第一篇：保函擔保業務品種研究報告(定稿)

工程類保函擔保業務品種研究報告

一、概述

（一）目前工程類保函基本品種

目前已開保函品種主要有：投標保函、預付款保函、履約保函、支付保函。其中支付保函是向發包方，即工程甲方開出的保函，其它均為向承包方，即工程乙方開出。

投標保函是以招投標方式進行的采購或施工/建設項目等，申請人作為投標人參加競標，按照招標書要求，委托我行向招標人/業主擔保。擔保內容一般包括：投標人在招標書規定的投標有效期內不撤標、不更改原投標條件、并且在其一旦中標后于規定的時間內按招標書要求簽訂相關合同及/或提交履約保函/向招標機構繳納中標服務費。

履約保函為應申請人要求，就申請人將按合同要求履行合約所作的保證承諾。履約保函的擔保內容一般包括：承包人在合同規定的期限內完成工程或者提供采購物品，通常履約保函約定工程完工以驗收為標準，還有一小部分履約保函要求覆蓋至質保期結束。

預付款保函是申請人通過我司開立的對預付之款項的歸還向預付款方做出的一種保證承諾，用于保證申請人未能履約、或未能全部履約時，將申請人事先從付款方收到的預付款全部或部分款項退回付款方。

支付保函由于深圳市建設局的規定，是應發包人申請向承包人開出的可以在規定時間付款的承諾，用于保證申請人未能履約、或未能全部履約時，應承包人要求按合同付款。

（二）累計開出保函金額、企業數

目前我司累計開出支付保函3單，合計金額580萬元，收取保費48,500元人民幣。均為應建設局要求，對工程發包商向承包人出具。由于支付保函較其它保函風險較高，因此費率相應較高，并且對企業審核更為嚴格。但在實際操作中，我司均為應承包人要求開出，因此對應每一筆支付保函，承包人均為我司開具了放棄追索支付保函項下權利的承諾書，因此已開出支付保函實際上不承載風險，成為形式的保函。

累計受理投標保函7筆，實際開出保函4筆，累計金額184萬，收取保費18,100元。潛在市場中以建筑工程的為多，實際開出保函中設備供應商兩家，建筑公司一家。由于投標保函實際覆蓋時間為一個月左右，時間較短，目前所有項目均以終結。

累計受理申請開履約保函10筆，審批通過8筆，實際開出保函7筆，累計金額1740萬元，收取保費34.6萬元。目前有兩筆履約保函出現延期現象，但已基本完工，不存在違約風險。

預付款保函受理一家，由于申請人和工程甲方關系融洽，沒有最終向企業開出預付款保函，但在整個項目的處理和審批過程中，對預付款保函的性質也有了實際的理解。

（三）保函業務開展情況簡介

通過幾個月的摸索和嘗試，對保函業務的市場和特點有了逐步的認識。首先是市場方面，與其它擔保業務不同，保函業務存在著激烈的市場競爭，除了保函業務具有低風險的特點之外，目前擔保公司本身的不規范，使該項業務處于惡性競爭的狀態。在與客戶的交往中，我們發現其它擔保公司的費用是我公司的三分之一到五分之一，并且審核多為形式審核，反擔保措施相對較弱，往往是繳納一定比例的保證金或者是對房產證的置留。這些措施都使我司處于非常不利的競爭地位。但通過對業務本身的分析，及結合高新投的優勢，我們認為堅持原有的審核模式，在控制收費的基礎上適當的降低費率，采取積極的工作態度并有效的改善工作效率是未來要堅持的發展方向。

在幾個月的探索過程中，我們也一直在尋找潛在的市場，并尋求優質客戶。最初采取了大規模向客戶發送電子郵件的方式，但沒有如何效果。接著從我司已有客戶中尋找保函業務的客戶，首先是根據公司的產品和客戶判斷是否存在保函業務，在向原項目經理咨詢，對存在該項業務的客戶逐個聯系。這種方式取得了一定效果，同時也發現了保函業務的很多特點，在后面的分析中會詳細介紹。同時，我們借助各種交易會宣傳我司新的擔保品種，參加了高交會和消費品交易大會展示推薦該業務，目前這種宣傳效果還不能明顯的反映到業務中。除此之外，我們還嘗試采取其它的擴大業務的途徑，比如和招標中心的溝通，試圖達成有效的合作；與其它擔保公司的合作，由他們提供客戶，利用我司優勢出具保函；逐步與相關的行業協會取得聯系，這些措施目前都在摸索之中，保持積極有效的業務營銷是非常有必要的。

在保函業務拓展中除了對市場和本業務的特點有了從理論到實踐的認識，在與銀行合作方面也有了一定的成效。從理論上講，銀行對該項業務有較低的積極性，除了直接收益低之外，還在某種程度上減少其對保證金的吸引。經過幾次溝通與申請，目前已與深圳市商業銀行簽訂關于保函業務的合作協議，商業銀行對我司出具反擔保函的企業申請，可視同為百分之百保證金的保函開具，并且在總行營業部開具保函可在一天之內完成全過程，這就使由我司擔保的企業在銀行開具保函有了費率優勢和速度優勢。我司與建設銀行的保函合作最多，但由于建行內部管理機制改革，在速度上大大減緩，最快要2到3天，影響了企業使用保函的積極性。交通銀行目前也已承認我司該項業務的反擔保函，并在保函格式和相關風險事項上達成一致，開出保函速度在2天左右。

二、保函擔保業務市場分析

（一）存在保函業務的市場空間（先決條件）分析

1．市場需求。根據第一部分中對各類保函的簡單介紹可以看出各類保函存在的意義，總體來說都是促進市場規范競爭，確保合同的執行，維護雙方的權利。工程類保函實際是由保證金延伸而來，是對保證金的一種替換。因此保函市場的存在首先是合同雙方允許使用保函的形式替代保證金。

目前，在深圳市政府設立的招標中心中，僅認可保證金的形式。但是一般工程招標或者大宗物品采購中也會認可保函的形式，通常會由銀行、擔保公司或者保險公司出具。銀行保函是認可度最高的保函形式（部分招標工程要求省級以上商業銀行出具的保函為有效保函），其次是擔保公司的保函和保險公司的保函。目前銀行為企業出具保函一般要求百分之百的保證金，只有對授信客戶會適當降低要求，一般需要30%-50%的保證金。這就給部分企業帶來了資金方面的壓力，正是基于這種市場需求，我公司除了直接為企業向合同方出具保函外，還積極開展為企業提供反擔保，在銀行開具保函的業務模式。

2．企業資金困難。通過近幾個月的操作發現，只有當企業存在資金困難的時候才會使用保函的形式。主要原因有三點：一是作為公司，保函開出有很強的時效性，而從銀行開保函，或者間接通過擔保公司開出保函，往往手續繁瑣，可能耽誤保函的使用；二是通過銀行或擔保公司開保函存在一定的財務成本，只有當企業有銀行負債時，開保函的方式才會節約成本。三是作為操作人財務經理缺乏足夠的動力，開保函往往要經過審核和一系列的手續要辦理，增加了財務經理的工作量，因此作為財務經理缺乏足夠的動力。以上分析的幾點因素都是目前業務市場開拓有難度的原因，在以后的具體操作中，應該結合這些因素，從我們自身方面盡量的避免為企業帶來麻煩，又能滿足企業的要求，擴大我們的業務量。

3．大客戶、大單業務。在幾個月的市場拓展中，也發現了不少存在保函業務的中小公司，其產品銷售或者承接工程主要是通過投標的方式。但在具體調查中發現，這類公司投標總額一般在幾百萬左右，投標保證金往往是幾萬元，由于擔保公司和銀行均存在最低收費，這種情況下使用保函無法降低成本。因此在未來的市場拓展中，還是主要應該以大客戶為主。另外通過靈活的保函額度形式，解決中等客戶的需求。

（二）保函業務客戶分析

1．工程類，例如裝飾工程公司。這類業務在保函業務市場中所占的比重應該較大，包括廠房建設、商品房建筑工程、室內外裝修、大型水電工程建設。其中前三類工程甲方以公司為主，相應付款周期較長，但招標過程通常比較透明，一般表現為工期較緊。第四類水電工程建設多為市政工程招標，招標過程中存在諸多非市場因素干擾，并且在工程進度中有時會因為甲方延誤工期。在過去的幾個月中，我司共接觸了12家企業，發現工程類企業對擔保收費非常敏感，很多企業在初步接觸后因為保費問題謝絕合作。此類客戶利潤率較低，一般在5％左右，且保函類市場競爭激烈，因此至今只有一家企業采用了我司保函。

2．系統集成類，如賽為弱電工程。此類業務接觸的企業也比較多，包括弱電工程、水處理工程、系統集成工程，目前接觸的系統集成工程企業規模較小，單筆業務總金額在幾十萬至幾百萬不等，所需保函量相應較小，前后共接觸十幾家公司，但實際收效不大，主要原因在于缺少大的客戶，以賽為為例，雖然我司為其開具一單履約保函，但賽為公司在銀行有200萬的保函額度，也就意味著有大量業務的公司往往在銀行可以取得授信額度。

3．大宗產品供應類，如路安特。該類業務市場前景較好，由于我們較易掌握此類企業生產能力，且產品質量穩定，保函風險較低，以路安特為例，單筆業務額均較大，在幾千萬至上億元不等，保函業務空間較大，目前市場拓展途徑有待進一步思考。

4．設備供應類，如藍韻、美加麗等。該類業務較為穩定，同產品供應類業務相似，單筆業務額較大，履約風險可控，目前困難在于尋找更多的優質客戶。

以上分析僅基于半年來保函業務開展情況，可能存在一定片面性，有待在進一步工作中繼續思考。

（三）目前保函業務市場空間的劃分與競爭因素

目前深圳市已有擔保公司130家，開展業務50家，銀行對擔保公司保函認可程度不同，普遍認同的只有3家，我司、中小企業擔保中心和中科智，但在實際操作中，一些銀行也認可其它擔保公司的保函。

1．市場劃分。目前開具保函的途徑主要有如下幾種：（1）銀行優質客戶直接通過銀行開具保函，根據企業在銀行的信用不同，開具保函從完全授信到100％ 保證金不等，如何將使用保證金的客戶變為我司客戶是市場拓展的方向之一；（2）通過擔保公司反擔保在銀行開保函，這類業務競爭主要存在于我司與中小企業擔保中心之間，以實際經驗為例，我們接觸過的兩家玻璃幕墻公司及一家綠化工程公司均在中小企業擔保中心有較大保函額度；（3）直接開具保函，由于采取低價競爭，這類保函業務主要被小的擔保公司占有，隨著深圳市建設局出臺僅接受銀行保函的規定，這類市場份額將迅速縮小，如何抓住有利時機切入市場是最近幾個月保函拓展的主要方向。

2．影響市場競爭的主要因素：（1）費用。擔保費是目前非銀行保函競爭的主要因素之一，目前我公司擔保費基本收費情況為投標保函1％，履約、預付款、支付保函為2％左右，視企業情況不同和我公司談判優勢不同上下浮動。而一般小擔保公司基本收費在0.3％左右，因此在基本費率上目前公司沒有優勢。在費用因素里面還應該考慮到保證金和反擔保措施設定。部分小擔保公司要求繳納一定的保證金，在一定程度上降低了保函的使用效率，也變相的提高了擔保費率，以收取10％保證金為例，沒有計算銀行利息收入的情況下，實際保費相當于上升了11％。因此我公司在采取價格競爭策略時，應該靈活應用保證金方式，在保證收益的情況下盡量滿足客戶的要求。另外在反擔保方式上，我司相對于其它擔保公司要求更為嚴格，比如通常要求房產證辦理抵押登記，而其它擔保公司僅僅要求原件置留即可，因此在以后操作中，根據不斷積累的經驗，在可以控制風險的范圍內，應該降低對反擔保措施的要求既為企業節約了成本，也提高了我司的競爭優勢和工作效率。（2）信用。信用因素主要應該是指甲方對保函的認可程度。但目前由于擔保行業的混亂，我司雖然在長期擔保過程中培養了優良的信用，但很難讓甲方認可我司，而不認可其它擔保公司，尤其是對于外地的項目更是明顯，因此我公司優勢主要是利用在銀行的信用開出保函。目前已與商業銀行簽訂了保函合作協議，但在具體操作中還存在一些問題，比如該額度僅能在總行營業部使用，并要求每個企業必須在總行營業部開帳戶，這就在實際操作中加大了企業操作成本，因此如何更好的利用我司在銀行的信用優勢，還有待于進一步與銀行的溝通。（3）信息。主要是指如何最快獲得有效信息，這依賴于我司的廣告和營銷策略。在過去半年中雖然采取了一些方法，但總體來說是被動的接受項目，未來隨著銀行渠道的順暢，應該更有計劃的推進市場。最節約人力成本的方法應該是與其它小的擔保公司的合作，通過支付市場費用的方式獲得有效客戶。（4）附加及配套服務。這主要是指在保函業務開展中，可以針對企業需求，配套融資服務。比如針對項目做一定的流動資金貸款、開具信用證或者承兌匯票業務。（5）響應速度。針對保函的特點，響應速度是很強的競爭因素，這既包括我司業務人員反映要及時，又包括在程序設計上盡量簡化。我司有很多地方有待改善，比如簡化企業必須提供的資料，從新設計企業申請表，簡少企業財務人員的工作量；加快審批流程，尤其是法人授權委托人簽字盡量可以放在分公司內部完成；另外積極配合客戶與銀行溝通，提早進入銀行審批流程。

三、保函業務審核要點分析

（一）投標保函

1、企業基本經營情況：（1）注冊資本，反映企業資質和經營實力，在調查建筑裝飾公司注冊資本時，一定要核實資本是否為虛增，以什么方式存在于企業。很多企業虛增資本提高資質，通過簡單的交流即可獲得這一信息。（2）股權結構與股東背景。股權結構可以反映公司的經營方式，股東背景反映了是否具有足夠的工程經驗以及管理經驗。（3）經營方式。目前對工程類項目主要有三種經營方式：統一管理、項目經理負責制、掛靠。其中項目經理負責制和掛靠經營比較常見。兩種方式實際差別不大，因為實際經營者也受掛靠公司的約束，并且公司以其信用承載違約風險。對掛靠經營的操作人要追加個人以家庭財產的反擔保，并考查個人的工程經歷。

2．招標的真實性：確定工程真實的簡單標準，可以通過查詢網上公開招標情況或者電話咨詢招標方確定。

3．評標標準：主要有如下幾種方法，低價法、綜合法、隨機法、圍標。其中低價法較為常用，一定要與市場平均價格進行比較，以免以過低價格中標而無法履約或者簽訂合同；綜合法較好，招標方在審查過程中綜合審考慮了乙方的工程實力、資金實力、質量及價格等因素，風險較低；隨機法適用于市場競爭激烈、技術含量較低的工程；圍標通常要求我司同時開具幾份保函，任何一份中標均由一方施工，我司實際承載風險僅為一份保函金額；依靠關系中標我司基本無風險。

4．項目初步判斷主要包括以下幾個方面：利潤情況、是否屬于企業正常業務、是否在企業可承載的履約范圍內、是否轉包與分包。

5．招標保函格式審查主要包括保函覆蓋范圍和時效。

（二）預付款保函

1．考查預付款發放原則、時間、方式。2．抵扣時間、保函覆蓋時間。3．控制用途。4．保函覆蓋范圍審查。

（三）履約保函

1．企業過往工程經歷，主要考查工程總量、質量情況、最大工程，并與本次工程進行比較。

2．現金流狀況，主要包括企業基本財務核實、工程付款規則、資金來源、是否存在資金缺口。

3．履約意愿，主要包括工程盈利預測、是否存在套現可能、公司信用對項目經理的約束力。

4．履約能力：可投入人力、資本、設備、技術水平、資金實力，近期是否存在影響工程的較大變動。

5．違約條件審核，主要審查招標書及合同中對違約條件是否約定、約定是否全面。

6．對甲乙雙方關系判斷：政府工程、企業工程、談判能力及免責條款設定。7．工程風險分析：有無違款、外部條件影響（天氣、交通、位置）、甲乙配合程度、工程急緩、施工特點、控制關鍵節點、各階段關聯度。

8．反擔保措施。

四、保函業務風險分析

1．騙保無真實業務。

2．由于現金流斷裂造成工程無法完成或按期完成。3．雙方產生爭議的問題。4．工期質量不符合合同要求。5．對掛靠個人風險控制。

五、結論及建議

（一）結論：綜上，目前市場競爭激烈，相對不規范，但我司仍存在一定競爭優勢。

（二）對策：

1．堅持風險控制原則；

2．收費靈活，根據風險和客戶綜合評定；

3．積極開拓市場，探索有效的業務營銷方式。老客戶穩定、有效宣傳、積極選求合作伙伴；

4．發揮競爭優勢，對公司在深圳項目分布在全國的企業發掘；

（三）技術操作建議

保函業務總體看來屬低風險業務，同時由于其具有單筆業務金額較少、收益相對較低的特點，如何平衡效率與風險控制是操作層面的核心問題之一，具體建議如下：

1．重點審查單個項目的風險點，對部分保函財務方面可從簡審查； 2．如投標保函有保證金存入，則可減少審查環節；

3．對對沖保函，無實際風險，核實甲乙雙方資質和項目真實操作即可； 4．對履約保函，風險控制要嚴格，如企業缺少相應項目資金，我司可繼續跟進，針對項目做一個封閉的流貸或者承兌匯票、信用證等方式的融資； 5．各個環節關系協調好，盡量在最短的時間內開出保函，主要在于和銀行、企業的及時溝通，作為項目經理本人，響應速度要快。6．修改目前要求企業提供的申請書和資料清單，盡量簡化流程。

附：1．辦理保函業務應提交材料清單（清單、申請書）；

2．董事會決議樣本

3．擔保協議書；

4．個人反擔保函；

5．銀行開具的反擔保函（商行、建行、交行）。

第二篇：履約保函擔保業務基礎知識

履約擔保業務基礎知識

一、法律依據：

依據《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》、《建設部關于修改<建筑工程施工許可管理辦法>的決定》（建設部第91號令）、《融資性擔保公司管理暫行辦法》等法律、法規的規定。

二、概念解釋

1、投標擔保指由擔保人為投標人向招標人提供的保證投標人按照招標文件的規定參加招標活動的擔保。投標擔保可采用銀行保函、專業擔保公司的保證，或保證金擔保方式，具體方式由招標人在招標文件中規定。

2、預付款擔保指承包人與發包人簽訂合同后,承包人正確、合理使用發包人支付的預付款的擔保。建設工程合同簽訂以后，發包人給承包人一定比例的預付款，一般為合同金額的10%，但需由承包人的開戶銀行向發包人出具預付款擔保。

3、工程履約擔保保證擔保人（擔保公司）向招標人出具履約保函，保證建設工程承包合同中規定的一切條款將在規定的日期內，以不超過雙方議定的價格，按照約定的質量標準完成該項目。一旦承包商在施工過程中違約或因故無法完成合同，則保證擔保人可以向該承包商提供資金或其他形式的資助以使其有能力完成合同；也可以安排由新的承包商來接替原承包商以完成該項目；還可以經過協商，業主從新開標，中標的承包商將完成合同中的剩余部分，由此造成最后造價超出原合同造價的部分將由保證擔保人承擔；如果對上述解決方案不能達成協議則保證擔保人將在保額內賠付業主的損失。

4、履約保證金財政部《政府采購貨物和服務招投管理辦法》第36條和第37條中，對投標保證金的收取比例進行了明確的規定,但對履約保證金收取與管理沒有任何規定,政府采購中心具體操作的時候也沒有統一標準。

一、履約保證金的概念與法律規定

所謂合同履約保證金，是指大型招標項目、工程招標、政府采購項目或者拍賣，為了防止各種不確定性和風險以及考察中標單位有沒有實力完成此采購項目的一種程序，屬于一種特殊的督促中標人履行合同的措施，具有控制合同有效執行與風險防范的功能。招標人在招標文件中一般規定，中標的投標人需要提交合同履約保證金，它是保證履行合同義務的擔保。依照《招標投標法》第四十六條第二款的規定，招標文件要求中標人提交履約保證金的，中標人應當提交。履約保證金制度是《招標投標法》為確保工程質量和工期所建立的一項法律制度，采購人在招標文件中也確實可以運用這項制度來保證工程質量和工期。從法律上講，我認為履約保證金既不同于定金，也不同于預付款，更不同于保證。但是《招標投標法》沒有對實施這項制度的相關條件作出詳細的規定，比如，履約保證金交付的比例，如何監管，由誰監管等等，致使實踐中出現較多的問題。財政部《政府采購貨物和服務招投管理辦法》第36條和第37條中，對投標保證金的收取比例進行了明確的規定,但對履約保證金收取與管理沒有任何規定,政府采購中心具體操作的時候也沒有統一標準。

二、履約保證金的作用

履約保證金約束主體十分明確，就是項目中標人，履約保證金的主要作用是保證完全履行合同，保證按合同約定的質量、標準和工期條款履行合同。為了控制中標人合同履行過程中的折扣與水分問題，讓中標人在合同執行前交納一定數額的履約保證金，根據合同隨時考核驗收，發現問題限時整改，否則將會沒收或部分扣除履約保證金，在具體操作中，誤期賠償費也可從應付貨款或履約保證金中扣除。筆者認為，建立履約保證金制度對促使中標人履約、防止中標人違約，督促中標人履行合同義務，對違約者進行懲戒等具有重要的作用。

三、履約保證金操作實例

由于相關法規及辦法對履約保證金的收取與管理沒有規定,具體操作時沒有統一標準，各地的操作方法都不一樣，筆者查閱了有關資料，一般的做法都是把保證金交給集中采購機構，但是交付的金額與時間、有效期、退還時間有些不同。

1、有些地方把履約保證金作為合同生效的條件，在接到中標通知書后7天內，中標人應按合同規定向業主提交履約保證金或履約保函。在供需雙方和采購中心法定代表人或其授權代理人簽字并加蓋公章并且需方收到供方提交的履約保證金后合同生效。

2、履約保證金金額有些地方是中標合同價的5%以內，有些地方是中標合同價的10%以內，施工履約保證金金額有些地方規定為中標價的20%。

3、履約保證金退還的時間做法也有所不同，基本上不計利息退還。如采購的是貨物，有些地方是經采購人驗收合格之日起3個工作日內返還，不計利息，也有20個工作日內返還的。有些地方規定貨物經采購人驗收合格交付之日后不計利息退還。工程履約保證金的有效期直至工程竣工驗收合格備案后的第2天，在此期間中標人出現按施工合同應對業主給付經濟賠償的情況時，業主有權從履約保證金中取得賠償金額;余額由業主在有效期屆滿后5天內按中國建設銀行同期貸款利率計息后本息全額退還給中標人。

4、不少采購機構在標書中注明投標人中標后投標保證金將自動轉為履約保證金，一旦投標保證金金額偏少時，轉入履約保證金階段還要補交。有些采購機構對詢價采購方式規定，經采購人特別要求，可以在詢價標段中明確成交供應商在簽訂合同時，須向采購人提交不高于成交額10%的履約保證金。采購人未作特別要求的，一般將詢價保證金自動轉為履約保證金，額度為成交額的1%，如不足可以要求補繳。

5、對政府采購的定點企業，有些地方規定通過扣除履約保證金的制裁措施。有違規行為的，一經調查屬實，第一次通報批評，并扣履約保證金10%;第二次扣除履約保證金的50%;第三次扣全部履約保證金;第四次通報取消其定點資格，并在三年內不得參與政府采購的招標活動。

6、有些地方規定把履約保證金等同于定金。有些地方規定招標人不得擅自提高履約保證金，招標人不履行與中標人訂立的合同的，應當雙倍返還中標人的履約保證金;給中標人造成的損失超過返還的履約保證金的，還應當對超過部分予以賠償;沒有提交履約保證金的，應當對中標人的損失承擔賠償責任。筆者認為，政府采購中的履約保證金不屬于定金。不論供應商是否同意和自愿，采購主體與中標供應商簽訂合同發生爭議時援引定金罰則缺乏法律根據。

四、建議與對策

1、履約保證金收取數量及標準目前很難有準確的說法。筆者認為，履約保證金數額的多少取決于采購項目的類型與規模，但大體上應能保證中標人違約時采購人所受損失能得到補償，通常為合同金額的5%-10%左右，當然采購人要求高于上述額度時，也不能說不對，但不能高得太多(為合同價的15%還是可以的，如果為合同價的25%就太高了)。因為有關法律法規對履約保證金收取的具體數額沒有特別的規定，結合我國的具體情況，本人認為以5%～10%為宜。

2、法律法規對履約保證金交付給誰沒有明確規定，筆者認為交給集中采購機構比較合理。集中采購機構作為中間方，能站在公正立場上正確處理合同履約問題，同時也便于對采購人與供應商進行有效控制，維護雙方的合法權利。

3、履約保證金應在簽定正式合同前提交，履約保證金返還時間為驗收合格之日或合同約定時間。履約保證金收取時間一般情況應該在投標保證金退還之前，中標通知書發出之后。具體的時間規定應在標書中明確注明，便于中標人操作，目前的投標文件一般會規定中標人在收到中標通知書幾天內，應按照合同規定繳納履約保證金，否則將沒收投標保證金，取消中標資格，授予另一中標候選人中標等。不少采購機構在標書中注明投標人中標后投標保證金將自動轉為履約保證金，一旦投標保證金金額偏少時，轉入履約保證金階段還要補交，按照《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》，原來將中標供應商的投標保證金直接轉變成履約保證金的做法不再符合規定了，辦法規定五日內退還，按照標書規定，又必須在交納履約保證金后才能退還履約保證金，這樣來回折騰，影響效率。筆者認為，中標后投標保證金自動轉成履約保證金，不足部分再補齊，這樣做比較合理。

4、在工程合同中，招標人可將一部分保證金展期至工程完工后，即直到工程最后驗收為止。在貨物或服務采購合同中，招標人也可將一部分保證金展期至安裝或調試之后。如果中標人拒絕提交履約保證金，可以視為放棄中標項目(參見《招標投標法》第四十五條的有關規定)，應當承擔違約責任。在這種情況下，招標人可以從仍然有效的其余投標中選擇排序最前的投標為中選的投標，但招標人也有權拒絕其余的所有投標，并重新組織招標。

5、也有些集中采購機構不收取履約保證金，筆者認為，收取履約保證金目的就是保證供應商誠實經營和防范風險，收與不收要區別對待。對于一直從事政府采購業務，誠信度高的供應商可以不收，如果集中采購機構建立了供應商的誠信體系與檔案，確立了綜合考核與評估制度，就能對供應商的誠信等級作出正確的評估。隨著誠信體系與評估制度的完善，對誠信度高的供應商不收履約保證金也是合理可行的。

6、在政府采購供應商資格審查過程中，采購主體一般都要求參加投標的供應商必須提供相應的保證金，招標采購文件的重要內容之一就是保證金條款，通常又分為締約保證金和履約保證金。為了保證政府采購項目順利進行，政府采購國際規則和各國的政府采購法中，都有資金擔保的規定。然而，我國的政府采購法中卻尋找不到一個有關履約保證金的條款。招標投標法中對履約擔保的形式和額度也沒有作出規定。政府采購中的履約保證金應該通過立法予以規范。履約保證金的具體數額比例、返還日期、權利義務等必須有明確的法律規范，從而才具有可操作性。解決這個問題的關鍵是完善立法，即法律法規或有關部門應該明確實施履約保證金制度的各項具體規定，務必加強履約保證金的監管力度，使履約保證金真正發揮其確保工期和質量、防范風險的作用

三、履約擔保業務流程

(承包方A)通過招投標取得(發包方B)工程的承包建設權并簽訂《建設工程承包合同》，B為了增加A的違約成本并保證工程建設質量和按期完工，B會要求A尋找（銀行C）為其提供《履約保函》，C同時也會要求A尋找（擔保公司D）為其出具的《履約保函》提供擔保，B與D簽訂《委托保證合同》委托擔保公司D與銀行C簽訂《保證合同》。

四、涉及合同

《建設工程承包合同》發包方和承包方簽訂 《履約保函》銀行開具給發包方 《委托保證合同》承包方與擔保公司簽訂 《保證合同》擔保公司與銀行簽訂

五、反擔保措施

附件：《融資性擔保公司管理暫行辦法》

第十九條融資性擔保公司經監管部門批準，可以兼營下列部分或全部業務：

（一）訴訟保全擔保。

（二）投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等履約擔保業務。

（三）與擔保業務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務。

（四）以自有資金進行投資。

（五）監管部門規定的其他業務。

《天津工程擔保管理辦法》

第八條專業擔保公司擔保余額的總額不得超過凈資產的10倍；單筆擔保金額不得超過該擔保公司凈資產的50%。

建設部關于修改<建筑工程施工許可管理辦法>的決定第四條

第三篇：保函業務

? 保函業務 ?

保函業務是指擔保公司應客戶的申請而開立的有擔保性質的書面承諾文件，一旦申請人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務或履行約定義務時，由擔保公司履行擔保責任。

1、工程保函········································································?

工程保函是指為了保證建筑工程雙方按規定履約，預防與控制建設合同履約風險，融通擔保所開立的保函，主要產品有：

? 銀行保函

? 履約保函

? 支付保函

? 投標保函

產品優勢：

? 融通擔保與中信銀行、廣發銀行等金融機構及東莞市建設局建立了良好的業務合作關系；? 融通擔保是東莞市最早開創工程保函的擔保機構之一，產品完善，操作便捷，我公司開立的保函在東莞市具有很高的公信力。

2、訴訟保函········································································?

訴訟保函又稱“訴訟保全擔保”，是申請人在向法院申請進行財產保全時，由融通擔保向法院提供的保函對因財產保全不當給被申請人所造成的損失進行賠償的擔保業務。融通擔保提供的訴訟保函分為訴前財產保全和訴中財產保函。

產品優勢：

? 融通擔保訴訟保函業務方便、快捷，不占用申請人的自有資產；

? 具有高度公信力的融通擔保能夠有力保障了申請人的合法權益。

第四篇：擔保提貨保函

擔保提貨保函

編號： 致：銀行支行

船名航次： 提單號：

貨名：

船名航次：W提單號：

貨名：

由于上述貨物的正本提單在目的港被火燒毀，我行特請求貴公司在無正本提單的情況下將上述貨物電放目的港客戶（）并保證如下：

1.因我行要求交付貨物而產生任何性質的損壞或損失，均由我行承擔，貴公司無須承擔任何責任。

2.如交付上述貨物而引起對貴公司的訴訟，我方將隨時提供足夠的應訴費用并保證無條件承擔由此而產生的一切費用，包括但不限于賠償責任，訴訟費用、律師費、進行訴訟的差旅費等。

3.如果因此而使該船或屬于該船東的其他船舶和財產遭到羈留或扣押，或是受到羈留和扣押威脅，我行負責獲取保釋或采取其他所需的安全措施使羈留或扣押不致發生，或把已被羈留或扣押的船只或財產保釋出來，并負責賠償由此產生的損失、損壞或費用。

4.本擔保函的金額為上述貨物出口報關單上貨物價值的100%。有效期至本擔保函簽發日后的12個月.5.如果貴公司對保函下的責任人中的任何一方首先提起訴訟，不管其是否為參與方或直接責任人，我行無條件承擔責任。

6.本保函適用中華人民共和國法律并接受中國海事法院管轄。

簽字：簽字：銀行支行

提供單位蓋章：

第五篇：銀行、擔保保函(范本)

編號：

銀行/擔保保函（范本）

____________________商業預付卡持卡人（以下簡稱“持卡人”）：

鑒于持卡人持有（以下簡稱“發卡企業”）發行的預付卡，應發卡企業申請，XX銀行/XX擔保公司（以下簡稱“保證人”）根據《單用途商業預付卡管理辦法》的相關規定，對持卡人持有的預付卡內的一定比例的未消費且未能退還的實際預收資金（實際預收資金指：持卡人辦理預付卡時及持有預付卡期間，向發卡企業實際交付的資金），提供如下擔保：

一、承擔保證責任的情形

在以下情形發生時，保證人應承擔保證責任：

（一）在本保函出具之日起至的期間（以下簡稱“責任發生期間”），出現下列情形之一，并且發卡企業無法向持卡人退還預付卡內全部未消費的實際預收資金：

1、發卡企業被法院宣布進入破產程序；

2、發卡企業被工商管理機關吊銷營業執照；

3、責任發生期間，根據持卡人在當地商務主管部門及12312商務舉報投訴服務平臺的“已受理但未解決”的舉報投訴，地市級（含）以上商務主管部門確認發卡企業應根據發行預付卡的章程或協議規定，應退還而未能退還的預付卡內實際預收資金的總金額，達到發卡企業在商務主管部門最近一次備案的全部預付卡內實際預收資金余額的10%，并且發卡企業因上述舉報投訴被地市級（含）以上商務主管部門處以3萬元（及以上）罰款；

4、責任發生期間，根據持卡人在當地商務主管部門及12312商務舉報投訴服務平臺的“已受理但未解決”的舉報投訴，地市級（含）以上商務主管部門確認發卡企業應根據發行預付卡的章程或協議規定，應退還而未能退還其預付卡內預收資金的個人（或其他主體）達200人（或其他主體），并且發卡企業因上述舉報投訴被地市級（含）以上商務主管部門處以3萬元（及以上）罰款。

（二）在責任發生期間屆滿時，保證人不再為發卡企業提供擔保，且發卡企業未取得其他擔保公司保函、銀行保函或保險保單或按《單用途商業預付卡管理辦法》繳納存管資金的情況下，自責任發生期間屆滿之日起3個月（以下簡稱“延長的責任發生期間”），發卡企業出現下述情形之一，且無法向持卡人退還預付卡內全部未消費的實際預收資金：

1、發卡企業被法院宣布進入破產程序；

2、發卡企業被工商管理機關吊銷營業執照；

3、本保函出具之日至延長的責任發生期間屆滿之日，根據持卡人在當地商務主管部門及12312商務舉報投訴服務平臺的“已受理但未解決”的舉報投訴，地市級（含）以上商務主管部門確認發卡企業應根據發行預付卡的章程或協議規定，應退還而未能退還的預付卡內實際預收資金的總金額，達到發卡企業在商務主管部門最近一次備案的全部預付卡內實際預收資金余額的10%，并且發卡企業因上述舉報投訴被地市級（含）以上商務主管部門處以3萬元（及以上）罰款；

4、本保函出具之日至延長的責任發生期間屆滿之日，根據持卡人在當地商務主管部門

及12312商務舉報投訴服務平臺的“已受理但未解決”的舉報投訴，地市級（含）以上商務主管部門確認發卡企業應根據發行預付卡的章程或協議規定，應退還而未能退還其預付卡內預收資金的個人（或其他主體）達200人（或其他主體），并且發卡企業因上述舉報投訴被地市級（含）以上商務主管部門處以3萬元（及以上）罰款。

二、承擔保證責任的形式

發生保證人承擔保證責任的情形時，保證人在保證責任的限額內代發卡企業退還持卡人在預付卡內的一定比例的未消費且未能退還的實際預收資金。

三、保證責任的限額

保證人在如下保證責任限額內承擔保證責任：

（一）對全部按照本擔保函第五條約定程序進行登記并由保證人確認預付卡內未消費的實際預收資金金額的持卡人（以下簡稱“經確認持卡人”），保證人代償金額的總額最高不超過人民幣元（大寫，以下簡稱“代償最高限額”）。

（二）對每一位經確認持卡人，保證人承擔的保證責任不超過預付卡內未消費且未能退還的實際預收資金的40%。

如預付卡內包含有發卡企業的贈送資金的，未消費的實際預收資金=預付卡內剩余資金余額*實際預收資金/（實際預收資金+發卡企業贈送資金）。

如預付卡為持卡人享受單次服務價格優惠的，未消費的實際預收資金=實際預收資金-單次服務優惠的約定價格*持卡人的已消費次數。

如預付卡為持卡人在有效期限內不限次享受服務的，未消費的實際預收資金=實際預收資金*（發生承擔保證責任情形之日起至預付卡截止日的天數/預付卡有效期限內的天數）。

（三）如經確認持卡人的全部未消費且未能退還的實際預收資金總額的40%高于代償最高限額，每一經確認持卡人可獲得的代償款=代償最高限額*該持卡人未消費且未能退還的實際預收資金/全部經確認持卡人未消費且未能退還的實際預收資金。

四、保證的方式及保證期間

保證人保證的方式：連帶責任保證。

保證人保證的期間：保證人應按商務主管部門的要求發出預付卡債權登記的公告，公告中規定的預付卡債權申報期間為保證期間。

五、承擔保證責任的程序

發生保證人應承擔保證責任的情形，經過以下程序后，保證人方承擔保證責任：

（一）保證人在本保函第一條約定的承擔保證責任情形發生后按商務主管部門的要求通過商務主管部門指定的方式公告受理預付卡債權登記的方式與途徑。

（二）持卡人應在保證人公告的債權申報期間內，向保證人提交發卡企業未予退還的預付卡內的未消費的實際預收資金金額的相關證明材料，申報預付卡債權，辦理相應登記。

證明材料包括但不限于：

1、持卡人的身份證明、相關證件；

2、預付卡原件；

3、預付卡面值超過人民幣5000元的記名持卡人和預付卡面值超過人民幣50000元的非記名持卡人，須提供購卡時的轉賬憑證；

4、債權登記公告載明的其他證明材料。

（三）保證人對申報登記的預付卡內未消費且未能退還的實際預收資金金額有異議的，應在十日內通知申報人。申報人補充經發卡企業確認的預付卡債權的證明材料后可再次申報。

（四）保證人在債權申報期間結束后30日內依據持卡人提供的證明材料，以及發卡企業或發卡企業授權的第三方提供的余額信息完成預付卡內未消費且未能退還的實際預收資金的確認工作，并按商務主管部門指定的方式公告。

（五）保證人代償款項應在債權確認工作結束后10日內支付到持卡人登記預付卡債權時所指定的賬戶。

六、責任免除

（一）對于下列預付卡內未消費的實際預收資金，保證人不承擔保證責任：

1、已向發卡企業辦理掛失手續的預付卡；

2、持卡人違反《單用途商業預付卡管理辦法》及其他相關法律、法規獲得的預付卡。

（二）對于持卡人違反《單用途商業預付卡管理辦法》及其他相關法律、法規向預付卡充值的實際預收資金，保證人不承擔保證責任。

（三）對于持卡人對發卡企業的實際預收資金以外的其他債權以及任何利息、罰息、違約金及其他損害賠償金，保證人不承擔保證責任。

（四）未在保證人按照商務主管部門要求公告規定的預付卡債權申報期間內申報債權的，保證人不再承擔保證責任。

（五）保證人已經支付的賠付金額達到代償最高限額以后申報的預付卡債權，保證人不再承擔保證責任。

（六）由于下列原因直接造成發卡企業無法向持卡人退還預付卡內未消費的實際預收資金的，保證人不承擔保證責任：

1、戰爭、敵對行動、軍事行動、武裝沖突、騷亂、暴動、恐怖活動；

2、核爆炸、核輻射、核污染；

3、地震、海嘯。

七、其他約定

（一）根據本保函第一條第（一）項的約定，責任發生期間，未發生該項約定的保證人應承擔保證責任情形的，保證人的保證責任于責任發生期間屆滿之日自動解除；

如發生本保函第一條第（二）項約定的責任發生期間延長的情況，在延長的責任發生期間，未發生該項約定的保證人應承擔保證責任情形的，保證人的保證責任于延長的責任發生期間屆滿之日自動解除。

（二）對未在公告確定的債權申報期間內向保證人申報債權的持卡人，保證人不承擔保證責任。

（三）按照法律法規的規定或出現應終止保證人保證責任的其它情形的，保證人在本保函項下的保證責任亦終止。

（四）持卡人的債權申報及登記行為即表明其對本保函及擔保關系的承認、接受和同意。

（五）定義

1、預付卡：從事零售業、住宿和餐飲業、居民服務業的企業法人在中華人民共和國境內根據《單用途商業預付卡管理辦法（試行）》發行的，僅限于在本企業或本企業所屬集團或同一品牌特許經營體系內兌付貨物或服務的預付憑證，包括以磁條卡、芯片卡、紙券等為載體的實體卡和以密碼、串碼、圖形、生物特征信息等為載體的虛擬卡。

2、未消費的實際預收資金：指持卡人在發卡企業兌付貨物或服務后，預付卡內剩余的實際預收資金，未消費的實際預收資金金額由保證人根據本擔保函約定確定。

八、爭議的解決

因本保函發生的糾紛，由持卡人與保證人雙方協商解決，協商不成的，通過訴訟程序解決，訴訟管轄地法院為保證人住所地法院。

九、保函的生效

本保函自保證人加蓋公章之日起生效。

保證人：（公章）

年月日