第一篇：幼兒園 財務部工作流程及情景規范

XX幼兒園財務部工作流程及情景規范

(一)出納工作流程及規范

1.收取學費

1.1 每月上旬1-8號，根據幼兒名冊及收費備案表，接待家長并收取月管理費，伙食費，代辦費（每年3月9月）。按幼兒上月實際出勤天數清算上月收費金額，及時登記編制記賬憑證，收到的現金及時介入銀行。

1.2 每月5日，10日根據收費臺賬核對未收費人數，并填寫“催款通知單”，發至每個班級。

1.3 按學期收費的園所，每年學期初的3月及9月，根據幼兒名冊及收費備案表，接待家長并收取月管理費，伙食費，代辦費。幼兒學期內中途離園按照當地教育局的規定辦理退費手續。及時編制記賬憑證，收到的現金介入銀行。2.費用報銷

2.1 根據本園的實際情況申領備用金，并將每日備用金控制在3000元以內。

2.2 每月10號根據已審批的工資單發放工資及獎金。

2.3 每月10號根據各部門的經費使用預算，在相關領導簽字審批后予以報銷。并嚴格執行經費預算管理，以原始報銷憑證編制記賬憑證，并及時登記現金銀行日記賬。

3.其他

3.1 月底做好收費準備工作，包括準備發票，零鈔，幼兒園出勤率統計等。

3.2 根據銀行對賬單核對銀行日記賬，并編制余額調節表。

3.3 現金賬日結月清，按時盤點庫存現金，做到帳賬相符，賬實相符。

(二)會計工作流程及規范

1.審核會計憑證及原始附件

1.1會計根據出納填制的收入記賬憑證，逐一復核收費金額，人數及項目，同時查看收費臺賬，確保每日收費臺賬與記賬憑證所列示金額及人數相符。

1.2會計在審核支出憑證時，對照各園的支出預算及費用審批權限，審核每筆費用支出的合理性及真實性，并嚴格控制預算的執行情況。1.2如在審核過程中發現憑證有誤，及時通知出納在原憑證上更改（在未記帳的情況下），或另補做憑證紅沖調整（在已記帳的情況下），并更改收費臺賬。

1.3在正確無誤的憑證及出納報告單上簽字或蓋章確認，將出納報告單的第二聯返還出納。

2.會計帳務核算

2.1根據集團關于財務垂直管理的原則，建立健全的財務會計制度，帳務及電算化體系。各園的帳務體系包含：銀行日記帳，現金日記帳，總分類帳，明細分類帳，費用支出明細帳，固定資產明細帳，日收費明細臺賬。

2.2會計核算的一般原則為：會計年度自公立1月1日始至12月31日止，月份按每月的起始時間確定；以人民幣為記帳本幣；采用復式記賬法，按民辦非企業單位會計制度(或民辦中小學會計核算辦法)和權責發生制原則進行核算。2.3資產類核算：

2.3.1流動資產包括：現金，銀行存款，其他貨幣資金，應收帳款，預付帳款，材料等。

2.3.2現金，銀行存款的管理核算，嚴格按照會計法規及銀行制度執行，杜絕坐支現象的發生，每日收入解入銀行，嚴格控制庫存備用金的使用限額。

2.3.3銀行存款按收入支出的入賬類別開設基本戶，社保專戶，納稅專戶和專有存折戶。每日的管理費，伙食費及代辦費收入解入基本戶；被服費及接送費收入解入專有存折戶；每月應繳納的各項稅金及社保基金根據通知書定時定期轉入納稅及社保專戶。園內日常開支，工資及其他特批大額支出或往來款項在基本戶結算；社保基金及各項稅金在社保及納稅專戶結算，汽油費及特批的車輛維修費在專有存折戶結算。

2.3.3應收帳款及預付帳款按照往來單位進行明細核算，其他應收款按照往來個人進行明細核算，各種應收預付款項及時入帳，按月核對，催收，清算。

2.3.4材料包括大量代購的且不能一次性列支代辦費的幼兒代辦物品（如成長手冊，家園聯系冊,幼兒相冊等），在學期開學的當月，根據本學期應使用的數量及金額轉帳計入代辦費；材料按月或季度定期實地盤點，年度終了進行一次性全面盤點。2.4固定資產核算

2.4.1根據教育部門核定的標準，教育機構固定資產指使用年限在1年以上單位價值在800元以上的教育設備，及單位價值在500元以上的其他輔助設備。固定資產按實際取得時的成本入帳，計價范圍包括運費，安裝費用。入帳的同時按照類別建立固定資產卡片。2.4.2對固定資產按半年度進行實地盤點，清查，年度終了前進行全面盤點。對盤盈或盤虧的固定資產，及時查明原因，上報園領導及集團領導審批。2.5負債類核算：

2.5.1預收帳款按照代收的幼兒伙食，代辦費設置明細核算科目，此兩筆款項專款專用。伙食費明細帳每月應做到收支平衡，月底余額正負不大于當月貸方合計數的2%。代辦費明細帳應于學期結束前達到收支平衡，超支部分計入公用經費。

2.5.2應付帳款及其他應付款按照往來單位或個人進行明細核算，各種應付款項及時入帳，按月核對，清理。2.6凈資產類核算：

2.6.1非限定性凈資產---辦學出資按照開辦時一次性投入的注冊資金

計入總帳。

2.6.2非限定性凈資產---專用基金核算根據國家有關規定和自身發展、建設需要提取具有專門用途的資金。幼兒園可以按當年收取管理費用的10%提取風險保證金。風險保證金的累計金額達到學校當年學費收入50%時及以后期間，可以不再提取。如果前期發生虧損，學校應在彌補虧損后按上述程序提取各類專用資金。

2.6.3本年結余---非限定性結余核算當月辦學經費的結余情況.2.7收入類核算：

2.7.1提供勞務收入核算當期收到的幼托管理費，按照不同的核算部門及項目，設置幼托管理費明細帳。當月的退費，不論屬于本月或以前月度，都沖減當月收入。月中，月末分別進行現金帳，臺帳，總賬的核對，做到帳實帳帳相符。月末將提供勞務收入的累計貸方余額結轉入本年結余---非限定性結余的貸方。

2.7.2上級補助收入和其他收入分別核算上級主管部門下撥的各項補助款獎勵款和其他非經營性收入如利息收入。月末將上級補助收入和其他收入的累計貸方余額結轉入本年結余---非限定性結余的貸方。2.8成本費用類核算：

2.8.1業務活動成本核算當期教育教學直接成本, 按照不同的核算部門及費用項目，設置工資，津貼，社保金，公積金，辦公費，水電費，通訊費，差旅費，節日或會議費，福利費，培訓費，招待費，租賃費，修理費，設備購置，低值耐舊品，圖書，上級管理費，保險費，綠化費, 其他費用等明細核算科目。月末將經營支出的借方余額結轉入本年結余---非限定性結余的借方。

2.8.2 管理費用核算當期后勤部門發生的間接費用, 按照不同的核算部門及費用項目，設置工資，津貼，社保金，公積金，公務費，福利費，招待費，物業費，中介評審費，其他費用等明細核算科。月末將經營支出的借方余額結轉入本年結余---非限定性結余的借方。2.8.3 籌資費用科目核算當期的利息收支，銀行手續費等。月末將支出的借方余額結轉入本年結余---非限定性結余的借方。

3.編制財務報表

3.1根據基礎會計憑證進行會計科目匯總，登記各類明細分類帳，總分類帳，確保帳帳相符。

3.2根據總分類帳的當月期末余額編制資產負債表，業務活動表,其他內部管理報表，及各類納稅申報表。

3.3根據學校財務管理的需要，定期編制財務分析報告。財務分析的內容包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、費用和專用資金的使用、出資人要求合理回報的學校對出資人支付回報的情況以及學校存在主要問題和改進措施等。

第二篇：財務部工作流程

財務部工作流程

一、出納崗工作流程

(一)現金收付

1、收現

根據會計崗開具的收據(銷售會計開具的發票)收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據(發票)上簽字并加蓋財務結算章—— →將收據第②聯(或發票聯)給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證 工資及固定資產崗(水電費、代收款項)

管理費用崗(其他應收款)

銷售核算崗(貨款)

成本核算崗(加工費、材料款)

注：(1)原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位，財務部工作流程。

(2)隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。

2、付現

(1)費用報銷

審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核

(2)人工費、福利費發放

憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項)——→在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現金存取及保管

每天上午按用款計劃開具現金支票(或憑建行存折)提取現金——→安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午3：30視庫存現金余額送存銀行

注：(1)下午下班后，現金庫存應在限額內。

(2)從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。

(二)銀行存款收付

1、銀收

(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據——→將第一聯與回執粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表并共享—→打營→將回款登記表連同回款單傳銷售會計

(2)其他項目收款

收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據傳遞登記本——→相關崗位

(3)貸款

收到銀行貸款上賬回單——→登記票據傳遞登記本——→傳管理費用崗位

2、銀付

(1)日常性業務款項

根據付款審批單(計劃內費用經相關崗位審核，計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核)審核調節表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→傳相關崗位制證

——→材料核算崗(材料采購)

——→成本核算崗(外協加工、車間質保費用)

——→管理費用崗(管理部門用款)

——→銷售費用崗(銷售部門用款)

——→工資福利崗(工資兌現、福利)

——→及固定資產崗(GMp部門費用、固定資產購建)

注：(1)開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。

(2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應與合同、發票一致。

(3)有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。

(2)打卡工資

根據工資崗位開具的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗

注：(1)每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。

(2)打卡工資的支票須于工資發放日前1天連同工資盤送達銀行。

(3)業務員兌現

憑銷售會計傳來的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行倒進賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗

(4)還貸及銀行結算

收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證——→登記單據傳遞登記本——→傳管理費用崗

(5)交稅

①完稅 收到稅務崗位傳來的稅票(附付款審批單)——→填寫劃款行銀行賬號及進單

② 進稅卡 憑稅務崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進賬單 ——→交司機送銀行進賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證

③從稅卡交稅 收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證

(6)及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理，工作總結《財務部工作流程》。

3、根據銀行收付情況統計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。

4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。

(三)工作要求

1、熟悉公司各類財務管理制度。

2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

3、準確收付現金，妥善保管現金及有價證券，保證資金安全。

4、堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。

5、隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發空頭支票。

6、樹立良好的窗口形象。

二、銷售費用崗工作流程

(一)部門日常費用

審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核并更正原始憑證按規范粘貼和折疊——→審核審批手續是否完備——→審核部門費用支出進度(如超計劃額度，可拒絕報銷)——→編制記賬憑證

借：營業費用—相關明細科目(部門專項)

貸：現金/銀行存款/其他應收款 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核

注：(1)非工資性費用支出原則上須取得稅務局監制的發票或收據，填寫規范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規范。

(2)保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。

(3)費用審核依據《2011年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標準》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計劃額度內費用須經部門負責人、分管領導、財務部長審批;計劃外費用須有總經理批示的報告;市內交通費、通訊費須經總經辦登記;固定資產須經行政事務部登記;差旅費須附審批后的行程安排表，招待費須附經審批的招待費用明細表。

(4)準確使用明細科目(見科目表)，正確選取專項。

(5)報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，在編制憑證時須附管理費用崗開具的還款收據。

(6)支取現金的憑證編制完畢，若遇出納無現金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取回現金時通知領款。

(二)辦事處費用

1、日常費用

審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核原始憑證粘貼規范——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證

借：營業費用——相關明細科目(部門專項)

貸：現金/銀行存款/其他應收款 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核

2、購置固定資產

審核是否附申請報告——→審核發票合法——→審核是否有行政事務部開具的固定資產調撥單——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證

借：固定資產——相關明細科目

貸：現金 ——→傳出納崗

注：(1)辦事處購置生活、辦公用品，使用年限超過一年且單位價值在1000元以上，須到行政事務部辦理固定資產登記手續。

(2)記賬憑證摘要欄須注明固定資產名稱、辦事處。

3、房租、倉租

審核是否附租賃合同——→審核是否附合法收據——→審核簽字手續是否完備——→編制記賬憑證

借：營業費用——房租倉租區域房租(部門專項)

貸：現金 ——→傳出納崗

4、運費

審核運輸發票合法，金額正確——→審核無抵扣聯、且運費金額超出100元以上運輸發票附在同一張支出證明單上(以別針或回形夾住，無需粘貼和復印)—→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證

借：營業費用——運費—市外運費市內運費(部門專項)

應交稅金——應交增值稅—進項稅

貸：現金 ——→傳出納崗

注：(1)計算抵扣金額以運費金額作為基數，不包括包裝費、裝卸費、保險費、力資費等附加費。

(2)抵扣聯或準予抵扣進項稅的運輸發票上須標注憑證號和抵扣金額。

5、途損

審核途損合法依據、途損報告——→審核簽字手續完整——→編制記賬憑證

借：營業費用——途損(專項)

貸：應收賬款

注：(1)途損須取得客戶單位或運輸單位出具的有效證明。

(2)途損報告須經辦事處主任、銷售部長、分管領導簽字，財務部長審批。

(3)途損金額直接開具收據沖減對應客戶應收賬款，不允許提取現金，賬務處理上可以“現金”科目過渡。

6、高開沖紅

審核是否附高開沖紅表——→審核是否附合法收據——→審核是否有銷售會計審核簽名——→審核審批手續是否完備——→編制記賬付款憑證

借：營業費用——高開沖紅

貸：銀行存款現金 ——→傳出納崗

注：(1)沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位，或抵減客戶單位應收賬款，確需以現金支付，須經分管領導批準，并在支出證明單上注有“現金”字樣。

(2)以沖紅、返利抵減客戶單位應收賬款，須由銷售核算崗開具收據，由于業務系統核算需要，應收賬款與沖紅、返利分開核算，以現金科目相聯系。

7、返利

審核是否附協議——→審核是否附合法收據——→審核是否有銷售會計審核簽名——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證

借：營業費用——宣傳費—現款返利品種返利年終返利(部門專項)

貸：銀行存款現金 ——→傳出納崗

8、贊助費

審核是否附申請報告——→審核是否附合法收據——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證

借：營業費用——宣傳費—贊助費(部門專項)

貸：銀行存款現金 ——→傳出納崗

注：(1)辦事處費用報銷，原始憑證須分類規范粘貼。

(2)各項非工資性費用支出原則上須取得合法原始憑證，如不能取得合法原始憑證一律按20%代扣個人所得稅。

(3)審核具體依據《2011年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標準》、《通訊費管理辦法》、《2011年銷售政策》等。

(4)報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，由管理費用崗開具還款收據。

(5)以貨款沖抵返利款時，以銷售會計審核金額記費用，以對方開具收據金額記應收賬款，差額由經辦人補足。

第三篇：財務部單據流程規范

單據流程規范 材料進倉單

1、進倉單亦稱入庫單、入倉單。所有物資、物員、采購材料等進倉，均需填寫進倉單。本單一式四聯，由倉管員憑供應商送貨單、采購合同、申購單或經審批的采購計劃及品質部的質檢報告據實填寫并入庫。

2、四聯單分配：第一聯為倉庫存根并記賬;第二聯為客戶結算聯；第三聯為財務記賬聯;第四聯為采購留存與財務對賬。

3、品質部應同時出示質檢報告，與倉庫、采購三方同時在進倉單上簽字確認，方可入庫，否則判定為待檢區存放，不能入庫、不能發貨出庫。

4、附：進倉單流程圖：

倉庫入庫：

① 倉庫員憑品質部的質檢報告填寫四聯進倉單

② 四聯進倉單必須采購員、質檢員、倉管員同時簽字

③ 第三、四聯進倉單、送貨單一起交采購人員

④ 倉庫留存第一聯存根聯并記賬

采購部提供：

① 實物進倉單 ② 供應商的送貨單 ③ 采購合同 ④ 申購單或審批的采購計劃

采購員跟進：

① 將第三聯進倉單，供應商的送貨單，采購合同一起交財務部應收會計，并做好單據交接簽收

② 第四聯采購留存

財務部跟進：

① 應收會計憑第三聯進倉單及送貨單、采購合同等與供應商進行對賬、申請付款

② 審核會計再次對應收會計移交單據、對賬單進行審核、登記明細賬

③ 財務主管審核申請付款單后轉交總經理審批 ④ 出納依據總經理審批申請付款單付款結算，打印付款水單并登記日記賬

⑤ 審核會計收付款水單后登記明細賬，并通知供應商查收貨款，提醒供應商必須在付下筆款項前把這筆付款的結算單據（第二聯進倉單、倉庫簽字送貨單、收款收據）提供財務部，否則，下筆貨款順延到收到結算單據后再申請付款。

倉庫與財務結賬：

① 倉庫與采購部核實當月采購與收發存匯總表一致，交財務部

② 財務部憑收發存匯總表及入庫匯總表與進倉單賬務核對

采購與財務對賬：

① 月結供應商當月采購量對賬

②應付賬款余額對賬

③付賬計劃核定

產成品(半成品)入庫單：

1、產成品(半成品)入庫，指所有完工產成品(半成品)、發外加工回公司半成品均需填寫本入庫單。本單一式四聯，由倉管員依據生產部完工產成品入庫單、外協加工公司送貨單及品質部的質檢報告填寫：第一聯為倉庫存根聯;第二聯為外協加工供應商聯（生產部）;第三聯為財務聯;第四聯為倉庫和外協人員記賬聯。

2、產成品(半成品)入庫單流程圖：

① 生產部填寫原產成品（半成品）入庫單一式二聯，與倉管員共同簽字，各留一聯；

② 倉庫根據生產部入庫單、外協加工公司送貨單及質檢報告填寫四聯產成品（半成品）入庫單，同時留存第一聯

③ 第二聯交外協加工公司（生產部）對賬

④ 第三聯、外協加工公司送貨單交財務

⑤ 月未倉庫員、外協人員把產成品（半成品）收、發、存匯總表及第四聯交財務審核

3、出倉單：

1、出倉單，含產成品(半成品)、加工料、廢次品等。除消耗領料單外的銷售讓售，均需填寫出倉單。本單一式六聯，由營業部(業務組)憑銷售合同(協議)、銷售計劃、客戶通知等填寫。對發生質量退貨或重開出倉單的由業務部重新開具紅字出倉單，經質檢等部門確認，各方沖賬。詳見前述第五十六條第4項規定，流程同下出倉單流程圖。

2、聯單分配：

①營業部存根記賬;②收貨單位隨貨同行，(客戶入賬);

③財務結算收款(交客戶);④財務記賬(應收賬款或發出商品);

⑤財務備查(出廠放行);⑥放行條轉財務對賬備查，倉庫記賬與留財務、營業部對賬。

3、出倉單流程圖：

財務結算收款交客戶第三聯

營業部開單記賬，留存第一聯

司機或客戶提貨隨貨同行，留存第二聯

財務備查出廠放行轉財務對賬，留存第五聯

財務記賬應收款或發出商品，留存第四聯

倉庫發貨記曲與財務對賬留存第六聯

領料單：

1、領料單，即倉庫所有物料出倉，均應填寫領料單。本單一式三聯，由領料部門填寫，第一聯存根領料部門留存，第二聯財務留存記賬與倉庫結賬，第三聯倉管記賬留存。

2、領料單流程圖：

倉庫記賬輸單留存第三聯，與財務結賬

財務月終結賬與倉庫對賬，財務留存第二聯，憑單做材料分配消耗表

領料部門填寫、留存第一聯，作對賬領料控制

客戶對賬記賬：

發出對賬單，寄掛號信。監督當日已確認對賬單，收回情況(月結單)對賬不清楚賬款不符的，扣除業務經理工資應收賬根據出倉單分別作賬務處理：

①已開票作銷售賬

②未開票作發出商品

③款到未開票作預收賬款

應收賬與客戶對賬：

①應收賬余額

②發出商品賬

③預收賬款賬(抵減)

④月結單

①應收賬款余額=應收賬款余額+發出商品余額(抵減應收賬款)-預收賬款余額

即客戶賬款余額=發出商品金額-繳款單余額

②月結單余額=期初余額+本期發貨金額-本期回款額=期末余額

繳款及收據的使用流程：

由業務組在財務部統一領用，繳款單。

業務組收到客戶的貨款開具一式三聯收據，把第二聯(客戶聯)交客戶，以便確認已收款項。

業務組把收到的款項連同收據第三聯交司機帶回公司營業部，以確認款項，并保存收據備查核對

再由營業部核對此筆貨款是在哪家公司下單}然后打出繳款單。

司機將營業部打出的繳款單連同貨款一齊交出納處，出納根據繳款單作收款處理。

出納核對無誤后，在繳款單上簽字確認，司機把已確認的繳款單第一聯交回營業部存查，作月結依據。

業務組(門市)把用完的收據整本(存根聯)交財務部核銷，如有作廢應一式三聯連同核銷。

應收賬單流程：

1、繳款單：

①由當天將收款明細輸入電腦、匯總，回傳給業務組;

②期票、外幣等，由各公司銷售會計從登記簿與繳款人交接，到期后才開具繳納單;

③區分為A、B公司于當日4點交應收賬會計;

④送貨單及作廢單，必須在當日全部交財務部;

⑤所有信件，業務組在當日回復財務部，當月報表當月確認回傳財務部存查。

2、繳款單一式四聯流程：

應收賬會計留存第二聯并制證主管會計復核

出納員簽名核實

營業部留存第一聯(雙方簽字)

出納員憑會計憑證及本單入賬，交第三聯應收賬備查

繳款人留存第四聯(司機帶回外辦處)

3、業務組對賬：

月終在數據庫打印對賬，核對送貨單，當日交由應收賬會計，營業部打印送貨單。業務經理簽名確認，月報表報財務部否則扣除工資，向業務組發生銷售月報表賬齡分析表，以傳真形式與業務文員核對當月發生銷售。

費用報銷流程：

費用報銷憑《支付證明單》及《費用報銷單》核報，指無實物形態的。如需辦理入庫(入倉)手續的，財務另填寫《物料報銷單》，其附件有購貨發票送貨單、請購單或采購計劃。自制原始憑證等。主要流程：

3、報銷流程：

財務主管會計復核收集、整理報財務經理審核。(當日完成轉出)

財務文秘收齊單據

統一報總經理審批。(次日完成轉出)

經辦人填寫，該部門主管簽字，報財務部附單據及發票等。(當日完成轉出)

總經辦文秘收齊單據統一報董事長核批。(次日完成轉出)

總經辦文秘轉財務部各主管會計制證入賬，按借貸方制度規定辦理。(收單即日辦理)

各主管會計轉出納復核并付款，(收單即日完成)首尾三天內完成全部流程

4、全公司均采用三級審批制度權限

基層部門、報銷部門經理或主管初批復核

財務經理、主管會計復核(中級)審批完畢轉呈

總經理或董事長(高級)核批簽署意見。

中間環節由各自文 秘轉發財務部與執行

3、費用報銷實行限時審批制：為保證審批環節的運作效率，所有的費用報銷單據應該對應于下周的二、五于上述各環節完成相應的審批工作

物料報銷單流程：

物料報銷單，指有實物形態的應辦理入庫(入倉)手續的物料需填報的單據，其附件有購貨發票、送貨單(對賬單)、入庫(入倉)單、請購單或采購計劃審批表等。主要流程：

1、物料報銷流程：

經辦人簽寫，該部門主管簽字，附購貨發票、送貨單(對賬單)、入庫單、請購或采購計劃審批表(特批表)報財務部。(當日完成)

財務主管會計復核、整理報財務經理核批。(次日轉出)

財務文秘員收齊單據統一報總經理核批。(次日完成轉出)

總經辦文秘收齊單據統一報董事長核準。(次日完成轉出)

總經辦文秘轉出財務各主管會計制證入賬，按借貸方制度規定辦理。(即日完成)

各主管會計轉出納員復核并付款入賬，當即完成。(首尾三天內完成全部流程)

2、總經理或董事長每月審批采購計劃表，核批實際發生業務，財務部財務經理據此監控執行。

3、無采購計劃審批表(非計劃)，按原請購單審批程序辦理，但請購單更改為(特批表)原則上特批金額不應超過計劃的10%。

4、采購計劃審批表，由采購部每月25日前報財務部復核 27日報總經辦 29日前報董事長

30日前由總經辦文秘轉發用料部門、物控(倉管)、財務部、采購部等備查執行。

5、采購計劃審批程序：

采購部制定詳細采購計劃表(23日前完成)

市場價格調查小組，由技術、生產、總辦、財務等部門組成，價格確認，按上述程序審批(25日前完成)

財務部文秘員轉財務經理審核批(27日前完成)

總經辦文秘員轉發《采購價格確認表》各部門(倉管)執行

總經辦文秘員轉董事長審批核準(30日完成并回轉)

財務文秘員交總經辦審批并修正，(29日前完成)

6、加強原始憑證票據管理：

原始憑證審核章—經辦人、驗收人、復核人、審批人簽字

原始憑證分割章—注明原始憑證日期、憑證號、主管會計、經辦人簽字

倉管——入庫(進倉)單、出庫(領料)單填報，《收發結存月報表》賬賬、賬表、賬實三相符，每季度常規盤點，每半年年終定期盤點，最高最低儲存量呈報控制等，財務部是整個票(單)據流程及印章管理的監控部門。

第四篇：財務部工作規范用語

財務部工作規范用語

基本辦事用語

1.您好

2.請問，您辦理什么業務

3.請到這邊來辦理

4.請出示您的報銷單

5.您的報銷單xx地方有錯誤，請您再仔細核對一下

6.請您核對

7.請拿好

8.請問，您清楚了嗎

9.請問，您還有其他問題嗎

10.請稍等

11.對不起，電腦有故障，請稍等

12.對不起！讓您久等了

13.對不起，請大家按先后次序辦理業務，謝謝合作

14.請在這兒簽名

15.謝謝

16.如有問題，請您跟我們聯系

電話服務用語

1.您好，財務部

2.您好，我是財務部xx，請問xx在不在3.對不起，xx有事外出，請問有什么事

4.請問，您要不要留言

5.對不起，請您在xx時間再打來

6.對不起，您要辦的事由xx部門負責，需要我提供其他幫助嗎？

7.對不起，您打錯電話了

8.對不起，您的事我需要請示，請您留下聯系電話，請示后我會給您回復

服務忌語

1.這事不歸我管

2.你過來

3.我已經跟你說過好幾次了

4.怎么弄不清的5.今天我有事，不辦公

6.怎么才來（怎么來得這么遲，你為什么不早點來）

7.還沒上班呢，急什么急

8.下班了，明天再來

9.回去搞清楚再來

10.拿著，丟了不管

11.我很忙，我沒空

12.怎么搞的，你又弄錯了

13.制度就這樣規定

14.有意見，找領導去

15.文件有規定，自己去查

16.我不知道

17.我不清楚

18.我只能這樣

19.其他有損財務部形象的不文明語言

第五篇：財務部管理制度及工作流程

海景花園酒店有限責任公司管理制度

財務部管理制度

工作職能

（一）根據國家相關政策、法規、財經制度制定和完善酒店的財務管理制度和內部財經管理制度。

（二）按照國家規定的財務制度，做好財務記錄，正確核算營業收入、成本、費用及利潤；按時準確編制會計報表，做出財務分析，債權、債務清楚，準確并及時清算。做到手續完備、內容真實、賬目清楚、數字準確，如實反映酒店經營情況。

（三）組織各部門編制收支計劃。根據酒店決策層的指令，結合酒店實際情況，編制營業計劃和財務計劃。監督、檢查、分析酒店營業、財務計劃及各部門收支計劃的執行情況,考核資金的使用情況，定期向總經理報告收支情況，提出改進經營管理的措施和建議。

（四）負責酒店財產登記、核對、清查、調撥，并按有關規定攤銷折舊費用。

（五）負責酒店物資、材料的驗貨、存儲、盤點及供應工作。

（六）負責酒店計算機系統的管理，擔負酒店各種數據，信息的處理和分析任務。

財務部經理崗位職責

崗位描述：負責監督、控制和理財的基本職責。其工作內容可以歸結為行為管理和價值管理兩個基本方面。負責酒店財務工作管理，負責監督、審核會計核算及稅務核算工作。

工作職責：

1、合理的制定規章制度及工作流程。根據國家財務會計法規和行業會計規定，結合公司特點，負責擬訂酒店會計核算的有關工作細則和具體規定。

2、提供的各項財務數據準確，能如實反映酒店銷售經營狀況。

3、負責對運營資金的安排與費用的審核，監控酒店流動資產的狀況。

4、制定下屬的工作規范與主要考核條例，制定本部門的工作目標和實施計劃。

5、負責制訂會計核算方法及成本核算方法。

6、根據規定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發生的審批手續是否符合酒店規定。

7、監控酒店成本費用狀況，監督各部門的經費支出。對異常情況要及時向上級匯報并采取措施。

8、準確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，督促各責任會計填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳，對款項的收付，財物的收發、使用，資產資金增減進行核算。

9、負責編制酒店月度、會計報表及附注說明。負責固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作。

10、督導做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作，按時編制報送酒店規定的各種內部報表。

出納崗位職責

崗位描述：負責酒店出納工作，完成經理交予的其他工作。

工作職責：

1、貫徹國家票據法和有關結算制度及國家稅務法規。

2、責貨幣資金的登記、核算與管理。及時準確辦理票據的出票、背書、承兌、保證、付款、行使追索權等事項。

3、嚴格審核外單位交來的各種支票、匯票、承兌等銀行票據，及時背書收到的承兌，準確無誤填寫各類票據并及時送交銀行，做到當日票據當日送交銀行，不得積壓和拖延。

4、格執行從銀行提取現金的審批程序，金額較巨大或認為必要時應請求加派人

員辦理，確保人身和財產安全。

5、格執行庫存現金限額，按規定管理酒店本部備用金，辦理其他各部門備用金領用與報銷事項。

6、建立健全出納各種帳目，及時序時登記現金日記帳、銀行存款日記帳，每日及時核對各銀行資金到帳情況。

7隨時掌握備用金余額、銀行存款余額，每日業務終了，必須結出現金日記帳余額并與庫存現金核對無誤，做到日清月結。定期核對現金日記帳、銀行存款日記帳與總帳，保證帳帳、帳款相符。按規定向財務部經理準確無誤反映資金運用結存情況。

8認真編制記帳憑證，正確運用會計科目，要做到原始憑證齊全有效，記帳憑證與原始憑證事項一致準確無誤。正確編制科目匯總表。認真復核員工薪酬表，保證及時正確發放酒店員工薪酬。

10妥善保管有關印章、票據和發票，及時完成部門經理交辦的其他業務。

成本會計崗位職責

崗位描述：負責酒店成本核算工作，完成經理交予的其他工作。

工作職責：

1、編寫成本核算方案，組織成本核算的實施工作。

2、根據倉庫保管員和成本核算員提供的材料消耗和人工消耗的當月發生額，匯集酒店當月成本，編制成本核算表。

3、根據成本核算表登記成本明細帳，在相應的軟件模塊下輸入相關業務事項，經審核無誤后，在軟件中進行憑證傳遞，保證成本明細帳余額與總帳科目的月末帳面余額一致。

4、審核成本記賬憑證，定期與有關賬目進行核對。

5、負責指導督促編制配餐卡，對每一種食品與菜肴按消耗量編出成本計算單：

為制定和調控銷售價格提供依據。

6、負責餐飲成本的日常核算和分析，并對成本控制情況進行監督和檢查。

7、定期與采購部、餐飲部共同對市場價格進行調查、分析，更有效地控制采購價格，努力降低采購成本。

8、除每月盤點外，不定期地對各種物品、食品，酒水的采購人、驗收、入庫，出庫等進行檢查，嚴格有關手續和標準，協助倉庫制定儲存定額，防止庫存積壓，加速資金周轉。

9、負責制定酒店資金開支計劃，并對資金計劃和資金成本進行控制與分析。

10、編寫成本分析報告，提出改進意見。

11、部門領導交辦的其他工作。

審計崗位職責

崗位描述：負責酒店審計工作，協助部門經理完成其他事宜。

工作職責：

1、制定歸屬各崗位的崗位職責，以及具體工作程序和標準。

2、指導和規范酒店收入業務的具體操作。

3、做好酒店收入各個環節的銜接，保障收入工作體系的正常運行

4、審核所有有關收入業務的財務憑證，在電腦軟件相關模塊中輸出經營報表。

5、審核每天應上交的酒店現金匯總收入。

6、審計。

7、備份收入歷史數據。

8、完成經理交付的其他工作。

倉庫保管員工作職責

崗位描述：負責倉庫保管的主要工作

工作職責：

1、對所有入庫的食品、物品要仔細清點，填寫《入庫單》，經檢驗合格后方叫入庫。

2、檢驗貨物時，要輕拿輕放．在搬運過程中，要監裝監卸，防止摔砸破事故的發生。若有破損、差錯，須做好現場記錄。

3、庫物資的儲存、保管等項統籌兼顧，做到物資完全、完好無損。了所有庫存食品、物品、原料、材料的質量、用途、包裝、儲存條件等方面的知識，以提高保管業務水平。

4、常對庫存的食品、物品進行質量檢查，防止有霉爛；變質、破損、短少、過期失效等情況的發生，如有發生，應及時處理，避免不應有的損失。

5、據入庫單，填寫掛賬單，請采購部和財務部有關人員簽字、認可、留單。將入庫單上每一筆入庫，都輸入電腦，登記材料賬。

6、常檢查倉庫各項條件，保證正常的溫度、濕度、通風，做好防火、防盜、防鼠、防蟲、防霉、防腐等安全措施和衛生措施。

7、查保管員所分管的物品與賬是否相等，做到賬、物、卡三者相符。

8、持先進先出、出陳存新的原則。發貨時，必須與領料人當面點清并據有關規定嚴格審核領料單據，對不符合手續的不予發貨。