第一篇：農村信用社大額貸款審查技巧

淺談農村信用社大額貸款審查技巧

信貸資產是我們信用社主要生息資產和收入來源，只有貸款“放得出，收得回，有效益，無風險”,實現資金良性循環，信用合作事業才會不斷向前發展。近年來，一些不良貸戶利用合法的途徑、合規的手續，采取“一戶多貸”，“多社串貸”等不正當方式,大肆套取信用社的貸款，讓各級信貸管理部門束手無策。出現這種違規違紀貸款問題的根本癥結，就在于我們放松了貸款審查。特別是當前農村信用社大額貸款日益增多,如果貸款投放把關不嚴，信貸資產質量低劣，不良貸款積累到一定限度，便會拖垮一個信用社，甚至縣聯社，使多年經營成果付之東流，嚴重危及到信用社的生存,阻礙信用社的發展。加強貸款審查就是要消除事實風險，同時盡可能把可以預見的貸款風險控制在最低限度,縮短與商業銀行在信貸管理上的差距，提高我們的核心競爭力。因此，根據新時期農村信用社信貸管理工作的新情況和新要求，切實加強貸款審查十分必要的。

一、基本資料審查要點

（一）準入條件審查。受理貸款時審查其主體是否符合信用社貸款準入條件，是決定貸款的關鍵性問題，如果客戶主體不符合規定要求，則可直接退審，而不必進入下一審查環節。按照有關法律和信用社管理規定，準入條件審查主要有以下三個方面：

1,是確認客戶真實性。審查公司類客戶其經營證照是否真實，有無涂改等造假現象，是否在有效期限內，是否辦理年檢等；個人客戶要審查其身份證是否真實。

2,是審查貸款項目的政策性、合法性。屬于特種行業的審查是否持有有效的特種行業從業許可證；屬于房地產開業企業的審查是否持有齊全的資質證件；審查貸款項目是否符合國家政策，是否為高耗能、高污染、產能過剩行業的劣質企業，以及商業銀行已退出的領域；審查個人經營項目是否合法合規；審查公司或個人經營是否正常，有無虧損；審查產品銷售合同是否真實等。

3,是審查公司（或個人）資信程度。審查公司（或個人）、關聯企業、公司股東及其配偶在金融機構貸款情況，以親朋名義在信用社貸款情況，對外擔保情況，有無不良信用記錄，有無大額或有負債或重大涉訟案件等；審查公司法人代表或個人有無賭博、吸毒、賴帳不還等劣跡，有無道德風險等。審查報告中要對以上情況作專門介紹，并將人行和信用社查詢記錄附后佐證。

（二）資料完整性審查。主要是對照省聯社大額貸款申報資料目錄，看資料是否齊全完整，特別是關鍵性資料是否缺漏，缺漏資料應作理由充分的說明。

（三）資料合規性審查。

一是資料及文本簽字要求。審查調查是否二人以上，調查人是否在調查采集的每份資料右上角加蓋“調查核對，資料真實”章，并簽名。目前多數聯社蓋的是“與原件核對相符”章，貸前調查關鍵是調查人承諾調查資料的真實性，而“與原件核對相符”章僅是確認和辨別資料是否真實的一個環節，并不能證明該資料是否真實，也不是調查人對資料真實性的承諾，統一改蓋“調查核對，資料真實”章為宜。

此外，所有簽名只能由本人手寫，不能代簽，不許蓋私人名章。貸款申報審批書、調查報告、審查報告等落款處除負責人、調查人、審查人簽字外，還應加蓋部門公章，凸顯部門行為，弱化個人色彩。凡未按以上要求蓋章和簽字或一人調查的申報資料，一律不予受理。

二是審查調查報告應參加調查人是否到位，是否簽字。按照省、市有關貸款管理規定，上報辦事處大額貸款，分管信貸領導、聯社業務科長等都必須參加調查，調查報告落款要注明參加調查人單位、職務，并由本人簽名，以示負責。

三是審查申報資料內容是否銜接一致;資料是復印件的是否模糊不清等。

二、抵押貸款審查要點

（一）審查抵押物權利證書真實性。股東會同意抵押的決議是否符合公司章程規定，是否符合法律文書要求；財產共有人是否出具有效的同意抵押的承諾。

（二）抵押物詳細清單。內容包括：產權人、抵押物名稱、用途、建造年份、成新率、房產證號、土地證號、購置價（指購買價或建造成本價）、賬面價（指在報表上反映的價值）、評估價（指評估公司評定價值或信用社初步評定價值）、抵押價（指信用社在評估價基礎上，最終核定確認的抵押作價或與產權人商定的抵押價，主要是防止評估公司估價虛高及通盤考慮變現能力）。

（三）抵押物價值依據。《商業銀行房地產貸款風險管理指引》第十三條規定“商業銀行應密切關注政府有關部門及相關機構對土地

經濟環境、土地市場發育狀況、土地的未來用途及有關規劃、計劃等方面的政策和研究，實時掌握土地價值狀況，避免由于土地價值虛增或其他情況而導致的貸款風險”。所以說，貸款審查中必須防止房地產評估價值虛增風險。

抵押物價值有自行認定和評估認定兩種：

1、自行認定。自行認定抵押物價值主要有三種方法：一是取得抵押物的對價支付依據。如：購買合同或轉讓協議，建筑承包合同、自建購買材料等付款憑據、交易收據，企業固定資產帳等。二是抵押物同地段近期已售房地產價格。三是當地房地產管理部門在報紙等媒體掛牌轉讓土地價格。以上有關資料要復印作證明。

2、評估認定。謹慎采用評估公司評估數據，必須以購置價為基礎，評估價為參考，合理核定抵押價，防范抵押物虛高風險。審查中對一貫缺乏職業道德，瞎評亂估的評估公司要予抵制，對其評估結果一律不予認可。此外，不同品種抵押物抵押率的計算評估，按省聯社[2006]35號文件及相關管理辦法執行。

（四）抵押物狀況及抵押限制。

除了《擔保法》規定的不能抵押的情形之外，審查抵押物時還應關注以下情況：1.抵押物是否為違章建筑及已列入拆遷范圍的房屋、設施；2．抵押物權屬是否有爭議；房主抵押意圖；考慮抵押物變現能力。3．以出讓方式取得土地使用權，滿二年未動工開發，可以無償收回的土地使用權。4．未按土地出讓合同約定支付全部土地出讓金或取得《國有土地使用證》的。5．按照土地出讓合同約定進行

投資開發，屬于房屋建設工程的，未完成投資總額25％以上的，屬于成片開發土地的未形成工業用地或者其他建設用地條件的。6．以劃撥的土地使用權設定抵押，未取得有權人民政府批準同意的；以劃撥土地不得單獨抵押，以劃撥土地抵押的在計算抵押率時因剔減出讓金因素。7.城市規劃區內的集體所有土地，未轉為國有土地的。

8、在建工程抵押的，抵押合同應載明以下內容：（1）《國有土地使用權證》、《建設用地規劃許可證》和《建設工程規劃許可證》的編號；（2）已交納的土地使用權出讓金或需交納的相當于土地使用權出讓金的款額。（3）已投入在建工程的工程款。（4）施工進度及工程竣工日期；（5）已完成的工作量和工程量。（6）抵押后對抵押人出租、轉讓抵押房地產或改變抵押房地產用途的限制等。

（五）審查是否提供抵押物實景彩色照片。由于貸咨會成員一般不親臨抵押物現場調查，將抵押物拍成實景彩色照片，主要是為了加深貸咨會成員對抵押物的直觀認識和了解。所以凡提交辦事處的抵押物照片不要裝訂入申報資料中，以便供貸咨會成員傳閱。抵押物實景彩色照片以15厘米乘20厘米為宜。

三、保證貸款審查要點

（一）無效擔保。審查保證擔保貸款時，必須審慎考察保證人的經濟實力、資產負債情況和資信程度，是否具有實際的代償能力。但實際工作中，一些信用社追求表面上的擔保手續合規，而忽視債務擔保的實質內容，出現以小保大、以弱保強，交叉擔保、連環擔保等假性擔保現象,即使擔保有效，也難以實現擔保目的。此外，并非所有

具有代為清償債務能力的單位和人都可以作為擔保人，以下為無效擔保行為:（1）精神病人和未成年人等無行為能力人、限制行為能力人擔保無效;（2）醫院、學校、幼兒園等以公益為目的的事業單位、社會團體擔保無效;（3）國家機關;（4）法人分支機構未經授權擔保的無效;（5）董事、經理以公司名義為股東擔保或個人貸款擔保的無效;（6）法律、法規規定對外保證合同應當經國家主管部門批準的，未批準擔保無效。

（二）公司擔保審查。

1、注意審查公司提供擔保行為是否符合公司章程規定；審查被擔保人與擔保人關系，被擔保人是否為公司股東或公司實際控制人；股東會決議是否符合法律規定，避免因股東會決議無效而帶來的信貸風險。

2、審查公司章程對擔保額度的限制。如果公司章程規定擔保總額或單項擔保限額的，應注意審查董事會或股東大會決議所同意的擔保額度有無超過公司章程的限額規定，同時還要注意審查決議所同意擔保的款項是否為對應的貸款；訂立擔保合同的訂約人有無公司授權。

3、接受公司提供的擔保時，要注意審查公司對外提供擔保行為是否依照公司章程規定經公司董事會或股東會決議，如不履行審慎注意義務將可能導致擔保債權落空的法律后果。

四、企業財務報表要點

（一）必須提供近兩年及借款人申請貸款日上月資產負債表和損

益表，但跨月上報辦事處的貸款，必須提供辦事處實際收到貸款申報資料日期上月報表，并對報表科目作明細分析。辦理了年度審計的應提供上年度審計報告，關注其年度審計報告反映的問題，并審查其提供會計師事務所的報表與本社報表是否一致。

（二）審查資產負債表和損益表。報表必須字跡清晰，有單位公章及相關負責人簽章；按照“資產=負債+所有者權益”的會計平衡公式，審查借貸方是否平衡、上年結轉是否真實、近兩年來財務變動異常情況等。

（三）重點審查科目。應重點審查的科目包括：應收及其他應收款、存貨、固定資產、無形資產、短期及長期負債、應付及其他應付款，所有者權益和損益類科目等。

（四）審查要求。應收及其他應收款，應付及其他應付款進行帳齡統計、列出大戶名單；存貨分類統計、存貨積壓的原因分析；固定資產和無形資產分類統計、固定資產清單、購置價值、入帳價值等；短期及長期負債明細，包括貸款行社名、借款方式、借款金額、借款期限等；所有者權益和損益類科目是否真實合理。

（五）現金流分析。分析現金流要從兩個方面考慮：一是現金流的數量，如果企業總的現金流為正，則表明企業的現金流入能夠保證現金流出的需要。二是現金流的質量，這包括現金流的波動情況、企業的管理情況，如銷售收入的增長是否過快，存貨是否已經過時或流動緩慢，應收帳款的可收回性等等。最后是企業所處的經營環境，如行業前景，行業內的競爭格局，產品的生命周期等。所有這些因素都

會影響企業產生未來現金流的能力。

五、注意法律文書的規范和嚴謹

（一）審查公司董事會或股東會同意貸款的決議和同意抵押的決議合法性；審查個人貸款申請書、財產共有人同意抵押承諾的合法性。尤其是公司貸款要注意審核其參加董事會或股東會的人數，是否符合章程規定；董事會或股東會決議書內容是否完整。

1、董事會或股東會同意貸款的決議書內容應包括：承貸社全稱、貸款用途、貸款金額、貸款期限、還款計劃、貸款方式等。

2、董事會或股東會同意抵押的決議書內容應包括：借款人和承貸社全稱、貸款用途、貸款金額、貸款期限、抵押物具體情況（含抵押物名稱、地理位置、數量、狀況等）、法律責任等。

3、個人客戶貸款申請書、財產共有人同意抵押承諾等可參照上述公司類貸款文書內容撰寫。

（二）決議或承諾必須本人到場在信用社監督下簽字，本人因故不能到場的，應有授權委托書，不能由法定代表人一人獨簽或找人代簽，防止因決議無效，導致貸款或抵押行為無效。

（三）防范股東假冒、虛假簽字的方法。一是本人出示身份證，當場簽字，并加按手印；二是核對公司成立時的章程中股東簽字或貸款是股東提供的簽字式樣，核對筆跡。三是可查閱股東在信用社原來貸款時的簽字資料。

（四）注意審查決議或合同所加蓋的公司印章是否為工商部門登記備案的真實印章，如果簽約人不是公司法定代表人的，還要注意審

查授權委托書的真實性，避免被騙而造成貸款損失。

（五）涉及不明確的法律問題，應由法律顧問對貸款行為及擔保情況進行審查，并出具法律意見書。

六、補充資料的規定

（一）補充資料只能由聯社業務科或貸款審查中心調查，逐項作答，形成簡明扼要的書面材料，調查人簽字，加蓋公章，打印上報。

（二）上級聯社不直接受理信用社或客戶調查上報的文字材料，但客戶提供的經聯社調查人員核實的證件、合同、報表、發票等證據類資料可作為附件。

（三）充資料要及時、迅速，盡量減少貸款在途時間，不要無故拖延，耽誤貸款審批。

七、撰寫審查報告應注意的事項

（一）審查報告內容：一是基本情況，包括客戶概況、經營證照、關聯企業、資產負債、生產經營、貸款用途、還款來源及計劃等；二是客戶資信；三是抵押物情況；四是風險提示；五是審查意見。審查報告落款處主審人、審查中心負責人及分管領導必須簽字。

（二）審查報告要求：內容精練，重點突出，語言措辭嚴密,判斷得體,不得用模糊語言,不要說大話、假話、空話，少說美化色彩的好話。要對照審查目標有重點地進行取舍，去偽存真，去粗取精，抓住主要的、關鍵性的問題來寫。

（三）審查評價要客觀公正。審查中審查人員不要局限于調查報告的文字描述，要重物證、查依據、作比較，獨立審查，冷靜分析，提煉觀點。審查意見和建議要有針對性、可操作性。要加強綜合分析提煉，提出建設性的、實效性的意見和建議。

第二篇：某縣農村信用社大額貸款自查方案

某縣農村信用社大額貸款自查方案

某縣農村信用社大額貸款自查方案

為規范我縣農村信用社大額貸款發放行為，有效防范信貸風險，提高增量信貸資產質量，確保不良貸款“雙降”，努力增強信用社自我約束，自我發展的能力，根據《擔保法》、《貸款通則》、《省農村信用社貸款管理暫行辦法》等法律、法規，并結合本地區實際，特制定本自查方案。

一、自查對象

全縣范圍內所有農村信用社。

二、自查方法

以自查日為時點，采取實地走訪客戶和翻看檔案資料，自查與檢查相結合等多種方式進行，對所有大額貸款進行一次全面認真自查。

三、自查內容

走訪客戶

主要檢查貸款用途與實際用途是否相符，是否存在擠占，挪用現象，借款人及擔保人生產經營是否正常，現金流是否充足，是否存在為虛擬和非正常經營客戶發放貸款現象，項目貸款建設是否正常，抵押貸款檢查抵押物是否保存完好，價值是否穩定。

查內部檔案

1、政策方面

檢查貸款投向是否符合國家產業、行業以及監管政策，是否符合農村信用社的信貸政策；投向鋼鐵、水泥、電解鋁、房地產等國家宏觀調控行為貸款的合規性；占比情況，最大一戶和十戶是否超資本金比例，貸款風險度是否過于集中；是否對限制類和禁止類行為投入貸款。

2、貸款“三查”制度落實及貸款管理情況

貸前調查

是否按《省農村信用社貸款操作暫行辦法》規定的程序和要求，認真進行貸前調查，借款人還款來源是否穩定，是否存在以貸收息、以及沒有結清利息或擔保措施未落實辦理借新還舊等故意違規行為，大額貸款是否執行雙人調查制，調查報告書寫是否規范，信息揭示是否充分。

貸中審查

是否按相應的權限履行了審查、審批手續，是否有審貸會議記錄，內容是否齊全，是否存在逆程序操作、超權限放款和逃避審批化整為零現象。貸后檢查及管理

是否認真進行貸后檢查回訪，貸后檢查是否連續，檢查報告是否齊全，且不流于形式，對超大額貸款是否加強了管理，并有相應的風險防控措施。新產品開發是否堅持制度先行原則，是否有完善的操作流程，借款人及擔保人重組改制是否及時完善手續，貸款展期及訴訟保全手續是否有效完備，逾期貸款是否及時

發放催收通知并取得回執，及時中斷訴訟時效。

3、貸款手續合法、合規情況 借款人和擔保人是否具備主體資格，是否存在關聯企業互擔互保現象，借款合同、保證合同、抵押合同是否合法有效，合同簽章是否齊全，并于借據一致，股東會決議是否符合規定，抵押財產共有人是否出具同意抵押的書面材料，抵押物是否足值易變現，是否存在高估抵押物價值發放貸款現象，是否存在無效抵押問題，是否按《擔保法》的有關規定辦理抵押登記手續。

4、檔案管理情況 檔案是否按《省農村信用社業務檔案管理暫行辦法》移交并歸檔管理，資料是否齊全，重要單證是否入庫保管，并履行借閱手續，是否存在重要單證遺失或私自取出現象。

四、自查時間安排

此次大額貸款自查及整改階段，時間月日-月日。

五、自查要求

加強組織領導明確責任，縣聯社特成立大額貸款自查領導小組，組長：；副組長：；成員：、、郭、、。各信用社要相應成立領導小組，精心組織，指派專人負責，責任明確。

認真自查整改，確保工作收到實效。此次自查是省聯社成立以來首次對大額貸款進行專項自查，各社一定要高度重視，以自查為契機，及時總結信貸管理經驗和存在的問題，認真整改，全面提高信貸經營管理水平。對組織落實不到位，自查流于形式，縣聯社一經發現將嚴肅處理。

認真撰寫自查報告，真實反映情況。各社對自查中存在的問題要真實反映，并形成詳實的自查及整改報告，于月日前上報縣聯社業務科。自查報告主要分為五部分：一是大額貸款總體情況；二是自查情況；三是自查中存在的問題；四是風險集中度情況；五是整改措施及未能整改的原因。

年月日

第三篇：XX市農村信用社大額貸款管理暫行辦法

XX農村信用社大額貸款管理辦法

第一章

總

則

第一條 根據審慎經營的原則，為了規范大額貸款操作，降低大額貸款風險，為客戶提供高效、便捷服務，根據國家法律法規及《XX省農村信用社信貸管理基本制度》，制定本辦法。本辦法是我市農村信用社辦理大額貸款必須遵循的基本規則。第二條 本辦法所稱大額貸款是指我市農信社向同一客戶 發放的余額超過300萬元（含）以上的貸款。

第三條 大額貸款堅持以支持優質、特色、生態農業為主，支持農村個體經營戶、民營企業、中小企業為主，積極向農戶和相關企業提供信貸服務。

第四條 大額貸款的發放必須事先經過本系統評級授信，在 審批核準的授信額度內給予信貸支持；必須嚴格按程序、按審批權限發放；必須認真執行逐級申報審批（咨詢）的操作流程，不得簡化程序和逆程序操作。

辦理大額貸款的基本程序為：基層信用社客戶經理受理經評級授信的客戶貸款申請→信用社客戶經理對客戶及擔保人進行貸前調查并撰寫調查報告→信用社貸審小組審議和審批→呈報聯社業務發展部調查核實→報聯社貸審中心審查→報聯社風資部出具風險評估報告→報聯社貸審會審核審批→聯社主任匯總意見→報聯社理事長審批→報上級主管部門咨詢→信用社客戶

經理根據上級審批意見簽訂借款合同，辦理貸款擔保手續，發放貸款→貸后檢查→貸款本息收回。

第二章 大額貸款準入條件

第五條 大額貸款準入的基本條件：符合《貸款通則》和《XX省農村信用社信貸管理基本制度》的有關規定；符合國家產業政策和信貸政策，發展前景好；在我市農信社開立存款賬戶且為我市農信社入股社員，無不良信用記錄；貸款用途合規合法；第一還款來源充足，擔保足值、合法、有效，還款計劃切實具體；資金歸社率達到我市農信社要求，現實或預期綜合效益明顯。

第六條 不同類型的客戶，還需符合相應的準入條件：

（一）公司類客戶：已建立現代企業制度，法人治理結構完善；資產負債率不超過70%（商貿和房地產開發企業不超過75％），凈資產收益率原則上不得低于同期貸款利率，經營性現金流量為正值；或有資產業務存入規定比例保證金。

（二）機構類客戶：實行獨立經濟核算，財務管理規范，經費自給率50%以上，收支有盈余，還款來源明確。

以上兩類客戶申請項目貸款的，項目資本金比例最少不得低于30%，建設資金有可靠來源。

（三）個人客戶：有合法身份證明、固定住所、正當職業和穩定收入。

第七條 以上第五條、第六條準入條件均為獲得新增信用的必要非充分條件。

第三章

大額貸款申請與受理

第八條

客戶申請。客戶以書面形式向我市農信社提出大額貸款申請，其內容主要包括客戶基本情況、申請的信用品種、金額、期限、用途、擔保方式、還款來源等。

第九條

大額貸款申請的受理。我市基層農信社接受客戶貸款申請以后，對客戶基本情況及項目可行性進行初步審查，審查客戶是否具備發放大額貸款的基本條件；根據初步認定結果，決定是否受理大額貸款。

第十條

同意受理的大額貸款，根據信貸業務品種，通知客戶填寫統一制式的申請書，同時提供相關資料。

第十一條

申請辦理大額貸款需提供以下基本資料原件或復印件。

（一）法人客戶申請辦理信貸業務需提供的資料：

1、企（事）業法人營業執照，法定代表人資格證、身份證(其他有效身份證明)或法定代表人的授權委托書、委托代理人的有效身份證明。

2、有權部門批準的企（事）業章程或合資、合作的合同或協議，驗資證明。

3、人民銀行頒發的貸款卡。

4、技術監督部門頒發的組織機構代碼證。

5、稅務部門頒發的稅務登記證。

6、在農信社的開戶證明。

7、符合公司章程或法律規定的申請貸款決議書。

8、特種行業的企業還須提供有權部門批準頒發的特種行業生產經營許可證或企業資質等級證書。

9、客戶經營需行政許可的，需有權部門頒發有關行政許可證。

10、經會計師事務所審計的財務報表、驗資報告，規定期限內的財務報表。

11、新客戶還需提供印鑒卡、法定代表人簽字式樣。

12、企業項目可行性論證報告及其他資料。

（二）自然人客戶申請辦理大額貸款業務需提供的資料：

1、個人身份證或其他有效身份證明。

2、個人及家庭收入證明。

3、個人及家庭資產證明。

4、個人負債及投資證明。

5、其他資料。

（三）擔保人擔保需提供的資料：

1、抵、質押物明細表。

2、抵、質押物權屬證明。包括房產證、土地使用權證、動產抵（質）押物的原始證件等。

3、有限責任公司的股東會、股份有限公司的董事會同意擔保的決議書；財產共有人出具的同意擔保承諾書。

4、其他資料。

第十二條

我市基層信用社對客戶填制的書面申請、提交的相關資料進行登記，并指定2名或2名以上有關人員進行信貸業務調查。

第四章

大額貸款調查

第十三條

基層農信社是大額貸款的最初調查部門，負責對客戶情況進行調查核實。調查的主要內容：

（一）對客戶提供的資料是否完整、真實、有效進行調查核實，對提供的復印件應與原件核對相符，并在復印件上簽署“與原件核對相符”字樣，并加蓋印章。

1、查驗提供的證、照、件是否真實、合法、有效。

2、查驗客戶法定代表人和委托代理人簽章是否真實、有效。

3、查驗客戶的住所地址和聯系電話是否詳細真實。

（二）調查客戶信用及有關人員品行狀況。

1、查詢銀行信貸登記咨詢系統。了解客戶目前負債、在金融機構的負債及對外提供擔保情況，查驗貸款卡反映的貸款余額與財務報表反映的是否一致,是否有不良信用記錄；對外提供的擔保是否超出客戶的承受能力等。

2、調查了解客戶法定代表人的品行、經營管理能力和業績，是否有個人不良信用記錄等。已開通個人征信系統的地方，應查詢個人征信系統信息。

3、客戶有關聯企業的，要了解關聯企業的關聯形式、關聯程度、及關聯企業的資產負債及信用狀況。

（三）對企（事）業法人、其他經濟組織及其擔保人的資產狀況、生產經營狀況和市場情況進行調查；分析信貸需求和還款方案。

1、深入客戶及其擔保人單位，查閱其資產負債表、損益表、現金流量表等賬表，對客戶的資產、負債、所有者權益、收入、成本、利潤等情況進行分析，并進行“賬賬、賬表、賬實”等核對。

2、調查客戶及其擔保人生產經營是否合法、正常，是否超出規定的經營范圍；重點調查分析生產經營的主要產品的技術含量、市場占有率及市場趨勢等情況。

3、調查分析信貸需求的原因。

4、調查分析信貸用途的合法性。

5、查驗商品交易的真實性，分析商品交易的必要性。

6、調查分析還款來源（是否為是主營業務收入）和還款時間。

第十四條 對自然人大額貸款，基層農信社應調查分析個人客戶及其家庭的經濟收入是否真實，各項收入來源是否穩定，是否具有持續償還貸款本息的能力；提供擔保的，還要對擔保人的經濟收入是否真實、各項收入來源是否穩定等情況進行調查。

第十五條 基層農信社依據擔保法律法規，對客戶提供的擔保資料進行分析，判斷客戶提供的擔保是否符合擔保條件，并確定其擔保能力。

第十六條

調查分析結束后，撰寫調查報告。調查報告的主要內容如下：

（一）法人客戶信貸業務調查報告的內容：

1、客戶基本情況及主體資格。

2、財務狀況、經營效益及市場分析。

3、擔保情況和信貸風險評價。

4、本次信貸業務的綜合效益分析。

5、提出是否同意此筆大額貸款的初步意見，同意貸款或不同意貸款的理由，同意貸款的要提出防范風險的措施。

（二）自然人客戶調查報告內容：

1、申請人的基本情況。

2、申請信貸業務的用途。

3、擔保情況。

4、收入來源。

5、還款來源。

6、提出是否同意此筆大額貸款的初步意見，同意貸款或不同意貸款的理由，同意貸款的要提出防范風險的措施。

第十七條

對大額貸款調查意見，經基層農信社貸審會（貸審小組）討論通過，由基層農信社主任簽字后，連同上述全部信

貸資料報送聯社業務發展部審查。大額貸款資料由基層農信社調查人員移交信貸內勤人員保管，聯社業務發展部保留復印件。

第五章 大額貸款審查

第十八條 聯社業務發展部負責對基層信用社上報的客戶資料和信貸調查資料（以下簡稱信貸資料）進行初審，組織2～3人對貸款申請客戶進行現場再調查，并根據調查情況形成貸款調查核實報告；聯社貸審中心負責對貸款戶資料的合法性、合規性、可行性及貸款要素的審查，并形成審查報告；聯社風險資產管理部負責對貸款的風險防范措施進行審查，對貸款項目風險狀況進行評估。經以上三個部門調查審核評估后，可行的貸款戶資料提交貸審會研究，對需補充完善資料的通知基層信用社進行補充完善。

聯社業務、貸審和風資等信貸部門審查評估要點如下：

（一）基本資料審查：各種證、照、件是否合法有效，上報的資料是否齊全。

（二）主體資格審查：

1、客戶及保證人主體資格、法定代表人有關證明材料是否符合規定。

2、客戶及保證人組織機構是否合理，產權關系是否明晰，是否是關聯企業。

3、客戶及保證人法定代表人有無不良信用記錄。

（三）信貸政策審查：

1、借款用途是否合規合法，是否符合國家有關政策。

2、貸款期限、方式、利率或費率等是否符合我市農信社信貸政策。

（四）客戶經營狀況的審查：

1、客戶資產負債比例結構是否合理。客戶負債占資產總額的比例是否小于70%。

2、客戶原材料是否有來源，產品是否有銷路，生產技術是否有保障，是否有經濟效益。

3、客戶有無還款意愿，有無償還貸款本息的能力。

4、客戶在發放貸款的農信社轄區內經營。

（五）信貸風險審查：

1、分析客戶的行業風險、財務風險、經營管理風險、市場風險等，評價確定客戶的風險程度。

2、在人民銀行信貸登記咨詢系統是否存在不良信用記錄；在農信社或其他銀行存在不良信用記錄的取消貸款資格。

3、提出風險防范措施。

（六）擔保手續審查：

1、擔保人必須具有足夠的經濟實力和代替償貸的能力，必須是具備法人資格的企業、其他經濟組織、個體工商戶或具有完全民事行為能力的自然人。

2、抵押物必須合法足值、易變現，貸款額必須控制在動產抵押物權益價值的50%以內和不動產抵押物權益價值的70%以內。

3、質押物、證、權真實清楚，票據合規合法有效。

（七）承貸社情況審查：

1、設在鄉鎮的農信社必須在轄內農戶信用等級評定面達到100%、有貸款需求的信用農戶《貸款證》核定限額內貸款滿足率達到100%的前提下，方能發放大額貸款。

2、不良貸款占比超過50%的農信社不得發放大額貸款（存單質押貸款除外）。

3、對每筆大額貸款都應有明確的包收責任人。

4、對擬發放的大額貸款，應當經貸審會（貸審組）三分之二以上委員表決同意。

5、承貸社上月末的資產負債表反映的情況符合發放大額貸款要求。

（八）貸款上報程序合規。實行了審貸分離；有貸款調查人意見、審查人意見，各級貸審會（組）簽字人數符合要求等。

第十九條

信貸管理部門將撰寫的調查報告、審查報告、風險評估報告及信貸資料，經分管領導審查同意后，一并提交貸審會審議。貸審會審議決定后由聯社業務部門形成請示報告和文件，報市辦主管部門審批。

第六章

大額貸款合同的簽訂

第二十條

所有大額貸款都必須簽訂書面借款合同，內容包括：貸款種類、幣種、用途、金額、期限、利率、還款方式、擔保方式、其他合同雙方應明確的權利與義務等內容。

第二十一條

我市農信社信貸合同必須經有權簽字人或授權簽字人簽署后才能生效。

第二十二條

信貸合同必須按規定使用農信社統一制式合同文本。對情況特殊的信貸業務，在不違背制式合同文本基本要求的基礎上，合同雙方可以在協商一致的前提下簽訂信貸合同，并經法律顧問審定。

第二十三條

信貸合同的填寫和簽章應符合下列要求：

（一）合同必須采用鋼筆書寫或打印，內容填制必須完整，正副文本的內容必須一致，不得涂改。

（二）信貸合同中信貸業務種類、幣種、金額、期限、利率或費率、還款方式和擔保合同應與信貸業務審批的內容一致。信貸合同主從分離的，從合同內容要和主合同內容有機銜接。

（三）我市農信社必須與客戶、保證人、抵押人、質押人的法定代表人或授權委托人在合同文本上簽字、蓋章，核對預留印鑒，確保合同真實、有效。委托人必須出具授權委托書，授權委托書應作為合同組成部分存檔。

第二十四條

合同填制完備后，由基層信用社信貸員審查簽字。審查內容如下：

（一）合同文本的使用是否恰當。

（二）合同填制的內容是否符合要求，主從合同是否銜接。

（三）合同的補充條款是否合法合規。

（四）客戶、保證人、抵押人、質押人的法定代表人或委托代理人是否在合同文本上簽字、蓋章。

信貸員和貸款清收責任人簽字后，交信用社主任審查簽字，加蓋信用社公章。

第二十五條

我市農信社應區別不同擔保方式，與客戶、抵押人或質押人共同辦理以下事宜：

（一）法律規定必須辦理抵質押登記手續的，要到相關的房地產、車輛、海關、外匯管理、工商行政等有權登記的職能部門或證券登記管理部門辦理抵押、質押登記手續；法律對抵押擔保登記手續未作強制規定的，要在公證部門登記。

（二）以存單、國債、債券、保單等權利憑證質押的，應到相關部門辦理止付等權益保障手續。

（三）質押擔保的質物交接應填制質物交接清單，與出質人共同簽章辦理質物交接手續。

（四）屬保證擔保的，與保證人簽訂保證合同。

第七章

大額貸款的發放與管理

第二十六條

我市農信社應根據信貸合同的生效時間辦理貸款發放手續。

（一）屬保證貸款的，借款合同在保證合同生效后生效；按信貸業務合同約定用款計劃的日期使用貸款。

（二）屬抵押貸款的，借款合同在辦妥抵押登記后生效；按信貸業務合同約定用款計劃的日期使用貸款。

（三）屬質押貸款的，借款合同在質物交付后生效；法律規定需辦理登記手續的，自辦理登記起生效；按信貸業務合同約定用款計劃的日期使用貸款。

第二十七條 我市農信社應依據信貸業務合同約定的用款計劃，一次或分次填制借款憑證，簽字并蓋章。借款憑證填制要求：

（一）填制的借款人名稱、借款金額、還款日期、借款利率等內容要與信貸業務合同的內容一致；借款日期要在信貸業務合同生效日期之后。

（二）借款憑證的大小寫金額必須一致；分筆發放的，借款憑證的合計金額不得超過相應信貸業務合同的金額。

（三）借款憑證的簽章應與信貸業務合同的簽章一致。第二十八條

我市農信社信貸人員將信貸合同、借款憑證，連同有權審批人的批復（或復印件）送交信用社柜臺辦理賬務處理。

第二十九條

信用社柜臺審查信貸業務是否經有權審批人審批同意，借款憑證要素是否齊全，填制內容是否符合要求，審查無誤后，辦理信貸業務賬務手續。

第三十條

我市農信社大額貸款應按照《XX省農村信用社貸后管理暫行辦法》的進行貸后跟蹤管理。

第三十一條

大額貸款的責任具體界定按照《XX省農村信用社信貸管理基本辦法（暫行）》和《XX省農村信用社貸后管理暫行辦法》執行。

第八章

大額貸款違規處罰

第三十二條

我市農信社對違規違紀造成的大額貸款風險和損失逐筆進行責任認定，并按規定對有關責任人進行處理。處理方式主要有：經濟處罰和紀律處分及移交司法機關處理等。

（一）貸款調查人員調查失誤和評估失準，提供的資料信息不準，由此形成錯誤的決策，沒有形成貸款風險的，對責任人給予1000元至3000元的罰款和記大過（含）以上處分；已形成貸款風險的，對責任人按照貸款風險損失程度予以賠償，并給予留用察看（含）以上處分。有意提供虛假信息，一律開除，構成犯罪的，移交司法機關追究刑事責任。

（二）貸款審查人員因審查失誤，對上報貸款資料未認真審查，對明顯存在的問題未能及時發現和糾正。沒有形成貸款風險的，對責任人給予2000元至4000元的罰款和記過（含）以上處分；已形成貸款風險的，按照風險損失程度予以賠償，并給予記大過（含）以上處分。

（三）貸款審批人員超權限、逆程序發放貸款，或未經上級行業主管部門批準，跨地區發放貸款，化整為零壘大戶發放大額貸款。沒有形成貸款風險的，對審批的責任人處以3000元至5000元的罰款，并給予撤職（含）以上處分；已形成風險的，按照貸

款風險損失程度予以賠償，給予撤職（含）以上處分，在限期內賠償不到位或貸款收不回的，一律開除；對其他責任人也要按照貸款風險損失程度予以賠償，并視情節輕重，給予記大過（含）以上處分；與借款人串通、合伙騙貸的，一律開除，構成犯罪的，移交司法機關處理。

（四）向國家明令禁止的產業、產品、項目發放貸款、向村組發放貸款、向村組提供擔保的單位、企業和個人發放貸款、向員工親屬發放優于其他借款人同類條件的貸款、發放冒名貸款，對審批責任人處以3000元至5000元的罰款和撤職（含）以上處分；已形成風險的，按照貸款風險損失程度予以賠償，并根據賠償情況，給予撤職（含）以上處分。

(五)向證券公司、信托公司發放貸款，發放有價證券、期貨等投資的貸款的，對發放貸款的責任人一律開除，構成犯罪的，移交司法機關處理。

（六）未按規定簽訂借款合同致使合同不具備法律效力；擔保貸款未按有關法律法規規定辦理擔保手續，致使擔保合同無效；未按規定對質押、抵押物品的真實性、合法性、有效性進行審核；未按規定保管質押、抵押物品及借款合同、擔保合同，致使丟失、毀損；貸款未還，違規退還質押、抵押物品，抽取擔保合同。沒有形成風險的，對責任人處以3000元至5000元的罰款和記大過（含）以上處分；已形成風險的，按照貸款風險損失程度處以賠償，并給予留用察看（含）以上處分。

（七）責任人的經濟賠償，凡是賠償及時、足額的，均可給予減輕一級的行政處分。

（八）對貸后管理違規處罰按照《XX省農村信用社貸后管理暫行辦法》執行。

第九章

附

則

第三十三條

本辦法由XX農村信用社聯社負責解釋。第三十四條

本辦法未盡事宜，按照國家有關法律法規和《XX省農村信用社信貸管理基本辦法（暫行）》及其他有關規定執行。

第三十五條

本辦法自發文之日起施行。

XX農村信用合作聯社 二00九年三月二十一日

第四篇：大額貸款管理制度

第一章總則

第一條為了規范大額貸款操作，防范信貸風險，提高大額貸款質量，為客戶提供高效、便捷服務，根據國家有關金融方針政策、信貸管理法規，特制定本辦法。

第二條本辦法是公司辦理大額貸款必須遵循的基本規則，是規范單項信貸業務品種運作程序的基本依據。

第三條本辦法所稱大額貸款是指公司向同一客戶（含關聯企業）發放的余額超過公司董事會規定額度的貸款。

第四條發放大額貸款必須符合國家的產業政策、產品政策和信貸政策。

第五條大額貸款必須嚴格按程序、按審批權限發放，要認真執行逐級申報審批（咨詢）的操作流程，不得省程序和逆程序操作。

第二章大額貸款操作基本程序

第六條辦理大額貸款的基本程序：

客戶申請→受理與調查→審查→審議與審批→報備→與客戶簽訂合同→發放貸款→貸后管理→貸款本息收回。具體按貸款操作規程執行。

（一）受理與調查。客戶提出大額貸款申請，公司受理并進行初步認定，對同意受理的大額貸款進行調查（評估），調查結束后，將調查材料送信貸管理部門審查。

（二）審查。信貸管理部門對報送的調查材料進行審查，提出意見，報董事會審議。

（三）審議與審批。公司董事會會審議后，在權限范圍內的貸款直接進行審批，超過審批權限的貸款報股東會審批。

（四）貸后管理。對審批（咨詢）的大額貸款，通過信貸管理部門逐級批復，由公司與客戶簽訂信貸合同，發放貸款，并負責信貸業務發生后的貸后管理。

第三章大額貸款申請與受理

第七條客戶申請。客戶以書面形式提出大額貸款申請，其內容主要包括客戶基本情況、申請的貸款種類、金額、期限、用途、擔保方式、還款來源等。

第八條大額貸款申請的受理。接受客戶貸款申請以后，對客戶基本情況及項目可行性進行初步調查，認定客戶是否具備發放大額貸款的基本條件。根據初步認定結果和公司資金規模等情況，由董事長決定是否受理申請大額貸款。

第九條同意受理的大額貸款，公司根據信貸業務品種，通知客戶填寫統一制式的申請書，同時提供相關資料。

第十條申請辦理大額貸款需提供以下基本資料原件或復印件。

（一）法人客戶申請辦理信貸業務需提供的資料：

1．企（事）業法人營業執照，法定代表人任職資格證．身份證及其他有效身份證明或法定代表人授權的委托書；

2．有權部門批準的企（事）業章程或合資、合作的合同或協議，驗資證明；

3．人民銀行頒發的貸款卡；

4．技術監督部門頒發的組織機構代碼；

5．實行公司制的企業法人辦理信貸業務需提供公司章程；公司章程對辦理信貸業務有限制的，需提供董事會同意的決議或授權書；財產共有人出據同意貸款的承諾書；

6．特殊行業的企業還須提供有權部門批準部門頒發的特殊行業生產經營許可證或企業資質等級證書；

7．上財務報表和上月末財務報表，有條件的要經會計師事務所審計；

8．新客戶還需提供印鑒卡、法定代表人簽字式樣；

9．根據信貸業務品種，需提供的其他資料。

（二）自然人客戶申請辦理大額貸款業務需提供的資料：

1．個人身份證或其他有效身份證明；

2．個人及家庭收入證明； 3．個人及家庭資產證明； 4．根據大額貸款業務品種、信用方式需提供的其他資料。

（三）擔保人擔保需提供的資料：

1．抵、質押物明細表；

2．抵、質押物權屬證明。包括房產證、土地證、動產抵押物的原始復印件等；

3．有限責任公司的股東會、股份有限公司的董事會同意擔保的決議書；財產共有人出據的同意擔保承諾書；

4．擔保人的擔保能力及相關證明。

第十一條對客戶填制的制式申請（或書面申請）、提交的相關資料進行登記，指定有關人員進行信貸業務調查。新客戶和增量信貸業務，原則上應指派2名或2名以上人員參與調查。

第四章大額貸款調查

第十二條信貸部門是大額貸款的最初調查部門，負責對客戶情況進行調查核實。調查的主要內容：

（一）對客戶提供的資料是否完整、真實、有效進行調查核實，對提供的復印件應與原件核對相符，并在復印件上簽署“與原件核對相符”字樣，并加蓋印章。

1．查驗客戶提供的企(事)業法人營業執照或有效居留的身份證明是否真實、有效，法人營業執照是否按規定辦理年檢手續；查詢法人營業執照是否被吊銷、注銷、聲明作廢，內容是否發生變更等。

2．查驗客戶法定代表人和授權委托人簽章是否真實、有效。

3．查驗客戶填制的大額貸款業務申請書的內容是否齊全、完整，客戶的住所地址和聯系電話是否詳細真實。

（二）調查客戶信用及有關人員品行狀況。

1．銀行信貸登記咨詢系統。了解客戶目前借款、其他負債和提供擔保情況，查驗貸款反映的信貸金額與財務報表反映的是否一致,是否有不良信用記錄；對外提供的擔保是否超出客戶的承受能力等。

2．調查了解客戶法定代表人、董事長、總經理及財務部、銷售部等主要部門負責人的品行、經營管理能力和業績，是否有個人不良記錄等。有條件的地方，應查詢個人信息征信系統。

（三）對企（事）業法人、其他經濟組織及其擔保人的資產狀況、生產經營狀況和市場情況進行調查；分析信貸需求和還款方案。

1．深入客戶及其擔保人單位，查閱其資產負責表、損益表、現金流量表等賬表，對客戶的資產、負債、所有者權益、收入、成本、利潤等情況進行分析，并進行“賬賬、賬表、帳實”等核對。

2．調查客戶及其擔保人生產經營是否合法、正常，是否超出規定的經營范圍；重點調查分析生產經營的主要產品的技術含量、市場占有率及市場趨勢等情況。

3．調查分析信貸需求的原因。

4．調查分析信貸用途的合法性。

5．查驗商品交易的真實性，分析商品交易的必要性。

6．調查分析還款來源和還款時間。

第十三條對自然人大額貸款，應調查分析個人客戶及其家庭的經濟收入是否真實，各項收入來源是否穩定，是否具有持續償還貸款本息的能力；提供擔保的，還要對擔保人的經濟收入是否真實，各項收入來源是否穩定等情況進行調查。

第十四條根據客戶信用等級評定結果及其他要素，參照客戶統一授信辦法測算或復測客戶最高綜合授信額度，填制客戶最高綜合授信額度測算表。

第十五條依據擔保管理辦法，對客戶提供的擔保資料進行分析，判斷客戶提供的擔保是否符合擔保條件，并確定其擔保能力。

第十六條調查分析結束后，撰寫調查報告。調查報告的主要內容如下：

（一）法人客戶信貸業務調查報告的內容：

1．客戶基本情況及主體資格；

2．財務狀況、經營效益及市場分析；

3．擔保情況和信貸風險評價；

4．本次信貸業務的綜合效益分析；

5．結論。是否同意此項大額貸款；對信貸業務種類、幣種、金額、期限、利率、還款方式、擔保方式和限制性條款等提出初步意見。

（二）自然人客戶調查報告內容：

1．申請人的基本情況；

2．申請信貸業務的用途；

3．擔保情況；

4．收入來源；

5．還款來源；

6．結論。對是否同意辦理此筆大額貸款提出初步意見。

第十七條對大額貸款調查意見經全體信貸人員討論通過、調查經辦人和調查主責任人簽字后，連同上述全部信貸資料報送總經理、董事長審查、審批，并辦理登記手續。大額貸款資料由調查人員移交信貸檔案管理人員保管。

第五章大額貸款審查

第十八條 信貸管理部門是大額貸款的審查部門。信貸管理部門要對下級部門移交的客戶資料和信貸調查資料（以下簡稱信貸資料）進行審查。審查的主要內容如下：

（一）基本資料審查：所需上報的資料是否齊全。

（二）主體資格審查：

1．客戶及擔保人主體資格、法定代表人有關證明材料是否符合規定；

2．客戶及擔保人組織機構是否合理，產權關系是否明晰，是否是關聯企業；

3．客戶及擔保人法定代表人、主要部門負責人有無不良記錄。

（三）信貸政策審查：

1．信貸用途是否合規合法，是否符合國家有關政策；

2．信貸用途、期限、方式、利率或費率等是否符合信貸政策。

（四）客戶經營狀況的審查：

1．客戶資產負債比例結構合理。客戶負債占資產總額的比例小于60%，自有資金占總資產的比例必須大于40%；

2．客戶原材料有來源，產品有銷路，生產技術有保障，有可觀利潤，經濟效益好；有償還貸款本息的能力。

3．同一客戶單戶企業所有貸款不得超過企業的資產總額。

4．客戶在發放貸款的公司轄區內經營；

（五）信貸風險審查：

1．分析、揭示客戶的財務風險、經營管理風險、市場風險等，評價確定客戶的風險程

度；

2．客戶貸款是否超過客戶資產總額；

3．在人民銀行信貸咨詢系統是否存在不良信用記錄；是否在各銀行業金融機構存在不良信用而被取消貸款資格；

4．提出風險防范措施。

（六）貸款項目效益審查。對客戶經營預測具有較好的盈利水平。

（七）擔保手續審查。

1．擔保人必須具有足夠的經濟實力和代替償貸的能力，必須是具備法人資格的企業、其它經濟組織、個體工商戶或具有完全民事行為能力的自然人；

2．抵押物必須合法足值，易變現，貸款額必須控制在動產抵押物權益價值的50%以內和不動產抵押物權益價值的70%以內；

3．質押物、證、權真實清楚，票據合規合法有效。

第六章大額貸款發放及貸后管理

第十九條大額貸款發放及貸后管理按信貸相關規定執行。

第七章大額貸款會審

第二十條大額貸款必須實行會審制，由公司信貸人員參加，對發放的大額貸款進行集中審查。

第二十一條審查方法。會審成立若干會審小組，各小組由2名以上信貸人員組成，小組成員實行交叉會審。

第二十二條大額貸款會審必須堅持實事求是，嚴肅認真的原則，對通過會審發現的問題，必須及時處理風險，如未及時采取有效措施進行處理而致使形成風險造成損失，將按照有關規定進行責任追究和處罰。

第二十三條會審內容：

（一）貸款發放是否符合國家產業政策和社會發展規劃要求；

（二）借款申請書、貸前調查報告、審批登記簿、借款合同、貸后檢查情況、展期還款申請書和協議、逾期催收通知書及回執等貸前、貸時、貸后全過程資料及要素的完善情況；

（三）是否建立專戶檔案，檔案資料是否齊全；

（四）貸款到期收回情況；

（五）貸款是否按程序逐級審批、報告；

（六）對上級批示及建議的執行情況；

（七）其它內容。

第二十四條對進行會審的每筆大額貸款經會審參加人員簽字認可后轉移保管，主要羅列貸款過程不合格的所有事實，并發出整改通知書。

第二十五條對會審問題處理：

（一）完善貸款各項手續，確保手續合法、有效；

（二）根據有關規定，對違反貸款管理的貸款管理責任人進行嚴肅處理。

（三）積極催收到逾期貸款，確保貸款安全性、流動性、效益性。

（四）限期收回“三違”貸款。

（五）其他處理措施。

第八章附則

第二十六條本制度自董事會審議通過之日起實施，由董事會負責解釋、修訂。

第五篇：大額貸款自查報告

富源縣雄達小額貸款有限公司

業務經營情況自查報告

富源縣財政局：

根據《曲靖市財政局關于開展全市小額貸款公司現場檢查的通知》（曲財外[2010]30號），依據《云南省小額貸款公司管理辦法（試行）》（云政辦發[2008]195號）、《云南省小額貸款公司監管工作指引（試行）》（云金辦[2010]33號）以及其他相關文件規定，富源縣雄達小額貸款有限公司管理層高度重視，召開專題會議，研討自檢自查工作方案，布臵工作內容。各部門統一思想，相互協調配合，認真落實文件精神，及時開展自檢自查工作，于2010年5月1日至5月16日為期半月，對公司內部管理、業務經營、財務執行以及各種制度建立健全情況進行了自檢自查，現將情況匯報如下：

一、公司基本情況

（一）公司機構設臵及人員構成富源縣雄達小額貸款有限公司經云金辦[2009]149號文件批準，并依法辦齊各種證照，于2009年5月31日開業成立。注冊資本金為壹億壹仟萬元，經營地址：富源縣鳴鳳路凱悅酒店一樓1-3號。公司高級管理人員設有：法定代表人（董事長）：郭東；總經理：田斌昌。自董事長、總經理下設臵8個管理職能部門，分別是：綜合 部、人力資源部、財會部、信貸業務部、風險管理部、安全保衛部、審計監察部，審貸委員會。有工作人員11人，其中：有男性8名，女性3人；最大年齡44歲，最小年齡21歲，平均年齡29歲；學歷上：有本科6人，專科2人,高中3人。

（二）業務經營情況

公司貸款業務，以圍繞服務“三農”、支持縣域經濟發展為主要投向，以信用、保證和抵押為主要方式，以利率合理、額小面廣、風險分散為原則，以依法合規、穩健經營、持續發展、實現目標為經營理念，面向全縣廣大農戶，個體工商戶，個體經濟戶，中小企業發放貸款。

公司2009年累計發放各項貸款12899萬元，其中：涉農貸款累放金額11104萬元，占累放總額的86.08%；實現營業收入454.86萬元，銀行存款利息收入6.88萬元，業務及管理費用支出212.27萬元，營業稅金及附加支出24.79萬元，其他業務支出113.49萬元，實現營業利潤111.19萬元，減去營業外支出2萬元，實現利潤總額109.19萬元，繳納所得稅27.30萬元，凈利潤81.89萬元，實現了既定效益目標。2010年，是國家十一五規劃的最后一年，也是全面貫徹落實中央十七屆四中全會精神及2010年中央1號文件精神的重要一年。在全球金融危機影響逐步緩解的國際經濟背景下，在中央經濟工作會議精神和農業農村工作會議精神的指引下，公司堅定不移地堅持以立足縣域，服務“三農”為原則，以嚴控風險為

前提，繼續面向“三農”發放貸款。截至2010年5月16日，公司累計發放貸款189筆，共計14057萬元，貸款余額為11255萬元，其中：涉農貸款124筆，共計9210萬元，占各項貸款余額的81.83%。

二、自檢、自查具體內容

公司各部門依據公司賦予的職能，對自檢自查工作進行了細致分工，任務明確，責任到人，嚴格認真開展自檢自查。

（一）勞動人事管理

公司開業后，通過多渠道擇優錄取新員工進入。根據國家《勞動法》相關規定，與員工簽訂了勞動合同，辦理了各種保險，相應制定了各種人事管理制度，通過自查，我公司人力資源部擬定了：《人事管理制度》、《職工薪酬福利制度》、《員工離職細則》、《員工培訓制度》、《員工禮儀守則》、《員工手冊》、《員工行為管理條例》等制度，規范了員工行為，解決了員工的后顧之憂，培養了員工愛崗敬業精神，增強了員工與企業榮辱與共的歸屬感和認同感。

（二）信貸營業管理

通過對營業以來的每一筆貸款進行自查，未有單筆貸款超過200萬元，單戶貸款超過注冊資本金5%的情況出現，無一筆違規跨區域貸款，利率執行上下浮動全部在人民銀行基準利率0.9—4倍區間內，無隱瞞收支、截留利潤現象。公司施行按季結息方式，計息差錯均能夠及時退補。經自查所有貸款均屬合規、正常。具

體管理及運作方式概括為以下三方面：

1、信貸業務內控制度的建立及落實情況。為加強信貸管理，防范信貸風險，提高信貸資產質量，公司制定了《信貸管理基本制度》。信貸人員進行了認真學習，并要求信貸員嚴格遵照執行。同時結合自身實際，對貸款的“調查、審批、發放、收回”等一系列環節做了詳細具體的規定。

公司貸款期限有三個月、半年、一年、兩年、三年五種，貸款目前實行“正常、逾期、呆滯、呆賬”的四級分類進行形態管理，以后將推行“正常、關注、次級、可疑、損失”的五級分類進行貸款管理，以便有利于科學、規范、合理分析貸款風險和反映貸款占用形態。旨在從制度和源頭上保證貸款管理的科學化、規范化。

2、貸款審批情況。根據有關信貸內控制度要求，公司成立了審貸委員會。并對貸款審批權限進行了嚴格規定。凡上報審貸委審批的貸款，首先必須對貸款項目的可行性進行調查，對貸款人的信譽進行評定。經調查有風險的貸款，堅決拒絕審批，貸款手續不全的責令補全后再行審批，嚴禁人情貸款和超權貸款的出現，確保信貸資產質量。

3、大額貸款發放及管理情況。貸款投放堅定向農民，個體工商戶，縣域中小企業等“三農”傾斜。貸款主管信貸員必須對每一筆貸款，進行調查研究，風險性評估。如果發現問題，必須及時上報，避免因信息不對稱，致使不良貸款的發生。

（三）財務管理、執行情況

依據《金融企業財務制度》、《金融企業會計出納制度》、《云南省企業財務會計實施細則》等相關制度規定，財務堅持每月對報表與總賬、總賬與分戶賬進行了認真核對，做到賬賬、賬表、賬實，賬據、賬款、內外賬務完全相符。財務收支堅持實事求是、真實準確、增收節支、量入為出的原則，實行總經理一支筆審批的管理制度，嚴格控制費用標準，完整記錄各種開支，及時反映經營狀況。通過自查，無違規或超標列支各種費用情況發生。

（四）“三防一保”工作

為把安全保衛工作落到實處，確保安全經營無事故，公司執行防查并舉、重在預防、標本兼治的工作方針，堅持人防、物防并舉，不惜投入6萬余元安裝了影像監控系統，確保人員、資金、財產安全。此外，還強化了員工安全防范意識，完善了安全防范體系，堅持領導職能建章立制，加強內部管理，不斷增強防范措施和防范能力，保證經營安全有序。經自查，未發現重大安全隱患存在，營業場所及各種安全防衛設備、措施均能夠保障公司業務正常、安全經營。

雖然經過公司全體員工為期半月的自檢自查，未發現有違規經營現象，但是，基于公司絕大部分員工畢均應屆畢業生的事實，實踐工作經驗缺乏，政治素養欠缺，思想意識不夠嚴謹，特別是對一些政策、法律、法規、制度上的理解，可能會出現偏差，也難免會出現經營管理和一些業務操作上的失誤，各種超想象中出篇二：信貸資金用途真實性自查報告

信貸資金用途真實性自查報告

為貫徹落實溫家寶總理在浙考察重要講話精神，大力支持轄內實體經濟資金需求，有效促進小企業健康發展，確保中小企業信貸資金進入實體經濟，促進信貸資金順暢循環。日前，根據《浙江銀監局辦公室關于開展轄內銀行業金融機構信貸資金用途真實性自查的通知》（浙銀監辦[2011]327號）要求，我行認真開展了一次全面自查。

一、高度重視，認真自查

我行高度重視，精心組織，制定了切實可行的自查辦法，將自查工作進行了分工，做到分工明確，責任到人。主要對有關貸款管理制度的落實情況進行了檢查，查看借款借據和合同檔案辦理的合規性，對新增大額貸款進行了貸后跟蹤回訪，通過多種形式使風險充分暴露，確保不留死角。

二、加強貸款管理工作

加強貸款管理工作。在發放貸款過程中，嚴格執行貸款“三查”制度，不存在逆程序操作、越權放貸、套用其他業務品種發放消費貸款等現象。按規定對相關業務及信貸資金使用情況定期開展貸后檢查，對貸款流向和貸款使用情況進行有效跟蹤及嚴格監管，重點對公司類流動資金貸款的用途進行監控，對新增流動資金貸款進行嚴格管理，一經發現信貸資金用途不合規等情況，應采取有效控制措施立即收回貸款。

三、自查結果

我行逐步制定和建立信貸資金用途真實性的內控制度，在實際中嚴格執行到位。2011年1月1日（含）以后新發放且截止2011年9月30日仍有余額的特定范圍中小企業公司貸款，共120筆，余額為662,792,500元。經自查，以上信貸資金用途真實，均按約定用途使用，不存在信貸資金被挪用、轉借或轉作定期存款、用作保證金、挪用于繳納土地出讓金、挪用于股票投資、挪用于理財和證券基金投資等情況。2011年1月1日（含）以后新發放且截止2011年9月30日仍有余額的個人貸款，共47筆，余額為97,001,603.51元。其中，個人經營類貸款18筆，余額為44,600,000元；個人循環貸款19筆，余額為46,130,000元；個人住房一手房貸款4筆，余額為2,125,710.44元；個人綜合消費貸款4筆，余額為2,675,893.07;個人信用貸款2筆，余額為1,470,000元。經自查，以上信貸資金用途真實，均按合同約定用途使用，不存在挪用資金進入股市等違反合同約定的用途。

通過此次自查，我行沒有發現信貸資金用途不合規等現象，我行將以此次檢查為契機，今后進一步加強貸款管理，確保信貸資金的流向可控和安全。篇三：新發放大額貸款專項檢查方案

新發放大額貸款專項檢查方案 為了解和掌握我區農村合作金融機構（以下簡稱農合機構）2009年新發放大額貸款的合規性，防范和控制信貸風險，自治區聯社將組織人員對部分縣級農合機構2009年新發放大額貸款實施專項檢查，具體方案如下：

一、檢查目的實施新發放大額貸款專項檢查，掌握了解我區農合機構大額貸款的合規性、安全性和效益性情況，本次主要檢查政府投融資平臺貸款、房地產開發貸款、社團貸款和貸款轉讓業務等情況，及時發現和糾正當前大額貸款管理中的違規問題，有效防范和控制大額貸款風險，促進各級農合機構依法合規經營。

二、檢查范圍及對象

（一）檢查2009新發放單戶余額500萬元（含）以上的大額貸款，2009咨詢區聯社新發放的大額貸款。

（二）檢查對象：

三、檢查內容

（一）貸款投向合規方面。是否堅持服務“三農”和縣域經濟宗旨,是否圍繞國家“保增長、擴內需、調結構、惠民生”的要求以及國家產業政策、產業調整和振興規劃的實施，將信貸資源有效配置到國家重點支持和鼓勵發展的領域，是否嚴格限制對“兩高一資”、產能過剩行業的新增授信；發放特殊行業貸款是否具有特殊行業生產經營許可證或資質證書。

（二）貸款操作方面。是否嚴格執行貸款“三查”制度；

是否嚴格按照貸款管理制度和貸款管理辦法規定的有關要求對貸款（包括銀行承兌匯票承兌、貼現）的合法性、安全性、效益性等進行信貸調查，貸款資料、手續是否完備、貸款程序是否合規等。

（三）貸款擔保抵押情況。是否核實抵押物、保證人情況，是否根據借款合同辦理合規合法抵押手續；抵押物權屬關系是否清晰，抵押物是否足值、抵押物的變現能力，擔保人的收入狀況、負債情況、償債能力、擔保能力等。

（四）信貸資金的使用監控情況。是否嚴格落實大額信貸資金使用審批制度，是否嚴密監控信貸資金尤其是大額貸款使用狀況，信貸資金的使用是否符合合同約定；是否存在以貸收貸（息）等現象，信貸資金是否注入經濟實體，被挪用是否及時發現并采取有效措施防范、化解風險；新發放的固定資產貸款(2009年10月23日以后發放的),是否按《廣西農村合作金融機構固定資產貸款管理實施細則（試行）》規定進行管理。

（五）貸后管理方面。是否定期檢查客戶、擔保人的生產經營情況，認真分析財務狀況，分析主要產品市場變化及經濟效益；是否按照信貸對象、貸款方式、貸款額度的差異確定不同的管理方式和要求，及時解決貸后管理中出現的新情況、新問題；是否加強對第一還款來源的持續性和可靠性，以及第二還款來源的完整性和安全性的分析檢查，對信貸資產的風險點予以準確的描述，并提出防范、化解的措施。

（六）信貸檔案資料的真實性、完整性和有效性。借款人提供的材料和財務報表是否齊全、真實、有效，有無以虛

假貸款材料騙取貸款的行為；借款申請書、貸前調查報告、貸款審查報告、審貸記錄、貸款合同、擔保合同、貸后檢查報告等重要信貸資料是否齊全有效。

（七）風險分類的執行情況。是否按規定及時對新發放貸款進行五級分類認定，分類結果是否正確;是否根據檢查及其他途徑發現客戶情況發生明顯變化，及時調整貸款五級分類形態，填寫分類認定表，實行分類調整。

（八）大額貸款的質量狀況。新發放貸款的欠息及質量狀況，有無貸款發放后的第一個還本（息）周期就發生違約行為。

（九）政府投融資平臺貸款情況。重點檢查平臺貸款是否合規，合同及各種程序、手續是否齊全完備，擔保是否落實有效，項目資本金是否到位，貸款資金是否按約定用途使用。

（十）房地產開發貸款情況。重點檢查是否存在向開發項目“四證”不齊全、項目資本金不足、開發商未取得規定資質等不合規的房地產開發項目發放貸款；是否將開發商、項目公司和母公司統籌管理，綜合授信，是否整體考核其資本金來源和比例的合規性和充足性；是否嚴格執行貸款項目封閉管理，是否存在開發商挪用或抽逃項目資金等行為；檢查開發貸款與按揭貸款的結合情況，是否注重以聯動營銷等方式，提高開發貸款與按揭貸款的匹配率及項目收入歸社率。

（十一）社團貸款情況。重點檢查社團貸款主辦社及成員社的權利與義務的落實情況，信貸檔案資料的完整性、真

實性、有效性。

（十二）貸款轉讓業務情況。重點檢查貸款轉讓手續的合規性、完整性。

（十三）落實各級部門檢查整改意見情況。檢查是否按照銀監部門現場檢查監管意見和區聯社檢查整改意見的要求，落實整改計劃與措施，逐項落實整改，對有關責任人員是否按規定進行問責。

（十四）檢查其它需要關注的問題。

四、檢查組織安排 具體檢查工作由區聯社計劃信貸部和稽核審計部共同組織實施。區聯社抽調檢查人員組成檢查工作組進行現場檢查檢查結束后，檢查組副組長于2010年4月5日前將本檢查組的檢查報告報送區聯社稽核審計部。

五、檢查工作要求

（一）高度重視，精心組織。各農合機構和各檢查組要充分認識開展這項工作的重要性，精心組織，明確工作目標，落實檢查責任，嚴格按照檢查方案和有關文件規定開展檢查，確保此次專項檢查按時按質按量完成。

（二）嚴格檢查，注重實效。各檢查組要集中時間和精力認真開展工作，及時總結經驗，注意發現存在問題，準確把握政策界限和存在問題的性質，實事求是地反映檢查情況，確保取得工作實效，防止搞形式主義、走過場。檢查人員在要堅持原則，獨立、客觀、公平、公正地開展檢查工作，認真做好工作底稿、事實確認書等各種檢查原始記錄，并按要求填報有關檢查表格。對檢查發現存在的違法、違規行為

要在工作底稿中進行綜合評價，并以此為導向制作事實確認書，事實確認書要求事實清楚、數據準確，并經被檢查單位簽章確認。

（三）廉潔自律，保守秘密。檢查中要嚴格執行廉潔自律的有關規定，嚴守保密紀律，嚴格按照程序辦事，樹立檢查人員的良好形象。

（四）本次檢查實行費用包干，嚴格執行《廣西農村合作金融機構稽核審計總隊管理辦法》規定的“十不準”。

（五）各農合機構務必將需調閱的貸款資料于2010年3月15日前準備好，需調閱的信貸檔案資料包括：1.信貸調查、審查、審批、貸后管理中形成的信貸檔案；2.貸款發放后至2010年2月28日止放款賬戶明細；3.貸款發放后至2010年2月28日止50萬元以上的信貸資金使用（取現、轉賬）銀行憑證復印件。

七、檢查主要依據 1.《貸款通則》

2.《中華人民共和國擔保法》 3．《中華人民共和國物權法》 4.《關于加強信貸管理的若干意見》（桂農信發［2005］35號）5.銀監會的“三個辦法一個指引” 6.其他有關法律、法規和文件。篇四：關于“規范貸款行為,科學合理收費”的自查報告

關于“規范貸款行為、科學合理收費”的自查報告

根據總行《關于實施?規范貸款行為、科學合理收費‘專項治理工作方案的通知》要求，我支行立即開展了?不規范經營?專項檢查，現將自查情況匯報如下：

一、高度重視，確保組織工作到位

我支行為切實做好?規范貸款行為、科學合理收費?專項治理工作，立即召開了支行行務會，并成立了以行長為組長，各部門負責人為成員的專項治理工作小組，對發放貸款時附加不合理條件和收費管理不規范等專項重點內容分條線進行了自查。

二、認真開展自查工作

（一）發放貸款時附加不合理條件的七個方面

1、?以貸轉存、存貸掛鉤?。自?三個指引，一個辦法?實施以來，我支行一直按?三法一指?的要求發放和支付貸款，沒有以貸轉存，也不搞存貸掛鉤。

2、?亂浮利率、一浮到頂?。我支行執行浮動利率是按企業情況和市場定價原則合理確定的，2011年發放的公司類和個人貸款浮動在40%內。

3、?以貸收費、浮利分費?。我支行貸款是按合同利率

收息，從未擅自提高利率，更無將利息分解為費用收取的現象。

4、?轉嫁成本、增加負擔?。我行的所有貸款業務均未向客戶收取盡職調查、押品評估等相關費用，也未將經營成本轉嫁給客戶。

5、?違規收費、擅自提價?。我支行嚴格執行人行和總行的相關收費標準，對貸款客戶無亂收取各類費用現象。

6、?強制捆綁、不當搭售?。我支行對單位或個人授信業務均按其申請和資金需求合理給予綜合授信和單項業務品種授信，從未在發放貸款時要求客戶購買理財、保險等金融程產品。

7、?高息攬存、借道收息?。我支行沒有高息攬存、借道收息的現象發生。

（二）收費管理具體表現

1、?服務收費實行統一定價和名錄管理?。大額匯兌、委托收款、電子匯劃費、?人行通?、現金支票、轉賬支票、電匯憑證、對公賬戶開戶、詢證函、折單掛失等業務均按總行制定的收費價目名錄進行收費，我支行未擅自制定和調整收費項目名稱等要素。

2、?違規收費行為?。我支行嚴格按照《xx銀行中間業務收費管理辦法》和《xx銀行中間業務收費項目及標準明細》的相關規定執行，無對未給客戶提供實質性服務、未給

客戶帶來實質性收益、未給客戶提升實質性效率的產品和服務收取費用的現象。

3、?服務收費‘明碼標價’，充分告知客戶?。我支行將中間業務收費明細表在營業大廳的電視上不斷重復播放，充分告知客戶，方便客戶了解服務內容及收費標準，確保客戶自主選擇各類服務。

通過此次自查我支行未發現發放貸款時增加不合理條件和違規收費行為。今后我支行將嚴格執行人行和總行相關規定，嚴防違規行為的發生。

二〇一二年二月二十九日篇五：信貸自查報告

信貸自查報告 根據聯社xxxx年x月x日有關會議精神,我社積極組織信貸人員對信貸業務進行了認真自查，以規范行為、防范案件，查找問題、解決問題為出發點，對照聯社和自身的要求進行排查，對個人在工作中存在的問題充分暴露，深挖根源，充分認識風險防控的重要意義，以促使每個人通過此次排查活動，能夠在以后的工作中不斷的進步，合規操作。

一、我社信貸人員，在平時的工作中，能夠認真學習信貸業務及相關制度，較熟悉地掌握了業內知識，但這些知識還不能夠完全滿足工作的需要，在新的業務處理方法上還有些欠缺，因此在以后的工作中我們應更加努力學習各類相關知識。

二、牢固思想防線。一是能夠樹立正確的政治方向和立場，時刻保持清醒的頭腦。二是能夠顧全大局，不為眼前利益所動。三是不計較個人得失。四是能夠加強自身愛崗敬業意識的培養，進一步增強服務意識。

三、恪守規章制度。信貸人員始終堅持按章辦事，努力執行好各項規章制度，辦理貸款手續，力求完善，不出差錯，確保手續真實合法，嚴格執行貸款“三查”制度。在經手股金的處理上，均能賬款清晰，及時入帳，無截留行為；無截留貸款本息行為。在今后的工作中將貸后檢查做為重點予以改進，隨時掌握客戶的動態變化，降低貸款風險。

四、工作作風上。在工作中，兢兢業業，沒有利用職權索要、接受他人財物的行為，也不曾經商、入股辦企業，無吃拿卡要行為，無涉及黃賭毒等違法行為，始終保持一個信合職工的光輝形象。

此次自查活動，讓我們充分認識到，工作的責任重大，想干好信用社的工作，就要時刻保持清醒頭腦，思想上不能有任何的懈怠，踏踏實實工作，老老實實做人，任何違規違法的行為都是對集體，對自己的不負責，通過這次自查以及對個人存在問題的剖析，我們的思想受到了洗禮，得到了凈化，在以后的工作中一定會做好每一件事，努力爭當一名優秀的信合員工。銀行信貸員2011自查匯報

根據聯社深化三項治理工作的文件精神,以規范行為、防范案件，查找問題、解 決問題，放下包袱、輕裝上陣為思路，對照聯社下發的告全體員工書所列排查內容，對個人在工作中存在的問題充分暴露，深挖根源，充分認識和領悟三項治理工作的重要意義，以促使個人通過這項活動的開展，通過這次對存在問題的排查整改，能夠在以后的工作中不斷的進步，作出如下總結。

一、學習上。作為一名信貸人員，我在平時的工作中，能夠學習信貸業務及相關知識，較熟悉地掌握了業內知識，但仍不夠努力，總是沿襲一些以往的經驗辦事，不能夠滿足個人和工作對知識的需要，沒有深層次的去鉆研開創一些新的業務處理方法，因此在以后的工作中仍應更加努力學習各類相關知識。

二、思想上。三項治理工作在我縣信合系統已開展了將近兩年的時間，各級領導非常重視此項工作的成效，我作為一名黨員，在思想上紿終高度重視，深知這項工作的重要性，不敢有絲毫懈怠。

三、信貸管理上。自調入社以來，時刻保持清醒頭腦，辦理貸款手續，力求完善，不出差錯，確保手續真實合法。但在經濟檔案的整理上，貸前貸后的檢查上，存在一定的惰性，小部分的檔案信息沒有完善，一些幾千元額度的小額貸款，總是片面的認為手續辦理的合規，片面的相信擔保人、介紹人，而沒有更為細致的調查。此一問題在今后的工作中將做為重點予以改進，杜絕違規行為，降低貸款風險。

四、內控制度的執行上。多年來始終堅持按章辦事，努力執行好各項規章制度。但仍在一些細節的問題上出現漏洞，如在安全制度的執行上，信貸室的后門總是關不住，外人很容易進入院內，容易造成隱患；在經手股金的處理上，均能賬款清晰，及時入帳，無截留行為；無截留貸款本息行為、擅自掛息等經營違規行為；無虛報費用，私設小金庫待為；無擅自罰款，亂收手續費行為。

五、工作作風上。我在工作中，兢兢業業，沒有利用職權索要、接受他人財物的行為，也不曾經商、入股辦企業，更無侵占集體財產的行為，無涉及黃賭毒等違法行為，始終保持一個信合職工的光輝形象。工作日的中午不允許外出就餐，是為了杜絕信貸人員中午喝酒后，下午不能正常辦公，以及禁止吃拿卡要行為的一項行之有效的方法之一，但是在我身上仍然存在少數幾次中午與朋友飲酒影響下午辦公的現象。在今后的工作中，一定杜絕此類現象，規請領導與同事們監督。

此項工作的開展，非常必要，讓我充分認識到，在信用社工作責任重大，想干好信用社的工作，更是要時刻保持清醒頭腦，思想上不能有任何的懈怠，踏踏實實工作，老老實實做人，任何違規違法的行為都是對集體，對自己的不負責，通過此次三項治理工作的開展，通過這次對個人存在問題的剖析，我的思想受到了洗禮，得到了凈化，在以后的工作中我一定會做好每一件事，努力爭當一名優秀的信合員工

信用社主辦會計自查報告3篇 作者：逐.風 文章來源：山西信合網 加入時間：2011-8-20 8:29:25 點擊：1483 信用社主辦會計自查報告

為了深入貫徹落實銀監會、省銀監局、市銀監分局關于加強防范操作風險，落實案件專項治理的有關文件精神，根據東信聯發[2005]192號文件的要求，結合我社的實際情況，我社制定了具體案件專項治理工作自查方案，并組織全體職工對此項工作進行了全面的學習。通過學習，我對這項工作有了較為深刻的認識。這次工作旨在以案件專項治理工作為契機，加強制度建設，強化監督檢查，增強法紀觀念和遵守規章制度的自覺性，有效遏制案件高發的勢頭，確保我縣

農村信用社安全、合規、穩健經營。同時使廣大員工明確執行規章制度和操作規程的重要性、必要性，進一步認識到違反規章制度操作規程的危害性。根據實施的方案，在社領導的組織下，我利用工余時間，再次認真地學習了我社制定的《＊＊市＊＊農村信用社會計、出納員與復核員崗位職責暫行辦法》、《＊＊市＊＊信用社會計出納人員違規處罰實施細則》、《＊＊市＊＊農村信用合作社安全保衛工作管理實施細則》、《＊＊市＊＊農村信用社經營管理指標百分制考核辦法》、《＊＊市＊＊農村信用社會計出納人員操作規程》、《＊＊市＊＊農村信用社2005財務費用管理實施辦法》、《＊＊市＊＊農村信用社干部職工勞動管理與違規處罰實施細則》等規章制度和操作規程。通過學習，加深了對各項規章制度和操作規程的印象，我對照相關的條例，對自己一年以來的工作、學習和生活一一進行了回顧，目的在于查找操作中的漏洞和薄弱環節，以便于及時補缺補漏，及時整改，逐步完善。下面，我對自己的工作學習和生活進行一次全方位的自查。

一、業務方面

1、一年多來，本人擔任＊＊農村信用社主辦會計一職，在社主任的領導下，負責本單位的會計、出納工作，協調、理順內部各崗位之間的關系。但是在應經常向主任匯報會計、出納工作情況及內勤人員的思想、行為情況方面做得不夠好，不夠主動及時向主任提供這方面的信息。為使轄內的會計、出納工作日趨規范，能夠隨著業務的發展，按照新的業務操作流程和規范，結合本社的實際情況，及時制定適宜的、統一的操作規范，以加強內部管理。但是由于我社人員配置較緊，無法經常組織會計、出納人員集中對業務進行培訓。有些規定只能以書面的形式下發到各個網點，交由各人各自學習，這就容易造成內勤人員關于業務操作方面理解不一致，會出現個別崗位能力較為薄弱的現象。

2、作為信用社的主辦會計，既是會計輔導員，又是二級稽查員，我在抓好各項內控制度的落實的同時，能及時發現、解答和解決業務中碰到的疑難問題，做好事前輔導。能堅持每月不少于一次的會計輔導與檢查，及時發現工作中存在的問題與薄弱環節，及時提出整改意見，督促當事人積極采取措施加以防范與整改，并及時向主任匯報發現的問題，取得領導的支持，以使各項制度的執行更加到位。但是有時因為事務繁忙，時間安排不夠合理，由于時間有限，對網點的會計輔導與檢查的力度與深度不夠。根據聯社的相關制度，結合我社的實際情況，編制檢查評分表，明確獎罰，年終依據評分情況進行獎優罰劣，以此激勵會計出納做好本職工作。

3、作為主辦會計，我能認真核算各項財務收入，嚴格成本管理，認真組織會計核算，正確反映和評價經營成果，為主任的經營決策提供數據。

4、認真做好全轄重要空白憑證的管理。能嚴格按照重要空白憑證的領用手續，做好網點重要空白憑證的領用登記、出庫。合理安排各網點和存量。每月堅持不少于一次的帳實檢查，確保憑證的使用、銷號有序、正規，避免出現遺失。

5、能按照制度規定做好以下日常工作：一是正確提取各項費用；二是做好各網點的傳票、會計檔案的收集、登記、保管工作；三是結息日做好各網點結息的輔導和事后監督工作；四是及時核對內部帳，督促會計做好內外帳戶、總分帳、往來帳、帳戶余額的核對工作；五是能及時、準確地完成各種會計報表的編制。六是每季度對財務收支情況進行詳細的分析，便于主任的經營決策。

6、能夠嚴格執行會計、出納、結算、財務制度和會計、出納操作規程，堅持會計工作的“十六項基本規定”，保證會計核算達到“五無”、“六相符”。

7、能加強內部資金和固定資產、零星小額資產的管理。根據實際情況，合理制定各網點的庫存限額，在保證資金安全的同時，最大限度地壓縮現金資產的占用。按照有關規定，能加強固定資產購建項目的管理，做到有計劃、有審議、有報批。定期對固定資產盤查，嚴格控制固定資產的規模。但是對閑置的固定資產不能及時做到盤活或處理，比如位于＊＊新圩的商住土地，已閑置多年未加以妥善的處理。對于微機、終端設備、各類機具以及其他零星的低值易耗品，能夠參照固定資產的管理，建立帳、簿、卡，但是這些物品因實際需要在網點之間或領用人之間進行調劑后，不能做到及時登記，有些物品損壞后，也未能及時進行處理。

8、能夠嚴格遵守財經紀律及財務制度，一切開支按照標準實行，需要上報審批的財務費用均待聯社批復后才出帳列支；報銷費用嚴格執行經辦、證明、主任“雙簽”制度，確保每一筆開支真實、合規。帳務處理嚴格按會計制度進行，保證會計處理正確、清楚，對違反財務制度的人和事，能堅持原則，敢于抵制，并及時反映和匯報，自覺維護財經紀律。

9、隨著信用社業務不斷的發展，各種業務水平不斷提高。