素質(zhì)的經(jīng)審干部，是搞好經(jīng)審工作的基礎(chǔ)。五年來(lái)，本屆經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)加強(qiáng)了對(duì)基層工會(huì)經(jīng)審組織建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè)，要求基層工會(huì)經(jīng)審會(huì)做到“三同時(shí)”，即在工會(huì)委員會(huì)換屆選舉時(shí)要同時(shí)考察、同時(shí)選舉、同時(shí)報(bào)批工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)，在經(jīng)審委員退休、調(diào)離時(shí)做到及時(shí)增補(bǔ)委員，把政治素質(zhì)高、作風(fēng)正派、有專(zhuān)業(yè)知識(shí)的干部選配到經(jīng)審工作崗位上。干部素質(zhì)的提高，為提升工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查監(jiān)督工作的整體水平提供了組織保證。

注重制度建設(shè)，是促進(jìn)經(jīng)審工作規(guī)范化管理的保證。幾年來(lái)，市教育工會(huì)經(jīng)審會(huì)注重經(jīng)審工作制度建設(shè)，結(jié)合實(shí)際，制定了《市工會(huì)經(jīng)審會(huì)學(xué)習(xí)議事制度》、《市工會(huì)基層工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》，并及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)全總和市總下發(fā)的一系列關(guān)于審計(jì)監(jiān)督的文件。同時(shí)，經(jīng)審會(huì)在工作中認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)制度，做到“五個(gè)堅(jiān)持”。即：堅(jiān)持對(duì)本級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)決算“必審”制度；堅(jiān)持經(jīng)審會(huì)定期向工會(huì)全委會(huì)報(bào)告工作制度；堅(jiān)持經(jīng)審會(huì)學(xué)習(xí)制度；堅(jiān)持開(kāi)展經(jīng)審工作“創(chuàng)三好”考評(píng)制度；堅(jiān)持將工會(huì)財(cái)務(wù)達(dá)標(biāo)納入經(jīng)審工作評(píng)選條件之一制度。促進(jìn)了經(jīng)審工作的制度化、規(guī)范化建設(shè)。

2.強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高經(jīng)審干部的自身素質(zhì)

隨著改革開(kāi)放的不斷深化和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的快速發(fā)展以及學(xué)校人事制度的改革，針對(duì)工會(huì)干部和經(jīng)審干部變動(dòng)較大的現(xiàn)狀，市教育工會(huì)強(qiáng)化了經(jīng)審干部的培訓(xùn)工作。先后舉辦了兩期培訓(xùn)班，對(duì)基層工會(huì)經(jīng)審人

第五篇：工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)工作規(guī)程

工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)工作規(guī)程

第一章總則

第一條為加強(qiáng)我校工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支和財(cái)產(chǎn)管理的審查監(jiān)督，規(guī)范我校工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)工作，促進(jìn)工會(huì)事業(yè)的發(fā)展,根據(jù)《工會(huì)法》、《中國(guó)工會(huì)章程》、中華全國(guó)總工會(huì)《工會(huì)各級(jí)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)組織通則》、《基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)工作條例》，制訂本規(guī)程。

第二條海南大學(xué)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)（以下稱(chēng)“經(jīng)審會(huì)”）是代表工會(huì)會(huì)員對(duì)校工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支和財(cái)產(chǎn)管理的真實(shí)性、完整性、合法性及效益情況進(jìn)行審查監(jiān)督的組織。

第三條經(jīng)審會(huì)向海南大學(xué)工會(huì)（以下稱(chēng)“校工會(huì)”）會(huì)員代表大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。經(jīng)審會(huì)接受上級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。

第二章經(jīng)審會(huì)的組成第四條經(jīng)審會(huì)由校工會(huì)會(huì)員代表大會(huì)選舉產(chǎn)生。

第五條經(jīng)審會(huì)由5名委員組成，并設(shè)主任一名。經(jīng)審會(huì)主任負(fù)責(zé)召集經(jīng)審會(huì)會(huì)議,主持經(jīng)審會(huì)日常工作。

第六條經(jīng)審會(huì)任期與校工會(huì)委員會(huì)相同。主任的任免,要征得上級(jí)工會(huì)的同意,并履行民主程序。

第七條經(jīng)審會(huì)的經(jīng)費(fèi)列入校工會(huì)預(yù)算，開(kāi)展工作必需的辦公用品、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)等應(yīng)得到保證。

第三章職責(zé)

第八條經(jīng)審會(huì)對(duì)校工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支和財(cái)產(chǎn)管理的下列事項(xiàng)進(jìn)行審查監(jiān)督：

（一）工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況的真實(shí)性、完整性、合法性、效益性；

（二）工會(huì)財(cái)產(chǎn)的安全性、完整性；

（三）工會(huì)重大項(xiàng)目或活動(dòng)經(jīng)費(fèi)收支的合法性、效益性；

（四）工會(huì)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的建立、健全和有效性；

（五）國(guó)家和上級(jí)工會(huì)規(guī)定的其他審查事項(xiàng)。

第九條經(jīng)審會(huì)應(yīng)督促校工會(huì)委員會(huì)向會(huì)員公布財(cái)務(wù)賬目，檢查經(jīng)審會(huì)會(huì)議決議的執(zhí)行情況。

第十條經(jīng)審會(huì)有責(zé)任對(duì)收好、管好、用好各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)向校工會(huì)委員會(huì)提出意見(jiàn)和建議，從而加強(qiáng)工會(huì)財(cái)務(wù)管理,提高經(jīng)費(fèi)使用效益。

第十一條經(jīng)審會(huì)在校工會(huì)組織機(jī)構(gòu)變動(dòng)和財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人變動(dòng)工作時(shí),負(fù)責(zé)監(jiān)督財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)的清查和交接。

第十二條經(jīng)審會(huì)應(yīng)支持工會(huì)財(cái)務(wù)人員依法履行職責(zé)，向工會(huì)干部和會(huì)員宣傳國(guó)家和工會(huì)的財(cái)經(jīng)政策法規(guī)。

第四章工作流程

第十三條項(xiàng)目審查工作流程：

（一）成立項(xiàng)目審查組，成員不少于3人；

（二）核查會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、實(shí)物等；

（三）提出經(jīng)費(fèi)審查報(bào)告征求意見(jiàn)稿；

（四）向被審查單位征求意見(jiàn)；

（五）提出經(jīng)費(fèi)審查正式報(bào)告。

項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審查工作參照中華全國(guó)總工會(huì)《工會(huì)審計(jì)操作規(guī)程》執(zhí)行。第十四條經(jīng)費(fèi)審查報(bào)告應(yīng)提交校工會(huì)會(huì)員代表大會(huì)審議，由校工會(huì)委員會(huì)作出處理決定。

第十五條經(jīng)審會(huì)應(yīng)保持與校工會(huì)委員會(huì)及校工會(huì)財(cái)務(wù)部門(mén)的經(jīng)常性聯(lián)系,相互溝通情況, 密切協(xié)作, 取得支持和幫助，共同做好經(jīng)審工作。

第十六條經(jīng)審會(huì)要廣泛聽(tīng)取和征求會(huì)員意見(jiàn),對(duì)會(huì)員所提出的意見(jiàn)或問(wèn)題，應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)地進(jìn)行處理，及時(shí)作出答復(fù)。

第十七條經(jīng)審會(huì)實(shí)行集體領(lǐng)導(dǎo)制和民主集中制。討論問(wèn)題應(yīng)充分發(fā)揚(yáng)民主，形成決議須有全體委員過(guò)半數(shù)同意。

第十八條經(jīng)審人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行國(guó)家和上級(jí)工會(huì)的有關(guān)政策法規(guī),在工作中堅(jiān)持原則,忠于職守,秉公辦事,盡職盡責(zé),自覺(jué)接受會(huì)員監(jiān)督。

第十九條經(jīng)審人員要遵守保密紀(jì)律，不準(zhǔn)私自泄露未經(jīng)正式對(duì)外發(fā)布的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和其它情況。

第五章附則

第二十條本規(guī)程由經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。