第一篇：注會教材精講-擔保業務

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注會教材精講-擔保業務

擔保是企業作為擔保人按照公平、自愿、互利的原則向被擔保人提供一定方式的擔保并依法承擔相應法律責任的行為。對外擔保涉及被擔保人和提供擔保人(企業)。

1.辦理擔保業務需關注的主要風險

(1)如果企業對擔保申請人的資信狀況調查不深，審批不嚴或越權審批，可能導致企業擔保決策失誤或遭受欺詐。

(2)如果對被擔保人在擔保期內出現財務困難或經營陷入困境等狀況監控不力，應對措施不當，有可能會導致企業承擔法律責任。

(3)如果被擔保人和提供擔保人在擔保過程中存在舞弊行為，則會導致經辦審批等相關人員涉案或企業利益受損。

2.內部控制要求與措施

企業應當依法制定和完善擔保業務政策及相關管理制度，明確擔保的對象、范圍、方式、條件、程序、擔保限額和禁止擔保等事項，規范調查評估、審核批準、擔保執行等環節的工作流程，按照政策、制度、流程辦理擔保業務，定期檢查擔保政策的執行情況及效果。切實防范擔保業務風險。

(1)調查評估與審批

①企業應當指定相關部門負責辦理擔保業務，對擔保申請人進行資信調查和風險評估，評估結果應出具書面報告。企業也可委托中介機構對擔保業務進行資信調查和風險評估工作。企業在對擔保申請人進行資信調查和風險評估時，應當重點關注以下事項：

1)擔保業務是否符合國家法律法規和本企業擔保政策等相關要求。

2)擔保申請人的資信狀況，一般包括：基本情況、資產質量、經營情況、償債能力、盈利水平、信用程度和行業前景等。

3)擔保申請人用于擔保和第三方擔保的資產狀況及其權利歸屬。

4)企業要求擔保申請人提供反擔保的，還應當對與反擔保有關的資產狀況進行評估。

②企業對擔保申請人出現以下情形之一的，不得提供擔保：

1)擔保項目不符合國家法律法規和本企業擔保政策的。

2)已進入重組、托管、兼并或破產清算程序的。

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3)財務狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經營風險較大的。

4)與其他企業存在較大經濟糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔較大賠償責任的。

5)與本企業已經發生過擔保糾紛且仍未妥善解決的，或不能及時足額繳納擔保費用的。

③企業應當建立擔保授權和審批制度，規定擔保業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，在授權范圍內進行審批。

不得超越權限審批。重大擔保業務，應當報經董事會或類似權力機構批準。

經辦人員應當在職責范圍內，按照審批人員的批準意見辦理擔保業務。對于審批人超越權限審批的擔保業務，經辦人員應當拒絕辦理。

④企業應當采取合法有效的措施加強對子公司擔保業務的統一監控。企業內設機構未經授權不得辦理擔保業務。企業為關聯方提供擔保的，與關聯方存在經濟利益或近親屬關系的有關人員在評估與審批環節應當回避。對境外企業進行擔保的，應當遵守外匯管理規定，并關注被擔保人所在國家的政治、經濟、法律等因素。

⑤被擔保人要求變更擔保事項的，企業應當重新履行調查評估與審批程序。

(2)執行與監控

①企業應當根據審核批準的擔保業務訂立擔保合同。擔保申請人同時向多方申請擔保的，企業應當在擔保合同中明確約定本企業的擔保份額和相應的責任。

②企業擔保經辦部門應當加強擔保合同的日常管理，定期監測被擔保人的經營情況和財務狀況，對被擔保人進行跟蹤和監督，了解擔保項目的執行、資金的使用、貸款的歸還、財務運行及風險等情況，確保擔保合同有效履行。

③企業應當建立擔保業務責任追究制度，對在擔保中出現重大決策失誤、未履行集體審批程序或不按規定管理擔保業務的部門及人員，應當嚴格追究相應的責任。

教材需要注意的問題：

(八)業務外包

業務外包是企業利用專業化分工優勢，將日常經營中的部分業務委托給本企業以外的專業服務機構或其他經濟組織(承包方)完成的經營行為。目前，業務外包活動已經廣泛應用于研發、資信調查、可行性研究、委托加工、物業管理、客戶服務、IT服務等各行各業，為企業優化資源配置、加速業務重組、提高經營效率提供了活力。

企業應當對外包業務實施分類管理，通常劃分為重大外包業務和一般外包業務。重大外包業務是指對企業生產經營有重大影響的外包業務。

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1.企業的業務外包需關注的主要風險

(1)外包范圍和價格確定不合理，承包方選擇不當，可能導致企業遭受損失。

(2)業務外包監控不嚴、服務質量低劣，可能導致企業難以發揮業務外包的優勢。

(3)業務外包存在商業賄賂等舞弊行為，可能導致企業相關人員涉案。

2.內部控制要求與措施

企業應當建立和完善業務外包管理制度，規定業務外包的范圍、方式、條件、程序和實施等相關內容，明確相關部門和崗位的職責權限，強化業務外包全過程的監控，防范外包風險，充分發揮業務外包的優勢。企業應當權衡利弊，避免核心業務外包。

(1)承包方選擇

①企業應當根據年度生產經營計劃和業務外包管理制度，結合確定的業務外包范圍，擬訂實施方案，按照規定的權限和程序審核批準。總會計師或分管會計工作的負責人應當參與重大業務外包的決策。重大業務外包方案應當提交董事會或類似權力機構審批。

②企業應當按照批準的業務外包實施方案選擇承包方。承包方至少應當具備下列條件：

1)承包方是依法成立和合法經營的專業服務機構或其他經濟組織，具有相應的經營范圍和固定的辦公場所。

2)承包方應當具備相應的專業資質，其從業人員符合崗位要求和任職條件，并具有相應的專業技術資格。

3)承包方的技術及經驗水平符合本企業業務外包的要求。

③企業應當綜合考慮內外部因素，合理確定外包價格，嚴格控制業務外包成本，切實做到符合成本效益原則。

④企業應當引入競爭機制，遵循公開、公平、公正的原則，采用適當方式，擇優選擇外包業務的承包方。采用招標方式選擇承包方的，應當符合招投標法的相關規定。企業及相關人員在選擇承包方的過程中，不得收受賄賂、回扣或者索取其他好處。承包方及其工作人員不得利用向企業及其工作人員行賄、提供回扣或者給予其他好處等不正當手段承攬業務。

⑤企業應當按照規定的權限和程序從候選承包方中確定最終承包方，并簽訂業務外包合同。業務外包合同內容主要包括：外包業務的內容和范圍，雙方權利和義務，服務和質量標準，保密事項，費用結算標準和違約責任等事項。

⑥企業外包業務需要保密的，應當在業務外包合同或者另行簽訂的保密協議中明確規定承包方的高頓財經CPA培訓中心

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保密義務和責任，要求承包方向其從業人員提示保密要求和應承擔的責任。

(2)業務外包實施

①企業應當加強業務外包實施的管理，嚴格按照業務外包制度、工作流程和相關要求，組織開展業務外包，并采取有效的控制措施，確保承包方嚴格履行業務外包合同。

②企業應當做好與承包方的對接工作，加強與承包方的溝通與協調，及時搜集相關信息，發現和解決外包業務日常管理中存在的問題。對于重大業務外包，企業應當密切關注承包方的履約能力，建立相應的應急機制，避免業務外包失敗造成本企業生產經營活動中斷。

③企業應當對承包方的履約能力進行持續評估，有確鑿證據表明承包方存在重大違約行為，導致業務外包合同無法履行的，應當及時終止合同。承包方違約并造成企業損失的，企業應當按照合同對承包方進行索賠，并追究責任人責任。

④業務外包合同執行完成后需要驗收的，企業應當組織相關部門或人員對完成的業務外包合同進行驗收，出具驗收證明。驗收過程中發現異常情況，應當立即報告，查明原因，及時處理。

(九)財務報告

財務報告是企業財務信息對外報告的重要形式之一。企業負責人對財務報告的真實性、完整性負責。

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第二篇：2011注會《經濟法》擔保情形總結

2011CPA《經濟法》擔保總結

1.《個人獨資企業法》規定，投資人委托或者聘用的管理個人獨資企業

事務的人員不得從事下列行為：（5）擅自以企業財產提供擔保；

2.根據《合伙企業法》的規定，除合伙協議另有約定外，合伙企業的下

列事項應當經全體合伙人一致同意：⑤以合伙企業名義為他人提供擔保；

3.《合伙企業法》規定，有限合伙人不執行合伙事務，不得對外代表有

限合伙企業。有限合伙人的下列行為，不視為執行合伙事務：(8)依法為本企業提供擔保。

4.中外投資者用作投資的實物，必須為自己所有、且未設立任何擔保物

權，并應當出具其擁有所有權和處置權的有效證明，任何一方都不得用以企業名義取得的貸款、租賃的設備或者其他財產，以及用自己以外的他人財產作為自己的實物出資，也不得以企業或者投資他方的財產和權益為其出資擔保。

5.境內公司取得無加注的外商投資企業批準證書、外匯登記證之前，不

得向股東分配利潤或向有關聯關系的公司提供擔保，不得對外支付轉股、減資、清算等資本項目款項。

6.擔保的限制。根據《公司法》第十六條的規定，公司為他人提供擔保，按照公司章程的規定由董事會或者股東會、股東大會決議；公司章程對擔保的總額或單項擔保的數額有限額規定的，不得超過規定的限額。公司為公司股東或者實際控制人提供擔保的，必須經股東會或者股東大會決議。接受擔保的股東或者受實際控制人支配的股東不得參加表決。該項表決由出席會議的其他股東所持表決權的過半數通過。

7.《公司法》第十六條也規定，當公司為公司股東或者實際控制人提供

擔保時，必須經股東會或者股東大會決議，該股東或者受實際控制人支配的股東不得參加規定事項的表決。

8.根據《公司法》的規定，公司董事、高級管理人員不得有下列行為：

違反公司章程的規定，未經股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產為他人提供擔保

9.根據我國《公司法》第二十二條的規定，股東會的決議內容違反法律、行政法規的無效。股東會的會議召集程序，表決方式違反法律、行政法規或者公司章程，或者決議內容違法公司章程的，股東可以自決議作出之日起60日內，請求人民法院撤銷。股東向人民法院提起訴訟，請求撤銷的，人民法院因公司的請求，要求股東提供相應擔保。

10.股東大會是公司的權力機構，依法行使職權，其職權范圍與有限責任

公司股東會相同。根據上市公司章程指引的有關要求，上市公司股東大會還有以下職權：審議批準下列對外擔保行為：(1)本公司及本公司控股子公司的對外擔保總額，達到或超過最近一期經審計凈資產的50%以后提供的任何擔保；(2)公司的對外擔保總額，達到或超過最近一期經審計總資產的30%以后提供的任何擔保；(3)為資產負債率超過70%的擔保對象提供的擔保；(4)單筆擔保額超過最近一期經審計凈資產10%的擔保；(5)對股東、實際控制人及其關聯方提供的擔保。

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11.上市公司在一年內購買、出售重大資產或者擔保金額超過公司資產總

額30%的，應當由股東大會作出決議，并經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。

12.在主板和中小板上市的公司首次公開發行股票的條件以及在創業板

上市的公司首次公開發行股票的條件：發行人的公司章程中已明確對外擔保的審批權限和審議程序不存在為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業進行違規擔保的情形。

13.上市公司增發股票的一般條件：最近12個月內不存在違規對外提供

擔保的行為。

14.上市公司存在下列情形之一的．不得非公開發行股票：上市公司及其

附屬公司違規對外提供擔保且尚未解除；

15.債券受托管理人由本次發行的保薦人或者其他經證監會認可的機構

擔任。為本次發行提供擔保的機構不得擔任本次債券發行的受托管理人。

16.有下列情況的，應當召開債券持有人會議：(5)保證人或者擔保物發

生重大變化；

17.公司債券的擔保。為公司債券提供擔保的，應當符合<物權法>、<擔

保法>和其他有關法律、法規的規定，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用。以保證方式提供擔保的．應當為連帶責任保證，且保證人資產質量良好；設定擔保的，擔保財產權屬應當清晰，尚未被設定擔保或者采職保全措施，且擔保財產的價值經有資格的資產評估機構評估不低于擔保金額。

18.公開發行可轉換公司債券，應當提供擔保，但最近一期期未經審計的凈資產不低于人民幣15億元的公司除外。提供擔保的，應當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用。以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任擔保，且保證人最近一期經審計的凈資產額應不低于其累計對外擔保的金額。證券公司或上市公司不得作為發行可轉債的擔保人，但上市商業銀行除外。設定抵押或質押的，抵押或質押財產的估值應不低于擔保金額。估值應經有資格的資產評估機構評估。

19.基金財產不得用于下列投資或者活動：(2)向他人貸款或者提供擔保

20.重大事件包括：(17)對外提供重大擔保；

21.發起人對發行人信息披露提供擔保的，發起人與發行人對投資人的損

失承擔連帶責任；

22.公司制證券交易所對在本所內的證券交易負有擔保責任。

23.證券公司不得為其股東或者股東的關聯人提供融資或者擔保。

24.證券登記結算機構為證券交易提供凈額結算服務時，應當要求結算參

與人按照貨銀對付的原則，足額交付證券和資金，并提供交收擔保。在交收完成之前，任何人不得動用用于交收的證券、資金和擔保物。

25.《企業破產法》第十六條規定：“人民法院受理破產申請后，債務人

對個別債權人的債務清償無效。”但是，債務人以其財產向債權人提供物權擔保的，其在擔保物市場價值內向債權人所作的債務清償，不受上述規定限制。因物權擔保債權人享有對擔保物的優先受償權，對

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其債務清償可使債務人收回擔保財產，用于對所有債權人的清償，或用于和解、重整中的繼續經營活動，不會損害其他債權人的利益，不違反公平清償原則。

26.人民法院受理破產申請后，管理人對破產申請受理前成立而債務人和

對方當事人均未履行完畢的合同有權決定解除或者繼續履行，并通知對方當事人。管理人決定解除或者繼續履行合同，應當以保障債權人權益最大化為原則。管理人自破產申請受理之日起兩個月內未通知對方當事人，或者自收到對方當事人催告之日起30日內未答復的，視為解除合同。管理人決定繼續履行合同的，對方當事人應當履行，但有權要求管理人提供擔保。管理人不提供擔保的，視為解除合同。

27.人民法院受理破產申請后，有關債務人財產的保全措施應當解除，執

行程序應當中止。其中的保全措施，既包括民事訴訟保全措施，也包括在行政處罰程序中的保全措施，如海關、工商管理部門等采取的財產扣押、查封等措施，還應包括刑事訴訟中公安部門、，司法部門采取的相關措施。所謂執行程序應當中止，是指對無物權擔保債權的執行，物權擔保債權人對擔保物的執行原則上不中止，除非當事人申請的是重整程序。因為在破產清算和和解程序中，物權擔保債權人對擔保物事有優先受償權，其就擔保物的個別執行，不會損害其他債權人的權益，不違反公平清償原則。但是，在擔保物為破產企業占有的情況下，物權擔保債權人對擔保物的執行應經過管理人進行。

28.在人民法院受理破產申請后，管理人可以通過清償債務或者提供為債

權人接受的擔保，取回質物、留置物。管理人所作的債務清償或者替代擔保，在質物成者留置物的價值低于被擔保的債權額時，以該質物或者留置物當時的市場價值為限。否則，就可能出現對無擔保債權不公平清償的情況。

29.《企業破產法》第三十一條規定：“人民法院受理破產申請前1年內，涉及債務人財產的下列行為，管理人有權請求人民法院予以撤銷：（3）對沒有財產擔保的債務提供財產擔保的。是指對原來已經成立的債務補充設置擔保，不包括在可撤銷期間內設定債務的同時提供的財產擔保，因其是有對價的行為。

30.破產費用與共益債務均是以債務人財產為清償對象的，并享有優先予

其他債權的受償權。但是，它們優先受償的范圍僅限于債務人的無擔保財產，對債務人內特定財產享有擔保權的權利人，仍對該特定財產享有優先于破產費用與共益債手受償的權利。不過專為設有擔保權的特定財產而支出的費用，如擔保財產的拍賣費用、維護費用等，可以從擔保財產的變價款中支付。

31.對破產人的特定財產有擔保權的債權也屬于破產債權。對債務人特定

財產享有擔保權的債權均需依法申報。

32.《企業破產法》還規定，管理人實施下列行為，應當及時報告債權人

委會：(5)設定財產擔保；(9)擔保物的收回；

33.在重整程序中，物權擔保債權人的優先受償權受到限制，這是其與破

產法上其他程序的重大不同之處。限制擔保物權的目的，是為保證債務人不因擔保財產的執行而影響正常經營，無法進行重整。為保障重

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整的順利進行，在重整期間，對債務人的特定財產享有的擔保權暫停行使。但是，對企業重整無保留必要的擔保財產，經債務人或管理人同意，擔保權人可以行使擔保權。此外，擔保物有損壞或者價值明顯減少的可能，足以危害擔保權人權利的，擔保權人可以向人民法院請求恢復行使擔保權。在重整期間，債務人或者管理人為繼續營業而借款的，可以為該借款設定擔保。債務人在重整期間為重整進行而發生的費用與債務，原則上屬于共益債務，可以不受重整程序限制地從債務人財產中受償。

34.經人民法院裁定批準的重整計劃，對債務人和全體債權人均有約束

力，包括對債務人的特定財產享有擔保權的債權人。債權人對債務人的保證人和其他連爭人所享有的權利，不受重整計劃的影響，可以依據原合同約定行使權利。

35.人民法院裁定終止重整計劃執行的，債權人在重整計劃中作出的債權

調整的承諾失去效力，但為重整計劃的執行提供的擔保繼續有效。

36.和解程序對就債務人事財產享有擔保權的權利人無約束力，該權利人

自人民法院裁定和解之日起可擔保物行使權利。債權人會議通過和解協議的決議，由出席會議的有表決權的債權人過半意，并且其所代表的債權額占無財產擔保債權總額的2/3以上。對債務人的財產享有擔保權的債權人，對此事項無表決權。

37.和解債權人對債務人的保證人和其他連帶債務人所享有的權利，不受

和解協議的影響。也就是說，和解協議對債務人的保證人或連帶債務人無效，和解債權人對債務人所作的債務減免清償或延期償還的讓步，效力不及于債務人的保證人或連帶債務人，他們仍應按原來債的約定或法定責任承擔保證或連帶責任。在破產和解中，不適用主債務減少從債務隨之減少的原則。如前所述，此原則也同樣適用于重整程序。

38.《企業破產法》第一百零八條規定：“破產宣告前，有下列情形之一的，民法院應當裁定終結破產程序，并予以公告：(1)第三人為債務人提供足額擔保或者為債務人清償全部到期債務的。但需注意的是，所謂“第三人為債務人提供足額擔保必須是為債權人所自愿接受的擔保，且這種擔保原則上應是即期履行的。

39.《企業破產法》第一百零九條規定：“對破產人的特定財產享有擔保

權的權利人，對該特定財產享有優先受償的權利。”此項權利即是破產法理論上的別除權。別除權是指債權人因其債權設有物權擔保或享有法定特別優先權，而在破產程序中就債務人（即破產人）特定財產享有的優先受償權利。別除權的優先受償權不受破產清算與和解程序的限制，但在重整程序中受到一定限制。《企業破產法》規定，別除權之債權屬于破產債權，其擔保物屬于破產財產，這是與舊破產法不同的。據此，別除權人享有破產申請權，也應當申報債權，未依法申報債權者不得依照破產法規定的程序行使權利。別除權人就破產人的特定財產享有優先受償權利，即該項財產的變價款必須優先清償別除權人的擔保債權，只有在全部清償其擔保債權后仍有剩余財產時才能

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夠用于對其他普通債權人的清償。所以別除權人對破產人的特定財產處于最優先的清償順序，但法律另有規定的除外。

40.別除權人行使優先受償權利未能完全受償的，其未受償的債權作為普

通債權。別除權人放棄優先受償權利的，其債權作為普通債權。但如破產人僅作為擔保人為他人債務提供物權擔保，擔保債權人的債權雖然在破產程序中可以構成別除權．但因破產人不是主債務人，在擔保物價款不足以清償擔保債額時，余債不得作為破產債權向破產人要求清償，只能向原主債務人求償。此時，別除權人如放棄優先受償權利，其債權也不能轉為對破產人的破產債權，因兩人之間只有擔保關系，無基礎債務關系。

41.當事人行使不安抗辯權中止履行的，應當及時通知對方。對方提供適

當擔保時，應當恢復履行。中止履行后，對方在合理期限內未恢復履行能力并且未提供適當擔保的，中止履行的一方可以解除合同。

42.失票人向法院起訴時，應當提供擔保，以防由于付款人支付已喪失的票據票款后可能出現的損失。擔保的數額相當于票據載明的金額。

43.根據《專利法》的規定，專利權人或者利害關系人有證據證明他人正

在實施或者即將實施侵犯專利權的行為，如不及時制止將會使其合法權益受到難以彌補的損害的，可以在起訴前向人民法院申請采取責令停止有關行為的措施。申請人提出申請時，應當提供擔保，不提供擔保的，駁回申請。

44.《合同法》擔保部分略

45.《物權法》擔保部分略

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第三篇：擔保業務管理辦法

擔保有限公司 擔保業務管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規范擔保業務的開展，維護本公司優良信譽和資產安全，提高資產使用效率，確保公司持續穩健發展，根據《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《貸款通則》、《中小企業擔保管理試行辦法》和本公司章程，制定本辦法(以下簡稱“管理 辦法”)。

第二條 本公司各類擔保業務必須符合國家法律、法規，遵循安全性、效益性、流動性的原則。

第三條 本公司與客戶發生的擔保業務活動應當遵守平等、自愿、公平和誠實信用的原則。

第四條 本公司所開展的擔保業務必須依照本辦法。

第二章 業務種類、受理及調查

第五條 管理辦法所指擔保業務，包括融資擔保、合同履約擔保、財產保全擔保。

第六條 融資擔保是指為達到某種投資或消費目的，在融資申請人資金不足的情況下，通過擔保提升融資申請人的信用，達到融資的目的，分為公司融資擔保和個人融資擔保。擔保業務產品包括：流動資金貸款擔保、票據貼現擔保、開具承兌匯票擔保、保付代理擔保、固定資產投資貸款擔保、房地產開發貸款擔保、設備租賃融資擔保、出口退稅質押貸款擔保、房屋按揭／加按／轉按揭貸款擔保、汽車消費 貸款擔保、貸記信用卡透支額度擔保、個人創業貸款擔保、投資經營貸款擔保等。

第七條 合同履約擔保是指保證合同各方守信履約，按合同約定的義務正確執行和遵守以保證合同完成的擔保行為。擔保業務產品包括：工程招投標履約擔保、工程合同履約擔保、技術轉讓合同履約擔保、產品質量擔保、房地產交易擔保、機動車交易擔保、企業產權過戶交易擔保、保付代理業務等。

第八條 財產保全擔保是指申請人在向法院申請進行財產保全時，向法院提供的對因財產保全不當給被申請人所造成的損失進行賠償的擔保。產品包括：訴前財產保全、訴訟財產保全、執行擔保。

第九條 本公司業務范圍內所開展的各項業務的受理及調查，參照相關業務的操作細則執行。各項業務的操作細則另行制定。

第三章 擔保項目的評審

第十條 擔保項目實行初審、復審、評審和終審四級審核制度。各級審批人員必須在《擔保項目審批表》中簽署明確意見，如未簽署明確意見而又在《擔保項目審批表》中簽名的，一律視同為同意。

第十一條 擔保項目初審由各擔保業務部負責。其內容包括企業調 查、項目基本風險度評估、確定收費標準、撰寫企業調查報告、提出初審意見等，具體內容與方法詳見操作細則中的《盡職訓查》。

第十二條 擔保項目的風險管理部復審是指審查員和法律復審員對項目資料的完整性、數據的準確性、反擔保措施的可靠性、還款計劃的穩定性、調查結論的合理性進行審核，并給出相應的復審意見，并由風險管理部經理出具明確審查意見；

第十三條 經擔保業務部經理同意擔保的項目，項目經理應將初審后的項目相關資料送交給風險管理部進行復審。

第十四條 風險管理部綜合管理員按照項目要件清單對報送項目的資料逐項加以核對，如資料不齊，退回擔保業務部補充資料。

第十五條 風險管理部復審主要包括以下內容：

(一)對企業所有相關資料的真實性、合法性與完備性進行審核；(二)對企業的償債能力及最近二年的信用狀況進行審核；(三)對企業的風險度測評結果進行審核；(四)對反擔保措施的合法性與可靠性進行審核；

(五)對企業的項目、行業、品牌、信譽等產生的無形資產評價審核；(六)對企業的經營管理能力、獲利能力、履約能力和發展潛力進行分析和審核；

(七)對擔保項目的風險防范與監督檢查提出具體意見；(八)對是否同意擔保、擔保金額、擔保期限出具審核意見。

第十六條 風險管理部擔保項目復審由部門經理指定項目審核人員進行，項目審核人員在《項目審核報告書》上出具審核意見，一般應在兩個工作日內完成。

第十七條 風險管理部經理收到審核人員完成的《項目審核報告書》后，應在《擔保項目審批表》上出具復審意見。

第十八條 風險管理部同意擔保的項目或擔保業務部要求復議的項目交由項目評審委員會評審決定。項目評審委員會的主要成員包括 擔保業務部經理、風險管理部審核員、風險管理部經理、財務部經理。其他成員由公司任命。項目評審委員會主任由公司總經理出任。風險管理部為項目評審委員會的日常工作機構。

第十九條 擔保項目評審由公司設立的項目評審委員會(以下簡稱“評審會")負責。

第二十條 風險管理部經理同意擔保的項目，由風險管理部審核員負責將項目《擔保項目審批表》、《擔保項目受理表》、《企業基本情況表》、《企業上審計報告》、《近期財務報告表》、《項目調查評價報告書》、《項目審核報告書》和基本風險度評估資料等項目評審資料，按照評審委員會的人數每人一份，至遲于召開會議的前兩天提交給評審會。評審會在風險部的協助下，對上評審會項目的資料完整性、程序齊備性及簽名齊全性等進行預審并填制《項目資料預審報告書》。經預審合格的的項目資料由評審會指定專人至遲于召開會議的前一天提交給各評委。

第二十一條 評委閱讀項目資料后，在評審會上發表意見，并最終投票表決對評審項目的評審意見。擔保項目評審會議由評審委員會安排專人負責會議記錄，會后根據評審意見整理成評委綜述，對通過的項目形成會議決議，交由評審會主任簽字后報董事長審批。董事長有一票否決權。具體評審辦法見《南召縣財信中小企業擔保有限公司項目評審委員會工作條例》。

第二十二條 經評審同意擔保的項目由擔保業務部辦理相關的擔保手續。第二十三條 公司對外的重大擔保業務、投資項目或擔保業務評審會認為需慎重處理的擔保業務，報公司終審委員會評審，并做出最終決定。終審委員會由公司董事會設立的擔保項目終審委員會（以下簡稱“終審會”）負責。具體評審細則見《南陽信達投資擔保有限公司終審委員會工作條例》。

第二十四 對在上述四級評審中被否決的項目，項目經理應及時發送《致客戶函》通知客戶。

第四章風險控制手段和反擔保措施

第二十五條 辦理擔保業務應根據被擔保人的信用狀況和具體情 況，以最大限度降低風險為原則，切實把握好被擔保人的“核心資產”，確定嚴密的風險控制手段或反擔保措施并在業務辦理全過程不折不扣地實施。

第二十六條 凡本公司擔保的企事業單位(經董事會研究同意的特殊客戶除外)，其法定代表人和實際控制人必須向本公司提供個人無限責任反擔保并同時提供其個人主要財產清單、配偶同意意見書等資料，反擔保合同須經公證或律師見證。

第二十七條 反擔保措施的形式有保證、抵押、質押和典當。保證是指保證人和本公司約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或承擔責任的擔保形式。

抵押是指抵押人在不轉移對特定財產占有的情況下，以該財產作為本公司或有債權的擔保，當債務人不履行債務時，本公司依照有關法律以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償的擔保形 式。

質押是指出質人將動產或權利憑證移交本公司占有或依法登記，作為本公司或有債權的擔保，當債務人不履行債務時，本公司依照有關法律以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償的擔保形式。

本辦法所稱典當是指被擔保人將其動產、財產權利或房地產作為反但保財產，直接將產權過戶到本公司或指定人名下并約定當債務人不履行債務時，本公司可直接擁有該項財產的擔保形式。第二十八條 反擔保合同生效日期一股不得遲于借款合同生效日 期，特殊情況下(如借款合同履行期間變更擔保條件時)擔保合同生效日期遲于借款合同生效日期的，應要求擔保人書而確認。

第五章 擔保費用

第二十九條 收費原則

本公司提供的融資擔保為商業服務，按如下原則收取擔保費用：(一)以擔保金額為基數按年擔保費率計收； 擔保費=擔保金額×擔保期限(年)×擔保費率 擔保費率=基本費率×風險系數 其中：

基本費率設定為2％

風險系數依照風險度評估值確定，具體見下表： 風險度與風險系數對照表

風險度評估值≤0．3≤0．4≤0．5≤0．6 0．6以上 風險系數1.0 1.4 1.6 1.8 2.0(二)擔保期限不足半年的，按半年計收；超過半年且不足一年的，按一年計收。

(三)擔保費一次性收取。

(四)逾期項目擔保費收取直到還款之日為止。第三十條 收費標準

一、公司類擔保項目收費以同期銀行貸款利率的50％為基準，風險系數視申請企業所屬行業和項目風險大小而確定。公司有關風險測評人員按照下列分類對擔保申請人進行信用評級、風險度評估，確定收費標準并收取費用：

(一)工業、運輸類企業；(二)商貿、服務類企業；(三)房地產、建安類企業；(四)進出口類企業；(五)其它類型企業。

二、個人類擔保項目收費以同期銀行貸款利率的50％為基準，視融資品種的風險大小而適當浮動。公司有關風險測評人員按照下列分類對擔保申請人進行信用評級、風險度評估，確定收費標準并收取費用：

(一)轉按、加按融資擔保業務；(二)住房消費貸款擔保業務；(三)汽車消費貸款擔保業務；(四)其他消費貸款。

三、已單獨制定業務操作流程，并被本公司確認為成熟業務品種的擔保業務，收費標準按其業務流程規定辦理；合同履約擔保類、財產保全擔保類的收費標準比照公司類執行。

四、每筆業務具體收費標準由該業務有權審批人決定，一經決定，其他人無權更改。

第三十一條 提前還貸退費標準

對于尚未到期的擔保貸款客戶愿意提前還款終止擔保協議的，本公司鼓勵客戶提前還款，并根據其提前還款的時間退還部分保費。具體規定如下：

(一)客戶先向貸款銀行中請提前還貸，銀行同意后，辦理提前還貸；

(二)由客戶憑銀行出具的提前還貸證明和解除擔保責任證明，到本公司辦理退還保費事宜；

(三)本公司根據客戶提前還貸的時間，確定擔保的期限，并根據擔保期限確定退還保費的比例；

(四)由于擔保服務的主要成本在提供擔保的初期已經發生，對提前還貸的客戶，本公司退還保費的比例按如下方式確定：

1、提前半年(6個月)及以上時間還貸的，退還保費的20％；

2、還貸提前6個月以下的，在前條的基礎上每遲還貸一個月，退還保費的比例減少3％，即根據客戶提前還貸時間的不同，退還保費的比例分別為1 7％、14％、1 1％、8％、5％；

3、在貸款到期日前的最后一個月還款的，不退還保費。

第六章 擔保手續的辦理

第三十二條 在擔保項目逐級評審并按審批權限正式批準后，由擔保業務部經理通知申請擔保的企業辦理擔保手續。

第三十三條 辦理擔保手續包括如下內容：

(一)與申請擔保企業簽定《委托擔保協議書》、《經濟信，息咨詢服務協議書》、《擔保協議書》，并根據項目評審會決議或董事會授權，最終確認擔保費率、擔保金額和擔保期限等；

(二)逐項落實項目評審意見；(三)向融資銀行出具《擔保承諾函》；

(四)客戶按規定繳納擔保費后，由擔保業務部項目經理與風險管理部監管人員同客戶辦理相關的反擔保手續，具體內容包括：

1、根據項目審批意見，簽訂抵押協議書、反擔保保證書、權利質押協議書等有關法律文件，辦理抵(質)押手續；

2、審核并查驗各種憑證的原件及法律性文件；

3、法人代表和提供個人無限責任反擔保的所有人均須辦理律師見證或證手續，境外人士提供個人無限責任反擔保一律要求辦理公證手續。

(五)在上述條款逐項落實后，即同貸款銀行簽訂《保證合同》。《保證合同》簽訂前，需填制《保證合同申請表》。《保證合同申請表》須經擔保業務部經理、風險管理部經理、財務部經理、總經理和董事長簽字同意后，方可與銀行正式簽訂《保證合同》；如果在簽訂《保 證合同》前未能辦理完成抵(質)押手續，應在《董事會決議》或《保證合同》中注明“見我公司《同意放款通知書》后，銀行才能辦理放款手續，否則由此引起的一切后果，我公司將不承擔任何責任字樣”。

(六)風險管理部的審核人員和經理在簽訂《保證合同》或其他保證文件前，必須填報《(保證合同)條件落實情況表》，逐項落實項目評審委員會決議的條件。《(保證合同)條件落實情況表》在各擔保公司中請簽署《保證合同》或其他保證文件時，作為必審材料一并上報審批，并與保證文件同時歸檔保存備查。

(七)協調融資銀行關系，爭取貸款盡快到位。

第三十四條 簽訂《保證合同》后的擔保項目資料，擔保業務部項目經理及時整理后，一般應在5個工作日內移交風險管理部，由風險管理部綜合管理員負責項目資料的日常管理。

第七章 擔保項目保后監管 第一節 保后監管總則

第三十五條 保后監管是指本公司對擔保項目的履約意愿和履約能力的現狀及變化趨勢，包括資信狀況、資金流向、經營管理、產銷情況、項目進度、競爭能力、財務記錄、履行合同、改組改制等影響擔保風險的因素進行跟蹤、調查、監控和分析，對檢查中發現的問題采取積極補救措施的工作過程。

第三十六條 風險管理部是本公司保后檢查工作的主管部門，負責該工作的管理、監督、檢查、指導和考核。

第三十七條 保后監管的方式包括擔保業務部經理和風險管理部 保后監管人員對擔保項引構常規檢查和專項檢查。

第二節 保后監管的常規檢查

第三十八條 常規檢查是對擔保業務發生后全過程的日常檢查。第三十九條 常規檢查的工作程序、檢查內容、檢查頻率的相關規定詳見本公司《擔保業務操作細則》并參照執行。

第四十條 建立項目經理責任移交制度。各擔保業務部原項目經理在工作崗位變動時須在企業擔保部經理監交下，同接手項目經理對其負責的擔保項目進行風險狀況鑒定，形成書面交接材料，由原項目經理、接手項目經理和部門經理簽字存檔。辦妥項目交接手續后，接管項目經理即對該項目負責，不得推諉責任。-

第三節 保后監管的專項檢查

第四十一條 專項檢查是指在常規檢查中發現擔保項目出現較大風險隱患，應從發現之日起對客戶做連續跟蹤監管調查。

第四十二條專項檢查應由擔保業務部經理、項目經理會同風險管理部監管人員深入企業生產或經營現場，檢查其總帳、分戶帳或者重要原始憑證，重要生產經營合同原件，產品庫存、市場銷售情況，應收帳款帳齡，反擔保物狀況等。檢查完畢應由各擔保業務部項目經理書面報告風險管理部和總經理。

第四節 風險管理部監管人員

第四十三條 風險管理部負責對所有擔保項目保后監管工作的督促、檢查和匯總分析，并負責所有擔保項目資料的保管。風險管理部應配備專職保后監管人員。監管人應全面了解項目的基本情況，制定 督促檢查計劃。

第四十四條 在擔保業務部項目經理常規檢查中，風險管理部監管人員在時間允許的情況下應參與現場走訪以增強監管力度，檢查客戶帳帳、帳實是否相符，反擔保措施及評審會決議是否逐一落實。風險管理部對擔保項目的實地保后監管的抽查應不低于在保擔保業務的30％，另對擔保金額超過600萬元的項目全部應參加保后監管的實地調查。

第四十五條 風險管理部監管人應對擔保業務部反饋的資料和報告認真做出定性和定量分析；發現風險隱患，會同項目經理取得第一手資料并調查落實，提出整改措施上報風險管理部經理和公司總經理。

第八章 風險分類和管理

第一節 擔保項目風險分類評級

第四十六條 本公司參照金融系統的分類方法，采用以風險為基礎的五級分類法，把擔保項目的質量分為：正常、關注、次級、可疑、損失五類，后三類合稱為不良擔保。擔保項目五級分類的定義分別為： 正常：被擔保人能夠履行合同，沒有充分的理由懷疑貸款本息不能按時足額償還；

關注：盡管被擔保人有能力償還貸款本息，但存在一些其他影響還款的不利因素，如果這些因素繼續存在，可能對被擔保人的還款能力產生影響，應當引起注意；

次級：被擔保人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常收入 無法足額償還貸款本息，即使執行反擔保物也可能造成一定損失；

可疑：被擔保人無法足額償還貸款本息，貸款銀行多次催收也無濟于事，可能要出現代償。經預測即使執行反擔保物也會造成較大損失；

損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回或只能收回極少部分。

第四十七條 具體影響擔保項目質量分類的主要因素包括：(一)被擔保人的還款能力，主要收入來源；

(二)借款本息的還款記錄，過去是否欠債，欠債后還本付息情況；(三)被擔保人的還款意愿；

(四)是否有足值的反擔保(抵質押)物；(五)貸款償還的法律責任；

(六)公司內部的擔保管理水平，如：違反有關法律、法規和內部操作規程進行擔保、未按本公司規定流程各環節進行操作、缺乏有效的保后監督、對抵(質)押、反擔保信用缺乏有效控制、法律文件缺乏完整性或合法性等。

第四十八條 擔保分類的組織管理與實施：

(一)擔保業務主辦項目經理為負責定級的第一責任人，風險管理部監管人員為審核人，稽核部稽核員為檢查人；

(二)對擔保項目進行五級分類的管理是一個連續的、動態的過程；任伺時候如果發現有風險隱患或發生異常情況，擔保業務主辦項目經理應及時對相應的擔保項目的類別進行調整，并如實向擔保業務 部經理、風險管理部經理、總經理、董事長及稽核部報告，采取必要的監控措施；

(三)擔保業務主辦項目經理和風險管理部監管人員應根據擔保項目保后監管常規的要求每三個月對企業進行一次跟蹤回訪，根據要求做好《擔保項目保后檢查報告》，并在《擔保項目保后檢查報告》中明確相應的分類級別，交擔保部經理、風險管理部進行認定，實行一季一定、逢季調整的分類體制。經風險管理部認定的分類結果應通報公司總經理、董事長及稽核部；

(四)如果經過認定的擔保業務被分類為關注級或以上，應由擔保業務部主辦項目經理、擔保業務部經理、風險管理部臨管人員、風險管理部經理、稽核部派人按照保后專項檢查的要求組成專項檢查小組，從發現問題之日起對客戶進行連續性跟蹤檢查，并針對所發現問題制定出相應的，切實可行的操作方案報公司決策層批準后執行。對于關注類項目，至少每月進行一次跟蹤檢查；對于次級類項目，至少兩星期進行一次跟蹤檢查；對于可疑類和損失類，則實行適時監控的方法；所有的跟蹤檢查均應形成跟蹤檢查報告并通報總經理、董事長及稽核部、風險管理部；

(五)公司稽核部應每季度對所有在保項目的分類進行一次定級，并形成意見反饋給總經理、董事長及相關部門；

(六)業務部如對公司稽核部的認定結果如有疑異，可提交評審委員會進行審定，并以評審委員會的審定結果為最終結果。

第二節 專項準備金的計提標準 第四十九條 根據擔保分類的結果，提取擔保業務的專項準備金，計提標準分別為：正常類提0.5％、關注類提2％、次級類提50％、可疑類提1 00％、損失類提1 00％。

第五十條 擔保業務的專項準備金的計提辦法和管理辦法：(一)每季度由各擔保業務部、風險管理部將其認定的所有在保項目的五級分類結果上報公司稽核部，并由公司稽核部進行五級分類的最后認定報公司總經理、董事會審定后通知財務部按分類級別分項計提專項準備金；

(二)專項準備金的計提是以每項擔保金額為基數乘以提取比率；(三)當再次評級發現擔保項目級別變化時，計提的專項準備金應按相應的分類等級進行準備金的調整。如果貸款還清，解除擔保責任，計提的專項準備金也應及時返還。

第五十一條 專項準備金計提和管理的具體辦法由財務部另行制訂。

第三節 擔保追償辦法

第五十二條 本公司作為擔保人，在主債務人不能履行債務時，應依約定或法律規定承擔代償責任，替主債務人向債權人在擔保責任范圍內清償債務；在向債權人清償后即取得代位追償權，應向主債務人進行追償。

第五十三條 本公司應自向債權人承擔保證責任或賠償責任之日起2年內向主債務人行使追償權(即訴訟時效2年的期限內)。

第五十四條 本公司在承擔代償責任后，應及時通知主債務人或反 擔保人，按照合同的約定，保證本公司追償權的行使。主債務人或反擔保人在收到本公司通知三十日內，償還本公司墊付的全部款項。

第五十五條 本公司在承擔代償責任后，相應的擔保項目業務部門及風險管理部應及時組織追償行為，以業務部門經辦該主辦項目經理為第一追償責任人和風險管理部保后監管人員為追償協辦人，負責具體實施，并報公司風險管理部備案以便監管。

第五十六條 具體負責追償實施的工作人員，應認真履行自己的工作職責，須制定周密、可行的工作計劃，盡量減少本公司可能的損失。

第五十七條 具體負責追償實施的工作人員，為追償所擬訂的計劃方案，需報經擔保業務部經理、風險管理部經馴、總經理、董事長批準方可實施。

第五十八條 擔保責任為以本公司作為擔保人向債權人承擔的一種債務，包括代為履行責任和損害賠償責任兩種。在自行履行代償責任后，實際清償額大于主債權范圍的，擔保人應就實際清償額及實現擔保債權所發生的費用對債務人行使追償權，包括：

（一）原債權，代債務人向債權人為債務清償的實際支出及其它贊用；

（二）利息，是原債權所生的法定孳，息及代償期問所產生的利息；

（三）違約金或賠償金，是主債務人不履行債務時應支付給債權人的損害賠償金；

（四）實現抵押權的費用，是指抵押權人因實現抵(質)押權而支 出的必要的、合理的費用；

（五）擔保人實現擔保債權所發生的費用；

（六）代墊的其它費用。

第五十九條 本公司依據不同的反擔保方式，制定有針對性的、具體的追償措施，實現追償權。具體操作辦法見《操作細則》。

第九章 業務稽核

第六十條 公司稽核部以獨立、客觀、公正的原則對公司的擔保業務進行檢查。

第六十一條 稽核人員有保守職務上所稽得秘密的責任，除呈報外，不得泄漏或預先透露于被檢查單位及其他人。

第六十二條 公司稽核部依據本管理辦法及其他相應的業務操作辦法對擔保業務的質量及合規性進行稽核。

第六十三條 公司稽核部根據工作計劃和公司授權對擔保業務進行常規稽核、專項稽核。

第六十四條 稽核方式可采取資料調閱、現場稽核等。第六十五條 擔保業務常規稽核的內容主要包括：(一)評審會意見的落實情況；(二)審批權限；(三)收費標準；

(四)各崗位職責是否分明；

(五)擔保業務手續辦理的程序與記錄：

1、被擔保人提交資料是否合規；

2、公司內部審批及相關資料是否齊全；

3、各崗位各階段報告是否齊全；

4、各類合同文本是否齊全、規范；

5、各類崗位擔保審查意見是否清楚；

6、各級審批人是否為有權審批人；

7、業務的受理和辦理是否符合程序；

8、反擔保手續是否齊全、合規；

9、保后跟蹤檢查是否落實；

10、五級分類是否進行并且如實反映；

11、擔保展期、續貸手續是否合規；

12、業務資料的歸檔是否及時； 1

3、檔案的建立與保管是否合規等。

第六十六條 公司稽核部對擔保業務的現場抽查量應不低于擔保總量的5％。

第六十七條 擔保業務的專項檢查根據情況需要和公司管理層的安排進行。

第六十八條 公司稽核部就稽核的情況應實事求是地起草稽核報告，報告的主要內容應包括：稽核的工作情況、擔保項目的內容簡介(包括原狀和現狀)、對稽核事項的評價和結論、內部控制的薄弱環節及原因、預計的風險、稽核中發現的問題、對問題的處理意見和整改建議等。

第六十九條 稽核報告初稿應向被稽核單位征求意見。被稽核單 位在收到稽核報告初稿后五個工作日內，認真填寫反饋意見交稽核部；稽核部應對反饋意見進行再次核查，根據核查的情況，出具結論性稽核報告上報總經理、董事長及相關部門，然后下發被稽核單位。

第七十條 業務部門對稽核報告中提出的問題，及對問題的處理意見和整改建議等應認真進行整改。稽核部將對整改情況進行跟蹤核查。

第七十一條 具體稽核辦法由公司稽核部另行制訂。

第十章 擔保業務數據的統計

第七十二條 擔保業務數據的統計包括兩部分：(一)擔保公司客戶資源信息的統計；(二)已承擔擔保責任業務數據的統計。

第七十三條 所有報表的編制應依照真實、完整、及時的要求進行編制。

第一節 客戶資源信息的統計

第七十四條 建立客戶資源電子信息庫，通過收集、分類、整理、輸入信息庫對客戶資料進行保存。

第七十五條 客戶資源信息統計的對象包括：與本公司發生過業務往來的所有客戶(包括做成的和未做成的)的信息資料。

第七十六條 己做成擔保業務的客戶信息資源由風險管理部設專人負責進行匯總統計；經過本公司受理的業務但因各種原因未做成業務或不夠本公司條件的客戶信息資源由業務受理專人負責統計并建立原始手工臺帳及電子版臺帳的登記制度，且于每月月初呈交風險管 理部統一匯總。

第七十七條 經過本公司受理的業務但因各種原因未做成業務或不夠本公司條件的客戶信息資源的統計至少應包括以下信息：客戶名稱、受理日期、申請金額、業務性質、聯系人及聯系方法、客戶各項主要財務指標、客戶來源渠道、業務調查部門、業務發展最終狀態、未做成的原因等(相關業務資料由業務受理專人負責存檔保管)。

第二節 已擔保項目業務數據的統計

第七十八條 對已擔保項目業務資料原始手工臺帳及電子版臺帳的登記制度。登記的方法可以根據不同部門和不同業務種類進行分類：登記的內容包括：日期、企業名稱、項目名稱、幣種和金額、期限(起始日及到期日)、收費標準、放款銀行、反擔保措施、反擔保措施的落實情況、項目經理(主辦、協辦)、評審員、放款日、用款情況、保后監管日期、解除擔保責任的日期，其他。

第七十九條 已擔保業務數據的原始登記和擔保業務數據的統計工作責任部門為：風險管理部。

第八十條 所有產生的報表應由風險管理部制表人和負責人簽字、確認并留底備查，同時上報總經理。

第八十一條 擔保業務數據統計的對外提供：由公司風險管理部出具結果，并統一對外提供。

第八十二條 擔保業務數據的統計報表分別為：月度和進行（如另有需要，可對季度和半業務數據進行統計)。月統計報表的統計區間為上月的26 日至本月的25日。第八十三條 擔保業務數據的統計報表應由風險管理部于當月25日后的兩個工作日內，年后1 0日內完成，并上報公司總經理、董事長及決策層。

第八十四條 擔保業務數據的統計報表的種類至少應包括：月報表：擔保項目余額表(明細表)；本月經營狀況統計表(包括本月擔保費收入、新增擔保金額及到期已還款情況)；各關聯銀行業務余額情況表；下月應進行保后監管預報表及相應的反饋表；后兩月內到期擔保業務預報表及相應的反饋表；本月到期項目實際還款情況表；下月到期項目還款預計表等。

報表：經營狀況一覽表等； 臨時報表：根據需要臨時報送。

所有業務數據報表的具體表格由公司風險管理部統一格式，負責解釋。

第八十五條 擔保業務數據的統計報表涉及累計額的應包括：期初 數、本期發生數(本期新增加的和本期解除擔保責任的)、期末數。

第八十六條 風險管理部應按季度對擔保業務的數據進行分析形成分析報告，并于季后10日內上報公司總經理、董事長及決策層。

第十一章 業務檔案的管理

第八十七條 業務檔案的基本范圍：

(一)明確擔保責任的業務、擔保投資項目、業務合作項目等文本檔案、經濟檔案、客戶檔案等；

(二)擔保標的物權力證書。第八十八條 業務檔案的責任人：

(一)業務檔案歸檔責任人：擔保業務部、投資業務部：(二)業務檔案的立檔責任人、保管責任人、管理責任人、風險管理部；

(三)所有業務檔案統一由風險管理部進行管理。

第八十九條 業務檔案的具體歸檔要求參照本公司制定的《檔案管理實施細則》執行。

第十二章 附則

第九十條 本辦法適用于現有各類擔保業務，依據本辦法制訂的分類業務操作細則、規程及各種附列的圖表是本辦法組成部分。

第九十一條 本辦法由本公司風險管理部負責解釋和修訂。第九十二條 本辦法自二OO九年四月一日起試行。

第四篇：擔保業務合同

蕪湖市中小企業 擔保有限公司誠信合作共創共贏

拆借 業 務 合 同

合同簽訂時間：

合 同 編 號：年字第號類

保 證 人：蕪湖市中小企業信用擔保有限公司

（甲方）（乙方）委托保證人：蕪湖市有限公司

甲方根據乙方的申請及所附文件資料，經研究，同意為乙方向蕪湖市中小企業信用擔保有限公司（以下稱“貸款方”）以保證的方式提供擔保；甲、乙雙方依照國家法律法規的規定，經協商一致，訂立本合同。甲、乙雙方均明確理解合同各條款的內容和真實意思表示。

第一條 保證擔保的范圍

（一）甲方保證擔保的范圍為

A、自＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日至＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日止，在人民幣＿＿＿＿＿＿萬元最高額貸款余額內，乙方與貸款方簽訂的所有《借款合同》規定的借款本金及利息、復利、罰息、違約金、賠償金、實現債權的費用和所有其他應付費用。但所有《借款合同》的期限不得超過＿＿＿＿＿＿。

B、乙方與貸款方于＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日簽訂的《借款合同》規定的，借款期限為＿＿＿＿＿＿年，自＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日至＿＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿＿日止，貸款額為人民幣萬元的借款本金及利息、復利、罰息、違約金、賠償金、實現債權的費用和所有其他應付費用。

（二）乙方的借款用途：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

1第頁蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899

第二條 保證期間

甲方的保證期間為主合同中約定的主債務履行期滿之日起兩年。

第三條 保證方式

1、甲方在其保證范圍內承擔

2、超出第一條、第二條規定的保證范圍、保證期間的任何款項，甲方不承擔保

證責任。

3、甲方的保證責任隨乙方（第三方）履行主合同還款義務、甲方代為償還或貸款方因乙方違約收回貸款等情況相應減少或解除。

第四條 甲方的追償權

甲方在按照本合同第一、二、三條約定履行了保證義務代乙方清償債務后，有權要求乙方支付：

1、甲方代為墊付的全部款項；

2、甲方代為清償款項自清償之日起按銀行同期貸款利率4倍的利息計息；

3、甲方為實現追償權而支付的公證費、評估費、鑒定費、保管費、拖車費、泊車費、保險費、訴訟費、律師費、差旅費、調查費等一切費用；

4、擔保費、違約金及其他損失等。

第五條 甲方的抗辯權

甲方依法享有乙方的抗辯權；乙方放棄抗辯權的，甲方仍有權抗辯。

第六條乙方的義務

（一）乙方應按下列要求向甲方支付擔保費，并在甲方與債權人簽訂擔保合同之2 蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899第4頁

蕪湖市中小企業 擔保有限公司誠信合作共創共贏

前一次繳清。

1、支付標準：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

2、具體數額：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

3、支付時間：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

4、支付方式：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

（二）乙方按照《借款合同》約定的還款方式、資金來源、時間、數額等嚴格執

行還款計劃。

（三）乙方按照甲方的要求，提供反擔保措施，未經甲方書面同意不得：

1、處分已向甲方提供的＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

A、抵押的抵押物；B、質押的質物；C、質押的質權；

2、為他人提供保證；

3、＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

（四）在甲方代償后三日內，乙方應無條件按照本合同約定承擔全部清償責任。

（五）所有借款用途必須符合主合同的規定，不得挪作它用。

（六）應甲方要求定期或隨時向甲方報送反映本企業生產經營情況、債權債務情況、借款使用情況、項目進度情況等財務報表及文件材料，并保證其真實性、合法性。積極配合甲方進行定期或隨時檢查和監督。否則，由此發生的各種費用由乙方承擔。

（七）如需舉借新債或實施可能影響甲方作為保證人利益的其他重大經營決策時，應事先征得甲方的書面同意。

3第頁蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899

（八）在本合同有效期內，乙方企業若發生合并、分立、合資、合營、重組、兼并、股份制改造、清算等情形或因承包、租賃和其他原因而改變經營方式、轉制變更時，均應提前三十天通知甲方，并征得甲方同意。同時甲方有權參與上述各種情形下清產核資和有關協議、合同等法律文件的擬定。

（九）如需變更乙方的名稱、經營范圍、注冊資金、住所、法定代表人、項目負責人等，應提前三十天通知甲方；同時，不得因此而影響甲方作為保證人的利益。

（十）未經甲方書面同意，不得實施出租、出售、轉移、轉讓其全部或大部分資產而損害甲方權益的行為。

（十一）簽訂保證合同前，將本企業抵押給甲方的抵押物向保險公司投保，以甲方為第一保險受益人，并交納保險費用。

（十二）未經甲方書面同意，不得擅自變更主合同（或改變貸款用途等）；不得擅自將債務轉讓給第三人。

（十三）乙方的其他義務。

1、乙方應如實填寫其身份信息及聯系方式，如發生變更應當在三日內書面通知甲方。如未通知甲方，甲方采用原聯系方式進行的通知，視為乙方已收到。第七條違約責任

（一）對主合同到期乙方未能按主合同要求還本付息，造成甲方不能解除擔保責任的，從到期之日起，甲方按原約定擔保費用加倍收取擔保費，并每超出三個月，再增加一倍收取擔保費。

（二）如乙方未履行或未完全履行本合同約定的義務，甲方有權要求乙方支付本 4 蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899第4頁

蕪湖市中小企業 擔保有限公司誠信合作共創共贏 合同規定的擔保貸款本金的5%的違約金。若因此給甲方造成其他損失且違約金不足以賠償的，乙方應支付相應的賠償金；

（三）乙方違反本合同第六條

（十二）項約定的，甲方解除保證責任。

（四）其他

1、＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

＿＿＿＿；

2、＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

＿；

第八條雙方約定的其他條款

1、甲方代償后，甲方有權在任一時間任一方式向主債務人和乙方行使追償權（包

括直接向人民法院提起訴訟）。

2、＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

第九條義務和責任的連續性

（一）本合同項下雙方義務與責任不因下列任何情形而減免：

1、任何一方的上級單位的任何指令；

2、任何一方地位、財力狀況變化；

3、主合同無效；

4、因任何一方發生合并、分立、改制和注冊變更事宜時，由變更后的當事人承擔或分別承擔本合同項下義務與責任；

（二）本合同雙方當事人發生合并、分立、改制和注冊變更事項時，由變更后

5第頁蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899的當事人承擔或分別承擔本合同項上的義務與責任。

（三）本合同任何條款的無效均不影響其他條款的效力。

第十條 爭議的解決

本合同發生爭議或糾紛時，雙方可協商解決；協商不成的，任何一方均可向合同簽訂地的人民法院提起訴訟。本合同簽訂地為甲方所在地。

與解決爭議有關的所有費用（包括但不限于訴訟費、執行費、律師代理費等費用）由乙方承擔。

第十一條本合同雙方要求公證的，在合同簽訂地公證，有關費用由乙方承擔。

第十二條本合同由甲、乙雙方的法定代表人或其授權代理人簽字并加蓋公章后（雙方約定公證的、自公證之日起）生效。本合同生效后，任何有關合同的補充、修改、變更等均須由雙方協商一致并以書面形式進行。

第十三條本合同正本一式貳份，甲乙雙方各執壹份。

本合同附件包括：

1、乙方身份證或營業執照、組織機構代碼證復印件。

甲方：（公章）

法定代表人：

法定代表人：（或授權代理人）年月日乙方：（公章）（或授權代理人）年月日蕪湖市景觀大道18號TEL：（0553）5692966FAX：5692899第4頁

第五篇：工程擔保業務

工程保證擔保業務淺析

一、工程保證擔保概念

工程保證擔保是指引入保證人作為第三方，應工程合同一方（委托人或被擔保人）的要求，向另一方（債權人）作出書面承諾，當委托人或被擔保人不履行合同或支付義務，以使債權人遭受損失時，擔保人在一定期限內、一定金額內代履行合同或支付義務的一種工程風險保障機制。期間，開發商、承包商、保證人三者之間形成保證擔保關系。開發商和承包商是合同的主體，在不同的擔保品種下，設定一方為被保證人，另一方為權益人（受益人），在被保證人不履行合同義務給權益人造成損失的情況下，權益人可以要求保證人承擔保證責任。

工程方面的“保證擔保”區別于一般意義上的保證擔保，更強調“保證履行契約所規定的義務，并為此擔保”。因為業主花錢買的是工程產品，而不是消費時間與精力后買回賠款。所以，如果出現被擔保人違約，擔保人必須首先按合同規定的質量、工期、造價等各項條件履約，而不是僅僅對損失進行賠償。實踐證明，這種方式更大程度上的保護了業主的利益，保證了工程項目的順利建設。所以便于承擔實際的履約責任，在美國工程保證擔保的保函一般由專業化的擔保公司出具，而不是銀行。

二、工程保證擔保的發展

工程保證擔保制度最早起源于美國，已有100多年歷史，是保證擔保與建筑業發展到較高階段相結合的產物。19世紀晚期，美國建筑業進入迅猛發展時期，公共工程業務開支占聯邦預算的20%以上，當時政府對承包商缺乏足夠監管，結果大量工人工資、材料供應商、分包商工程款得不到支付，公共工程失敗率急劇上升，支付義務及劣質工程都留給了政府。這些問題的存在才有了如今工程擔保的相應業務。

為此，1894年，美國國會通過了“赫德法案”，要求所有公共工程必須實行保證擔保。1935年，為最大限度免除政府責任，保證公共工程的及時完工和使用，“米勒法案”取代了“赫德法案”。“米勒法案”提出用向保證擔保索賠的權利取代公共工程的留置權利，還要求所有參與聯邦工程建造的主承包商，必須投保以保證該承包商履約并按時付款給材料供應商和工人。100多年來，工程保證擔保以其特有的方式，保證了美國建筑業的快速健康發展，目前美國保證擔保業是一個年營業收入達20多億美元的行業，保證擔保業務2/3來自工程擔保。

工程擔保在我國發展較晚，20世紀80年代，在利用世界銀行貸款進行經濟建設的過程中，工程保證擔保作為工程建設項目管理的國際慣例之一被引入我國，1999年，建設部《關于深化建設市場改革的若干意見》提出建立以工程保證擔保為主要內容的工程風險管理制度，并在北京、上海和深圳三個經濟較為發達的城市先行試點。

之后，我國各省市相續出臺了一系列針對工程擔保業務的規定，如2002年，深圳市印發的《深圳市建設工程擔保實施辦法》（深建市場[2002]36號）和寧波市印發的《寧波市建設工程擔保試行辦法》（市建市[2002]438號）。有的省市甚至根據工程擔保業務的種類做了進一步明確規定，如2004年寧波建委印發的《關于在房地產開發項目中推行工程建設合同擔保的若干規定》（建市[2004]137號）、《寧波市建筑業企業人工工資支付擔保統籌管理辦法》，對房地產項目開發及建筑工人工資支付擔保做了明確規定。

三、工程保證擔保模式

在國際上，工程保證擔保大體上有三種模式：日本模式—由一家具有同等或更高資信水平的承包商作為擔保人；歐洲模式—由銀行充當擔保人，出具銀行保函；美國模式—由保險公司或專門的擔保公司充當擔保人，開具擔保書。根據我國實際情況，工程保證擔保一般不采用日本模式，歐洲模式作為補充模式，美國模式則是現階段我國工程擔保中的主要模式。美國模式中，擔保公司最有價值的工作就是它的承保評判，以市場經濟的手段建立起一道硬性的市場準入門檻（擔保公司作為市場的一方，獨立審查申請人(承包商)的資信，保證人將以自身的財產為自己錯誤批準的擔保承擔經濟損失）。美國模式是保障最低價中標原則的合理性的基礎。由于有嚴格的保證擔保措施，承包商以不合理低標中標的結果是：進則虧損，退則被罰。

在美國模式中，當被擔保的承包商(債務人)不能履約時，保證人將首先調查承包商不能履約的原因，尋找保障合同順利履行的有效措施。若該承包商尚有進一步履約的可能性，則為承包商提供必要的幫助(包括資金、技術和管理等)，以便合同繼續履行；若該承包商無法繼續履約，保證人或賠償因此給業主造成的損失，或接手工程，引入新的承包商繼續履約。業主需要的是一個完美的工程成果，承包商需要的是順利獲得約定的工程款。如果在履約保證中要求承包人提供保證金，承包人將不能充分利用其財產來完成工程，業主的合同目的也不能順利實現，承包人自然不能順利拿到工程款，可謂兩敗俱傷。在招投標階段，由于工程建設活動尚未開始，采用保證金擔保尚且可行。但在履約階段，合同雙方均須積極利用其財產來保證合同的履行，故采用保證金擔保弊大于利。

銀行出具保函往往要求債務人(申請人或受益人)提供100%的反擔保或者預存保證金，故銀行保函與保證金擔保有著同樣的弊端。雖然專業擔保公司提供保證也要收取一定的保費，但是所收取的保費相對于銀行苛刻的反擔保措施來說無疑寬松許多。同時，由于專業擔保公司具有高超的專業技能，它可以有效地介入到工程建設活動中來。如在招投標階段對投標人資格進行審查，在施工階段對工程建設活動進行監督，都能夠促使工程順利地完成。此外，由于專業擔保公司具有強大的經濟實力，也可以有力地保證債權的實現，可謂一舉兩得。筆者認為，我國應采用跨越式發展戰略，越過傳統“歐式擔保”的銀行保函制度，直接建立以擔保公司為主角的工程擔保體系。當然這里隱含一個前提，那就是擔保公司要專業，通過對承包商進行授信，降低運營成本，收取合理利潤，降低交易成本。當前高額反擔保問題已經證明銀行保函是一條艱難之道。當然，目前各地試點推行階段，專業擔保公司沒有發展壯大之前，銀行保函仍然是作為主要的補充而存在。

四、工程保證擔保的業務種類

目前，建設工程項目提供的工程保證擔保品種包括：投標保證擔保、履約保證擔保(包括承包商、材料設備供應商、分包商履約保證擔保)、業主支付保證擔保、勞務工資支付擔保、保修保證擔保(包括主體工程、裝修工程、材料設備)以及以購房人為權益人的房屋質量保修保證擔保。

（一）、投標保證擔保

投標擔保可以采用投標保函（投標保證擔保）和投標保證金的方式，具體方式一般由招標人在招標文件中規定。投標保證金可以使用支票、銀行匯票等，一般不得超過投標總價的2%，最高不得超過50萬元。

投標保證擔保是指在投標人投標之前，對投標人進行嚴格的資格審查，向招標人出具投標保函，保證中標人將與招標人簽訂合同并將提供招標人所要求的履約、預付款等保函。如果中標人違約，則保證人將在保額內賠付招標人的損失。投標保函金額一般在 2 － 80 萬元不等，反擔保保證金為保函金額的 100%。

（二）、工程履約保證保函

履約保證擔保，是承包商在與業主簽訂施工合同時向業主提交的第三方的擔保，保證其按照合同約定全面和實際地履行其合同責任和義務。承包商不履行合同的，業主可要求保證人在保函金額內承擔保證責任。保證人在承擔保證責任后，可依法向承包商追償。根據開發項目的不同，承包工程項目的不同而區別，履約保函的保函金額一般在 10%至15%之間保證擔保公司提供的履約保函一般為有條件的保函，即在業主提出索賠時必須提供承包商違約的證明，保證人核實后才承擔保證責任。其特點是保額高，如在采用用條件保證擔保的美國，其保額為100%投標保函和100%履約保函。承包商違約后，保證人在保函規定的總擔保額的范圍內對承包商尚未履行的合同責任負責，但同時也繼承了承包商的合同權利。保證人有權選擇履行合同義務的方式，包括：對原承包商提供支持使其繼續履約；引入新的承包商；將尚未完工的工程另外發包并向業主支付因此增加的合同金額；向業主直接支付一筆業主能接受的賠償金以買回保函。

由于有條件保函的賠付必須有承包商的書面同意，或者是法院、仲裁機構的裁決認定承包商違約，并規定賠償額度。同時有條件保函的賠付以承包商的合同責任為限，如果業主不履約，擔保公司就可以免除擔保責任，這迫使業主也要嚴格履行合同責任。履約保證擔保也可以適用于分包合同、材料設備供貨合同的履行。

另外一種履約保函稱為無條件保函，就是“見索即付（on-demand）”保函，當發生保函索賠時，業主無需證明承包商違約，只需保函規定的程序和要求出示相應文件，保證人就應付款，就如同承兌票據一樣。保證人的賠付以擔保函寫明的擔保總額，并不承擔實際合同責任。保證人在提供這類保函的同時往往采取嚴格的反擔保措施，如收取100%的保證金、等額抵押物及資產，或者將其賠付視同承包商的信貸等方式。

（三）、業主支付保證擔保

在建設工程施工合同中，開發商（業主）和承包商是互負合同義務的。開發商最重要的合同義務就是按照合同約定的條件、時間、金額向承包商支付工程款。如果開發商不能嚴格履行支付工程款的義務，不僅會損害承包商的利益，還會對工程項目產生嚴重的影響。業主支付保證擔保是以開發商（業主）為被保證人，以承包商為受益人（權益人），保證開發商嚴格按照合同約定的條件、時間、金額向承包商支付工程款的保證擔保。如果開發商違約，承包商可以依據業主支付保函規定的條件在保函金額內要求保證人承擔保證責任。

業主工程款支付擔保的有效期應當在合同中約定。合同約定的有效期截止時間為業主根據合同的約定完成了除工程質量保修金以外的全部工程結算款項支付之日起30天至180天。一般擔保額為：業主支付擔保的擔保金額應當與承包商履約擔保的擔保金額相等，一般為承包合同總價款（或中標價格）的10%或15%。對于工程建設合同額超過1億元人民幣以上的工程，業主工程款支付擔保可以按工程合同確定的付款周期實行分段滾動擔保，但每段的擔保金額為該段工程合同額的10-15%。業主工程款支付擔保采用分段滾動擔保的，在業主、項目監理工程師或造價工程師對分段工程進度簽字確認或結算，業主支付相應的工程款后，當期業主工程款支付擔保解除，并自動進入下一階段工程的擔保。

業主支付保證擔保可以采取一般保證責任的方式，也可以采取連帶保證責任的方式。

（四）、工程保修保證擔保

保修保證擔保也稱質量保證擔保，是保證人為承包商提供的、保證在工程保修期（國際上稱為缺陷責任期）內出現質量缺陷時，承包商應當履行維修義務的擔保。保修保證擔保可以單獨出具保函，并在工程完成時以保修保函來替換履約保函。保修保證擔保也可以包含在履約保證擔保之內，這時履約保證擔保有效期要相應地延長到工程保修期結束。

（五）、房屋質量保修保證擔保

房屋質量保修保證擔保是保證人為開發商（被保證人）在保修期內按《商品房買賣合同》、《住宅質量保證書》（以下稱“主合同”）的約定履行保修義務，而向購房人（權益人）提供的擔保。若非因購房人或不可抗力的原因，開發商沒有按照上述文件的約定履行保修義務的，購房人有權要求保證人代為履行合同義務或賠償損失。

在保證期間，若購房人購買的房屋（包括房屋套內建筑面積部分和公共部分）及配套裝置發生質量保修問題，而開發商或有關責任人在房屋保修期內未按《商品房買賣合同》和《住宅質量保證書》的規定履行保修義務的，購房人有權依據保函和《房屋質量保修保函理賠程序》，在保證期間和保證范圍內要求保證人承擔保證責任：即對被保證人未按上述約定履行義務給權益人造成的直接財產損失以及權益人為防止或減少房屋及其配套裝置和房屋內的財產損失所支付的必要的、合理的費用予以賠償。

五、保函金額、反擔保金、保費的計算方法舉例

舉例說明：AA公司開發的某項目的幕墻工程進行招標和施工，合同價為1000萬元，投標有效期3個月，施工工期6個月，保修期2年。

投標擔保：保函金額為 20 萬元，反擔保保證金足額交納 20 萬元。保費=保函金額×費率×保證期間=20萬元×0.6％×0.25年＝0.03萬元，一般小于500元時按500元計。履約擔保：保函金額為合同價的 30 ％，小計 300 萬元；反擔保包括現金反擔保和其他，現金反擔保為保函金額的 30 ％，小計 90 萬元，剩余 70 ％采用其他反擔保形式。保費 =保函金額×費率×保證期間=300萬元×0.6％×0.5年＝0.9萬元。

保修擔保：保函金額為合同價的 10 ％，小計 100 萬元；反擔保包括現金反擔保和其他，現金反擔保為保函金額的 50 ％，小計 50 萬元，剩余 50 ％采用其他反擔保形式。保 費 =保函金額×費率×保證期間=100萬元×0.6％×2年＝1.2萬元。

六、廈門關于工程保證擔保有關規定

（一）、監管部門及管理部門

1、監管機構：廈門市建委

2、管理部門：廈門市建設工程交易中心

（二）、應依法辦理工程保證擔保的范圍及品種

1、范圍：本市行政區域內建筑面積在1000平方米或工程總造價100萬元以上的新建、改建、擴建的建設工程項目。

2、品種：上述工程在完成發包程序后，應當辦理業主工程款支付擔保及承包商履約擔保，其他工程擔保品種除另有規定外，可以由業務、承包商自行選擇實行。

（三）、工程擔保資格審批

1、按照有關法律規定條件，經過廈門市建委審批備案；

2、與廈門市建設工程交易中心簽訂三方賬戶監管協議，并在指定銀行開立保證金賬戶。

(四)、關于建設工程擔保的保證人及保證方式。建設工程擔保的保證人應是中華人民共和國境內注冊的有資格的銀行業金融機構、專業擔保公司。保證人提供的保證方式應為連帶責任保證。

(五)、關于承包商付款擔保和分包商履約擔保。建筑工程承包商依法、依工程建設合同約定將工程進行分包且分包工程合同價在50萬元以上、勞務分包合同價在10萬元以上的，承包商應當向分包商提交承包商付款擔保，分包商應當同時向承包商提交分包商履約擔保；承包商付款擔保的額度與分包商履約擔保的額度相等，一般為合同價的10%。

(六)、關于低價風險擔保。投標人投標報價低于最低控制價的，中標人應按招標文件規定提供低價風險擔保。

(七)、關于建設工程擔保方式。業主工程款支付擔保、承包商履約擔保、承包商付款擔保、低價風險擔保可以采用銀行保函、專業擔保公司的保證。投標擔保可采用銀行保函、專業擔保公司的保證或定金（保證金）擔保方式。

建設工程擔保當事人一方有權自行決定自身提供的工程擔保方式，當事人另一方不得拒絕或強行要求采用其它方式。

(八)、關于工程質量保修擔保。工程質量保修除采用質量保證金（保修金）擔保方式外，還可以采用銀行保函、專業擔保公司的保證。工程竣工驗收合格后，承包商可以提供為工程質量保修進行擔保的銀行保函、專業擔保公司的保證。建設單位接收保函或擔保書后，應將保修金結算支付給承包商。

(九)、同一銀行的一級支行或專業擔保公司不得為同一建設工程的業主、承包商和分包商同時提供擔保。

(十)、關于建設工程擔保有效期。建設工程擔保的有效期應當在相關合同中約定。（1）業主工程款支付擔保的有效期截止時間為業主根據合同的約定完成了除工程質量保修金以外的全部工程結算款項支付之日起至少30天；（2）投標擔保的有效期截止時間為投標有效期后的至少30天；（3）承包商履約擔保的有效期截止時間為工程建設合同約定的工程竣工驗收合格之日后的至少30天；（4）承包商付款擔保的有效期截止時間為自各項相關工程建設分包合同（主合同）約定的付款截止日之后的至少30天；(5)分包商履約擔保的有效期截止時間為分包工程單項質量驗收合格之日后的至少30天；（6）低價風險擔保的有效期截止時間為低價項目單項質量驗收合格之日后的至少30天；（7）工程質量保修擔保的有效期截止時間為工程竣工驗收合格之日起滿五年。

(十一)、關于分段滾動擔保。對于建設工程合同額超過1億元人民幣以上的工程，業主工程款支付擔保可以按工程合同確定的付款周期實行分段滾動擔保，每段的擔保金額為該段工程合同額的10－15%；承包履約擔保相應地可以實行分段滾動擔保，每段的擔保金額為該段工程合同額的10%。

(十二)、在保函或擔保書約定的有效期屆滿之前，保證人、被保證人和受益人不得以任何理由撤保。

建設工程因故中止施工并按規定向建設行政主管部門報告后撤保的，恢復施工前應當按規定重新設保。

(十三)、保函或擔保書約定的有效期已屆滿，或者保函或擔保書約定的擔保金額已被受益人索賠，但被保證人的主合同債務尚未實際履行完畢的，被保證人應當按規定續保，并向受益人提交新的保函或擔保書。

(十四)、對于財政投融資項建設項目，原則上將政府發展計劃主管部門的季度或資金安排計劃所安排的資金額度視同業主支付擔保的資金額度；建設單位自籌經費部分應當提供相應的支付保函或擔保。承接財政投融資建設項目的建筑施工企業應當提供承包商履約擔保。

財政性投融資建設項目承包商履約擔保的額度一般按工程合同額的10％執行。

(十五)、申辦建設工程施工許可證前，業主應當將承包商提供的承包商履約擔保、低價風險擔保的保函或擔保書的原件提交市、區建設工程交易中心（以下簡稱交易中心）保管；承包商應當將業主提供的業主支付擔保的保函或擔保書的原件提交交易中心保管。交易中心提供加蓋“原件收訖”證明印章的保函或擔保書的復印件2份給提交人。

業主在申辦建設工程施工許可證時，應當提交加蓋交易中心“原件收訖”證明印章的業主支付擔保和承包商履約擔保、低價風險擔保的保函或擔保書的復印件。

交易中心對業主和承包商提供的保函或擔保書的真實性不承擔責任，但有權對保函或擔保書的真實性進行核查，發現虛假保函或擔保書等問題的，應當立即報告有關行政主管部門。(十六)、在建設工程保證合同約定的有效期內發生索賠時，索賠方可按有關規定向保證人提出保函或擔保書的責任范圍內的索賠。索賠方可憑索賠文件副本到交易中心取回被索賠方的保函或擔保書原件，向保證人提起索賠。經索賠后，如被索賠方的主合同債務尚未履行

完畢，索賠方應將被索賠方的保函或擔保書原件退回交易中心保管；如被索賠方的保函或擔保書金額已不足以保證合同繼續履行的，索賠方應要求被索賠方續保，并將續保的保函或擔保書原件重新送交易中心保管。

(十七)、建設工程因故中止施工需要提前撤保的，業主、承包商應當憑建設行政主管部門確認的停工報告副本到交易中心領回有關保函或擔保書原件，辦理撤保手續。

(十八)、工程竣工驗收合格并取得建設行政主管部門備案證明書后，業主、承包商憑加蓋交易中心“原件收訖”證明印章的承包商履約擔保、低價風險擔保和業主支付擔保的保函或擔保書的復印件，分別取回承包商履約擔保、低價風險擔保和業主支付擔保的保函或擔保書的原件，而后辦理撤保手續。

(十九)、專業擔保公司承擔建設工程擔保業務應當具有與所承擔的工程擔保義務相適應的清償能力，擔保余額的總額不得超過凈資產的10倍，單筆擔保金額不得超過該擔保公司凈資產的50%。不符合該條件的，可以與其他擔保公司共同提供擔保或再擔保。

擔保余額的總額或單筆擔保金額超過上述限額的,保函或擔保書的權利人有權拒絕接受。

(二十)、專業擔保公司應在首次承接建設工程擔保業務前及其后每年5月份向廈門市建設工程交易中心報送下列材料：（1）公司股東構成、公司章程、營業執照、驗資報告、上一審計報告、法定代表人身份證明等公司重要文件或證明材料；（2）與廈門當地銀行簽訂業務合作協議情況；（3）公司開展擔保業務的代償情況說明；（4）開展企業融資擔保業務情況；（5）公司從業人員的專業及結構情況。

開展建設工程擔保業務后，還應按下列要求提交相應資料：（1）每季度第一個月15日前提交上一季度公司財務報表；（2）公司如有重大事件（如股東變更、參與訴訟等），須在一個月內提交書面報告。

二十一、在廈門開展建設工程擔保業務的專業擔保公司應符合下列要求：(1)工商注冊地必須在本市，具有企業法人資格，并依法取得工商行政主管部門核發、允許開展擔保業務的營業執照；(2)企業實繳注冊資本應在人民幣1億元以上，且貨幣出資金額不低于實繳注冊資本的80%；(3)已與至少一家營業地在本市的國有商業銀行簽訂企業融資擔保協議，取得銀行3倍以上額度的企業融資擔保授信，申請備案時已實際開展企業融資擔保業務，且最近3個月企業融資擔保在保余額不低于人民幣3000萬元；(4)備案時點上一經廈門金融評信公司評定的信用等級為A級（不含A-，下同）以上；(5)有必要的中級以上職稱的工程技術人員。

鑒于目前多數專業擔保公司未取得廈門金融評信公司A級以上信用等級評定，對本條第（四）項的執行設立過渡期，過渡期從本辦法施行之日起至2009年12月31日止。在過渡期內，暫不執行本條第（四）項要求。2010年1月1日起，所有專業擔保公司均須取得廈門金融評信公司A級以上信用等級評定。

專業擔保公司同時符合上述各項要求的，即可通過備案，建設行政主管部門不設數量限制。備案為備案，每年備案時，建設行政主管部門均需審核是否符合要求。

其他有關規定詳見：

1、2008年7月1日廈門市建委《廈門市建設工程擔保實施辦法》；

2、2008年9月3日廈門市建委《關于工程擔保費用計入工程造價有關事項的通知》； 3、2009年11月30日廈門建設工程交易中心《廈門市建設工程擔保業務操作規程》等。