第一篇：月兒太陽能科技有限公司日常費用報銷制度

? 月兒太陽能科技有限公司日常費用報銷制度

一、目的

為明確管理費用及運營費用的申請、批準(zhǔn)、審核、報銷職責(zé)，規(guī)范報銷流程及憑證，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于公司各部門管理運營費用的報銷，包括辦公費用（含通訊費、交通費、辦公用品、房屋租金、水電雜費、保險費、安保費等）、員工費用（含培訓(xùn)費、招聘費、工作餐費）、車輛費用（含車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費等）、應(yīng)酬費（含會務(wù)費）、差旅費所有費用等。

三、部門職責(zé)

1、財務(wù)部：負(fù)責(zé)制定有關(guān)管理費用報銷流程及制度，并根據(jù)留存的各部門管理費用的范圍、額度，對費用申請單、報銷憑證進(jìn)行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報銷或付款。

2、營銷部：由營銷部文員對公司各個部門相關(guān)費用的申請及報銷進(jìn)行初審，再交財務(wù)部直接審核報銷。

四、費用報銷

1、審批權(quán)限：費用審批分為申請審批和報銷審批，由費用發(fā)生部門先進(jìn)行申請審批；

2、在公司營運中所產(chǎn)生的各項相關(guān)支出及費用、由公司總經(jīng)理最終審批；

3、費用申請需辦理現(xiàn)金預(yù)借的，需填寫《借支單》；各部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理簽字審核，再交財務(wù)部審核，財務(wù)部按上述授權(quán)審批后辦理借款。

4、差旅費：員工出差回來需填寫《差旅費報銷單》，將相關(guān)票據(jù)粘貼好后交由前臺文員初審，再交財務(wù)部審核，財務(wù)部按上述授權(quán)審批后辦理報帳。

5、餐費住宿費：員工對外發(fā)生的餐費和住宿費，應(yīng)將發(fā)生時間、事由、就餐或住宿人簽名、分項金額列明附在報銷單據(jù)后面。

6、汽車油費：汽車加油必須注明車牌號、公里數(shù)及事由等。

7、其他費用：報銷單上必須有經(jīng)手人，證明人簽字，注明用途。

五、報銷憑證

費用項目應(yīng)明確、填寫齊全、不得混報；

差旅費報銷應(yīng)填寫《旅差費報銷單》，附相關(guān)的交通、住宿、通訊、餐費等發(fā)票原件。3

其他日常費用報銷應(yīng)填寫《費用報銷單》，附相關(guān)費用的發(fā)票原件； 4

借款申請應(yīng)填寫《借支單》，附相關(guān)批件報告；

所有報銷發(fā)票、單據(jù)應(yīng)由報銷人清理好，整齊粘貼到《原始憑證粘貼單》上，附在報銷單據(jù)封面后。報賬單據(jù)填寫規(guī)范：

第二篇：日常費用報銷制度

日常費用報銷制度

1、日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費等。原材料采購費、車輛使用費等其他必須發(fā)生的費用，在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

2、費用報銷的一般規(guī)定

2.1 遵循“實事求是，準(zhǔn)確無誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費用項目、發(fā)生時間、地點、金額及報銷人、審批人；

2.2 報銷的費用項目、報銷標(biāo)準(zhǔn)和報銷審批程序符合公司的規(guī)定；

2.3 報銷人取得相應(yīng)的報銷單據(jù),且報銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗收證明（復(fù)核）人、審批人簽名齊全，報銷單據(jù)所附原始憑證應(yīng)是稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的合法、完整、有效憑證；

2.4 報銷單據(jù)的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規(guī)范的要求

2.5 報銷單據(jù)填寫應(yīng)根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)，簡述費用內(nèi)容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2.6 報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外；

2.7 各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；

2.8 報銷單據(jù)金額、類型相同的，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

2.9 報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

2.10 報銷單據(jù)一律用黑色筆填寫；

2.11 報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；

2.12 有實物的報銷單據(jù)需列出實物明細(xì)表并由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，低值易耗品、原材料及耗材等需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單；

2.13 招待費的報銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)；

3、費用報銷的一般流程: 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→分管總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

4、差旅費報銷

4.1 員工因公出差的必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，在規(guī)定的時間、地點、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務(wù)；情況變化需改變地點或延長時間的，需報告主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

4.2 員工出差經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意可以預(yù)借差旅費，借款需履行借款手續(xù)并逐級審批； 4.3 員工出差應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標(biāo)準(zhǔn)填寫“差旅費報銷單”，執(zhí)行費用報銷流程。

4.4 出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。

4.5 差旅費報銷按公司《差旅費用標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行。

5、辦公費用報銷

5.1按照“實事求是，準(zhǔn)確無誤”的原則，由辦公室和財務(wù)部從嚴(yán)掌握，據(jù)實開支，按費用報銷流程審批報銷。

5.2購置的低值易耗品、辦公電器、家具、等應(yīng)辦理入庫手續(xù)，列入財產(chǎn)管理范圍。5.3 購置生產(chǎn)耗材及原材料由生產(chǎn)部按規(guī)定程序報批，采購統(tǒng)一辦理并按技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)驗收入庫；

5.4 購置生產(chǎn)設(shè)備、電動工具、五金工具等由生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)需要、使用年限等實際情況按規(guī)定程序報批后采購統(tǒng)一辦理，交生產(chǎn)部保管并辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。5.5 辦公用品、低值易耗品報銷 5.5.1 辦公用品、低值易耗品由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購。每月底由各使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計劃表”，交辦公室匯總，提請公司行政主管領(lǐng)導(dǎo)審批后購買。專業(yè)性、技術(shù)性強的物品，可委托相關(guān)人員購買。

5.5.2 所購辦公用品、低值易耗品，實行定人驗收、保管、領(lǐng)用登記的辦法。購買后由辦公室有關(guān)經(jīng)辦人按費用報銷流程審批報銷。

6、業(yè)務(wù)招待費報銷

6.1 招待費實行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。招待費開支嚴(yán)格遵循“嚴(yán)格控制，合理開支，確立標(biāo)準(zhǔn)，超支自負(fù)”的原則。

6.2 公司級招待費用原則上由辦公室統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。

6.3 部門因工招待客飯，原則上在食堂安排就餐；特殊情況需外出就餐，應(yīng)事先申請并明確開支標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)辦公室批準(zhǔn)后方可。

6.4 業(yè)務(wù)活動中贈送禮品，紀(jì)念品等由辦公室統(tǒng)一辦理。當(dāng)事部門應(yīng)在申請時注明事由，禮品名稱、數(shù)量、價格，報辦公室，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，統(tǒng)一購買，交當(dāng)事部門。

6.5 業(yè)務(wù)招待費發(fā)生后應(yīng)在五個工作日內(nèi)由有關(guān)經(jīng)辦人按費用報銷流程審批報銷。填寫費用報銷審批單時經(jīng)辦人應(yīng)在招待費發(fā)票上背書其招待人員及人數(shù)。7交通費

7.1.員工因工需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車；

7.2 在沒有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車或市內(nèi)公交車； 7.3 因工乘車應(yīng)保存相應(yīng)車票，按照費用報銷流程審批報銷。

8、通訊費 ：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)和報銷辦法（具體標(biāo)準(zhǔn)和報銷辦法公司另行規(guī)定）。

9、員工教育及培訓(xùn)費

9.1 教育及培訓(xùn)費用由公司人事行政部門統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。

9.2 教育及培訓(xùn)費用的使用部門應(yīng)向人事行政部門申報員工培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費，經(jīng)辦公室審核后報送總經(jīng)理批準(zhǔn)。

9.3 費用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計劃在審批范圍內(nèi)使用教育及培訓(xùn)費用。

9.4 公司鼓勵員工提高和學(xué)習(xí)各項專業(yè)技術(shù)，對自學(xué)通過國家統(tǒng)一考試并取得與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)技術(shù)資格又愿意為企業(yè)服務(wù)三年的員工，報銷學(xué)習(xí)考證費用。

第三篇：日常費用報銷制度

日常費用報銷制度

1、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

2、費用報銷的一般規(guī)定 ■ 遵循“實事求是，準(zhǔn)確無誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費用項目、發(fā)生時間、地點、金額及報銷人、審批人； ■ 報銷的費用項目、報銷標(biāo)準(zhǔn)和報銷審批程序符合企業(yè)制度的規(guī)定； ■ 報銷人取得相應(yīng)的報銷單據(jù),且報銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗收證明（復(fù)核）人、審批人簽名齊全，報銷單據(jù)所附原始憑證應(yīng)是稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的合法、完整、有效憑證；

■ 報銷單據(jù)的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規(guī)范的要求 報銷單據(jù)填寫應(yīng)根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張● 數(shù)，簡述費用內(nèi)容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改； 報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過● 大時應(yīng)按封面大小折疊好）；

各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；

● 若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； ● 報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

● 報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； ● 報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； ● 報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；

● 有實物的報銷單據(jù)需列出實物明細(xì)表并由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，低值易耗● 品等需入庫的實物單據(jù)還應(yīng)附入庫單； 出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有● 主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)；

招待費的報銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)并附用餐費用水票作為餐費發(fā)票的附件 ●

3、費用報銷的一般流程: 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

4、差旅費報銷 ■ 員工因公出差的必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，在規(guī)定的時間、地點、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務(wù)；情況變化需改變地點或延長時間的，需事先報告主管領(lǐng)導(dǎo)同意。■ 員工出差經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意可以預(yù)借差旅費，借款金額及手續(xù)按照《資金管理制度》。

■ 員工出差應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標(biāo)準(zhǔn)填寫“差旅費報銷單”，執(zhí)行費用報銷流程。如與原規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷。

■ 出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。

■ 差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)按企業(yè)制度規(guī)定執(zhí)行（附表2）。

5、辦公費報銷

■ 辦公用品、低值易耗品報銷 辦公用品、低值易耗品由采購部負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購。每月底由各使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需● 要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計劃表”，交行政部匯總，提請公司行政主管領(lǐng)導(dǎo)審批后

交采購購買。專業(yè)性、技術(shù)性強的物品，可委托相關(guān)人員購買。所購辦公用品、低值易耗品，實行定人驗收、保管、領(lǐng)用登記的辦法。●

購買后由經(jīng)辦人按費用報銷流程審批報銷。● ■

日常辦公費用報銷 按照“實事求是，準(zhǔn)確無誤”的原則，由總經(jīng)理辦公室和財務(wù)部從嚴(yán)掌握，據(jù)實開支，按費用報銷流程審批報銷。■ 購置的低值易耗品應(yīng)辦理入庫手續(xù)，列入財務(wù)和資產(chǎn)管理部門財產(chǎn)管理范圍。

6、業(yè)務(wù)招待費報銷

■ 招待費實行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。招待費開支嚴(yán)格遵循“嚴(yán)格控制，合理開支，、確立標(biāo)準(zhǔn)，超支自負(fù)”的原則。■.公司級招待費用原則上由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。■.部門因工招待客飯，原則上在公司食堂安排就餐；特殊情況需外出就餐，應(yīng)事先申請并明確開支標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)總經(jīng)理辦公室批準(zhǔn)后方可。

■.其它非因工招待客人一律由個人承擔(dān)。■ 業(yè)務(wù)活動中贈送禮品，紀(jì)念品等由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一辦理。當(dāng)事部門應(yīng)在申請時注明事由，禮品名稱，數(shù)量，價格，報總經(jīng)理辦公室，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，統(tǒng)一購買，然后交當(dāng)事部門（單位）。■ 業(yè)務(wù)招待費發(fā)生后應(yīng)在五個工作日內(nèi)由有關(guān)經(jīng)辦人按費用報銷流程審批報銷。填寫費用報銷審批單時經(jīng)辦人應(yīng)在招待費發(fā)票上背書其招待人員及人數(shù)。

7、交通、通訊費報銷 ■ 交通費 員工因工需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車； ● 在沒有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車或市內(nèi)公交車； ● 因工乘車應(yīng)保存相應(yīng)車票，按照費用報銷流程審批報銷。

● ■ 通訊費 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用根據(jù)不同崗位進(jìn)行相應(yīng)補助、●銷售部人員話費由公司統(tǒng)一代繳，不在另作報銷。固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。員工不應(yīng)● 在上班期間打私人電話。

8、員工教育及培訓(xùn)費 ■ 教育及培訓(xùn)費用由公司人事行政部門統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。■ 教育及培訓(xùn)費用的使用部門應(yīng)向人事行政部門申報員工培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費，經(jīng)人事行政部門審核后報送總經(jīng)理批準(zhǔn)。■ 費用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計劃在審批范圍內(nèi)使用教育及培訓(xùn)費用。■ 公司鼓勵員工提高文化水平和學(xué)習(xí)各項專業(yè)技術(shù)，對自學(xué)通過國家統(tǒng)一考試并取得與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)技術(shù)資格又愿意為企業(yè)服務(wù)一定年限的員工，報銷學(xué)習(xí)考證費用。

9、根據(jù)業(yè)務(wù)類型不同分別填寫相應(yīng)單據(jù)（附表1）

10、為協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部應(yīng)根據(jù)實際情況在每星期定時一天集中安排費用報銷，具體付款、報銷時間為：周五對外辦理付款業(yè)務(wù)、周六對內(nèi)報銷及對外個人轉(zhuǎn)賬付款。以上制度適用本公司所有員工

附表1： 單據(jù)名稱 使用項目 費用報銷單 差費用、業(yè)務(wù)招待費、日常費用 請款單 采購付款及各類情況代付款項的支付 借款單 向公司預(yù)支的款項 附表2： 職務(wù) 總高級銷售工程 經(jīng)銷售工程師 經(jīng)理 主管 職員 師 項目 理 珠三公交車 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 角及客 車 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 省外交通出租車 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 補貼 本市內(nèi) 10元/餐 10元/餐 10元/餐 10元/餐 10元/餐 珠三一線城角內(nèi)15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 市 餐費二線城補貼 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 市 實特殊城200元/晚 200元/晚 200元/晚 200元/晚 200元/晚 報市 省外實出差一線城150元/晚 150元/晚 150元/晚 150元/晚 150元/晚 銷 住宿市 補貼 二線城100元/晚 100元/晚 100元/晚 100元/晚 100元/晚 市 過路費 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 轎車 維修費 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 油 費 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 通訊 話 費 150元 100元 業(yè)務(wù) 招待總經(jīng)理 50元/人均 50元/人均 50元/人均 50元/人均 費

第四篇：日常費用報銷制度及流程

日常費用報銷制度及流程

第一條 基本原則

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

5、補充說明，如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補簽。

第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條 費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(三)報銷3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第五條 差旅費報銷制度及流程。

（一）費用標(biāo)準(zhǔn): 職 務(wù)

交通工具

住宿標(biāo)準(zhǔn)

伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費用 一般員工

火車硬臥

150元/天

60元/天

30元/天 部門負(fù)責(zé)人 火車硬臥

200元/天

80元/天

40元/天 總經(jīng)理助理 飛機

280元/天

100元/天

50元/天 總經(jīng)理及以上 飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

（二）費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：

1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。

4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

（三）報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3.購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

4.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費報銷制度及流程

(一)費用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。

2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第七條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

第八條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

（二）報銷流程

1．購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3．費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>

第九條 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第五篇：公司日常費用報銷制度

公司日常費用報銷制度

第一章總則

第一條為了加強公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二條審批權(quán)限

（一）公司員工出差費用及日常費用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字或電話請示同意；

（二）公司員工所有報銷必須經(jīng)經(jīng)理簽字后，才能匯總交財務(wù)。

第三條請款審批手續(xù)

（一）請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“借款單”由經(jīng)理簽字；如遇經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請示同意。

（二）請款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四）日常采購或管理費用請款人員應(yīng)先填寫采購計劃單，并按預(yù)計費用填寫借款單，交由經(jīng)理簽字后到財務(wù)領(lǐng)款。采購?fù)戤叡仨毤皶r報銷,借款不得超過7天.第四條報銷管理程序

（一）請款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部報賬；

（三）會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核；

（四）請款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單。

（五）如報賬后公司需給請款人現(xiàn)金的，請款人必須開具收到現(xiàn)金字據(jù)（銀行卡轉(zhuǎn)入情況除外）。

第二章差旅費報銷程序

第五條關(guān)于差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

（一）出差補助（暫定）：銷售人員出差補助為每人每天80元，售后服務(wù)人員出差補助為每人每天60元。補助天數(shù)以在外住宿天數(shù)為準(zhǔn)。出差人員應(yīng)在報銷單據(jù)后附住宿發(fā)票為依據(jù)，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。

（二）員工在出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)及事后在費用憑據(jù)簽字后，財務(wù)審核后予以報銷；

（三）其他費用報銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。

第三章報銷時間規(guī)定

第六條 報銷時間

報銷時間以前述規(guī)定為主。