第一篇：商業(yè)銀行風險管理實操體系分析報告

銀聯(lián)信：商業(yè)銀行風險管理實操體系分析報告

汶川大地震已經(jīng)過去一月有余，雖然至今銀行損失確切幾何還沒最后的數(shù)字，但卻已經(jīng)向所有的銀行敲響了全面風險管理的警鐘。

記者了解到，就在汶川大地震前一個月，受國內(nèi)某家大型商業(yè)銀行的委托，銀聯(lián)信在今年4月份研究發(fā)布了一份《中國商業(yè)銀行全面風險管理實操體系分析報告》。該報告結合我國商業(yè)銀行的實際情況，對商業(yè)銀行建設和完善全面風險管理政策制度體系建議提出了一系列可行性的策略建議。

《報告》指出，未來銀行業(yè)的競爭將集中在風險管理能力上展開，風險管理能力構成銀行核心競爭力的核心元素。當前，中國日益融入全球經(jīng)濟金融一體化，銀行業(yè)面臨的風險日趨復雜多變；銀行業(yè)即將全面開放，銀行競爭日益國際化、白熱化；《巴塞爾新資本協(xié)議》已經(jīng)公布實施，銀行業(yè)風險監(jiān)管更加嚴格；國內(nèi)銀行不良資產(chǎn)屢有反彈，信用風險形勢不容樂觀；利率匯率市場化進程加快，市場風險逐漸顯現(xiàn)；大案要頻頻發(fā)生，操作風險日益嚴峻。因此，盡快構筑起健全、有效的全面風險管理體系，全面提升風險管理水平成為我國商業(yè)銀行亟待回答和解決的問題。

銀聯(lián)信：工商銀行(601398,股吧)信用風險管理的實施

（1）公司客戶信用評級

工商銀行以詳細的定量和定性指標為基礎對銀行的客戶進行信用評級，考慮的因素廣泛，例如客戶的還款能力及意愿，客戶的行業(yè)及運營地區(qū)等。銀行的公司客戶按信用評級從AAA到B分為十二個內(nèi)部評級。銀行對各新客戶進行信用評級并且每年重新評估公司客戶的信用評級。具備AA-或以上信用評級的申請人可獲授無擔保貸款。對于具備AA-以下信用評級的客戶，銀行要求貸款有擔保品，或由第三方保證。

整個信用評級流程由銀行內(nèi)部開發(fā)的信息系統(tǒng)支持。銀行計劃于內(nèi)部評級法二期工程時進一步提升信用評級體系。

（2）公司客戶授信額度核定

工商銀行在考慮了客戶的信用評級，對客戶信貸紀錄和財務需求進行綜合分析與評估后確定客戶的總授信額度。銀行的一級和二級分行根據(jù)其各自的權限審批授信額度申請。當從銀行的信貸前臺人員收到授信額度申請報告時，一名主審查人將被委任根據(jù)銀行的內(nèi)部政策和流程審查該申請。

如授信額度在發(fā)放該項信貸的分行的權限內(nèi)，該主審查人會將其審查結果和建議遞交予該分行的信貸審查委員會作進一步審議。超過發(fā)放該項信貸的分行權限的授信額度申請，必須呈送擁有所需權限的較高級分行直至（如有需要）總行。經(jīng)總行或分行相關委員會審議通過的決定必須進一步由有權人簽批，其通常為總行或分行高級管理層。

（3）公司客戶貸前調(diào)查

當客戶申請一筆新貸款時，銀行的貸前調(diào)查一般包括：（i）評估與客戶的財務狀況和信貸歷史有關的任何近期動態(tài)；（ii）審閱貸款計劃用途；（iii）評估擔保品或擔保人（如有）的財務狀況；（iv）評估與該筆貸款相關的整體信用風險及潛在財務回報。

（4）公司客戶貸款審查審批

如某個公司客戶經(jīng)理建議批準一筆貸款，他會將包括其評估報告在內(nèi)的信貸申請文件提呈相關信用審批部的主審查人審查，如貸款有擔保品或用于某一項目的融資，銀行的授信業(yè)務部將就有關擔保品或項目進行獨立評估。主審查人對貸款申請文件進行審查后，會編制成包括其審查結果和建議的報告，并將報告提交予該分行的信貸審查委員會或更高級別分行或總行的相關委員會審批（視情況而定）。與授信額度核定的程序相似，該委員會的決定必須進一步經(jīng)有權人（如總行的高級經(jīng)理和分行高級主管）批準。

一些小金額和低風險的貸款申請不需任何委員會審批，然而在此情況下，必須由擁有相應權限的信用審批主管人對主審查人提呈的報告進行批復。

（5）公司客戶貸后監(jiān)控

工商銀行總行和分行的信貸管理部負責貸款的貸后監(jiān)督檢查。銀行對客戶貸款進行持續(xù)貸后監(jiān)督和檢查，包括定期評核客戶以盡早發(fā)現(xiàn)任何潛在的未能償付款項或其他風險，采取預防措施減少違約風險和進行補救行動以使?jié)撛趽p失最小化。

（6）公司客戶信用評級

為不同客戶而設的評核頻率，隨客戶的信用評級和可能影響客戶償還銀行貸款能力的情況而有所不同。工商銀行分行的信貸管理部負責監(jiān)督其管轄范圍內(nèi)的信貸業(yè)務。銀行的貸后監(jiān)控人員一般依賴來自銀行前臺的文件、客戶文件和銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)庫。銀行對下級分行的貸后監(jiān)控著眼于其是否遵從銀行的政策及程序、信用風險評估及任何擔保品的有效性及可執(zhí)行程度。銀行的貸后監(jiān)控人員亦定期分析客戶信用風險，并根據(jù)其發(fā)現(xiàn)的問題制定具體的風險防范和控制措施。

（7）公司客戶貸款分類

我國境內(nèi)所有商業(yè)銀行均須要按照五級分類制度對未償還貸款進行分類。自2005年10月起，工商銀行采用貸款十二級內(nèi)部分類體系，對工商銀行的公司貸款進行分類，以細化五級貸款分類制度。工商銀行仍使用五級分類制度對工商銀行的票據(jù)貼現(xiàn)及資產(chǎn)負債表外的承諾（如擔保）進行內(nèi)部分類。

工商銀行貸款十二級內(nèi)部分類體系考慮了定性和定量因素，包括有關貸款人信用評級、債項擔保、欠款的逾期天數(shù)等許多方面的因素。該體系采用量化打分模型，由CM2002系統(tǒng)自動初始分類。公司客戶經(jīng)理和信貸管理部門根據(jù)實際情況在一定權限內(nèi)經(jīng)過批準對初分結果進行人工修正，最終確定貸款質量分類。工商銀行每月會重新確定各筆貸款的分類。

工商銀行貸款十二級內(nèi)部分類體系有助于工商銀行更好地監(jiān)控資產(chǎn)質量的變化、識別潛在的信用風險，更有效地對工商銀行貸款組合進行貸后管理。該體系加強了工商銀行的貸款監(jiān)控功能，提升了工商銀行的整體信貸管理水平。

（8）公司客戶不良貸款管理

總行及分行的風險管理部承擔不良貸款管理的職責。當一筆貸款成為不良貸款后，該貸款的管理工作將會轉移至相關的風險管理部。為了加強及提升對工商銀行不良貸款的管理，工商銀行優(yōu)化內(nèi)部組織結構和收緊不良貸款的管理流程，工商銀行不斷發(fā)展實用且高效的措施及方法回收或處臵不良貸款。

工商銀行主要根據(jù)每筆貸款類別對不良貸款進行管理。對于次級類貸款，工商銀行主要監(jiān)控借款人的流動資產(chǎn)和現(xiàn)金流量并關注任何重大業(yè)務變化。對于可疑類貸款，工商銀行密切監(jiān)控借款人和相關擔保人的業(yè)務狀況，加強對借款人資產(chǎn)的審查和保全，并積極清收這些貸款。對于損失類貸款，工商銀行除按有關監(jiān)管規(guī)定核銷該等貸款外，還繼續(xù)盡力清收該等貸款。

為了收回不良貸款，工商銀行一般會在需要時采取下列行動：（i）催收通知；（ii）現(xiàn)金清收；（iii）重組不良貸款；（iv）處臵擔保品或實現(xiàn)擔保；（v）通過訴訟或仲裁程序清收；（vi）在采用全部其他清收方法仍無法回收后進行核銷。

為了更好地對重組貸款進行管理，工商銀行于2006年4月實施了一系列的指引，說明重組貸款的調(diào)查、審批、重組后管理的相關定義和適用的條款以及有關的職責分配。根據(jù)這些指引，則重組貸款不可在重組后馬上分類至比次級更高的類別。

如果重組后的貸款依然逾期，或重組貸款的借款人依然無力償還，重組貸款不可歸為比可疑類更高的類別。重組貸款的分類至少在6個月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高。

（9）零售客戶貸前調(diào)查評估

經(jīng)辦行收到個人貸款申請后，兩名個人貸款調(diào)查人將采用CIIS和其他有關的信息系統(tǒng)以及中國人民銀行的個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫對貸款申請人進行招股說明書盡職調(diào)查。根據(jù)他們的盡職調(diào)查，個人貸款調(diào)查人向貸款申請人進行信用打分，并向核查人作出建議。核查人檢查申請及核對個人貸款調(diào)查人的調(diào)查結果。如果核查人確認個人貸款調(diào)查人的建議，則將貸款申請材料提交給有關分行的個人信貸審批中心。

（10）零售客戶信用審批及放款

在收到貸款申請資料后，有關個人信貸審批中心將指派一名貸款審查人進行進一步的盡職調(diào)查，以核實貸款申請資料中所載的信息。如果該審查人建議批準貸款申請，該申請將提交至個人信貸審批中心的信用審批主管人作出最終審批。如果貸款額超過經(jīng)辦行的信貸審批權限，則貸款申請將提交給具有審批權限的上一級分行。

（11）零售客戶貸后監(jiān)控

工商銀行發(fā)放的個人貸款的貸后管理主要是由總行及分行的信貸管理部門負責的。工商銀行對工商銀行的個人貸款進行貸后監(jiān)控，以盡早發(fā)現(xiàn)潛在的不償還或其他風險、執(zhí)行預防措施以減低違約風險，并采取補救行動以減低潛在損失。

工商銀行的貸后監(jiān)控人員亦依賴個人信貸管理系統(tǒng)（PCM2003）來對個人信貸組合的資產(chǎn)質量進行非現(xiàn)場監(jiān)測，并監(jiān)控在其管轄范圍內(nèi)的分行和支行的資產(chǎn)質量。工商銀行的信貸管理部門會定期審查監(jiān)測結果。

（12）個人客戶貸款分類

工商銀行采用五級分類制度對個人貸款進行分類。工商銀行的一級和二級分行可在相關授權額度內(nèi)對個人貸款進行分類。工商銀行的PCM2003系統(tǒng)根據(jù)量化類別（如本金或利息拖欠時間）自動將工商銀行的個人貸款分類。經(jīng)有關分行部門批準后，工商銀行的信貸管理部門可以根據(jù)多種定性因素（包括借款人的財務狀況、相關擔保品和擔保的狀況）的評估來調(diào)整自動貸款分類，以充分揭示風險。

（13）清收不良貸款

工商銀行的個人不良貸款主要由總行及分行的風險管理部門管理。作為工商銀行加強個人貸款貸后管理工作的一部分，工商銀行于2001年實施了關于個人貸款文件和相關記錄保存和使用的標準化規(guī)定和程序。

工商銀行已經(jīng)針對個人不良貸款在全行范圍內(nèi)實施了標準追收流程。工商銀行在必要時，將進行法律訴訟，以收回不良貸款，并尋求對有關擔保或保險責任的執(zhí)行。

（14）信用卡業(yè)務

工商銀行對貸記卡評估和批準過程實施了申請人評分機制。對于人民幣貸記卡和準貸記卡，工商銀行總行提供了一個評分模型，各一級分行實施具體的評分標準以顯示其運營地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展、人口狀況和消費支出水平。

對雙幣貸記卡，則由總行提供全行使用的評分模型和標準。在貸記卡申請評審過程中，工商銀行還參考工商銀行內(nèi)部使用的CIIS管理系統(tǒng)和中國人民銀行提供的信用數(shù)據(jù)和中國銀聯(lián)的信用數(shù)據(jù)。

工商銀行總行對全行所有貸記卡交易進行監(jiān)督，對異常貸記卡交易進行持續(xù)監(jiān)控與分析，以減少詐騙和蓄意拖欠的機會。

（15）資金營運業(yè)務

工商銀行的資金運營業(yè)務，由于進行投資活動和同業(yè)拆借活動而面臨信用風險。工商銀行人民幣投資組合主要包括我國政府和其他境內(nèi)發(fā)行人發(fā)行的債務證券。工商銀行向除我國政府外任何境內(nèi)外實體購買債券，或向境內(nèi)外同業(yè)拆借的金額均以工商銀行對該實體的核準授信額度總額為上限。外幣計價投資組合主要包括投資級別債券。銀聯(lián)信：花旗銀行市場風險管理制度

1．市場風險管理制度描述

花旗是通過集風險分析、風險預警、內(nèi)控檢查和內(nèi)控評級職能于一身的風險評估管理模式即CCRA（corporate control and Risk Assessment）建立風險管理制度。從組織框架看，CCRA分為兩個層次。

第一層次是指CCRA工作組對花旗銀行全球分支機構業(yè)務的審查、監(jiān)控糾錯和評價。為保證機構的獨立性和權威性，CCRA工作組實行派駐制，即由設在紐約總行的CCRA工作組總部向全球100多個國家和地區(qū)派駐3200多個CCRA代表處。

花旗銀行對CCRA代表處員工素質要求極其嚴格。通常，代表處員工分為全能人才、資深專家和負責代表處之間業(yè)務聯(lián)系的全球協(xié)調(diào)員三類人才。

CCRA代表處的工作是花旗銀行風險管控的主體，CCRA代表的員工素質決定了花旗銀行的風險管理水平。

第二層次是花旗銀行的整體風險控制和管理，這項工作由審計委員會來實施。審計委員會是花旗銀行級別最高的風險管控機構，它由花旗銀行的一些董事組成，直接對董事會負責。

審計委員會實行每季例會制度，對國家風險、銀行戰(zhàn)略風險等最高層次的風險進行討論、分析，并向董事會提交報告。審計委員會下設審計工作組和經(jīng)營檢查委員會兩個組織。

審計工作組由花旗銀行的部分高級管理人員組成，它依據(jù)CCRA代表的報告有針對性地對一些重大風險、特殊風險案例進行深入調(diào)查、分析和監(jiān)控。

經(jīng)營檢查委員的成員也是一些高組管理人員，它負責處理CCRA工作組提交的報告，檢查CCRA工作組的業(yè)務情況，對一些嚴重違規(guī)或風險失控的分支機構作出最終處理決定。

2．市場風險管理工具水平發(fā)展

（1）非交易組合工具的發(fā)展。花旗建立一套統(tǒng)一標準定義、測量、限定和報告非交易組合的市場風險，來確保所有業(yè)務的一致性、方法的穩(wěn)定性和風險的透明度。非交易組合的價格風險的測量采用敏感性分析等技術，并采用其他測量進行補充。業(yè)務部門通過分析匯率變化對收入的影響，直接或通過使用衍生金融產(chǎn)品來套期保值。根據(jù)市場條件和特征、有關資產(chǎn)和負債的改變來決定使用衍生工具的種類。

（2）交易組合工具的發(fā)展。花旗銀行的交易組合是采用一系列風險工具，包括敏感性分析、VAR、壓力測試。每個交易組合有其自己的市場風險額度框架，包括測量和控制、業(yè)務的建立和獨立市場風險管理的批準。

花旗銀行定期進行廣泛的事后檢驗，用很多假定的檢測頭寸來檢驗VAR 的準確性。事后檢驗是一個過程，測試組合事前每日的VAR，并與交易的事后市場價值每日變動的VAR 進行比較，在交易組合中新的和復雜的產(chǎn)品需要由資本市場審批委員會檢查和審批。銀聯(lián)信：摩根大通操作風險管理制度

1．操作風險管理制度描述

（1）建立監(jiān)控管理體制

摩根大通銀行為了對操作風險進行有效管理，在1996年，其管理階層就針對其內(nèi)部薄弱環(huán)節(jié)制定了一個“控制方案”，這個方案中的其中一項措施就是推行一個操作控制自我評估程序（簡稱CSA）。不同部門的負責人組成有關的項目管理小組，由管理高層組成的監(jiān)管委員會負責監(jiān)控項目實施的情況，監(jiān)管委員會負責制定監(jiān)管政策、監(jiān)管條款、審批CSA架構。評估操作風險及監(jiān)督操作控制自我評估程序開展情況。CSA是摩根大通銀行在操作風險管理方面取得成功的“最佳方案”。（2）自我風險評估體制

按照巴塞爾協(xié)議要求，自我風險評估是操作風險控制的一個重要程序，各銀行應根據(jù)業(yè)務狀況實行自我評估，并著重根據(jù)業(yè)務特點分析主要風險及管理辦法。摩根大通銀行為將自我風險評估工作有效推廣，公司高級管理層對整個公司說明CSA的重要性以及在操作風險控制方面的有效性，并成立專門小組對公司全體員工實施CSA培訓計劃，推行電子化解決方案、確定需要對董事會及不同管理層提供的報告、圖表及評估工作種類。經(jīng)過幾年制度化、規(guī)范化的實施CSA計劃，操作風險管理已初見成效。

（3）風險警報體制

除使用Horizon自動風險評估系統(tǒng)對操作風險進行管理外，摩根大通銀行還在業(yè)務處理環(huán)節(jié)設立風險點，如：未經(jīng)授權的交易、洗錢．內(nèi)部和外部欺詐等等和操作錯誤或系統(tǒng)故障方面，使用風險警報系統(tǒng)對內(nèi)部數(shù)據(jù)信息進行收集與分析，并與可收集到的外部數(shù)據(jù)信息進行比較分析，及時發(fā)現(xiàn)風險點，避免因為不完善或失效的程序或系統(tǒng)。人為因素及外部原因而導致?lián)p失的風險。

（4）遵循銀行內(nèi)部審計體制

摩根大通銀行在操作風險管理方面不但注重制度執(zhí)行者及業(yè)務操作者的自我評估、系統(tǒng)風險預警等方面，還不斷完善內(nèi)部審計體制，定期不定期地由稽核監(jiān)督部門對業(yè)務部門操作風險控制情況，制度執(zhí)行情況，自我評估程序的有效性進行檢查。稽核部門主要依據(jù)Horizon中的評估設定，決定其需稽核內(nèi)容。由此形成一個事先風險評估、事后稽核監(jiān)督，共同執(zhí)行同一風險控制指標體系的風險管理框架的三角形方針，三角形方針把三個獨立的操作風險程序合一，成為一個周密的風險管理架構。

2．操作風險管理工具水平發(fā)展

（1）摩根大通銀行Horizon操作風險管理系統(tǒng)描述

摩根大通銀行使用Horizon操作風險管理系統(tǒng)，按照風險評估指標，根據(jù)損失事件自我評估及稽核的綜合數(shù)據(jù)，為每個業(yè)務部門提供“操作風險評分”，判斷被評估機構風險程度，并以金融同業(yè)為參考，自上而下結合操作風險和業(yè)務風險分配成本資金。對風險較大的機構，收回部分資本金，儲備上級行，并收取儲備費用。

Horizon是摩根大通銀行操作風險管理工作中一個重要工具，它基于網(wǎng)絡提供風險管理解決方案，它透過一個創(chuàng)新的方針使操作風險管理具有較強的計劃性及系統(tǒng)性。它為管理層提供所需的工具及信息，協(xié)助他們了解企業(yè)管理風險工作的效率，強化風險管理的技巧。

（2）Horizon所具有的功能

①自我評估功能模塊（Self—Assessment）

A．量化操作流程。在Horizon中摩根大通銀行依照規(guī)范的業(yè)務操作流程及制度規(guī)定，按照業(yè)務種類，將操作流程及制度進行分解、量化，設定成各項風險指標。機構進行操作風險自我評估后，系統(tǒng)將記錄過去及現(xiàn)在的業(yè)務風險點，并將信息傳輸給在全球任何位臵的企業(yè)管理者。

B．方便自我評估。該系統(tǒng)可顯示各項業(yè)務處理的操作風險、操作流程，控制過程，使自我評估過程公開化，幫助風險經(jīng)理辨別需要從何處規(guī)范操作流程、提高生產(chǎn)力、制定改革傳統(tǒng)流程的計劃。

C．可作為培訓資料。該系統(tǒng)不但能進行操作風險自我評估，還可作為各項業(yè)務流程及制度的培訓材料，使業(yè)務人員在自評中不但規(guī)范了行為，完成自評，還學習到了規(guī)范的業(yè)務流程。

D．稽核功能。稽核人員使用該功能對機構進行稽核，并通過機構的自我評估數(shù)據(jù)及稽核情況得到一個認可的稽核結果，提供該機構完整的風險全貌。稽核模塊較接近于自我評估模塊，因此較容易完成稽核工作。

E．記錄風險損失事件功能。在該模塊中可將歷史上因操作而導致的風險事件逐筆記錄在案，便于掌握風險、分析風險。

②報告模塊。該系統(tǒng)對自我評估或稽核的數(shù)據(jù)進行加工處理，產(chǎn)生自我評估、稽核或兩者綜合之后的報告及圖表，提供給各級使用者，特別是能使董事會及時了解風險情況。系統(tǒng)能迅速提供許多有價值的信息。

③管理模塊。該系統(tǒng)提供對自我評估標準全面管理功能，可以由有權人對其操作，將評估標準進行升級、替換，可根據(jù)使用者的需要進行個性化的調(diào)整，方便管理。

④提供高效的監(jiān)控及清晰的責任承擔。Horizon還提供了完善的監(jiān)控功能。自我評估者在評估中，如果一個控制程序不被全面遵從，他將采取制定行動計劃或者接受風險，Horizon為這個處理提供改進行動計劃的擁有權和風險管理，監(jiān)控程序會將有關信息通過電子郵件發(fā)送行動計劃負責人或風險接受人，監(jiān)督其行動計劃的實施或風險的存在警示。

（3）Horizon對操作風險管理的貢獻

①規(guī)范操作行為。Horizen通過自我評估，將操作風險的控制提到了事前，在風險發(fā)生前，先規(guī)范操作行為，同時加上事后的稽核功能，為銀行防范操作風險提供了一道嚴密的屏障。

②及時掌握風險。通過自我評估，系統(tǒng)將其評估結果提交到上一級部門，使上一級部門能掌握下一級部門風險控制情況。

③全面展現(xiàn)風險。Horizon系統(tǒng)設計的重點在于企業(yè)各項交易，以及它們與風險。次級風險、加權控制程序及評估等級的關系，提供這些重點來判斷一個企業(yè)面對風險程度，全面展現(xiàn)企業(yè)的風險。

④監(jiān)督風險行動。Horizon通過電子郵件，備忘通知及進度提供工作流程，使用戶追蹤行動計劃的進程。各級管理部門利用這一工具可以監(jiān)督下一級部門改正行動的進度直至規(guī)范管理為止，或者將事件、評估及接受風險報表提交管理階層。

⑤培訓效果較好。Hotizon不但是一個自我評估及稽核的系統(tǒng)，還是一個全員培訓的系統(tǒng)，風險管理委員會定期在系統(tǒng)中追加新的業(yè)務處理流程，全球用戶能夠及時進行學習培訓，降低了培訓費用。

⑥稽核效率提高。由于在事前不斷使用Horizon進行有效的自我評估，其上級管理部門對其存在問題不斷地跟蹤改進，規(guī)范了各行操作行為。加之Horizon系統(tǒng)儲備了被稽核部門各階段風險點檔案，因此，稽核部門在各行工作時間大大縮短。

第二篇：淺析商業(yè)銀行風險管理

淺析商業(yè)銀行風險管理

班級：13經(jīng)濟學六班 姓名：鐘子龍 學號：20*** 【摘要】商業(yè)銀行的性質決定了商業(yè)銀行是一個不同于其他工商業(yè)的特殊企業(yè)，其突出特點是高風險性。針對我國商業(yè)銀行風險現(xiàn)狀展開分析，然后找出可行有效的完善方式，對于商業(yè)銀行的風險管理具有有積極的意義。【關鍵詞】商業(yè)銀行 風險分析 風險管理

當今社會的經(jīng)濟領域中，只要涉及到不確定因素的經(jīng)濟行為，都可能會產(chǎn)生難以預料的結果，這些不確定性因素就可以被統(tǒng)一劃入風險的范疇。具體而言，商業(yè)銀行的風險即由于不確定因素而導致的銀行在資金融通過程中所取得的實際收益與預期收益發(fā)生的偏離，從而出現(xiàn)損失或獲得額外收益的可能性。

一、我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀及存在風險分析

商業(yè)銀行在運營過程中出現(xiàn)的風險，是客觀存在的，這些風險源自商業(yè)銀行所經(jīng)營的所有業(yè)務，其影響因素來自于外界經(jīng)濟環(huán)境的多個層面。就目前我國國有商業(yè)銀行存在的主要問題而言，不良貸款、銀行內(nèi)部違規(guī)操作、過度投機等問題都時有發(fā)生。從風險成因角度看，我國商業(yè)銀行面臨的風險主要可以劃分為如下三類：

1、信用風險

所謂信用風險，是指借款人沒有按照協(xié)議要求足額按時償還商業(yè)銀行發(fā)放貸款，從而導致銀行難以按照預期實現(xiàn)資金補償，并最終蒙受經(jīng)濟損失的可能性。信貸風險是商業(yè)銀行面對的主要風險之一，2008年以美國為中心爆發(fā)的經(jīng)濟危機，就是源于貸款信用問題。由于美國金融機構未能有效執(zhí)行對于貸款申請人的審核標準，直接向大量沒有還款能力的客戶發(fā)放貸款，從而致使銀行表面盈利期望值上升，而壞賬大幅度增加，迫使美國政府舉債為金融部門作擔保，并進而導致金融恐慌，引發(fā)金融危機。從我國目前的商業(yè)銀行運行狀況來看，其信用風險除了會在一定程度上出現(xiàn)同美國一樣對于信貸信用控制不到位，以及不良貸款問題以外，銀行業(yè)市場份額過于集中和資本充足率偏低等問題也同樣不容小覷。從我國銀行業(yè)結構角度看，四大國有商業(yè)銀行在市場中占據(jù)著壟斷性的主導地位，而四大國有銀行的經(jīng)營方式上又存在著很大的一致性，這又間接導致了整個銀行行業(yè)缺乏靈活經(jīng)營的調(diào)整余地，使得風險分散性大大削弱，直接影響銀行信貸資產(chǎn)安全性。

2、利率風險

中國特有的文化背景和經(jīng)歷，決定了計劃經(jīng)濟將成為我國經(jīng)濟發(fā)展的主導力量。我國在利率方面一直沒有完全放開，徹底實現(xiàn)利率的完全自由浮動。這種控制利率的方式，在很大程度上有助于我國針對現(xiàn)行的經(jīng)濟狀況進行宏觀調(diào)控，也能夠做到有效地對金融危機的影響作出抵御，對于我國經(jīng)濟的發(fā)展和總體的安全有著積極的意義。但是對于商業(yè)銀行的運營而言，計劃經(jīng)濟的利率會為日常運營帶來一定的風險。20世紀末央行連續(xù)8次下調(diào)利率，而2007年更是在一年之間連續(xù)5次上調(diào)，除此以外，政府對銀行的經(jīng)營行為還有多層限制，在很大程度上加劇了我國商業(yè)銀行在利率領域的風險。然而中央銀行對于利率的調(diào)整不像經(jīng)濟社會，可以對其采用相應的數(shù)學方法分析趨勢，因此商業(yè)銀行就難以針對利率的調(diào)整做出及時的應對，更不能根據(jù)中央銀行利率政策的變動走勢適時調(diào)整自身資產(chǎn)負債結構，進而致使資產(chǎn)負債結構嚴重失衡，在利率調(diào)整時遭受損失。

3、操作風險

銀行提供服務的主體是人，其服務的提供方也是人，而存在人的因素的地方必然會存在操作風險。目前，我國幾家主要的商業(yè)銀行都存在不同程度的國有背景，因此在人事調(diào)動、激勵機制等方面都還殘留有以前的部分問題。同時各種各樣不恰當?shù)牟僮髁鞒倘匀辉诤艽蠓秶鷥?nèi)存在，這也給銀行業(yè)務帶來了不小的負面影響。目前我國商業(yè)銀行中仍然存在大量不夠明確的操作，這些操作流程無論從過程上看，還是從操作結果的審核上看都缺乏必要的硬性規(guī)則和衡量辦法，這就為銀行機構帶來了不同程度的操作風險。而同時我國金融機構本身在很大程度上有別于國外的金融機構而頗具中國特色，這也使得目前銀行的學習和完善工作舉步維艱，很多國外現(xiàn)成的經(jīng)驗和規(guī)則都難以引入，也成了一個消滅風險的障礙。

二、我國商業(yè)銀行提升風險管理的舉措分析

雖然目前商業(yè)銀行已經(jīng)在風險管理領域有所舉措，但是鑒于我國經(jīng)濟體制自身的特征和發(fā)展成熟程度，想要進一步規(guī)避風險，還需要更深一步的探究和學習。將具體而言，我國商業(yè)銀行的風險管理還可以從以下幾個方面進一步加深工作：

1、信用規(guī)則的完善

規(guī)則的明確，可以盡量減少銀行在實際操作中的灰色地帶，進一步增強銀行自身的安全性，同時對于整個行業(yè)的透明化以及客戶業(yè)務接洽的透明化也有著積的意義。2008年美國的金融危機，在很大程度上就是沒有能夠有效執(zhí)行銀行里對于貸款申請人的信用審核，從而導致了大量次級貸款的發(fā)放，以及最終大面積的壞賬，迫使政府出面干預的結果，而同樣的問題也存在我國銀行領域。鑒于我國主要的四家商業(yè)銀行都曾經(jīng)是國有企業(yè)，并且一直到現(xiàn)在都仍然采用了國家控股的公司治理方式，因此在其行為方式也更多留存有以前國有企業(yè)的印記。在對信用進行審核的過程中，銀行普遍對于貸款申請人采取了不同的態(tài)度。對于信用的認定，通常是以貸款申請者的背景，尤其是政治背景為依據(jù)的，這就極大地阻礙了民營經(jīng)濟的發(fā)展。雖然目前我國商業(yè)銀行都出臺了不同程度扶持民營經(jīng)濟的貸款政策，其中也包括了很多面向個體的小額貸款政策，但是從辦理的流程角度和扶持力度上看，并不能說達到了完善信用評價體系的目的。在實際工作中，建議建立起聯(lián)網(wǎng)的信用評價體系。尤其是針對更為廣泛的大眾而建立起完善的資金流通監(jiān)控制度，可以進一步了解到每個經(jīng)濟個體的信用狀態(tài)。對貸款信用的考證，應當從平時開始，包括現(xiàn)金的流轉以及信用卡的結算等方面，而不應當從貸款申請的時候才開始對信用展開考評。

2、健全經(jīng)濟趨勢預測

對于利率風險的規(guī)避，從商業(yè)銀行的角度而言沒有更為合理的方法。我國計劃經(jīng)濟為本的經(jīng)濟體制，也不可能有所改變，因此由中央銀行發(fā)起的利率變動，也難以通過任何可控途徑進行預測，這為我國商業(yè)銀行帶來了很大的被動性。但是在整體宏觀經(jīng)濟環(huán)境中，還是可以從一定程度實現(xiàn)預測。在實際工作中，建議商業(yè)銀行更多投身于經(jīng)濟研究，這不僅僅對于銀行自身的發(fā)展至關重要，對于國家的發(fā)展也有積極的意義。因此建立起完善的信息反饋閉環(huán)對于改進操作規(guī)范至關重要，而規(guī)范的完善對于提升銀行體系風險抵御能力的作用不言而喻。其次還應當落實各種規(guī)范，以自動化辦公為輔助，盡最大可能服務業(yè)務辦理流程和工作流程，一方面為工作過程留下可以參考的數(shù)據(jù)，另一方面也能有效規(guī)避風險。

三、結論

商業(yè)銀行的風險來自于其內(nèi)部工作和外部環(huán)境的方方面面，想要實現(xiàn)完全規(guī)避是不可能的，只有充分利用好商業(yè)銀行內(nèi)部控制的每一個環(huán)節(jié)，才能切實的回避風險及限制風險可能帶來的不穩(wěn)定性。當然，在實際工作中也要不斷地改善，才能取得相對理想的喜人效果。

參考文獻

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[3] 鄒新月，《商業(yè)銀行信貸風險統(tǒng)計與納什均衡策略》，北京：中國經(jīng)濟出版社，2005年版。

[4] 孔艷杰，《中國商業(yè)銀行信貸風險全過程控制研究》，北京：中國金融出版社 2006年版。

[5] 任繼鴻，《論商業(yè)銀行貸款風險之防范》，長春理工大學學報(社會科學版)》，2007年

第三篇：商業(yè)銀行風險管理淺析

商業(yè)銀行風險管理淺析

摘要：隨著世界經(jīng)濟全球化進程的推近，中國銀行業(yè)也將進一步融入國際金融體系，我國商業(yè)銀行將直接面對來自國際金融巨頭的強勁挑戰(zhàn)。隨著中國金融市場開放程度的不斷提高，商業(yè)銀行面臨的金融風險也將與日俱增。未來商業(yè)銀行的競爭，如何防范和管理新的金融風險產(chǎn)生，盡早化解已經(jīng)形成的金融風險，及在與跨國的競爭中立于不敗之地，是當前我國商業(yè)銀行亟需解決的問題。

關鍵詞：商業(yè)銀行 風險管理 資本 監(jiān)管手段

一、風險管理是核心能力

現(xiàn)代商業(yè)銀行在全球經(jīng)濟活動中扮演的角色和承擔的職能說明，風險管理能力是核心能力之一。面對日益多元與波動的全球金融市場，現(xiàn)代商業(yè)銀行必須學習在更為復雜的風險環(huán)境中生存。商業(yè)銀行能否愿意承擔并且妥善管理風險，直接決定銀行的盈虧和生存。

我國商業(yè)銀行風險管理起步較晚。隨著金融體制改革的不斷深化，我國商業(yè)銀行風險管理雖有所改進，從我國商業(yè)銀行目前的經(jīng)營和發(fā)展來看，商業(yè)銀行面臨的金融風險依然嚴峻，其風險主要表現(xiàn)在以下幾方面：

（1）信用風險。是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經(jīng)濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性，造成逾期，呆滯，呆賬等貸款風險。目前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務的情況，這在一定程度上導致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。

（2）流動性風險。指的是商業(yè)銀行雖有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產(chǎn)增長或支付到期債務的風險，流動性風險如不能有效控制，將有可能損害銀行的清償能力。流動性風險可分為融資流動性風險和市場流動性風險。隨著我國金融體制的改

革，商業(yè)銀行將成為真正按市場化運作、獨立經(jīng)營、自負盈虧的企業(yè)法人。優(yōu)勝劣汰將成為市場的游戲規(guī)則，那些不能滿足市場需求、不順應市場發(fā)展的商業(yè)銀行必將被淘汰出局。到那個時候，缺少了國家信用支持的我國商業(yè)銀行必將有一些會陷人流動性危機，進而破產(chǎn)。

（3）操作風險。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險，并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務做法，實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。銀行機構越來越龐大，它們的產(chǎn)品越來越多樣化和復雜化，銀行業(yè)務對以計算機為代表的IT技術的高度依賴，還有金融業(yè)和金融市場的全球化的趨勢，使得一些“操作”上的失誤，可能帶來很大的甚至是極其嚴重的后果。而在不少金融機構中,操作風險導致的損失已經(jīng)明顯大于市場風險和信用風險。

（4）市場風險。這主要由于金融市場秩序混亂引起。一方面，部分企業(yè)將銀行信貸資金投入股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全；另一方面，企業(yè)債券清償風險也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業(yè)銀行提款擔保或代理發(fā)行的，由于企業(yè)經(jīng)營效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風險隨之轉化成金融風險。據(jù)統(tǒng)計在我國證券市場上，中國股市券商虧損面越來越大，數(shù)額在不斷加劇。

從風險管理的角度看，有些風險可以通過制度上的合理設置和優(yōu)化予以防范，有些可以通過金融技術和金融工程進行防范和化解，有些則可通過制度與技術的有效結合從而降低風險。

從國外金融業(yè)的實踐來看，現(xiàn)代商業(yè)銀行管理風險的普遍原則是：不消極回避風險，而是積極地度量風險、管理風險，并通過合理地承受風險來獲取與風險相匹配的風險回報。經(jīng)過幾十年的發(fā)展和實踐，其風險管理的范圍，就地理概念而言，覆蓋其全球范圍內(nèi)面臨的所有可控風險；就業(yè)務流程而言，貫穿銀行業(yè)務的整個過程，并且利用大量的數(shù)據(jù)模型等工具對風險進行實時和定量的分析，在整體上提高了銀行對風險的承受能力，并獲取相應的風險回報。在這些國際先進銀行內(nèi)，風險管理的方法和理念已經(jīng)日益形成一種文化，滲透進入員工的日常決策和行為。

二、新資本協(xié)議與風險管理

2004 年6月26日，十大工業(yè)國銀行監(jiān)管機構主席Jean-Claude Trichet 在國際清算銀行的新聞發(fā)布會上代表十大工業(yè)國的央行和銀行監(jiān)管機構首腦宣布，經(jīng)修改后的資本充足框架獲得通過。這份被巴塞爾銀行監(jiān)管委員會正式定名為的《巴塞爾新資本協(xié)議》，體現(xiàn)了上世紀90 年代銀行業(yè)風險管理水平提高的成果，繼承了第一次巴塞爾資本協(xié)議以資本約束為核心的銀行體系安全完善原則，歷經(jīng)長達6 載全球咨詢、3 次大修改、3 次定量測算，至此終于定稿了。隨著新協(xié)議的公布，落實新協(xié)議的工作進入倒計時階段，全球銀行業(yè)與監(jiān)管機構也就更為積極的展開相關工作。

新巴塞爾協(xié)議主要有三大支柱：

一、最低資本要求。即要求銀行的最低資本充足率達到8％，目的是使銀行對風險更敏感，使其運作更有效。

二、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查。即加大對銀行監(jiān)管的力度，監(jiān)管者通過監(jiān)測決定銀行內(nèi)部能否合理運行，并對其提出改進的方案。

三、市場約束。即對銀行實行更嚴格的市場約束，要求銀行提高信息的透明度，使外界對它的財務、管理等有更好的了解。按照新協(xié)議的架構，銀行按第一支柱評估自己的資本充足性，監(jiān)管者按第二支柱檢查銀行 的這種資本評估工作，市場披露則作為前兩支柱的補充。

銀行要達到新協(xié)議要求，不僅要達到第一支柱的資本計算要求，還要滿足第二支柱監(jiān)管要求、第三支柱信息披露的要求。第二支柱的監(jiān)管檢查促使銀行開發(fā)及應用更好的風險管理技術監(jiān)察及管理風險。采用內(nèi)部資本模型的銀行須做好滿足第二支柱監(jiān)管要求的工作，如：將內(nèi)部評級系統(tǒng)與策略及業(yè)務計劃相結合、提高董事會及高級管理層對第二支柱合規(guī)格要求的認知及意識，提升資訊系統(tǒng)，滿足監(jiān)管統(tǒng)計報告的披露要求，保證有足夠的書面政策及規(guī)章制度，向監(jiān)管當局證明合格狀況，主動接觸監(jiān)管部門了解新協(xié)議的落實計劃、積極參與新協(xié)議落實計劃的商討，反映銀行意見和關注問題。

三、風險監(jiān)管的重要舉措

商業(yè)銀行的外部監(jiān)管也是風險管理的一個重要方法。由于現(xiàn)代銀行是在一個整體性的金融環(huán)境中運行的，單家銀行的問題常常就引發(fā)出全局性后果，所以當代銀行風險管理的理論和實踐比傾向于強調(diào)對銀行金融活動進行

整個行業(yè)性的外部監(jiān)管。同時，銀行業(yè)的實踐也表明，僅僅依靠銀行本身的內(nèi)控制度也不足以防范金融風險的發(fā)生。為了有效防范風險，提高銀行管理風險的能力，在強化和完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制的同時，加強外部監(jiān)督是一個非常重要的環(huán)節(jié)。以下將著重從銀行資本管理的角度來探討銀行風險管理問題，分析國際金融界對銀行監(jiān)管的外部監(jiān)督問題的研究動態(tài)，進而研討我國銀行風險外部監(jiān)管的現(xiàn)狀及未來發(fā)展趨向。

銀行風險管理是一個對銀行機構的組織管理問題，同時也是一個技術問題。先進的技術工具能夠對金融風險進行精確的識別、衡量和控制，以達到用最少的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低限度，因此，在對銀行進行風險管理時采用先進的風險管理技術是具體落實風險管理的一個重要的步驟，也是國際金融理論界大力探究的一個領域。目前國際上已經(jīng)發(fā)展出了許多綜合運用數(shù)學、統(tǒng)計學和信息學等多種學科知識，對銀行風險進行識別、衡量的應用技術。目前，市場上多數(shù)商業(yè)銀行的風險管理技術的應用往往過多依賴于演繹推論與直覺判斷，不能進行科學的數(shù)量分析。尤其是風險管理技術中，關鍵的風險查勘及評價報告的編寫等工作，更是缺乏系統(tǒng)的工作程序、評價平臺和報告編寫模式。因此，需要加強發(fā)達國家先進技術手段的引進吸收，并加強國家合作，以最少的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低程度。

四、總結

根據(jù)目前對風險管理問題的認識，考慮到我國銀行業(yè)的現(xiàn)狀，個人認為建設中國的銀行風險管理體系不是依靠一兩個措施就能實現(xiàn)的。必須綜合地運用內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的方法，積極采用先進有效的技術手段，才能改變現(xiàn)狀，達到嚴格風險管理的目的。銀行風險管理是一個復雜的系統(tǒng)工程，無論在國際國內(nèi)它都還處于一個在發(fā)展和完善的過程中。今后我國商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展方向應集中在構建以風險管理委員會為核心的風險管理組織體系，繼續(xù)推進全面風險管理模式，并擴大風險管理覆蓋的范圍，進一步提高風險管理的技術水平，運用內(nèi)部控制的方法，加強國際合作，構建完整的全過程風險管理體系。

參考文獻：《我國商業(yè)銀行風險管理的問題及對策研究》王琳，2007.09

《商業(yè)銀行風險管理簡介》

第四篇：關于商業(yè)銀行操作風險管理問題分析

關于商業(yè)銀行操作風險管理問題分析

論文摘要：從操作風險的分類與特征入手，對商業(yè)銀行操作風險的一般問題進行了分析。在此基礎上，從人力資本激勵角度詮釋了商業(yè)銀行操作風險管理問題，最后提出優(yōu)化商業(yè)銀行操作風險管理的相關建議。

論文關鍵詞：操作風險;人力資本;激勵

近年來，隨著我國銀行業(yè)務的快速發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的運營風險也在不斷增加。其中，作為商業(yè)銀行常見三大金融風險之一的操作風險更是頻頻凸顯。據(jù)統(tǒng)計，僅2003年－2007年，通過媒體公開報道可以搜集到的操作風險案件就達174件。2011年，中國銀監(jiān)會發(fā)布的《銀監(jiān)會2010年年報》指出，2011年中國銀行業(yè)仍存在諸多風險挑戰(zhàn)，其中之一便是“部分金融機構操作風險管理意識弱化”。該報告指出：“2010年底，部分銀行業(yè)金融機構案件出現(xiàn)反彈。齊魯銀行案件等多數(shù)案件發(fā)生在基層網(wǎng)點和所謂低風險業(yè)務領域，且多為內(nèi)部人員作案，這反映出部分銀行內(nèi)在風險管理機制存在缺陷。”

與信用風險和市場風險不同，操作風險涵蓋的范圍和涉及的業(yè)務種類更為廣泛，貫穿于商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的始終，幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營活動的方方面面，因此管理難度更大。本文從操作風險的分類與特征入手，對商業(yè)銀行操作風險的一般問題進行分析。在此基礎上，選取人力資本激勵視角對我國商業(yè)銀行操作風險管理問題進行另一種視角的詮釋，最后提出相關對策建議。關于操作風險的一般問題分析

目前對于操作風險國內(nèi)外尚未有統(tǒng)一的定義。其中，巴塞爾委員會在《巴塞爾新資本協(xié)議》中關于操作風險的定義較具代表性，具體為“操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險”。該定義突出強調(diào)了銀行內(nèi)部人員操作和業(yè)務系統(tǒng)因素所導致的操作風險。

1.1 操作風險的分類

操作風險類型較多，可從不同的角度予以劃分。比較常見的劃分標準有:巴塞爾新資本協(xié)議標準、英國銀行家協(xié)會分類標準等。

（1）巴塞爾新資本協(xié)議中的分類。包括兩個維度的分類：一個是按照損失事件類型進行分類，具體分為七類：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，雇用合同以及工作狀況帶來的風險事件，客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風險事件，有形資產(chǎn)的損失，業(yè)務中斷和系統(tǒng)錯誤，涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風險事件。另一個維度是依據(jù)發(fā)生操作風險的業(yè)務部門或業(yè)務流程環(huán)節(jié)，分為八類：公司財務、交易與銷售、零售銀行業(yè)務、商業(yè)銀行業(yè)務、支付與清算、代理服務、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀。上述兩個維度的分類還可共同構成操作風險分類的7×8矩陣。

（2）英國銀行家協(xié)會的分類標準。具體涉及四類：人員因素導致的操作風險、流程因素導致的操作風險、系統(tǒng)因素導致的操作風險、外部事件導致的操作風險。其中，前三類為內(nèi)部因素導致的操作風險，又稱為操作性失誤風險（operational failure risk）；第四種為外部因素導致的操作風險，又稱為操作性杠桿風險（operational leverage risk）。

1.2 操作風險的特征

操作風險的內(nèi)涵豐富，外延寬泛，因此了解和把握其主要特征，可以更有效的管理此類風險。通過對國內(nèi)外文獻和監(jiān)管部門披露的操作風險案件進行梳理發(fā)現(xiàn)，操作風險主要具有以下幾方面特征：

（1）操作風險的生成具有明顯的內(nèi)生性。相對于信用風險和市場風險，操作風險的生成更多的是由銀行內(nèi)部不合規(guī)的操作引起。銀行業(yè)務的客觀存在使得操作風險將永遠存在，并成為銀行業(yè)務經(jīng)營的重要組成部分。

（2）操作風險具有較強的人為性。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中按照損失事件類型劃分的七類操作風險中，有六類與人為因素直接相關。如若說市場風險來自于金融產(chǎn)品的市場價格變動，信用風險源于借款者償還能力的不確定性，而操作風險則大多數(shù)來自于有意或是無意的、銀行內(nèi)部或外部的人為操作失誤。此外，操作風險的強人為性還表現(xiàn)在來自銀行內(nèi)部人員的操作風險反控性（銀行業(yè)務人員往往對業(yè)務流程更為熟知，因而更加容易通過對既有管理流程和制度的規(guī)避從而實施違規(guī)操作，并隱匿操作風險的外在表現(xiàn)）和操作風險管理過程中的不作為。

（3）操作風險具有明顯的厚尾性。相對于信用風險與市場風險兩種風險而言，操作風險在現(xiàn)實運營中出現(xiàn)的概率較小，但其產(chǎn)生的影響和損失卻是不可估量的，甚至在短時間可以威脅金融體系的正常運轉乃至銀行機構出現(xiàn)擠兌和破產(chǎn)危機，巴林銀行破產(chǎn)倒閉案就是典型例證。

（4）操作風險在國內(nèi)更多表現(xiàn)于欺詐。欺詐包括內(nèi)部員工、外部人員以及內(nèi)外部勾結等形式的欺詐，其中內(nèi)外勾結的欺詐是當前國內(nèi)商業(yè)銀行面臨的典型操作風險。如：中國銀行“高山案”、中國銀行廣東開平支行資金挪用案、農(nóng)業(yè)銀行邯鄲分行金庫盜竊案等，均為典型的內(nèi)、外部勾結欺詐案件。

（5）操作風險在銀行基層分支機構更為常見。由于銀行業(yè)務運作大多數(shù)集中在基層機構，且與上級行的控制力負相關，當分支機構距離較遠、受到的監(jiān)管較弱時，一些違規(guī)操作通常不易被發(fā)現(xiàn)，操作風險發(fā)生的可能性相對較大。例如近期熱議的渤海銀行太原分行挪用存款放貸案和農(nóng)行宜興支行票據(jù)詐騙案等典型操作風險案件多出現(xiàn)在銀行基層分支機構。商業(yè)銀行操作風險管理中的人力資本激勵

談及銀行操作風險案件，多數(shù)目光和言論都會聚焦于銀行的內(nèi)控制度和操作風險的監(jiān)管制度建設。但是進一步分析就不難發(fā)現(xiàn)，近年來隨著我國金融改革的深入推進，無論是銀行業(yè)的外部環(huán)境還是內(nèi)部機制都有了明顯改善，特別是國有商業(yè)銀行股改上市后，銀行在風險管理的內(nèi)控制度建設和管理人才引進方面的確進步很多。但是，操作風險還是屢見不鮮，這就需要我們跳出制度建設的既定思維框架，審視制度本身之外，特別是制度執(zhí)行方面的人力資本因素，因為人力資本無論是在操作風險的產(chǎn)生還是在管理環(huán)節(jié)都十分重要，商業(yè)銀行對操作風險的管理首先應該是對人力資本的管理和激勵。

2.1 操作風險管理的實質是對“人力資本”的優(yōu)化管理

在銀行風險管理過程中，資源的投入是必不可少的，具體講又分為人力資源和非人力資源的投入。而人力資源又包括自然性人力資源和資本性人力資源。從操作風險的定義中可以看出，人員因素在引發(fā)操作風險的四大因素中占有直接而重要的地位。而非人力資源是被動性資源，只有在人力資源的支配下才能夠發(fā)揮作用。所以，操作風險管理的關鍵在于投入人力資源，特別是資本性人力資源的投入（與自然性人力資源相比，資本性人力資源是指經(jīng)過教育、培訓、健康與遷移等投資而形成的人力資源）。然而，由于人力資本本身需要依附于個體員工這一載體而存在，因此基于“經(jīng)濟人”固有的自利屬性，只有員工個人價值與銀行發(fā)展價值成正向關系，亦或至少不存在明顯沖突的前提下，才能夠發(fā)揮人力資本在操作風險管理中的積極效能，反之卻可能出現(xiàn)基于員工個人價值最大化的操作失當，進而加劇操作風險發(fā)生的可能。現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行在操作風險管理中，更多地注重于制度的建設、技術和工具的革新，但對于至關重要的人力資本激勵制度建設卻相對不足。

2.2 強化人力資本激勵有助于從根本上提升操作風險管理有效性

人力資本激勵的實質在于運用制度設計和管理操作手段，將個體員工價值與集體組織目標最大限度地統(tǒng)一起來，進而充分調(diào)動個體員工的能動性，最終促使人力資本在組織目標實現(xiàn)過程中的效能最大化。就操作風險管理而言，商業(yè)銀行人力資本激勵就是要充分發(fā)揮銀行員工人力資本所有者的作用，實現(xiàn)科學規(guī)范的業(yè)務操作，確保內(nèi)控制度的執(zhí)行得力，促使操作風險最小化。實踐中，與人員因素相關的操作風險，一般可以分為兩種情況：員工無意失誤和故意作案。其中，故意作案類的操作風險本身蘊含著道德風險因素。因此，對人力資本激勵的核心在于平衡好員工個人的責任與利益，并盡可能實現(xiàn)清晰界定，從而促使員工自主提升自身的人力資本素質和覺悟，主動規(guī)避操作風險，乃至積極參與銀行業(yè)務和交易過程中的案件防范。基于人力資本激勵角度的商業(yè)銀行操作風險管理優(yōu)化建議

3.1 建設立足崗位差異的多元化人力資本激勵制度

構建多元化的人力資本激勵制度，首先應確保真正實現(xiàn)責權利明確且相匹配的人力資源制度安排。在操作風險管理方面，責權利明確且相匹配的人力資源制度安排具體是指操作風險的責權界定要清晰，崗位職責與業(yè)務操作權限劃分要具體到個人，并徹底消除責任多頭承擔的模糊現(xiàn)象，切實保障員工個人的人力資源投資效能充分發(fā)揮。

在建設人力資本激勵制度方面，應重點做好兩方面工作：一是依據(jù)崗位工作的業(yè)務復雜程度和崗位職責的責任大小，合理確定崗位激勵系數(shù)，突出對業(yè)務復雜程度高、崗位職責重的員工激勵。同時，注重實施不同崗位的不同收入限額制，并盡量將總行與分支行之間相同崗位或近似崗位的收入差距控制在合理范圍。二是針對高官人員、核心崗位人員和業(yè)績顯著的員工，探索對其豐富的激勵手段，特別是要強化除薪酬激勵之外的滿足多層次需求的激勵體系，例如實行多元化的彈性福利制度、增加股權激勵等方式，注重對員工的激勵要實現(xiàn)短期與長期兩個維度的良好相合。鼓勵員工開展風險管理方式方法的探索，對于做出積極貢獻和顯著成績的員工予以一定的物質和精神獎勵。

3.2 構建科學合理的員工職業(yè)生涯設計體系和實踐平臺

對人力資本的激勵不僅表現(xiàn)在提高業(yè)務操作人員的崗位激勵力度，還應關注其長期的職業(yè)發(fā)展，因此構建科學合理的員工職業(yè)生涯設計體系和實踐平臺也是提高人力資本激勵的重要舉措。具體到商業(yè)銀行操作風險管理領域，應尤其注重做好分支行等基層業(yè)務人員的職業(yè)生涯設計。與總行、一級分行的職員不同，基層業(yè)務人員的職業(yè)起點較低，面對的發(fā)展和自我提高的機遇相對較少，因此更容易滋生懈怠、厭倦等不良工作情緒，這些都不利于操作風險的防范和管理。因此，在對其進行職業(yè)生涯設計時，應首先摒除基層業(yè)務人員即是單純操作人員的傳統(tǒng)觀念，要積極創(chuàng)造基層員工參與銀行風險管理和發(fā)展規(guī)劃工作的機會，鼓勵其積極思考，勇于獻計獻策。這樣，不僅有助于提高基層員工的自我認知，更加有助于降低其在業(yè)務受理過程中的機械操作慣性，有利于提升其風險防范意識。此外，在條件允許的情況下，還可通過短期交流、定期培訓、零風險示范崗建設等方式不斷提升基層員工的職業(yè)生涯優(yōu)化理念和對組織的忠誠度和認知度，從而最大化發(fā)揮其人力資本效能。

3.3 塑造精誠合作、執(zhí)行高效的企業(yè)文化氛圍

良好的企業(yè)文化氛圍塑造有利于增強員工的歸屬感和對集體價值的認同感，有助于從內(nèi)部形成推動操作風險管理內(nèi)控制度有效執(zhí)行的無形動力。應探索非制度的企業(yè)凝聚力培養(yǎng)和職員共同價值創(chuàng)造模式。在加強對個體人力資本激勵的同時，配合團隊模式的人力資本激勵，增強員工的團隊合作意識和高效執(zhí)行力，從而確保銀行操作風險內(nèi)控制度落實與執(zhí)行的全員自覺性、主動性和高效性，進而實現(xiàn)全面有效的操作風險管理。

第五篇：商業(yè)銀行市場風險分析

一、商業(yè)銀行市場風險分析

商業(yè)銀行市場風險是指因市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。一般而言,引起市場風險的因素很多,包括政治、經(jīng)濟、意外事件等,這些因素反映在市場上,就造成了市場在很短時間內(nèi)的急劇波動。市場風險可以分為利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險。由于我國銀行目前從事的股票和商品業(yè)務有限,因此其市場風險主要表現(xiàn)為利率風險和匯率風險。利率風險是整個金融市場中最重要的風險,其最簡單的形式是市場利率變動導致固定收益證券價值下降。以存、貸款業(yè)務為主的商業(yè)銀行資產(chǎn)和負債的期限結構上通常是不匹配的,這就意味著利率的上升或下降會帶來銀行價值和收益的巨大變動。商業(yè)銀行面臨的利率風險按其成因可以分為缺口風險(含重新定價風險)、基差風險、內(nèi)含期權風險、其他風險(包括收益率曲線風險和再投資風險等)。我國利率市場化推進以來,銀行利率管理有了一定自主權,利率風險管理得到一定程度的重視,但銀行對利率變動的敏感程度仍然較低,對利率風險的防范和控制能力仍然較弱,引進先進的技術和工具加強商業(yè)銀行利率風險管理是必然趨勢。匯率風險主要由匯率變動和國際利率波動不同步造成的。銀行在經(jīng)營外幣業(yè)務和投資一些衍生工具時通常會面臨這類風險,也就是兩國貨幣兌換比率的變化而帶來的資產(chǎn)價值變動的風險。隨著我國經(jīng)濟的持續(xù)增長,越來越多的國內(nèi)企業(yè)將走出國門 投資海外,匯率風險也隨之增加;同時隨著市場全球化和業(yè)務國際化,商業(yè)銀行擁有越來越多的外幣資產(chǎn)和負債,金融市場匯率風險給商業(yè)銀行帶來了更大的壓力。而隨著人民幣匯率形成機制改革的加快推進,匯率波動幅度逐步放大則使匯率風險逐步凸顯。

總之,在商業(yè)銀行交易業(yè)務規(guī)模逐步擴大并逐步成為商業(yè)銀行新的利潤增長點的同時,其所蘊涵的市場風險也將逐步增大。特別是隨著國內(nèi)金融衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展,商業(yè)銀行面臨的市場風險將更大,也更為復雜,因此商業(yè)銀行的市場風險管理工作也日趨重要和緊迫。