第一篇：融資性擔保公司客戶擔保保證金管理辦法

融資性擔保公司客戶擔保保證金管理辦法（試行）

第一條 為規范我公司融資性擔保業務保證金管理，防范和控制擔保風險，進一步提高公司對中小企業的擔保服務水平，根據《融資性擔保公司管理暫行辦法》和融資性擔保業務監管部際聯席會議精神(融資擔保發〔2012〕1號)，結合公司實際情況，制定本辦法。

第二條 客戶擔保擔保證的收取標準。依據公司《擔保業務收費管理辦法(暫行)》確定的融資性擔?？蛻魮Ｊ召M率為基礎，結合客戶信用等級評價得分確定，按不超過擔保額的10%收取。

第三條 如客戶將保證金直接繳付合作銀行的，公司收取的金額標準為應收保證金比例與客戶實際繳付給合作銀行的擔保保證金比例的差額。

第四條 收取客戶保證金時，應與擔?？蛻裘鞔_保證金為質押資金，如擔保貸款到期，客戶按時足額償還金融機構貸款，公司將無條件退還客戶繳存的保證金。

第五條公司選擇一家合作金融機構開設保證金專戶，并與該金融機構簽訂客戶保證金專戶管理協議，專戶管理辦法根據保證金監管協議有關要求制定。

第六條公司對收取的客戶擔保保證金全額存入開設的“客戶擔保保證金”帳戶，實行專戶管理，并通過“存入保證金”科目對客戶保證金進行會計核算。

第七條 收取的客戶保證金用途僅限于合同約定的違約代償，不得用于委托貸款、投資等其他用途，也不得用于向銀行業金融機構繳納保證金。

第八條 當擔保客戶與債權人主合同到期，擔?？蛻羧缂s償還債務后，可向公司申請退還客戶保證金。審核合格后，由項目經理提出申請，返還客戶保證金。

第九條 當擔?？蛻襞c債權人主合同到期，擔保客戶未足額償還債務時，公司將依法合規處置該擔?？蛻舯ＷC金，用于擔保代償，保證金與擔保貸款的差額，由公司以自有資金補足。

第十條 在擔?？蛻襞c債權人主合同到期前，由于擔保客戶重大變化等特殊原因，擔?？蛻籼崆皟斶€債務時，待擔保客戶與合作金融機構債權債務關系完全解除后，公司可依約提前退還客戶保證金。

第十一條 公司由專人負責客戶擔保保證金的統計核對工作，每月按時向融資性擔保機構監管部門報送客戶保證金余額及明細，并及時報告客戶保證金專戶的開設、變更、注銷等有關情況。

第十二條 年度終了，對有余額的客戶擔保保證金做好年度核對，對重點客戶或保證金余額較大客戶，必要時可采取往來函證的方式確認客戶保證金結余金額。

第十三條 當監管部門對保證金管理要求有特殊變動時，由專人及時跟進變動內容，并做好后續工作。

第十四條 本辦法由資金部負責解釋。

第十五條 本辦法自發布之日起施行。融資性擔保公司管理暫行辦法 第一章 總 則

第一條 為加強對融資性擔保公司的監督管理，規范融資性擔保行為，促進融資性擔保行業健康發展，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》等法律規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱融資性擔保是指擔保人與銀行業金融機構等債權人約定，當被擔保人不履行對債權人負有的融資性債務時，由擔保人依法承擔合同約定的擔保責任的行為。

本辦法所稱融資性擔保公司是指依法設立，經營融資性擔保業務的有限責任公司和股份有限公司。

本辦法所稱監管部門是指省、自治區、直轄市人民政府確定的負責監督管理本轄區融資性擔保公司的部門。

第三條 融資性擔保公司應當以安全性、流動性、收益性為經營原則，建立市場化運作的可持續審慎經營模式。

融資性擔保公司與企業、銀行業金融機構等客戶的業務往來，應當遵循誠實守信的原則，并遵守合同的約定。

第四條 融資性擔保公司依法開展業務，不受任何機關、單位和個人的干涉。第五條 融資性擔保公司開展業務，應當遵守法律、法規和本辦法的規定，不得損害國家利益和社會公共利益。

融資性擔保公司應當為客戶保密，不得利用客戶提供的信息從事任何與擔保業務無關或有損客戶利益的活動。

第六條 融資性擔保公司開展業務應當遵守公平競爭的原則，不得從事不正當競爭。

第七條 融資性擔保公司由省、自治區、直轄市人民政府實施屬地管理。省、自治區、直轄市人民政府確定的監管部門具體負責本轄區融資性擔保公司的準入、退出、日常監管和風險處置，并向國務院建立的融資性擔保業務監管部際聯席會議報告工作。

第二章 設立、變更和終止

第八條 設立融資性擔保公司及其分支機構，應當經監管部門審查批準。經批準設立的融資性擔保公司及其分支機構，由監管部門頒發經營許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門申請注冊登記。

任何單位和個人未經監管部門批準不得經營融資性擔保業務，不得在名稱中使用融資性擔保字樣，法律、行政法規另有規定的除外。第九條 設立融資性擔保公司，應當具備下列條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》規定的章程。

（二）有具備持續出資能力的股東。

（三）有符合本辦法規定的注冊資本。

（四）有符合任職資格的董事、監事、高級管理人員和合格的從業人員。

（五）有健全的組織機構、內部控制和風險管理制度。

（六）有符合要求的營業場所。

（七）監管部門規定的其他審慎性條件。

董事、監事、高級管理人員和從業人員的資格管理辦法由融資性擔保業務監管部際聯席會議另行制定。

第十條 監管部門根據當地實際情況規定融資性擔保公司注冊資本的最低限額，但不得低于人民幣500萬元。注冊資本為實繳貨幣資本。

第十一條 設立融資性擔保公司，應向監管部門提交下列文件、資料：

（一）申請書。應當載明擬設立的融資性擔保公司的名稱、住所、注冊資本和業務范圍等事項。

（二）可行性研究報告。

（三）章程草案。

（四）股東名冊及其出資額、股權結構。

（五）股東出資的驗資證明以及持有注冊資本5％以上股東的資信證明和有關資料。

（六）擬任董事、監事、高級管理人員的資格證明。

（七）經營發展戰略和規劃。

（八）營業場所證明材料。

（九）監管部門要求提交的其他文件、資料。

第十二條 融資性擔保公司有下列變更事項之一的，應當經監管部門審查批準：

（一）變更名稱。

（二）變更組織形式。

（三）變更注冊資本。

（四）變更公司住所。

（五）調整業務范圍。

（六）變更董事、監事和高級管理人員。

（七）變更持有5％以上股權的股東。

（八）分立或者合并。

（九）修改章程。

（十）監管部門規定的其他變更事項。

融資性擔保公司變更事項涉及公司登記事項的，經監管部門審查批準后，按規定向工商行政管理部門申請變更登記。

第十三條 融資性擔保公司跨省、自治區、直轄市設立分支機構的，應當征得該融資性擔保公司所在地監管部門同意，并經擬設立分支機構所在地監管部門審查批準。第十四條 融資性擔保公司因分立、合并或出現公司章程規定的解散事由需要解散的，應當經監管部門審查批準，并憑批準文件及時向工商行政管理部門申請注銷登記。

第十五條 融資性擔保公司有重大違法經營行為，不予撤銷將嚴重危害市場秩序、損害公眾利益的，由監管部門予以撤銷。法律、行政法規另有規定的除外。第十六條 融資性擔保公司解散或被撤銷的，應當依法成立清算組進行清算，按照債務清償計劃及時償還有關債務。監管部門監督其清算過程。擔保責任解除前，公司股東不得分配公司財產或從公司取得任何利益。第十七條 融資性擔保公司不能清償到期債務，并且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，應當依法實施破產。第三章 業務范圍

第十八條 融資性擔保公司經監管部門批準，可以經營下列部分或全部融資性擔保業務：

（一）貸款擔保。

（二）票據承兌擔保。

（三）貿易融資擔保。

（四）項目融資擔保。

（五）信用證擔保。

（六）其他融資性擔保業務。

第十九條 融資性擔保公司經監管部門批準，可以兼營下列部分或全部業務：

（一）訴訟保全擔保。

（二）投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等履約擔保業務。

（三）與擔保業務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務。

（四）以自有資金進行投資。

（五）監管部門規定的其他業務。

第二十條 融資性擔保公司可以為其他融資性擔保公司的擔保責任提供再擔保和辦理債券發行擔保業務，但應當同時符合以下條件：

（一）近兩年無違法、違規不良記錄。

（二）監管部門規定的其他審慎性條件。

從事再擔保業務的融資性擔保公司除需滿足前款規定的條件外，注冊資本應當不低于人民幣1億元，并連續營業兩年以上。第二十一條 融資性擔保公司不得從事下列活動：

（一）吸收存款。

（二）發放貸款。

（三）受托發放貸款。

（四）受托投資。

（五）監管部門規定不得從事的其他活動。

融資性擔保公司從事非法集資活動的，由有關部門依法予以查處。第四章 經營規則和風險控制

第二十二條 融資性擔保公司應當依法建立健全公司治理結構，完善議事規則、決策程序和內審制度，保持公司治理的有效性。

跨省、自治區、直轄市設立分支機構的融資性擔保公司，應當設兩名以上的獨立董事。

第二十三條 融資性擔保公司應當建立符合審慎經營原則的擔保評估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風險預警機制和突發事件應急機制，并制定嚴格規范的業務操作規程，加強對擔保項目的風險評估和管理。

第二十四條 融資性擔保公司應當配備或聘請經濟、金融、法律、技術等方面具有相關資格的專業人才?？缡?、自治區、直轄市設立分支機構的融資性擔保公司應當設立首席合規官和首席風險官。首席合規官、首席風險官應當由取得律師或注冊會計師等相關資格，并具有融資性擔保或金融從業經驗的人員擔任。

第二十五條 融資性擔保公司應當按照金融企業財務規則和企業會計準則等要求，建立健全財務會計制度，真實地記錄和反映企業的財務狀況、經營成果和現金流量。

第二十六條 融資性擔保公司收取的擔保費，可根據擔保項目的風險程度，由融資性擔保公司與被擔保人自主協商確定，但不得違反國家有關規定。第二十七條 融資性擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的10％，對單個被擔保人及其關聯方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的15％，對單個被擔保人債券發行提供的擔保責任余額不得超過凈資產的30％。

第二十八條 融資性擔保公司的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產的10倍。第二十九條 融資性擔保公司以自有資金進行投資，限于國債、金融債券及大型企業債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產20％的其他投資。

第三十條 融資性擔保公司不得為其母公司或子公司提供融資性擔保。第三十一條 融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的50％提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額1％的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10％的，實行差額提取。差額提取辦法和擔保賠償準備金的使用管理辦法由監管部門另行制定。

監管部門可以根據融資性擔保公司責任風險狀況和審慎監管的需要，提出調高擔保賠償準備金比例的要求。

融資性擔保公司應當對擔保責任實行風險分類管理，準確計量擔保責任風險。第三十二條 融資性擔保公司與債權人應當按照協商一致的原則建立業務關系，并在合同中明確約定承擔擔保責任的方式。

第三十三條 融資性擔保公司辦理融資性擔保業務，應當與被擔保人約定在擔保期間可持續獲得相關信息并有權對相關情況進行核實。

第三十四條 融資性擔保公司與債權人應當建立擔保期間被擔保人相關信息的交換機制，加強對被擔保人的信用輔導和監督，共同維護雙方的合法權益。第三十五條 融資性擔保公司應當按照監管部門的規定，將公司治理情況、財務會計報告、風險管理狀況、資本金構成及運用情況、擔保業務總體情況等信息告知相關債權人。第五章 監督管理

第三十六條 監管部門應當建立健全融資性擔保公司信息資料收集、整理、統計分析制度和監管記分制度，對經營及風險狀況進行持續監測，并于每年6月底前完成所監管融資性擔保公司上一年度機構概覽報告。

第三十七條 融資性擔保公司應當按照規定及時向監管部門報送經營報告、財務會計報告、合法合規報告等文件和資料。

融資性擔保公司向監管機構提交的各類文件和資料，應當真實、準確、完整。第三十八條 融資性擔保公司應當按季度向監管部門報告資本金的運用情況。監管部門應當根據審慎監管的需要，適時提出融資性擔保公司的資本質量和資本充足率要求。

第三十九條 監管部門根據監管需要，有權要求融資性擔保公司提供專項資料，或約見其董事、監事、高級管理人員進行監管談話，要求就有關情況進行說明或進行必要的整改。

監管部門認為必要時，可以向債權人通報所監管有關融資性擔保公司的違規或風險情況。第四十條 監管部門根據監管需要，可以對融資性擔保公司進行現場檢查，融資性擔保公司應當予以配合，并按照監管部門的要求提供有關文件、資料。現場檢查時，檢查人員不得少于2人，并向融資性擔保公司出示檢查通知書和相關證件。

第四十一條 融資性擔保公司發生擔保詐騙、金額可能達到其凈資產5％以上的擔保代償或投資損失，以及董事、監事、高級管理人員涉及嚴重違法、違規等重大事件時，應當立即采取應急措施并向監管部門報告。

第四十二條 融資性擔保公司應當及時向監管部門報告股東大會或股東會、董事會等會議的重要決議。

第四十三條 融資性擔保公司應當聘請社會中介機構進行年度審計，并將審計報告及時報送監管部門。

第四十四條 監管部門應當會同有關部門建立融資性擔保行業突發事件的發現、報告和處置制度，制定融資性擔保行業突發事件處置預案，明確處置機構及其職責、處置措施和處置程序，及時、有效地處置融資性擔保行業突發事件。第四十五條 監管部門應當于每年年末全面分析評估本轄區融資性擔保行業年度發展和監管情況，并于每年2月底前向融資性擔保業務監管部際聯席會議和省、自治區、直轄市人民政府報告本轄區上一年度融資性擔保行業發展情況和監管情況。

監管部門應當及時向融資性擔保業務監管部際聯席會議和省、自治區、直轄市人民政府報告本轄區融資性擔保行業的重大風險事件和處置情況。

第四十六條 融資性擔保行業建立行業自律組織，履行自律、維權、服務等職責。全國性的融資性擔保行業自律組織接受融資性擔保業務監管部際聯席會議的指導。

第四十七條 征信管理部門應當將融資性擔保公司的有關信息納入征信管理體系，并為融資性擔保公司查詢相關信息提供服務。第六章 法律責任

第四十八條 監管部門從事監督管理工作的人員有下列情形之一的，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）違反規定審批融資性擔保公司的設立、變更、終止以及業務范圍的。

（二）違反規定對融資性擔保公司進行現場檢查的。

（三）未依照本辦法第四十五條規定報告重大風險事件和處置情況的。

（四）其他違反法律法規及本辦法規定的行為。

第四十九條 融資性擔保公司違反法律、法規及本辦法規定，有關法律、法規有處罰規定的，依照其規定給予處罰；有關法律、法規未作處罰規定的，由監管部門責令改正，可以給予警告、罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。第五十條 違反本辦法第八條第三款規定，擅自經營融資性擔保業務的，由有關部門依法予以取締并處罰；擅自在名稱中使用融資性擔保字樣的，由監管部門責令改正，依法予以處罰。第七章 附 則

第五十一條 公司制以外的融資性擔保機構從事融資性擔保業務參照本辦法的有關規定執行，具體實施辦法由省、自治區、直轄市人民政府另行制定，并報融資性擔保業務監管部際聯席會議備案。

外商投資的融資性擔保公司適用本辦法，法律、行政法規另有規定的，依照其規定。

融資性再擔保機構管理辦法由省、自治區、直轄市人民政府另行制定，并報融資性擔保業務監管部際聯席會議備案。

第五十二條 省、自治區、直轄市人民政府可以根據本辦法的規定，制定實施細則并報融資性擔保業務監管部際聯席會議備案。第五十三條 本辦法施行前已經設立的融資性擔保公司不符合本辦法規定的，應當在2011年3月31日前達到本辦法規定的要求。具體規范整頓方案，由省、自治區、直轄市人民政府制定。

第五十四條 本辦法自公布之日起施行。

第二篇：客戶擔保保證金管理辦法

融資性擔保公司

客戶擔保保證金管理辦法

第一條 為規范我公司融資性擔保業務保證金收取、使用和管理，防范和控制擔保風險，進一步提高公司對中小企業的擔保服務水平，根據七部委2010年第3號令《融資性擔保公司管理暫行辦法》和魯金辦發（2010）9號文的文件精神，結合公司實際情況，制定本辦法。

第二條 融資性貸款客戶擔保擔保證金的收取標準。依據公司《擔保業務收費標準》確定的融資性擔?？蛻魮Ｊ召M率為基礎，結合客戶信用等級評價得分確定，按不超過銀行收取該項擔保保證金的標準收取。

第三條 非融資性貸款客戶擔保保證金的收取標準。一般不超過貸款額的10%。

第四條 收取客戶保證金時，應與擔保客戶明確保證金為質押資金，如擔保貸款到期，客戶按時足額償還金融機構貸款，公司將無條件退還客戶繳存的保證金。

第五條 公司選擇一家合作金融機構開設保證金專戶，并與該金融機構、監管部門簽訂客戶保證金專戶三方管理協議，專戶管理辦法根據保證金監管協議有關要求制定。

第六條 公司對收取的客戶擔保保證金全額存入開設的“客戶擔保保證金”賬戶，實行專戶管理，并通過“存入保 1

證金”科目對客戶保證金進行會計核算。

第七條 收取的客戶保證金用途僅限于合同約定的違約代償，不得用于委托貸款、投資等其他用途。

第八條 當擔保客戶與債權人主合同到期，擔?？蛻羧缂s償還貸款后，可向公司申請退還客戶保證金。審核合格后，由項目經理提出申請，返還客戶保證金。

第九條 當擔保客戶與債權人主合同到期，擔?？蛻粑醋泐~償還貸款債務時，公司將依法合規處置該擔保客戶保證金，用于擔保代償，保證金與擔保貸款的差額，由公司以自有資金補足。

第十條 在擔?？蛻襞c債權人主合同到期前，由于擔?？蛻糁卮笞兓忍厥庠?，擔?？蛻籼崆皟斶€貸款債務時，待擔?？蛻襞c合作金融機構債權債務關系完全解除后，公司可依約提前退還客戶保證金。

第十一條 公司由專人負責客戶擔保保證金的統計核對工作，每月按時向融資性擔保機構監管部門報送客戶保證金余額及明細，并及時報告客戶保證金專戶的開設、變更、注銷等有關情況。

第十二條 終了，對有余額的客戶擔保保證金做好核對，對重點客戶或保證金余額較大客戶，必要時可采取往來函證的方式確認客戶保證金結余金額。

第十三條 當監管部門對保證金管理要求有特殊變動

時，由專人及時跟進變動內容，并做好后續工作。

第十四條 本辦法由財務部負責解釋。

第十五條 本辦法自發布之日起施行。

*****投資擔保有限公司

二0一一年三月二十日

第三篇：融資性擔保公司管理辦法考試題

《融資性擔保公司管理辦法》試題一

姓

名：

得

分：

一、單項選擇題（共10小題，每題2分，共20分）

1.融資性擔保公司的注冊資本來源必須真實合法，全部為（）資本，由發起人或出資人（）繳納。

A．實物，分批

B．實物，一次足額

C．實繳貨幣，一次足額

D．實繳貨幣，分批

2.廣東省融資性擔保公司的注冊資本的最低限額為人民幣（）元。

A．2 億

B．1.5億

C．1億

D．5000萬

3.融資性擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的（），對單個被擔保人及其關聯方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的（），對單個被擔保人債券發行提供的擔保責任余額不得超過凈資產的（）。

A．10%，15%，20%

B．10%，20%，25%

C．10%，15%，30%

D．10%，15%，40%

4.融資性擔保公司的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產的（）倍。

A．5

B．8

C．10

D．15

5.融資性擔保公司以自有資金進行投資，限于國債、金融債券及大型企業債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產品，以及不存在利益沖突且不高于凈資產（）的其他投資。

A．10%

B．20%

C．25%

D．30%

6.融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的（）提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額（）的比例提取擔保賠償準備金，擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額（）的，實行差額提取。A．50%，1%，10%

B．50%，5%，10%

C．60%，5%，20%

D．60%，10%，20%

7.下列業務中哪項融資性擔保公司不能經營（）。

A．貸款擔保

B．信用證擔保

C．訴訟保全擔保

D．發放貸款

8.融資性擔保公司應當按（）向當地政府金融辦（或政府指定部門）報告資本金運用情況。

A．月度

B．季度

C．半年

D．

9.融資性擔保公司變更下列事項（）的，應當由公司所在地市金融局（辦）負責審查批準，并報省金融辦備案。

A ．跨市變更公司住所

B．除跨市以外變更公司住所 C．變更持有5%以上股權的股東

D．合并或者分立

10.融資性擔保公司在《融資性擔保公司管理暫行辦法》實施之前已經設立但并不符合該辦法規定的，應當在（）前達到該辦法規定的要求。A.2010年3月8日

B.2011年3月31日 C.2011年3月8日

D.2012年1月1日

二、多項選擇題（共10小題，每題3分，多選、少選不得分，共30分）

1.融資性擔保公司有重大違法經營行為，不予撤銷將（）的，由行業主管部門予以撤銷。

A．嚴重危害市場秩序

B．損害公共利益 C．對公司有輕微損失

D．導致公司虧損

2.融資性擔保公司可以經營的業務包括（）

A．貸款擔保

B．票據承兌擔保

C．貿易融資性擔保

D．發放貸款

3.融資性擔保公司可以兼營的業務包括（）

A．訴訟保全擔保

B．投標擔保、預付款擔保等履約擔保

C．以自有資金進行投資

D．吸收存款

4.融資性擔保公司不得從事的活動包括（）

A．吸收存款

B．發放貸款

C．受托發放貸款

D．受托投資

5.融資性擔保公司的股東應具備的條件（）

A．信譽良好，無重大違法違規記錄。

B．具備持續出資能力。

C．了解融資性擔保業務的風險、流程及相關規定等。

D．沒有出資能力，以借貸資金、他人委托資金入股。

6.融資性擔保公司的高級管理人員包括（）

A．總經理

B．副總經理

C．首席風險官

D．首席合規官

E．財務負責人

7.下列哪些人員不得擔任融資性擔保公司董事、監事、高級管理人員（）

A．有故意或重大過失犯罪記錄的B．因違反職業操守或者工作嚴重失職給所任職的機構造成重大損失或者惡劣影響的 C．被取消董事、監事、高級管理人員任職資格或禁止從事擔保或金融行業工作的年限未滿的D．最近五年擔任因違法經營而被撤銷、接管、合并、宣告破產或者吊銷營業執照的機構的董事、監事、高級管理人員，并負有個人責任的。

8.融資性擔保公司董事會職權依法和公司章程確定，但至少應當包括（）

A．負責召集股東（大）會會議，執行股東（大）會決議，向股東（大）會報告工作。

B．決定公司的經營計劃，制定財務預決算方案。

C．決定公司內部管理機構設置，聘任或解聘總經理。D．制定公司基本管理制度。

9.融資性擔保公司應當規范項目受理、評審、審批、簽約承保、包后監管等工作流程和運行機制，項目評審時應做到（）

A．應當從定性、定量方面作出依據充分的分析判斷

B．應當全面考察項目情況，評估擬設定的反擔保措施的合法性、標的的價值和可實現性.C．應當嚴格評審被擔保對象的財務狀況，認真核查各類財務報表、產品庫存和業務合同，查清其真實性、合法性和價值。

D．應當嚴格審查擔保項目所融資資金的用途，確保通過擔保融資的資金用于符合國家產業政策和改善民生的活動。

10.融資性擔保公司從事經營活動應遵循哪些基本準則（）

A．安全性

B．流動性

C．合法性

D．收益性

E．誠實守信

四、簡答題（共4小題，每題5分，共20分）

1.請列舉融資性擔保公司可以經營的融資性擔保業務有哪些，可以兼營的非融資性擔保業務有哪些，不得從事的活動有哪些？

2.申請擔任融資性擔保公司董事、監事、高級管理人員應具備哪些條件？

3.融資性擔保機構應在重大風險事件發生后及時向所在地政府金融辦（或政府指定部門）報告簡要情況，24小時內報告具體情況。請問融資性擔保機構應報告的重大風險事件具體包括那些情形

4.融資性擔保公司公司治理包括哪些內容？

五、論述分析題（共1題，10分）

某融資性擔保公司公司會計審計報告顯示，2010年公司應收帳款5000萬元，多為公司股東所欠帳款；應付帳款5000萬元，多為高息吸儲資金；公司凈資產1億元，融資性擔保業務收入5千萬元，發放貸款獲得利息1千萬元；在保余額15億元，對某房地產企業提供貸款擔保責任余額1.5億元；某投資公司委托該融資性擔保公司開展投資業務，投資購買A股某股票3000萬元。請您簡要分析該公司在注冊資本金管理、業務范圍、投資行為、風險管理等方面有哪些不符合規定，并請列出整改措施。

答案：單項：1-5 DDCCB 6-10 ADDBB

多項：1.AB

2.ABC

3.ABC

4.ABCD

5.AB

6.ABCDE

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABD

判斷：1.√ 2.× 3.× 4.√ 5.√ 6.√ 7.√ 8.√ 9.√ 10.√

融資性擔保公司管理辦法》試題2 姓名：

分數：

單項選擇題：（30分，2分/題）

1、《融資性擔保公司管理暫行辦法》所稱融資性擔保是指擔保人與銀行業金融機構等債權人約定，當被擔保人不履行對債權人負有的融資性債務時，由

依法承擔合同約定的擔保責任的行為

A擔保人

B被擔保人

C債權人

D債務人

2、本辦法所稱融資性擔保公司是指依法設立，經營融資性擔保業務的有限責任公司和。

A 個人和組織

B法人單位

C經濟實體

D股份有限公司

3、融資性擔保公司應當以

為經營原則，建立市場化運作的可持續審慎經營模式。

A安全性 盈利性 流動性

B安全性 流動性 收益性

C安全性 收益性 充足性

D保障性 流動性 盈利性

4、監管部門具體負責本轄區融資性擔保公司的準入、退出、日常監管和

，并向國務院建立的融資性擔保業務監管部際聯席會議報告工作。

A清算

B風險處置

C增資擴股

D風險補償

5、經批準設立的融資性擔保公司及其分支機構，由監管部門頒發，并憑此向工商行政管理部門申請注冊登記。

A經營許可證

B行業準入證

C批準文件

D核準開業批文

6、設立融資性擔保公司，應當具備下列條件：有符合《中華人民共和國公司法》規定的章程；有符合本辦法規定的注冊資本；有符合任職資格的董事、監事、高級管理人員和合格的從業人員，但不包括。

A 有符合要求的營業場所B有健全的組織機構、內部控制和風險管理制度。C有2個以上推薦機構

D監管部門規定的其他審慎性條件

E有具備持續出資能力的股東。

7、監管部門根據當地實際情況規定融資性擔保公司注冊資本的最低限額，但不得低于人民幣

萬元。

A300

B400

C500

D1000

8、定融資性擔保公司注冊資本為。

A貨幣資本和固定資產 B實繳貨幣資本和自有資產

C 第三方認定驗資額 D實繳貨幣資本

9、跨省、自治區、直轄市設立分支機構的融資性擔保公司，應當設兩名以上的。A首席合規官

B首席風險官

C獨立監事

D獨立董事

10、融資性擔保公司應當按照金融企業財務規則和企業會計準則等要求，建立健全財務會計制度，真實地記錄和反映企業的財務狀況、經營成果和

。A盈虧狀況

B現金流量

C資產負債情況

D風險損失情況

11、某融資性擔保公司凈資產為1.5億人民幣，對甲公司提供的融資性擔保責任余額不得超過

萬元，對甲公司及其子公司提供的融資性擔保責任余額不得超過

萬元，對甲公司發行債券提供的擔保責任余額不得超過

萬元。A 1500 2250 3000

B 1000 2000 4500

C 1500 2250 4500

D 1500

3000

4500

12、某融資性擔保公司凈資產為1億人民幣，最多可以自有資金

萬元 進行投資于一家高新科技公司。

A2000

B3000

C1000

D1500

13、擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額的，實行差額提取。融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的 提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額的比例提取擔保賠償準備金。

A 50% 1% 10% B 10% 5% 50%

C 10% 50% 1%

D 50% 5% 1%

14、融資性擔保公司應當按照規定及時向監管部門報送經營報告、、合法合規報告等文件和資料。

A風險分析報告 B業務收支報告

C財務會計報告

D 現金流量表

15、監管部門根據監管需要，可以對融資性擔保公司進行，融資性擔保公司應當予以配合，并按照監管部門的要求提供有關文件、資料。A現場稽核

B非現場稽核

C非現場檢查

D現場檢查多項選擇題：（14分）

1、融資性擔保公司有下列變更事項之一的，應當經監管部門審查批準：

變更名稱；變更組織形式；變更注冊資本；變更公司住所；

（3分）A在經營范圍內創新業務品種 B變更財務總監

C變更持有2％以上股權的股東。D設立分支機構 E修改章程 F變更監事長

2、融資性擔保公司不得從事下列活動：吸收存款；發放貸款；

。（3分）A直接投資B受托投資C間接投資

D受托發放貸款

E 為子公司提供訴訟保全擔保

3、融資性擔保公司應當建立符合審慎經營原則的擔保評估制度，并制定嚴格規范的業務操作規程，加強對擔保項目的風險評估和管理。（5分）A風險補償機制

B事后追償和處置制度

C突發事件應急機制

D責任追究制度 E風險預警機制

F決策程序

G審保會制度

4、融資性擔保公司應當按照監管部門的規定，將公司治理情況、等信息告知相關債權人。（3分）

A財務會計報告

B重大人事變動

C風險管理狀況

D對外投資情況 E擔保費收入

F擔保業務總體情況

答案：單選：1-5 ADBBA

5-10 CCDDB

11-15 CACCD

多選：1.BDEF 2.BD 3.BCEF 4.ACF

簡答：

1、簡述我國信用體系建設的發展歷程和信用體系的定義。

答：我國社會信用問題第一次提出是20世紀90年代，當時，為了處置經濟活動中嚴重的“三角債”問題，國務院發出了《關于在全國范圍內開展清理“三角債”工作的通知》。1991年，原國務院生產辦在國務院領導人的直接領導下，采取一系列措施解決國有企業之間的“三角債”問題，不僅在一定程度上緩解了債務鏈對國有企業資金短缺的困擾，也涉及了計劃經濟向市場經濟轉軌過程中的信用問題。1995年全國人大頒布了《擔保法》，為平等主體間的擔保活動提供了基本的法律框架和依據。信用體系，有人稱之為國家信用體系，有人稱之為國民信用體系，有人稱之為社會信用體系。

2、簡述現金流對信用能力價值的作用。答：信用能力的量化，在財務狀態上表示為償債時前期的現金凈流量。凈流入量是即期償還債務的現金能力，償債退出企業的現金流不影響企業的經營運行；凈現金為零或負值，是即期難以償還債務的表示，為償債而退出一部分現金，將會影響企業的經營運行。因此現金流是衡量信用能力價值的基本尺度?，F金流量是償還即期債務的真實能力。總之，只有企業產生必需的現金流才能保證償還債務，分配股利，因此，評價信用能力的基礎在于現金流量。

3、簡述反擔保措施的條件。

答：不同的反擔保措施具有不同的生效條件。

（一）抵押反擔保措施的生效

以無地上定著物的土地使用權、城市房地產或村企業的廠房等建筑物，林木、車輛、設備和其他動產抵押的，應當辦理抵押登記，合同自訂立起生效。

（二）質押反擔保措施的生效

質押反擔保措施包括動產質押反擔保措施和權利質押反擔保措施兩種。

（三）保證反擔保措施的生效

保證人與債權人應以署名的形式訂立保證合同，依法成立的合同自合同成立時生效。

（四）其它反擔保措施的生效

其他反擔保措施如收益權、個人連帶責任，應當通過公正機構進行公正。

論述

1、根據自己的擔保從業經歷，論述擔保機構發生風險的原因及控制風險的防范措施。

答：

一、擔保機構發生風險的原因

風險是一種不確定性，是引致損失發生的一種可能性。擔保行為是保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。因此，擔保業務的風險很大程度上是來自債務人信用方面的風險。擔保機構在為債務人提供擔保后，由于各種事先無法預料的因素的影響，被擔保的債務人可能無法按時、如數歸還借款，這時就需要擔保人為償還債務，即發生了擔保代償。如果擔保機構最終不能全部回收擔保代償資金，就會導致擔保機構經濟上的損失。這就是擔保機構經營擔保業務所特有的風險。

擔保機構發生風險的原因是多方面的。外部經濟環境、信用環境、法律環境和國家政策導向等因素都會對擔保機構的經營產生影響；擔保機構自身的經濟實力、人才素質、經營管理經驗、對風險的控制和管理能力等，更決定著擔保機構能否持續經營。作為一個獨立經營的經濟實體，擔保機構發生風險的原因與其他企業有著許多相同之處，但擔保機構又是一個經營信用產品的特殊企業，其主營業務是為企業的融資提供信用擔保。從其特殊性出發，導致擔保機構

發生風險的主要原因有：

（一）債務人還款能力不足

在擔保行為中，債務人具有良好的還款能力是擔保責任得以順利解決的關鍵，事實上，大部分擔保機構發生風險的原因都是源于債務人沒有足夠的還款能力。因此，擔保機構在為債務人提供擔保之前，必須先學會如何科學、準確地評價和判斷債務人的還款能力。

（二）債務人的道德水平低下

債務人有還款能力并不一定能夠保證其能償還債務，債務人如果在道德品質上存在問題，在主觀上不愿意償還債務，同樣也會給擔保機構帶來極大的風險。受社會信用環境、法律意識和道德水平的影響，有些企業通過提供虛假資料、隱瞞事實等不正當手段騙得擔保機構的信用，從而套取銀行貸款；有些債務人在具備還款能力的情況下，也拖欠銀行的債務，造成擔保機構代償。這些都屬于債務人的道德風險。因此，在法制建設尚未健全、信用環境不夠完善的情況下，企業的還款意愿可能比企業的還款能力更重要。

（三）債權人對債務人監管不力

如果擔保機構在做擔保業務時，為債權人提供了百分之百的擔保，也就是債權的保障完全依賴于擔保人，擔保行為就可能成為債權人轉移風險的一種手段，債權人在貸款項目的評審、審批和貸后項目的監督管理等方面就可能有某種程度的放松，增加了貸款信用風險發生的可能性，從而也增大了擔保機構的風險。四）擔保機構自身經營管理不善

擔保機構是經營信用的特殊機構，只有自身保持良好的資產質量、充足的現金支付能力，才有可能為債務人提供信用保證。擔保機構在為別人提供擔保的同時，也要盡可能避免由于經營擔保業務而帶來的損失。如果擔保機構本身因經營管理不善而發生較大的資產損失，甚至無法持續經營，也就根本談不上保證自己的信用了。

二、擔保機構風險控制和風險管理的措施

擔保機構的風險是客觀存在的。當擔保機構為債務人的還款出具了保證合同，只要債務人沒有全部清償債務，擔保風險就會存在。擔保機構不可能完全消除擔保風險，但擔保機構可以通過自身的管理以及采取有效的措施來防范和控制風險，盡可能地把擔保風險控制在擔保機構可以接受的水平。擔保機構可采用以下措施控制和管理業務風險：

（一）提高擔保項目的評審水平

（二）建立科學的項目決策程序和內部風險控制機制

1、實行“審保分離”，強化項目決策的約束機制

2、嚴格授權管理，強化決策程序的制約作用

3、規范評審委員會審議規則和決策人員審批行為

4、建立項目責任制度，嚴格責任監督和責任追究

5、提高擔保業務決策的科學性和準確性

（三）加強對在保項目的動態跟蹤管理

1、在保項目動態跟蹤

2、在保項目反擔保物的監管

（四）加強對代償項目的管理和追償

1、代償項目的管理

2、代償項目的追償

(1)督促債務人盡快籌資歸還欠款。

(2)處理抵押、質押物（權）。

(3)落實信用反擔保方義務。

(4)轉移債務，保全債權。

(5)變更反擔保，增加抵押物價值。

(6)以資抵償，減少損失。

(7)債權轉股權及債權重組。

(8)依法起訴，通過法律手段來維持擔保機構的權益。

（五）提高擔保機構自身的抗風險能力

1、堅持以“穩健經營”的理念來經營擔保業務，切實保證擔保機構資金的安全性和效益性。

2、建立健全內部業務運作監控制度，嚴格防范道德風險的發生。

3、堅持量力而行、分散風險的業務運作模式，不要“將雞蛋都放在一個籃子里”。

4、努力建立“利益共享，風險共擔”的擔保業務運作體制，爭取政府給予“擔保損失核銷補償”的政府支持。

5、保證擔保資金的安全性和流動性。

（六）開拓思路，轉變觀念，將風險管理工作由被動轉為主動

1、想方設法增大債務人違約的成本。

2、吧因哈能夠和擔保機構之間純粹的擔保關系轉變為“合作伙伴”關系。

（七）建立健全擔保業務風險管理評價和預警制度

第四篇：融資擔保公司保證金案例

近年來，各地農村合作金融機構大量開展與融資性擔保公司合作，收取其一定數量的擔保保證金，然后向其擔保的借款人按照一定的放大倍數發放貸款。據不完全統計，2010年上半年，安徽省農村合作金融機構收取融資性擔保公司擔保保證金余額逾20億元，向其擔保對象發放貸款余額逾100億。但是，一些機構在擔保金的收取和管理上做法不夠合規，從而使擔保金的法律地位不能穩固，可能使擔保金得不到法律認可，進而使得農村合作金融機構不能對此擔保金享有優先權，危及所放貸款的安全。

近日，安徽省蚌埠市轄內一家聯社（下稱聯社）涉及一件關于保證金的訴訟，很具有代表性，特此解析，供加強保證金管理借鑒。

具體案情：2006年12月底，聯社與擔保公司簽訂《擔保業務合作協議書》，就擔保公司為個體私營企業向聯社申請貸款提供擔保事宜達成一致意見，其中第七條約定：擔保公司在聯社開立擔保保證金專用賬戶，按擔保貸款余額不低于五比一的比例存入聯社相應的擔保保證金，且該賬戶余額始終保持在1000萬元以上，未經聯社同意不另作他用。2007年6月8日，擔保公司向聯社轉入1000萬元，聯社明確了賬號，并存放在“保函保證金”科目之中。2008年1-5月，聯社從該賬戶多次扣劃款項，用于清償擔保公司所擔保的借款人逾期貸款本息；同時，部分借款人向該賬戶轉入保證金。

2008年5月29日，該市中級人民法院（下稱一審法院）在執行第三人與擔保公司借款糾紛案件時，扣劃該賬戶中保證金155萬元。其后，聯社向一審法院

提起訴訟，請求依法確認其對該賬戶中保證金享有優先受償權。一審法院經審理認為，該賬戶開立后，發生過多筆對外結算業務，同時，《擔保業務合作協議》未對擔保金賬戶名稱、賬號進行約定，即未明確約定該“保函保證金”賬戶作為雙方質押擔保的保證金賬戶，將資金存入該賬戶起不到公示作用，不符合“特定化”要求，不能認定雙方質押擔保關系成立，駁回聯社的訴訟請求。聯社不服一審判決，提起上訴。二審法院經審理認為，從約定的內容看，聯社與擔保公司簽訂《擔保業務合作協議書》顯屬雙方就用保證金賬戶中資金作為貸款擔保的書面合意，為書面質押合同。聯社與擔保公司實際履行協議內容，設立專用賬戶，將金錢移交質權人即聯社；該保函保證金賬戶應為協議約定的保證金賬戶（理由是：

一、簽訂《擔保業務合作協議書》時銀行賬號尚無法生成，因為賬號時存入資金時隨機生成的，不能實現約定，不能因協議未約定具體賬戶而排除該保函保證金賬戶為擔保保證金賬戶；

二、賬戶資金用途全部為扣劃逾期貸款和交繳保證金，與一般結算賬戶明顯不同，符合質押特征）；擔保公司按照約定在聯社設立賬戶并存入資金即完成了金錢質押公示的要求。聯社與擔保公司之間的質押關系成立并生效，案涉賬戶為雙方設立的質押賬戶，聯社對該賬戶中資金享有優先權。

法理分析：銀行是否對擔保公司交繳的擔保保證金享有優先受償權，關鍵在于該保證金是否屬于質押性質的金錢。而成就法律意義上的保證金，需要具備一定的條件：

一、銀行與擔保公司之間必須要簽訂書面的質押合同。《中華人民共和國擔保法》第六十四條規定，出質人和質權人應當以書面形式訂立質押合同，質押合同自質物移交于質權人時生效。實踐中銀行與擔保公司之間大多采取簽訂《擔保業務合作協議》方式，其中包括擔保公司交繳擔保金為銀行向有關借款人發放的貸款進行擔保的內容，具備建立質押關系的合意。但是，如果遇到糾紛，審判機

關不一定據此種條款認定質押協議的存在。

二、擔保公司交繳的保證金必須“特定化”。《最高人民法院關于適用〈擔保法〉若干問題的解釋》八十五條規定，債務人或者第三人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化后，移交債權人占有作為債權的擔保，債務人不履行債務時，債權人可以以該金錢優先受償。

銀行如何使擔保公司交繳的保證金特定化呢？金錢的特定化是指實質的特定化，而非形式上的特定化，即必須采取特定的形式限制該金錢的流通功能。封金的形式過于教條，無法充分發揮金錢貨幣的價值。特戶因為管理部門要求過高，只限專項管理和使用證券交易結算基金、期貨交易保證金、信托基金、住房基金等，一般企業單位不能開設專用賬戶，也就無法設定合法的特戶金錢質押擔保。保證金的形式在銀行實務中比較常用。一般而言，企業和銀行都是采用保證金形式設定金錢動產質押，如按揭貸款保證金、保函保證金、承兌匯票保證金以及備用信用證保證金等都屬此類性質。

按照上述規定，銀行收取擔保公司保證金后，為其設立專門的“保證金”賬戶，確定具體的賬號，并使其與質押合同約定的賬戶賬號相一致，如果質押合同沒有明確約定，銀行應當與擔保公司補充簽訂保證金存放協議，這樣保證金才具有充分的公示效力。實踐中，一些銀行為照顧擔保公司利益，將擔保金放入存款賬戶予以計息，向擔保公司出具單位存款證明，這樣做極不規范。

三是保證金賬戶管理應當規范，即獨立開戶、專款專用。保證金賬戶的戶主是擔保公司，但其存入的資金該公司不能控制，而由銀行實際控制；只有當其擔保的借款人貸款逾期后，銀行才可以直接扣劃用于償還借款人沒償還的貸款本息。擔保公司不能要求銀行動用該賬戶中的資金支付結算其他業務，銀行也不得利用

此賬戶為擔保公司進行一般結算活動。否則該保證金有其名無其實，失去了特定化的效力。

風險提示：

一、銀行應當與繳交保證金的公司簽訂書面的《保證金質押合同》。銀行首次與擔保公司合作時，往往先簽訂合作協議，由于不交繳擔保金，不能確定存放賬號，所以合作協議中往往不能明確記載保證金賬戶。建議一旦生成保證金賬號，銀行應當及時與擔保公司簽訂補充協議，明確質押關系，明確保證金金額和存放的賬號。如果是二次合作，雙方應當簽訂質押合同，明確既有賬號作為保證金賬戶。

二、保證金賬戶管理應當規范，即獨立開戶、?？顚Ｓ?。銀行應當把擔保公司的保證金與一般資金分開存放，涉及保證金的業務和一般結算業務分別在不同的賬戶辦理和記錄，嚴格保證金用途，禁止將其挪作他用。

三、其他涉及保證金的業務，如按揭貸款保證金、保函保證金、承兌匯票保證金以及備用信用證保證金等，都要按照金錢質押的法律規定，參照前述要求進行規范操作。

第五篇：擔保保證金管理辦法（定稿）

貴州鴻安擔保公司客戶

擔保保證金管理辦法

根據《融資性擔保公司管理暫行辦法》和融資性擔保業務監管部際聯席會議精神，為規范我公司融資性擔保業務保證金管理，防范和控制擔保風險，進一步提高公司對中小企業的擔保服務水平，結合公司實際情況，制定本辦法。

第一條 擔保保證金定義

商業銀行為了在貸款發放過程中減小和避免風險，要求客戶為擔保的貸款存入一定比例的資金，應付違約時的代償。

第二條 客戶擔保擔保證的收取標準。

依據公司與所合作商業銀行簽訂的《專業擔保機構合作協議》的規定，繳付所擔保業務的金額的相應比例。由公司在銀行開設的“授信保證金專戶”按照單筆一次性劃存。第三條 擔保責任解除后，如未發生代償應及時將專戶上的資金劃出，確保保證金賬戶上的資金系在保金額。

第四條 公司選擇一家合作金融機構開設保證金專戶，并與該金融機構簽訂客戶保證金專戶管理協議，專戶管理辦法根據保證金監管協議有關要求制定。

第五條對客戶擔保保證金全額存入開設的“客戶擔保保證金”帳戶，實行專戶管理，并通過“存入保證金”科目對客戶保證金進行會計核算，不與基本戶、一般賬戶等其他賬戶混用。

第六條當擔?？蛻襞c債權人主合同到期，擔?？蛻粑醋泐~償還債務時，公司將依法合規處置該擔保客戶保證金，用于擔保代償。擔保公司依程序追償，執行反擔保物。第七條 在擔保客戶與債權人主合同到期前，由于擔?？蛻糁卮笞兓忍厥庠?，擔保客戶提前償還債務時，待擔?？蛻襞c合作金融機構債權債務關系完全解除后，公司可依約提前退出保證金。第八條 公司由專人負責客戶擔保保證金的統計核對工作，每月按時向融資性擔保機構監管部門報送客戶保證金余額及明細，并及時報告客戶保證金專戶的開設、變更、注銷等有關情況。第九條 本辦法自發布之日起施行。

二零一一年十月