第一篇：物業公司財務管理制度

物業公司財務管理制度

為了加強規范公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產、積極增收節支，提高公司的經濟效益，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，達到企業資產保值增值的目的。根據國家財政部頒發會計法》的要求，符合《企業財務通則》和《企業會計準則》的要求結合公司實際經營情況。特制定以下財務制度，望各部門嚴格遵守。

一：資金管理 — — — — — — — — — — — — — — —

二：預算及審批預算流程— — — — — — — — — — —

三：固定資產的管理 — — — — — — — — — — — —

四：低值易耗品的管理辦法 — — — — — — — — — —

五：費用報銷及款項支付的管理

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六：營業收入的管理 — — — — — — — — — — — —

七: 公司財務報告管理的基本工作

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1.會計制度 ：執行小企業會計制度

2會計年度 ：為了符合國內《會計法》要求，按國內規定的會計年度，即自公歷1 月1日至12月31日

3.記帳本位幣 ：管理處記帳以人民幣為單位。

4.收入和費用的確認 ：對各項收入和費用的確認采用權責發生制原則。

一、資金管理

公司資金管理的原則是：合理使用，減少占壓，降低風險，加速周轉，提高效益。為保證庫存的現金安全合理，公司各部應按規定限額提取備用金。支取現金先填寫借款單，并注明用途、金額、期限等，按規定批準方可支取。預支現金一般不超過2000元，超過支票結算起點的付款應通過轉帳支票結算。任何人不得從營業收入中坐支現金。庫存現金必須日清月結，不準白條抵現。

1.現金管理

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2016年1月14日 1.1 現金管理由現金出納和會計負責，現金出納應每天登記當天的現金、收支記錄

1.2 辦公室應儲存適量現金，現暫定1000元，足夠3-5天內的日常零星開支?，F金存量在規定的限額內，當現金余額到達現金存量下限時,由出納通知會計，并準備支票由物業經理簽署后提取現金。

1.3 現金出納根據管理處開支情況，提出現金存量上下限報總部物業經理批準。

1.4 現金應存于保險箱內，保險箱密碼與保險箱鎖匙由出納持有管理，未得財務經理批準不得移交第三者。

1.5 出納與會計每周末或月末下班前進行現金盤點；由出納填寫現金盤點登記表兩人共同簽字。月末盤點，會計核對現金帳無誤后，再由會計及出納共同簽署確認帳物相符。出納每日必須登記現金日記帳，保證賬目與現金數額相符，并每月與會計對帳。

2.押金管理

2.1 退還裝修押金及裝修工作證押金程序

2.2對業主已提交退裝修押金申請，物業前臺及物業管家對已裝修單位驗收合格后，填寫《裝修押金退還申請表》，并附上業主收據領條等原始憑證.2.3物業經理簽名同意后交由財務部核實。

2.4財務部核實此申請表后無誤后才可發放款項。

3.支出報銷流程

3.1 各部門需指定一人與財務部對口辦理有關支出報銷管理工作。（其他人員支出報銷亦統一由部門與財務部對口）

3.2

部門任何支出，先填好付款申請單或費用報銷單后連同有關單據經部門負責人簽字審批后再交財務部核對，財務部審核無誤再走后續簽字流程。3.3 公司總經理及董事會簽字完成的單子財務部方可付款。

3.4 出納登記現金日記帳，將簽署后的付款申請書與發票、原始憑證等交會計。

3.5 財務部會計入帳，制作憑證。

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2016年1月14日 3.6 若要開支票，會計負責準確支票并安排蓋章。

二、預算及審批預算流程

公司的財務實行預算管理。預算管理就是對有關財務計劃的制訂、審批、實施、檢查和分析進行全面的管理，從而使財務管理工作有序、穩定地進行。

1.預算制度

1.1公司的一切財務收支活動都要按財務預算執行； 1.2公司的財務預算由年度財務預算組成；

1.3公司的財務預算要樹立全局觀念，搞好綜合平衡，做到統籌兼顧；

1.4財務預算需經地區總監審批后才能執行；

1.5預算編制禁止巧立名目，弄虛作假。

三、固定資產

1.使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的主要設備器具工具等列作固定資產。不屬于生產經營主要設備的物品單位價值在2000元以上，并且使用期限超過1年的，也應當列為固定資產。

2.對固定資產實行預算管理，新增固定資產應有可行性分析。購置之前由固定資產使用部門提出申請報告，由辦公室、規劃部、財務部審核，經分管副總經理和總會計師簽字，總經理批準后方可購買。

3.各部門的固定資產統一由公司財務部建帳核算，統一提取折舊，建立固定資產卡片。固定資產卡片，一式兩份，一份留實物管理部門，一份交財務部門，實物管理應保持帳、卡、物三相符。

4.公司的固定資產由綜管部及使用部門統一管理，各部門暫時閑置和不需用的固定資產應報公司綜管部統籌安排。固定資產實行分級歸口管理制度，按照固定資產的類別和管理要求及固定資產的使用地點，由各級使用單位負責具體管理，并做好固定資產的日常維護、保養和修理，做到誰使用，誰維護，誰保養。

5.定期對固定資產進行清查

5.1 固定資產清查是從盤點實物開始的。在盤點過程中，要認真核對帳面數

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2016年1月14日 量，重新鑒定質量，查明存在的各種問題。

5.2 公司的固定資產每年實地盤點一次，如果發現盤盈、盤虧和毀損固定資產，由負責保管或負責使用的部門查明原因，寫出書面報告，固定資產盤虧、報廢發生的凈損失超過1萬元應書面上報公司財務部，根據公司管理權限經審批后進行會計處理，數額較大的應報公司董事會審批。

6.設備或物品要作報廢,填寫《物品報廢申請表》

7.固定資產折舊計算方法及折舊年限標準

.折舊按照建時的成本價及預期可使用年限，以直線法每月計算，不預計殘值和清理費用。購建的固定資產,從次月開始計提折舊；處理的固定資產從次月開始不計折舊。

資產預計可使用年限

汽車 10年

電腦及其輔件 3年

家具 5年

辦公室儀器 5年

裝修 3年

其他報總部批準后執行

8.公司出售固定資產的收入，減除清理費用和固定資產凈值的差額，計入當年損益。

9.對于經過清查核實的固定資產，屬于需要進行清理的，應及時清理，該入帳的要入帳，該報廢的要報廢。做到手續完備，帳目清楚，一般應在年度決算前處理完畢。

四、低值易耗品

1、根據公司的情況，特規定等，為低值易耗品。

2000以下、50元以上，使用年限較短，不作為固定資產核算的各種用具、物品以及在經營中使用的包裝物、周轉容器

2、低值易耗品在購買之前應按規定申購，經有關部門審核，領導批準，方能選購。

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3、為了加強對在用低值易耗品的管理，各單位應按使用單位和部門設置低值易耗品登記簿。

4、使用部門向倉庫領用低值易耗品，應填制一式三份的領用憑證，一份留存倉庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據；一份交給使用部門作為實物管理的依據；一份交給會計部門作為記帳的依據。除此以外，各單位應建立“低值易耗品卡片”由有關部門保管、以控制各使用部門的在用低值易耗品。

5、要建立以舊換新的賠償制度，及時按照制度的規定辦理，并進行會計處理。要按各使用單位、部門設置在用低值耗品明細帳（包括量和金額），定期與實物核對，并與財會部門的帳面余額進行核對。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應加強實物管理，并在備查簿進行登記。

6、公司的低值易耗品報廢時，應由負責使用部門及時填制低值易耗品報廢單，填明報廢低值易耗品的數量和原價和按照規定對入庫殘料的作價。由于員工丟失損壞，照章應由員工賠償。所有離開公司的人員，應辦理低值易耗品的退庫手續，同時，管理人員應加強對低值易耗品的實物管理。

7、由于自然災害造成的凈損失，計入營業外支出。

五、費用報銷及款項支付的管理

對所有報銷內容，應符合報銷憑證的使用范圍及性質，相關部門負責人必須就其合理性及必要性進行審核后，按費用的報銷流程辦理報銷，報總經理及董事會批準。出納嚴格資金使用審核手續，對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理，否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

1.支出報銷時限

1.1由財務部確定每周的某天為報銷日期，非特殊情況，其他時間不審批報銷。

1.2工作人員有借款，應在完成業務業務辦理后3日內報銷結帳，對有特殊情況的其清帳日期亦不得超過30天。出差前領款亦不可以早于出差前3天領款。

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2.現金預支

2.1物品的購買，盡可能地使用非現金結算方式。

2.2預借現金必須填寫《借支單》，經管主管、經理簽字后，向出納領款，副本留在出

納處，正本予會計入帳，但出納及會計要在副本上簽署確認。預借現金必須在借出日起3日以內歸還/清帳。清賬前，借款人需個人承擔借款責任；每次借款不得超過人民幣5000元.下次借款前需將前次借款清帳后方可再借。

2.3員工使用現金應取得原始憑證/合格方案并背書，填《付款申請表》，本人簽字后，交公司經理批準簽字，會計審核，向出納領款。有預借現金者，應同時還清所借現金。

2.4若有特殊情況不能取得原始憑證/合格方案，用款人應以書面形式說明原因，并得

到部門主管核實批準，財務部審核，作為依據憑證入帳。

注：凡采購辦公用品及各種設備、物料，要經行政部辦理入倉出倉手續，并簽字核實。

3.報銷手續

3.1持原始憑證（購物發票）填寫《費用報銷單》或《付款申請表》，經手人按審批單要求填寫后交部門負責人審批簽名后交于財務部審核無誤再走后續簽字流程。

4.備用金

4.1申請備用金需填寫《借支單》由物業經理簽名同意，再到財務部領取，作為購物使用。

5.車費報銷手續

5.1外派員外出辦事，根據取回的合理憑證填寫《費用報銷單》（車票）貼在后

面，經手人簽名、交由有關領導審批簽名后結清余款。

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6.工資發放

6.1綜管部應于每月8號前交考勤及人事變動表交于財務部，再由財務部于每月9日前將工資發放表報經理及董事會審批。6.2財務部于每月10日根據審批后的工資表發放工資。

7.預付貨款和定金，必須根據合同辦理，經由審批權限的領導批準,方可執行。根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位（人）。

六、營業收入的管理

物業前臺的收入需當天結清并將錢、票一起交于出納，雙方需現場核清，票款一致，辦理交接，出納需將收入及時按天按量存入金額，再交于會計做帳。任何人不得將收入坐支挪為他用。

七、公司財務報告管理的基本工作

1.財務報告分類

1.1月報、季報和年報

2.財務報告組成及內容

2.1 財務報告組成按公司總部統一規定編報，其主要報告有：

a資產負債表；

b損益表；

c 現金流量表;

d其他報表（包括但不限于固定資產，應收賬，應付賬，收入明細賬等）

財務報告中管理處核算或反映的內容按公司總部統一規定執行。

3.財務報告提交與審批時間

季報應于每月10日以前、年報應于年度終了20日內出具

其他事項

按照上級領導的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。

配合公司業務部門的財務決算進行監督管理。

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2016年1月14日 自覺接受上級領導、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。寄后語：

1.財務、會計人員要認真執行崗位責任制，各司其職，相互配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續齊全、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結，及時核對，保證賬實相符。

2.財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財務制度的事項，必須拒絕付款、必須拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告。

3.財務、會計人員力求穩定，不得隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦理交接手續的，不得離職，不得中斷會計工作。移交交接包括移交報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等工作。

本制度中未做出規定的，按照公司的有關規定辦理。

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物業收費前臺注意事項

1.客戶前來繳納費用，先確認臺帳上需繳納費用期限，輸入本次繳納期限后，輸入后，將臺帳顯示金額用計算器計算再次核對后方可收費

2.所開收據費用項目須按規范開具:費用名稱、業主名字，物業號、收費內容等都需標明清楚如有與正常收費不相符的內容，收據上也應注明清楚（如物業費：上需標明繳納物業費時間段、月數、面積、單價）

3.任何減免費用都應以手續齊全的減免單為依據作為減免，減免后減免單隨收據上交財務以作核查

4.收據開好后，再次與臺帳核對，現金或Pos機刷卡金額再與收據核對，以確保所收金額與所開收據金額無誤

5.每天下班前將當天所開收據按內容登錄臺帳，登錄完畢后需與收費臺帳核對金額以確保臺帳無漏登，錯登等情況

6.月末最后一天需將本月臺帳金額匯總數據與本月收費金額核對，金額需核對一致 7.如財務室發現物業費收費期限有出現錯誤的，通知前臺后需立即核實，并將臺帳

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2016年1月14日 按正確時間進行更正，然后通知業主進行補繳或更改收據，以防以后收費出現糾紛

8.前臺自行不定期對收費臺帳進行核查，以保證每次收費期限銜接無誤（建議收費臺帳就使用一個版本，在同一個表格進行登記）

9.定期與財務室這邊物業費收費臺帳進行核對（如三個月或六個月），以確保雙方物業費收費臺帳準確無誤

10.前臺收費要做到日清月結，收支兩條線，每天的款、帳都需核對清楚，不能拖延，當日事當日畢，因為問題只會越拖越多，時間越久越難解決。

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第二篇：物業公司財務管理制度

物業公司財務管理制度

財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：

1.負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日?，F金收付、費用報銷、稅費繳納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行控票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。

2.負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算；編制、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬帳相符、賬實相符、賬表相符、帳證相符；管理好會計檔案。

3.負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料設備款的計算及竣工工程決算；完善各項成本輔助賬的設置，健全各項統計數據。

4.建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。

5.配合公司內部審計。根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。

第一章 資金審批制度 1.總則

（1）所有款項的支付，須經公司主管領導批準。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；（2）財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保 管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；

（3）財務不原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，病經公司主管領導批準；

（4）開具的支票需寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收看相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準；

（5）往來款項的沖轉（指非正常經營業務），須公司主管領導批準；

（6）非正常經營業務調出資金需經過公司主管領導批準；

（7）用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。

2.施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領導批準支付。其程序，按一下“施工工程應寬支付審批工作流程”執行。施工工程用款支付審批工作流程。

3、行政費用支出管理制度

（1）公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準夠財務方可報支；

（2）涉及應酬等非正常費用麥序公司主管領導批準。

3． 公司差旅費開支制度

（1）公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼；（2）涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。

（3）公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行：①房租標準：A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日；B、一般職員，房租標準為100元/日。②伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼 每人20元/日；市內交通費每人6元/日。

（4）實際報銷結超出公司的補貼保準，須有部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批后支付。

4.車輛維修費及汽油費管理制度

（1）公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算；

（2）車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續，并由辦公室建賬予以核銷使用；

（3）公司汽油票由辦公室統一保管并設賬本登記使用。

5．辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

（1）公司辦公用具由辦公室統一采購、管理；

（2）辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；

（3）辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊；

（4）辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、制定通報；

（5）公司各部門因工作需要，需要請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總部經理批準，其會務工作由辦公室統一安排；

（6）有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后報財務不備案。

6.行政費用報銷制度

（1）公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；

（2）公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核，并按本章第1條的規定進行審批支付；

（3）應酬。禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施；

（4）凡畏具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需應用支票或先進者必須填寫借款單。借款但劉財務存底，貸借款還回時財務開沖賬收據給經辦人；

（5）支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付；

（6）銀行支票如發生丟失。有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。

（7）其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。第二章 工程成本管理制度

（1）公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需總經理簽署或授權委托簽署。

（2）公司工程主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。

（3）工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。（4）財務部主要負責工程成本的總體控制工作。

1、參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確的才了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。

2、負責工程進度款的復審工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

（5）工程中間的結算程序。

1、實施單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并有5日內送財務部會簽。

2、財務部根據有關文件資料、施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。

（6）工程決算程序。

1、施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽；

2、財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案報公司主管領導批準；

3、大工程辦理結算時，應由公司主管領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程結算小組，按照上述本制度的職責范圍聯合進行工程結算；

4、房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務庫憑交樓入住手續辦理竣工方成本房結算。第三章 財務管理制度

1、公司財產的范圍

（1）公司財產包括固定資產和低值易耗品；

（2）凡公司購入或自制的機器且設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產；（3）凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財務部負責公司所有財產的會計核算

（1）公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；（2）公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理；（3）辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺賬，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。

3、財產的購置與調撥

（1）辦公室根據公司的發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購；

（2）財產購回后，應填寫財產收入驗收單。收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財產發票及采購計劃辦理報銷手續。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；

（3）各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準；

（4）固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產谷口管理部門定期匯總后向財務部報賬；（5）財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。

4、財產的清查、盤點

（1）公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；

（2）各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加；

（3）財產盤點清查后發現盤盈、盤虧或毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任；

（4）凡已達到自然報廢條件的的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。

（5）凡尚未自然報廢條件，但以不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報上報總經理，決定處理意見。

第三篇：物業公司財務管理制度

物業公司財務管理制度(2006-6-27 13:18:00)公司財務制度

一、財務會計管理的涵義

財務是指企業為達到既定目標所進行的籌集資金和運用資金的活動。在物業管理經營過程中，各類管理服務費、特約代辦服務費、各種兼營性服務的收入和相應的開支等，就構成了物業管理公司的資金運行。

物業財務管理就是物業管理公司資金運行的管理，在資金運行過程中，包括整個物業經營出租、管理服務收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配。要按照政府有關規定，規范物業管理企業的財務行為，加強財務管理和經濟核算。物業財務管理的對象就是物業經營、管理、服務的資金費用和利潤。為了提高經濟效益，擴大收入來源，使物業不斷保值增值，許多物業管理公司實行“一業為主，多種經營”的方針，公司下屬既有商業貿易部門，也有工程維修機構，還有出租物業及其他提供有償服務服務機構。

財務管理的主要內容有：對資金籌集運用的管理，固定資產和經租房產租金的管理，租金收支管理，商品房資金的管理，物業有償服務管理費的管理，流動資金和專用資金的管理，資金分配的管理，財務收支匯總平衡等等。

財務管理的任務是：

(一)籌集、管理資金

這就是要保證物業經營的需要，加快資金周轉，不斷提高資金運用的效能，尤其是提高自有資金的收益率。物業管理公司的主要經濟來源是房租收入、物業有償服務管理費收入，要大力組織租金收入，加強有償服務管理費的收費工作，做到應收盡受，提高回收率。另外，在資金使用上，對各項支出要妥善安排，嚴格控制，注意節約，防止浪費。充分發揮資金的效果。

(二)經濟核算

通過財務活動加強經濟核算，改善經營管理，降低修繕、維修、養護成本，不斷降低消耗，增加積累，提高投資效益和經濟效益。

(三)多元經營

積極組織資金，開辟物業經營市場，“一業為主，多元經營”，不斷尋求物業經營的新生長點，不斷拓展物業經營的新領域，形成新優勢。

(四)財務監督

實行財務監督，維護財經紀律。物業管理公司的經營、管理、服務，必須依據國家的方針、政策和財經法規以及財務計劃，對公司預算開支標準和各項經濟指標進行監督，使資金的籌集合理合法，資金運用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家、集體和個人三者的利益。同時，要在分配收益上嚴格遵守國家規定，及時上繳各種稅金，彌補以前虧損，提取法定公積金、公益金，并向投資者分配利潤。

公司財務會計管理制度

財務管理制度是公司內部管理的重要制度，是保證有關財務管理工作規范化、標準化的一系列具體規定。

(一)會計核算方法及憑證賬冊制度

(1)公司采用借貸復式計賬法，會計科目和核算方法以企業單位預算會計為主，結合公司的實際，設置銀行現金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬；

(2)原始憑證是計賬的依據，財會人員必須認真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續完備、合法，內容真實，數字正確，日期和印章齊全，大、小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經審核無誤后，才能填制記賬憑證，據以記賬；

(3)財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發生錯誤應根據性質，采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應根據專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規定辦理；

(4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現金收據、發貨票據等，動用時由領用人辦理領用手續。對誤寫的收據或作廢的支票，應注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。

(二)貨幣資金管理制度

(1)嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，除抵補現金庫存外，非經銀行同意，不得將業務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線；

(2)做好庫存現金的保管工作，有關證券和現金必須放在銀箱內，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現金不得超過銀行規定的限額。

①建立健全現金賬目，做到日清月結，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現金，禁止私立“小金庫”；②對超過現金收付限額以上的收付款項，必須通過銀行結算。

(三)費用現金報銷制度

為了加強現金報銷管理，嚴格執行財政紀律，對各項現金報銷擬定以下制度：

(1)差旅費報銷制度(具體內容略，下同)；(2)加班費報銷制度：(3)醫藥費報銷制度；(4)客飯招待費報銷制度。

(四)往來賬目清理制度

做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環節。財務人員要及時結賬收款，摧收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權債務，應查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領導。

(五)會計報表制度

會計報表是經營收支執行情況的重要組成部分，其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經濟狀況和領導工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據。所以，要保證報表的數據準確，內容完整，報送及時，手續完備。對結算報表，應附有分析收支計劃執行情況的說明。

(六)固定資產管理制度

1.固定資產的涵義

固定資產是指使用期限較長，單位價值較高，在使用過程中保持原有實物形態的資產，是管理部門進行有償服務所必須的物質條件。為保證固定資產的安全完整，提高使用效率，應管好用好這些資產，提高服務效益和經濟效益。

2.固定資產的范圍和分類

(1)凡單價在200元以上的一般設備，單價在500元以上的專用設備，其耐用時間在一年以上的，均列為固定資產；

(2)不滿上述金額的設備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產，也列為固定資產；

(3)固定資產分為房屋及建筑物，專用設備，家具設備，電器設備，一般設備等大類。

3.固定資產的賬務處理

(1)固定資產實行分級管理，物資管理部門應建立分類明細賬和固定資產登記卡，使用部門應掌握本部門的物品情況，建立物品使用登記卡；

(2)購入、自制和饋贈的固定資產，一律開具驗收單，并填寫登記卡，標明編號；

(3)固定資產領用時應填寫領用單，并由使用人在登記卡上簽名，表明其設備由其保管使用；調離崗位時應將物品繳回，并注銷賬卡；

(4)固定資產的報廢、報損，應由部門填寫報廢、報損單，經財產管理部門審核后，按批準權限逐級審批，方可核銷；

(5)固定資金調撥，應嚴格按規定辦理。調撥時，先由部門填寫調撥申請單，經雙方部門領導和上級主管部門簽章后有效，使用部門不得自行處理。

4.固定資產的管理職能

(1)固定資產管理員應負責管理部全部財產的管理，辦理固定資產的購置、驗收、領發、建卡、報廢、報損的處理及賬務核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進行一次清點、核賬，并及時調整賬目；

(2)為保證固定資產賬、卡、物的準確性，管理部門和使用部門要相互配合，定期進行盤點，盈、虧要填表，通過財務部門調整賬、卡。

公司財務管理的機構及職責

(一)財務部門機構的設置

物業管理公司的財務會計與其他行業的機構設置也大致相同，只是工作內容和方法有物業管理行業的特點。根據物業管理公司的具體情況、資質等級及規模大小、人員可以靈活配備。財會部門一般可設置下列人員：財務會計部經理、主管會計、出納、電腦員、統計員、收費員。

(二)財會人員的崗位職責

1.財會部經理

(1)向企業領導人負責，組織公司的財會管理工作，當好企業負責人的經營管理參謀；

(2)每月、每季審核各種會計報表和統計報表，寫出財務會計分析報表，送企業法人審閱；

(3)檢查、監督物業管理各項費用的及時收繳，保證企業資金的正常運轉；

(4)審核控制各項費用的支出，杜絕浪費；

(5)合理有效地經營管理好企業的金融資產，為企業創造利潤；

(6)根據物業管理行業的具體特點、依據財會管理有關法規、政策、文件，制定財會管理具體制度和操作程序；

(7)組織擬定物業管理各項費用標準的預算方案，送企業領導、業主委員會和相關主管部門審核、修定；

(8)研究熟悉和實施相關的工商、財會及稅務、物價等管理制度，運用法律、行政處分和經濟手段保護公司的合法權益。

2.主管會計

(1)向部門經理負責，具體組織好本部門的日常管理工作；

(2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作；

(3)每月、每季按時做好各種會計報表，定期向業主委員會公布管理收繳及使用

情況；

(4)負責檢查、審核各經營管理部門及下屬機構的收支賬目，向企業領導及時匯報工作情況；

(5)檢查銀行、庫存現金和資產賬目，做到賬賬相符，賬實相符；

(6)按照物業管理的行業特點和需要，分類計賬；完成企業領導交辦的財會工作。

3.出納

(1)遵守公司員工守則和財務管理制度；

(2)管理好公司的現金收付、銀行存款的存取，保管現金、有價證券、銀行支票等；

(3)及時追收企業各種應收款項，保護企業和業主利益不受損失；

(4)編制有關現金收付記賬憑證、現金日記賬、銀行日記賬的工作；

(5)及時辦理各項轉賬、現金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬。

4.統計員(電腦員)

(1)及時統計、存儲各種費用收付資料，供主管會計參考；

(2)維護好電腦設備，保管好所有資料，對變動資料數據應及時修改并存儲；

(3)及時輸入打印收費通知單，保證費用的按時收繳。

5.收費員

(1)負責物業管理費等各項費用的通知和收繳；

(2)對繳費情況隨時進行統計，及時追討欠繳費用；

(3)承接與物業管理相關的經營服務收費，為業主辦理各項公用事業費的繳付；

(4)和業主(使用人)交朋友，爭取他們對物業管理工作的理解和支持，協助搞好“窗口”服務；

(5)完成企業和部門領導交辦的其他任務。

第四篇：物業公司財務管理制度

財務管理制度

財務管理制度是公司內部管理的重要制度，是保證有關財務管理工作規范化、標準化的一系列具體規定。

(一)會計核算方法及憑證賬冊制度

(1)公司采用借貸復式計賬法，會計科目和核算方法以企業單位預算會計為主，結合公司的實際，設置銀行現金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬；

(2)原始憑證是計賬的依據，財會人員必須認真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續完備、合法，內容真實，數字正確，日期和印章齊全，大、小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經審核無誤后，才能填制記賬憑證，據以記賬

(3)財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發生錯誤應根據性質，采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應根據專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規定辦理；

(4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現金收據、發貨票據等，動用時由領用人辦理領用手續。對誤寫的收據或作廢的支票，應注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。

(二)貨幣資金管理制度

(1)嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，除抵補現金庫存外，非經銀行同意，不得將業務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線；

(2)做好庫存現金的保管工作，有關證券和現金必須放在銀箱內，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現金不得超過銀行規定的限額。

①建立健全現金賬目，做到日清月結，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現金，禁止私立“小金庫”；②對超過現金收付限額以上的收付款項，必須通過銀行結算。

(三)費用現金報銷制度

為了加強現金報銷管理，嚴格執行財政紀律，對各項現金報銷擬定以下制度：

(1)差旅費報銷制度(具體內容略，下同)；

(2)加班費報銷制度：

(3)醫藥費報銷制度；

(4)客飯招待費報銷制度。

(四)往來賬目清理制度

做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環節。財務人員要及時結賬收款，摧收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權債務，應查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領導。

(五)會計報表制度

會計報表是經營收支執行情況的重要組成部分，其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經濟狀況和領導工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據。所以，要保證報表的數據準確，內容完整，報送及時，手續完備。對結算報表，應附有分析收支計劃執行情況的說明。

(六)固定資產管理制度

1.固定資產的涵義

固定資產是指使用期限較長，單位價值較高，在使用過程中保持原有實物形態的資產，是管理部門進行有償服務所必須的物質條件。為保證固定資產的安全完整，提高使用效率，應管好用好這些資產，提高服務效益和經濟效益。

2.固定資產的范圍和分類

(1)凡單價在200元以上的一般設備，單價在500元以上的專用設備，其耐用時間在一年以上的，均列為固定資產；

(2)不滿上述金額的設備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產，也列為固定資產；

(3)固定資產分為房屋及建筑物，專用設備，家具設備，電器設備，一般設備等大類。

3.固定資產的賬務處理

(1)固定資產實行分級管理，物資管理部門應建立分類明細賬和固定資產登記卡，使用部門應掌握本部門的物品情況，建立物品使用登記卡；

(2)購入、自制和饋贈的固定資產，一律開具驗收單，并填寫登記卡，標明編號；

(3)固定資產領用時應填寫領用單，并由使用人在登記卡上簽名，表明其設備由其保管使用；調離崗位時應將物品繳回，并注銷賬卡；

(4)固定資產的報廢、報損，應由部門填寫報廢、報損單，經財產管理部門審核后，按批準權限逐級審批，方可核銷；

(5)固定資金調撥，應嚴格按規定辦理。調撥時，先由部門填寫調撥申請單，經雙方部門領導和上級主管部門簽章后有效，使用部門不得自行處理。

4.固定資產的管理職能

(1)固定資產管理員應負責管理部全部財產的管理，辦理固定資產的購置、驗收、領發、建卡、報廢、報損的處理及賬務核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進行一次清點、核賬，并及時調整賬目；

(2)為保證固定資產賬、卡、物的準確性，管理部門和使用部門要相互配合，定期進行盤點，盈、虧要填表，通過財務部門調整賬、卡。

第五篇：物業公司財務管理制度

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物業管理公司財務管理制度

1.基本任務

管理處財務管理的基本任務是: 物業管理處的財務管理為獨立運作及核算，與物業管理

公司分開?；I集和管理物業管理處的資金和資產，組織 日常財產運作和會計核算，協調財務開支，真實地、系 統地、全面地反映公司的經營狀況，監督各項財務計劃 的執行情況。1． 會計制度

1.1管理處的業務范圍，所屬國內行業，執行其所屬行業之會計制度。1.2執行公司統一規定的會計制度。

2． 會計

2.1為了符合國內《會計法》要求，管理處需按國內規定的會計，即自公歷1 月1日起至12月31日止，編制一套符合國內要求的會計報告。3． 記帳本位幣

管理處記帳以人民幣為單位。4． 收入和費用的確認

管理處正確劃分資本性支出和權益性支出，對各項收入和費用的確認采用權責發生制原則。

2.公司內部財務管理的基本工作 2.1財務匯報流程 1.財務匯報流程

1.1 管理處財務每月定期向項目中心物管部報告。1.2 物管部財務每月定期向項目中心財務部報告。2.財務匯報格式

2.1 為統一口徑、便于匯總，管理處統一使用公司總部規定的財務報告格式。3.財務報告分類

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3.1月報、季報和年報 4.財務報告組成及內容

4.1 財務報告組成按公司總部統一規定編報，其主要報告有： 4.1.1 資產負債表； 4.1.2 損益表； 4.1.3 現金流量表;4.1.4 其他報表（包括但不限于固定資產，應收賬，應付賬，收入明細賬等）。4.2財務報告中管理處核算或反映的內容按公司總部統一規定執行。5.財務報告提交與審批時間

5.1季報應于每月5日以前、年報應于終了10日內，報公司總部物業經理審批。5.2公司總部物業經理應在收到管理處財務報告次日起3日內審完，并將財務報告 返還各管理處。

6.對外公布資料：按廣州市物業管理辦法每季公布收支表給業戶查看。2.2預算及審批預算流程 1.預算制度

1.1管理處的一切財務收支活動都要按財務預算執行，受財務預算的制約； 1.2管理處的財務預算由財務預算、季度財務預算組成；

1.3管理處的財務預算要樹立全局觀念，搞好綜合平衡，做到統籌兼顧； 1.4財務預算需經地區總監審批后才能執行； 1.5預算編制禁止巧立名目，弄虛作假。2.預算編制根據

2.1 管理處業務范圍及工作方式； 2.2 管理處所在地區生活及工資水平； 2.3由管理處付薪的員工人數；

2.4 管理處擁有或控制的固定資產的構成及數量、價值等； 2.5租賃的房屋、設施等的數量及價格； 2.6 其他

3.預算編制、審批及撥款流程

3.1前季度 臺州萬通物業管理有限公司

3.6公司總部財務部根據審批后的管理處預算的撥款金額、撥款時間等，及時為各 管理處撥款。4.預算與實際對比

4.1 各管理處的財務報告，要有反映預算數與實際完成數對比資料； 4.2 實際完成數大于預算5%以上時，要有文字說明； 4.3 實際完成數小于預算10%以上時，要有文字說明； 2.3審批管理 1.營運開支審批

1.1 范圍:非業主,住客按金/基金等的物業管理處營運開支,一般多于RMB500。1.2 申請程序

1.3 未經批準和有效報銷前的支出當個人借款處理 1.4 審批權

1.4.1物業管理處主管可簽批支付每單不多于RMB500。1.4.2物業管理公司物業經理可簽批支付每單RMB3000或以下。

1.4.3物業管理公司財務總監（即項目中心財務總監）加簽每單RMB3,000至 RMB30,000。

1.4.4物業管理公司總經理（即項目中心地區總監）加簽每單RMB[ ]以上。1.4.5有效合同或預算。1.5 復核

2.備用現金開支審批

2.1最高存放金額:RMB5,000；申請現金補充備用現金金額:RMB500；存款應付約一 星期需要。

2.2備用現金適用范圍：難以用支票形式支付的小額支出，一般不多于RMB200。2.3申請程序。

2.4未經批準和有效報銷前的支出當個人借款處理。2.5審批權

2.5.1物業管理處主管可簽批支付每單不多于RMB300 2.5.2物業管理公司物業經理可簽批支付每單RMB300以上 3.合同方面

3.1 如已有合同之約束，及既定協議之金額，則由物業經理簽批后便完成審批。3.2 未有合同,則按如下情況 3.2.1 對外簽約(備預算)3.2.1.1 預算金額 30,000元或以上 審批: 總經理

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3.2.1.2 預算金額 3,000-30,000元或以下 審批: 財務總監 3.2.1.3 預算金額 3,000元以下 審批: 物業經理 3.貨幣資金及往來帳項管理 3.1現金管理 1.現金處理

1.1管理處的現金管理由現金出納和會計負責，現金出納，應每天登記當天的現金 收支記錄及整理有關憑證資料，管理處負責人可以隨時監督檢查。

1.2管理處辦公室應儲存適量現金，現暫定500元，足夠3-5天內的日常零星開支?，F金存量在規定的限額內。當現金余額到達現金存量下限時,由出納通知會計，并準備支票由物業經理簽署后提取現金。

1.3現金出納根據管理處開支情況，提出現金存量上下限報總部物業經理批準。1.4辦公室應把現金儲存于保險箱內。

1.5保險箱密碼與保險箱鎖匙由二人分別持有管理，未得物業經理批準不得移交 臺州萬通物業管理有限公司

1.2 部門任何支出，先向財務部索取《付款申請表》，填好后連同有關單據合格、發票等并作背書，經部門負責人核實簽字。

1.3 管理處經理簽批后，再交財務部核對。會計核對后，將付款申請書及有關 單據交財務部出納。

1.4出納登記現金日記帳，將簽署后的付款申請書與發票、原始憑證等交會計。1.5財務部會計入帳，制作憑證。

1.6若要開支票，會計負責準確支票并安排蓋章。

1.7遇到物業經理審批權限以外，需要總部審批的支出，由物業經理與有關高層 預約時間審批。2.支出報銷時限

2.1由管理處負責人確定每周的某段時間天為報銷日期，非特殊情況，其他時間不審 批報銷。

2.2管理處人員有因工預借款項，應在完成業務返回管理處后3日內報銷結帳，對有 特殊情況的其清帳日期亦不得超過30天。出差前領款亦不可以早于出差前3天領款。3.現金預支

3.1管理處貨品購買，盡可能地使用非現金結算方式。

3.2預借現金必須填寫《借支單》，經管理處主管簽字后，向出納領款，副本留在出 納處，正本予會計入帳，但出納及會計要在副本上簽署確認。預借現金必須在 借出日起3日以內歸還/清帳。清賬前，借款人需個人承擔借款責任；每次借款 不得越過人民幣3000元，若部門總借款共3次而未清賬時，共3000元便不可 再預借款項。

3.3員工使用現金應取得原始憑證/合格方案并背書，填《付款申請表》，本人簽字后，交管理處經理批準簽字，會計審核，向出納領款。有預借現金者，應同時還清所 借現金。

3.4若有特殊情況不能取得原始憑證/合格方案，用款人應以書面形式說明原因，并得 到部門主管核實批準，財務部審核，作為自制憑證入帳。

注：凡采購辦公用品及各種設備、物料，要經行政部辦理入倉出倉手續，并簽字核實。3.4 帳戶管理 1.戶口分類

物業管理公司 物業管理處

戶口類別 負責人 用 途 戶口類別 負責人 用 途

1、基本戶口 財務總監 作收支費用

1、小額戶口 物業經理 支付日常支出（儲備額不超過10,000元）（3000元以下）

2、大額戶口 財務總監 處理日常收款及轉帳

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至小額戶

3、按金戶口 財務總監 收取裝修按金、管理費按金

4、基金戶口 財務總監 收取資產儲備金 注：每個管理處均開設以上類別戶口 2.戶口運作 1.小額戶

1.1 支付RMB3,000或以下物業管理處營運開支。

1.2小額戶運作類似備用金運作模式,資金不足時以實報實銷的形式大額戶轉入。1.3小額戶不收管理費和其他物業管理處的收入。

1.4戶口簽名人除管理物業管理公司的地區總監與財務總監外，物業管理公司主管（KK LEUNG）可單獨執行。2.大額戶

2.1 主要支付RMB3,000以上的物業管理處營運收入。

2.2大額戶運作類似公司的基本戶運作模式，資金不足時以實報實銷形式大額戶調 入。

2.3大額戶收管理費和其他物業管理處的營運開支。

2.4資金不足由所屬物業管理公司免息借入補足，一些非一般支出經特定審批程序或 會由基金戶撥入應付。

2.5戶口簽名人參考廣州項目中心下屬公司銀行戶運作模式，物業管理公司主管（KK LEUNG）可單獨簽RMB3000可以下的支票。3.按金戶

3.1 專門收支物業管理處客戶的各類按金。

3.2 戶口簽名人參考廣州項口管理中心下屬公司銀行戶運作模式,物業管理公司主管(KK LEUNG)要單獨簽RMB3000或以下的支票。4.基金戶

4.1 專門收支物業管理處客戶的各類基金。

4.2 一些非一般支出經特定審批程序或會由基金戶調撥至大額戶應付。4.3 戶口簽名人參考廣州項目中心下屬公司銀行戶運作模式,物業管理公司主管(KK LEUNG)可單獨簽RMB3000或以下的支票。4.固定資產的管理 4.1 計價方法

1.資產計價采用歷史成本原則。

2.凡單位價值2，000元以上，使用期限在一年以上的，并在使用中保持原來物質

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形態的資產，列為固定資產。

3.設備或物品要作報廢,填寫《物品報廢申請表》 4.2折舊

1.折舊按照建時的成本價及預期可使用年限，以直線法每月計算，不預計殘值和清 理費用。

2.購建的固定資產,從次月開始計提折舊；處理的固定資產從次月開始不計折舊。資產 預計可使用年限 汽車 10年 電腦及其輔件 3年 家具 5年 辦公室儀器 5年 裝修 3年

其他 報總部批準后執行 5.費用的管理 5.1報銷手續 1.用款申請

1.1購買大宗物品（1,000元以上）需做三份報價分析填報《報價分析表》；在有 預算情況下1,000元以下由管理處經理審批：1,000元至3,000元由總部物業 經理審批；3000元以上由總經理或授權物業經理審批。2.報銷手續

2.1持原始憑證（購物發票）填寫《付款申請表》，經手人按審批單要求填寫后交 管理處有關領導簽名。

2.2報銷審批單由管理處經理或有關領導簽名后，現金開支的結清余款，有備用金 的補足備用金。1000元以下之零星開支費用，由管理處經理審批予以報銷。3.備用金

3.1各部門主管因公需零星購物的可申請備用金，備用金限額管理處經理1,000元，各部門主管300元。

3.2申請備用金需填寫《借支單》由總部物業經理簽名同意，再到財務部領取，作 為本部門購物使用。4.車費報銷手續

4.1管理處派員外出辦事，根據取回的合理憑證填寫《付款申請表》（車票）貼在后 面，經手人簽名、交由有關領導審批簽名后結清余款。5.2工資發放 1.工資發放

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1.1財務部于每月2日前將工資發放資料報總部物業經理審批。

1.2物業經理應在每月2日前審批完畢，并將工資發放資料返回管理處財務部。1.3管理處于每月8日根據審批后的工資資料發放工資。1.4財務部負責準備支票及匯款單。1.5人事部負責考勤及核實出席時間 5.3應酬費用 1.應酬費用

1.1所有應酬費用（包括送禮）必須由財務部另冊詳盡列同被接待單位的資料、日期、人數、地點。

1.2與管理處有關的對外單位發生的應酬費用，管理處人員內部的文娛活動費用，應 在預算中另列。

1.3應酬費用只為管理處部份有業務上需要的員工而設。各部門員工的應酬費必須事 先經公司主管經理同意。

1.4管理處每月應酬費用不得超出預算上限，及每次應酬費用不得超出RMB500元。若管理處主管認為當月需較多應酬或某次應酬將超出標準時，應預先請示物業經理批準后,方能為之。6.營業收入的管理 6.1 管理費收取指引

涉及部門：管理處管業部、財務部 1.繳交管理費方法 1.1繳交現金 1.2銀行劃帳

2.出管理費單之安排（包括日期、部門跟進）3.追收程序

3.1正?！l通知書致業戶 3.2欠費追收—特別函件 3.3再跟進追收—律師信 4.每段時間報告 4.1每周管理費收取明細 4.2每二周管理費收取明細 4.3每月管理費收取明細 5.表格

5.1管理費事宜(表格一)5.2再次催款通知(表格二)

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5.3最后催繳通知(表格三)5.4管理費收取明細（適用每周，每二周，每月）