第一篇：中國農業銀行土地儲備貸款

中國農業銀行關于印發《中國農業銀行城市土地儲備貸款管理暫

行辦法》的通知

來源：中國農業銀行 作者： 時間：2007/07/05

第一章 總則

第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 貸款對象、用途和種類 貸款條件及申請

貸款方式、利率及科目 貸款調查

貸款審批和發放

第七章 貸后管理

第八章 附則

各省、自治區、直轄市分行，新疆兵團分行，各直屬分行：

為推進城市土地集約經營，實現城市土地資源的有效配置，促進我行城市土地儲備貸款（以下簡稱土地儲備貸款）業務規范、穩健發展，防范貸款風險，總行制定了《中國農業銀行城市土地儲備貸款管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），現印發給你們，請各行遵照執行，并就有關問題強調如下：

一、土地儲備貸款根據客戶類別實行分類管理。客戶類別暫不按信用等級評定結果劃分，而按以下標準進行初步分類：一是一類客戶，如北京、上海、廣州、深圳、天津、杭州、南京、成都、青島、蘇州等城市的本級土地儲備機構及前一年度GDP在150億元以上的開發區的土地儲備機構，對這些客戶視同優良客戶；二是二類客戶，主要為未納入一類客戶的直轄市、省會城市、計劃單列市及溫州、無錫等經濟發達城市的本級土地儲備機構及前一年度GDP在100億元以上但尚未達到150億元的開發區的土地儲備機構；三是一般客戶，指未列入一類、二類客戶的土地儲備機構。

二、規范我行開展土地儲備貸款的范圍。為防范信貸風險，我行暫時只介入一類、二類客戶。同時，總行選定浙江、江蘇兩省分行作為開展土地儲備貸款的試點行，根據本《通知》規定的授權權限，由有權審批行對前述兩省符合本《辦法》規定的一般客戶發放貸款。對于其他省份的一般客戶我行暫不提供信貸支持，對符合本《辦法》規定的一般客戶，確為運作規范、效益及信譽良好的需報經總行審批。

三、規范對土地儲備機構授信管理。對土地儲備中心暫不實行公開授信。可根據收購土地的規模、當地財政實力、經濟發展水平、市場前景等情況，在綜合分析的基礎上，實行內部授信或簽訂銀企（政）合作協議。

四、規范土地儲備貸款審批權限管理。為提高決策層次，防范風險，對土地儲備貸款無論期限長短，有權審批行原則上為總行和一級分行。對一級分行的授權權限按上述客戶的分類進行。如貸款對象為一類客戶，一級分行土地儲備短期和中期貸款的審批權限比照總行《關于2002年授權調整的通知》（農銀授權〔2002〕1號，以下簡稱《通知》）中授予分行的短期貸款中的優良客戶的授權；如貸款對象為二類客戶，一級分行土地儲備短期貸款的審批權限比照《通知》中授予分行的短期貸款中的優良客戶的授權，土地儲備中期貸款比照《通知》中授予項目貸款的授權額度；如貸款對象為一般客戶，一級分行（僅限江蘇、浙江分行）土地儲備短期和中期貸款的審批權限均比照《通知》中授予分行的項目貸款的授權額度。對江蘇、浙江分行轄內的已由總行批準可轉授項目貸款審批權的二級分行可轉授土地儲備貸款授權。

五、規范貸款方式管理。對土地儲備機構申請土地儲備貸款，應辦理合法、足值、有效的抵押擔保手續。對未滿足《辦法》規定信用貸款條件的客戶發放信用貸款須經總行特批。

六、規范貸款審批程序管理。土地儲備貸款一律按房地產開發貸款的基本業務流程辦理，但對情況清楚、風險可控的土地儲備貸款可簡化評估環節。

七、落實對自籌資金比例的要求。土地儲備貸款應要求借款人落實一定比例的自籌資金，但考慮到土地儲備系政府行為的背景，自籌比例可適當低于項目貸款要求的自有資金比例。具體比例暫按以下標準執行：對企業法人類土地儲備機構的土地儲備貸款的自有資金要求不低于土地開發成本的30％。對事業法人類土地儲備機構中一類、二類客戶要求自籌資金（包括自有資金及財政性資金）原則上不低于土地開發成本的20％，對其他客戶要求不低于30％。

八、規范貸款科目管理。各行已發放的土地儲備貸款未在房地產貸款類科目反映的或未在該類科目準確反映的一律按《關于規范房地產貸款管理的通知》（農銀辦發〔2002〕88號）和本《辦法》規定結轉相應科目。今后新發放的土地儲備貸款一律按本《辦法》規定在相應科目反映。

九、切實做好全系統土地儲備貸款的歸口管理。為確保我行對土地市場和房地產市場信貸政策的銜接、統一對兩個市場優良客戶的營銷，總行和一級分行受理土地儲備貸款業務的客戶部門為房地產信貸部（處）或承擔房地產開發信貸業務的客戶部門。

十、強化土地儲備貸款系統指導，防范政策風險。對《辦法》規定貸款對象以外的企（事）業單位從事土地一級開發的，介入應慎重，并一律報經總行審批；借款人須取得有權人民政府從事土地一級開發的書面授權，貸款管理按本《辦法》執行。對房地產開發優質客戶為自身房地產開發經營進行土地儲備向我行申請貸款按《中國農業銀行房地產優質客戶管理暫行辦法》（農銀發〔2001〕149號）執行。

各行要加強對土地儲備貸款的管理，在執行《辦法》和上述規定及貸款管理中遇到的問題，請及時向總行（房地產信貸部）反映。中國農業銀行城市土地儲備貸款管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為促進城市土地儲備貸款業務的發展，規范貸款行為，防范貸款風險，根據現行的《中華人民共和國土地管理法》、《城市規劃法》、《城市房地產管理法》和《貸款通則》等有關法律法規及中國農業銀行信貸管理制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱城市土地儲備貸款（以下簡稱土地儲備貸款）是指農業銀行向縣級以上政府（含縣級）授權從事土地一級開發的土地儲備機構發放的，用于城市規劃區內土地收購征用、儲備、開發的貸款。

第三條 發放土地儲備貸款應當符合國家的法律、法規和人民銀行的有關規定，遵循安全性、流動性和效益性的經營原則。

第四條 本辦法適用于按國家行政建制設立的直轄市、市、縣級人民政府所在鎮各類城市土地一級開發，包括高新技術開發區、經濟開發區等各類開發區土地一級開發。

第二章 貸款對象、用途和種類

第五條 貸款對象。土地儲備貸款的貸款對象是由縣級以上政府（含縣級）授權在該級政府所在城市規劃區內從事土地開發，具有企（事）業法人資格的土地儲備機構。

事業法人主要指由城市機構編制委員會批準成立，隸屬于城市土地管理部門的土地儲備中心（或類似名稱）。

企業法人主要指由開發區管理委員會為主要出資人發起設立的有限責任公司

第六條 貸款用途。土地儲備貸款僅限于城市規劃區內土地一級開發，主要為：

（一）國有存量土地開發。根據城市規劃，土地儲備機構經批準對城市規劃區內的已使用或閑置的國有土地進行統一的收購、收回、補償，并對地上建筑物和附屬物進行拆除和土地平整及市政配套設施建設，使該區域范圍內的土地達到施工建設條件，再進行有償出讓或轉讓的土地開發行為。

（二）新增城市建設用地開發。在符合土地利用總體規劃、城市規劃和土地利用年度計劃的條件下，土地儲備機構經授權對有權部門批準征用的農村集體土地進行統一征用、安置補償、土地平整及城市配套設施建設，再對這些新增的城市建設用地有償出讓或轉讓的土地開發行為。

第七條 貸款種類。土地儲備貸款分為土地儲備短期貸款和土地儲備中期貸款。

土地儲備短期貸款是指期限在1年以內（含1年）的貸款。短期貸款只適用于已確定受讓方或雖未確定受讓方，但出讓前景明朗，在1年以內能完成開發并出讓的國有存量土地或新增建設用地開發。

中期貸款是指貸款期限在1年以上（不含1年）3年以下（含3年）的貸款。中期貸款的用途為開發周期在1年以上的國有存量土地或新增建設用地開發。確需超過3年的，應報總行特批。

第三章 貸款條件及申請

第八條 貸款條件。申請土地儲備貸款，借款人應具備以下條件：

（一）所在城市經濟發展穩定，財政狀況良好，同級財政原則上前三年能實現收支平衡。

（二）從事土地收購、儲備、出讓等經營活動符合國家和地方有關法律法規和政策，有較為完善的工作規章制度。

（三）經主管機關核準登記，具有企（事）業法人資格，取得企（事）業單位法人證書、企（事）業法人組織機構代碼證，并辦理年檢手續。

（四）在農業銀行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，并開立土地儲備資金專戶。

（五）持有人民銀行核發并經過年審的貸款證。

（六）無不良信用記錄。

（七）財務制度健全，資金運作模式可行，資金運行封閉，還貸資金落實。

（八）自籌資金符合規定的比例，全部到位并先于或與貸款同時投入使用。

（九）實行貸款擔保的，貸款擔保合法、有效、足值，符合中國農業銀行貸款擔保的有關規定。

（十）農業銀行要求的其他貸款條件。

第九條 申請資料。土地儲備機構申請土地開發貸款時，應向農業銀行經營行提交以下資料：

（一）借款申請書。

（二）已辦理年檢手續的企（事）業單位法人證書、企業法人營業執照、企（事）業法人組織機構代碼證、法定代表人的證明書或法人授權委托書。

（三）借款人可從事土地一級開發的有效批件。如政府批準設立土地儲備機構的文件、土地儲備實施辦法、借款人的工作（公司）章程等文件。

（四）人民銀行核發并經過年審的貸款證。

（五）經有權部門核準的近年及最近一季度的財務報表。

（六）擬收購、征用土地所在區域的城市控制性詳細規劃。

（七）土地收購、征用合法性資料。

1.收購國有存量土地的，提供原土地使用權人與土地儲備機構簽訂的收購合同及無爭議的權屬證明。

2.征用集體土地的，按照征用土地的數量和性質，提交國務院或省級政府對征地方案和農用地轉用方案的批復。根據《中華人民共和國土地管理法》，征用下列土地的，須報經國務院審批：

（1）基本農田。

（2）基本農田以外的耕地超過35公頃的。

（3）其他土地超過70公頃的。

征用上述規定以外的土地，由省、自治區、直轄市人民政府批準。

（八）“三通一平”等前期開發合法性資料。按照當地城市政府有關土地儲備政策規定，提供有權部門對土地前期開發中有關道路、管網建設用地規劃（或控制性詳細規劃）及房屋拆遷等方面有效批件。對土地開發中新建、擴建和改建道路、管線和其他城市基礎設施建設的，提供建設項目的《建設工程規劃許可證》和《施工許可證》。

（九）自籌資金到位的計劃和已投入資金的證明。

（十）采取抵（質）押擔保的，須提供抵（質）押人同意抵（質）押的承諾函、抵（質）押物清單、權屬證明、資產評估報告。采取保證擔保的，須提供保證人的近三年財務報表、資信證明材料和保證人同意擔保的董事會決議或相應決策機構授權書。

（十一）擬收購儲備的土地已落實意向受讓方的，提交有關協議。

（十二）農業銀行要求提供的其他證明文件和材料。

第四章 貸款方式、利率及科目

第十條 土地儲備貸款方式分為擔保貸款和信用貸款。

第十一條 擔保貸款。對采用抵押擔保方式的，抵押物應為抵押人依法有權處分的國有土地使用權或依法可以抵押的其他財產。抵押物價值經資產估價部門評估確認的，抵押率一般不高于50％。抵押物價值以土地儲備機構的收購價格測算的，抵押率一般不高于70％。以劃撥方式取得的國有土地使用權設定抵押的，須報有批準權的人民政府審批，抵押物價值應扣除未繳納的土地出讓金及相關稅費。在符合貸款擔保的一般規定外，土地儲備貸款不得用以下土地設定抵押權：

（一）權屬有爭議的。

（二）以出讓方式取得土地使用權，滿兩年未動工開發，可以無償收回的土地使用權。

（三）屬于成片開發土地的未形成工業用地或者其他建設用地條件的。

（四）城市規劃區內的集體所有土地，未轉為國有土地的。

（五）以劃撥的土地使用權設定抵押，未取得有批準權人民政府批準同意的。

第十二條 信用貸款。采用信用貸款方式的，應滿足總行信貸基本制度規定的信用貸款條件，并滿足以下條件：

（一）土地儲備機構所在城市（或開發區）經濟較發達，政府信譽良好，財政實力雄厚。

（二）土地儲備機構財務健全，運作規范，財政、國土管理部門及土地儲備機構均無不良信用行為。

（三）政府財政、國土管理部門出具書面承諾，土地出讓收入優先償還銀行貸款；土地儲備機構作為書面承諾，對農業銀行貸款支持儲備的土地視同抵押物管理，土地出讓時須事先征得農業銀行同意。

（四）銀行同業競爭激烈，必須采用信用貸款方式的。

（五）農業銀行要求的其他條件。

第十三條 貸款利率執行人民銀行公布的同檔次利率。

第十四條 土地儲備短期貸款在房地產開發短期貸款科目（科目代號723）反映，中期貸款在其他房地產開發貸款科目（科目代號758）反映。

第五章 貸款調查

第十五條 土地儲備貸款的調查主要包括貸款合法性調查、安全性調查、效益性調查。

第十六條 合法性調查主要包括以下內容：

（一）借款人是否是縣級以上政府委托在城市規劃區內從事土地收購及前期開發的機構。

（二）借款人企（事）業法人營業執照是否真實有效。

（三）《貸款證》是否真實有效并經過年審。

（四）借款人與原國有土地使用權人簽訂的收購合同是否真實有效，收購土地產權是否清晰？收購劃撥的土地使用權是否經過有權部門批準；新增城市建設用地的征地手續和農用地轉用手續是否合法、齊備。

（五）“三通一平”等前期開發中有關地方政策要求的前期開發立項、建設用地規劃、建設工程規劃、房屋拆遷等有效批件是否有效。

（六）土地儲備是否符合有權部門批準的土地利用總體規劃、城市總體規劃、土地利用年度計劃和城市控制性詳細規劃。

第十七條 安全性調查主要包括以下內容：

（一）城市政府所轄區域是否存在嚴重的政府支持或袒護的逃廢債務行為；政府本級財政實力情況。

（二）城市房地產市場發育現狀；近年政府每年出讓及劃撥土地數量、用途；屬于開發區的，調查開發區近年招商引資數量，各類建設用地出讓數量、用途。

（三）借款人的經營能力、盈利能力和償債能力。

（四）借款人在金融機構和其他機構的借款余額、還本付息情況。

（五）自籌資金比例來源和到位情況。

（六）土地收購價格是否合理，是否存在價格高估的情況。尤其是在收購破產企業產房、土地時是否存在價格高估。

（七）土地儲備機構資金運作模式及貸款是否可能被挪用于財政性支出或其他用途。

（八）當地受讓方繳納土地出讓金的主要付款方式，是否分期付款，付款期限長短。

（九）貸款擔保能力。采取抵（質）押擔保的，要調查抵（質）押物的變現能力，對以未交清土地出讓金的土地使用權設定抵押的，應調查拍賣所得價款扣除未繳納的土地出讓金后的價值。采取保證擔保的，要根據保證人的凈資產和已擔保貸款額度確定擔保人擔保能力。

第十八條 效益性調查主要包括以下內容：

（一）從擬開發的土地所處地段、城市規劃、周邊環境等方面，與同類地塊的出讓情況相比，預測土地出讓的市場前景。

（二）根據擬開發土地的控制性詳細規劃，結合規劃用途測算可出讓土地數量及實現的收益。

（三）對擬開發的土地進行成本、收益綜合測算，評估其還本付息和抗風險能力。

（四）分析貸款給農業銀行帶來的存款、中間業務等附帶效益。

第六章 貸款審批和發放

第十九條 土地儲備貸款的有權審批行原則上為總行和一級分行。

第二十條 符合總行特事特辦要求的土地儲備信貸業務，可申請按總行特事特辦的貸款程序辦理。

第二十一條 借款申請獲批準后，經營行須在借款人落實貸款審批的各項限制性條件后方可發放貸款。

第七章 貸后管理

第二十二條 土地儲備貸款的貸后管理參照《中國農業銀行商品房開發項目貸款管理辦法》實行監管經理負責制度、貸款檢查及檢查報告制度。

第二十三條 土地儲備貸款實行專戶管理。

借款人須在農業銀行經營行開立土地儲備資金專戶。專戶資金實行收支兩條線管理，借款人和經營行將自有資金、自籌資金和銀行借款存入專戶。借款人實際用款時，按照有關支出用途及合同、憑證，由經營行逐筆監督，保證專款專用。土地出讓收入應及時存入專戶。出讓收入返還專戶的土地開發成本部分只能用于還貸，不得挪作他用，不得用于滾動開發。抵押物的出（轉）讓須經經營行批準，出（轉）讓收入必須首先用于還貸。

土地出讓收入由財政先收后返的，經營行應盡量督促城市財政部門和土地行政主管部門在經營行分別開立土地有償使用收入財政專戶和土地資金專戶，接受經營行監督。

第二十四條 建立貸款早期預警制度。發生下列情況之一的，經營行應實行預警，并采取停止發放貸款或提前收回貸款等相應債權保護措施：

（一）國家或地方政府關于土地儲備的政策發生變化，對貸款可能產生不利影響的。

（二）地方政府或財政部門通過改變資金運作模式、調整土地出讓收入分配政策等措施，轉移借款人資金或將貸款挪用于財政性支出的。

（三）借款人在近期內出讓的地塊價格水平總體不理想，不能保證合理利潤的。

（四）借款人轉移貸款用途的。

（五）在貸款償還前出（轉）讓或出租農業銀行貸款支持收購、儲備的土地的國有土地使用權或已抵押給農業銀行的國有土地使用權時，借款人未事先通知經營行的。

（六）出（轉）讓已抵押給農業銀行的國有土地使用權或轉讓其他抵押物后，借款人未歸還貸款，又未能提供其他合法、足值的抵押物的。

（七）貸款支持收購儲備的土地因規劃條件改變，無法實現預期效益的。

（八）抵押物因政策變化或經批準改變原規劃條件，不再符合抵押規定的，借款人又未能提供其他合法、足值的抵押物的。

（九）借款人或擔保人涉及訴訟，可能影響貸款安全的。

（十）貸款抵（質）押物被司法機關或其他有權機關查封、扣押的。

（十一）其他導致貸款風險增加的情況。

第八章 附則

第二十五條 各一級分行可依據本辦法制定相應的操作細則，細則不得與本辦法相抵觸。

第二十六條

第二十七條 本辦法由農業銀行總行負責解釋和修訂。本辦法自發布之日起執行。

第二篇：中國農業銀行城市土地儲備貸款管理暫行辦法

中國農業銀行城市土地儲備貸款管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為促進城市土地儲備貸款業務的發展，規范貸款行為，防范貸款風險，根據現行的《中華人民共和國土地管理法》、《城市規劃法》、《城市房地產管理法》和《貸款通則》等有關法律法規及中國農業銀行信貸管理制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱城市土地儲備貸款（以下簡稱土地儲備貸款）是指農業銀行向縣級以上政府（含縣級）授權從事土地一級開發的土地儲備機構發放的，用于城市規劃區內土地收購征用、儲備、開發的貸款。

第三條 發放土地儲備貸款應當符合國家的法律、法規和人民銀行的有關規定，遵循安全性、流動性和效益性的經營原則。

第四條 本辦法適用于按國家行政建制設立的直轄市、市、縣級人民政府所在鎮各類城市土地一級開發，包括高新技術開發區、經濟開發區等各類開發區土地一級開發。

第二章 貸款對象、用途和種類

第五條 貸款對象。土地儲備貸款的貸款對象是由縣級以上政府（含縣級）授權在該級政府所在城市規劃區內從事土地開發，具有企（事）業法人資格的土地儲備機構。

事業法人主要指由城市機構編制委員會批準成立，隸屬于城市土地管理部門的土地儲備中心（或類似名稱）。

企業法人主要指由開發區管理委員會為主要出資人發起設立的有限責任公司

第六條 貸款用途。土地儲備貸款僅限于城市規劃區內土地一級開發，主要為：

（一）國有存量土地開發。根據城市規劃，土地儲備機構經批準對城市規劃區內的已使用或閑置的國有土地進行統一的收購、收回、補償，并對地上建筑物和附屬物進行拆除和土地平整及市政配套設施建設，使該區域范圍內的土地達到施工建設條件，再進行有償出讓或轉讓的土地開發行為。

（二）新增城市建設用地開發。在符合土地利用總體規劃、城市規劃和土地利用計劃的條件下，土地儲備機構經授權對有權部門批準征用的農村集體土地進行統一征用、安置補償、土地平整及城市配套設施建設，再對這些新增的城市建設用地有償出讓或轉讓的土地開發行為。

第七條 貸款種類。土地儲備貸款分為土地儲備短期貸款和土地儲備中期貸款。

土地儲備短期貸款是指期限在1年以內（含1年）的貸款。短期貸款只適用于已確定受讓方或雖未確定受讓方，但出讓前景明朗，在1年以內能完成開發并出讓的國有存量土地或新增建設用地開發。

中期貸款是指貸款期限在1年以上（不含1年）3年以下（含3年）的貸款。中期貸款的用途為開發周期在1年以上的國有存量土地或新增建設用地開發。確需超過3年的，應報總行特批。

第三章 貸款條件及申請

第八條 貸款條件。申請土地儲備貸款，借款人應具備以下條件：

（一）所在城市經濟發展穩定，財政狀況良好，同級財政原則上前三年能實現收支平衡。

（二）從事土地收購、儲備、出讓等經營活動符合國家和地方有關法律法規和政策，有較為完善的工作規章制度。

（三）經主管機關核準登記，具有企（事）業法人資格，取得企（事）業單位法人證書、企（事）業法人組織機構代碼證，并辦理年檢手續。

（四）在農業銀行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，并開立土地儲備資金專戶。

（五）持有人民銀行核發并經過年審的貸款證。

（六）無不良信用記錄。

（七）財務制度健全，資金運作模式可行，資金運行封閉，還貸資金落實。

（八）自籌資金符合規定的比例，全部到位并先于或與貸款同時投入使用。

（九）實行貸款擔保的，貸款擔保合法、有效、足值，符合中國農業銀行貸款擔保的有關規定。

（十）農業銀行要求的其他貸款條件。

第九條 申請資料。土地儲備機構申請土地開發貸款時，應向農業銀行經營行提交以下資料：

（一）借款申請書。

（二）已辦理年檢手續的企（事）業單位法人證書、企業法人營業執照、企（事）業法人組織機構代碼證、法定代表人的證明書或法人授權委托書。

（三）借款人可從事土地一級開發的有效批件。如政府批準設立土地儲備機構的文件、土地儲備實施辦法、借款人的工作（公司）章程等文件。

（四）人民銀行核發并經過年審的貸款證。

（五）經有權部門核準的近年及最近一季度的財務報表。

（六）擬收購、征用土地所在區域的城市控制性詳細規劃。

（七）土地收購、征用合法性資料。

1.收購國有存量土地的，提供原土地使用權人與土地儲備機構簽訂的收購合同及無爭議的權屬證明。

2.征用集體土地的，按照征用土地的數量和性質，提交國務院或省級政府對征地方案和農用地轉用方案的批復。根據《中華人民共和國土地管理法》，征用下列土地的，須報經國務院審批：

（1）基本農田。

（2）基本農田以外的耕地超過35公頃的。

（3）其他土地超過70公頃的。

征用上述規定以外的土地，由省、自治區、直轄市人民政府批準。

（八）“三通一平”等前期開發合法性資料。按照當地城市政府有關土地儲備政策規定，提供有權部門對土地前期開發中有關道路、管網建設用地規劃（或控制性詳細規劃）及房屋拆遷等方面有效批件。對土地開發中新建、擴建和改建道路、管線和其他城市基礎設施建設的，提供建設項目的《建設工程規劃許可證》和《施工許可證》。

（九）自籌資金到位的計劃和已投入資金的證明。

（十）采取抵（質）押擔保的，須提供抵（質）押人同意抵（質）押的承諾函、抵（質）押物清單、權屬證明、資產評估報告。采取保證擔保的，須提供保證人的近三年財務報表、資信證明材料和保證人同意擔保的董事會決議或相應決策機構授權書。

（十一）擬收購儲備的土地已落實意向受讓方的，提交有關協議。

（十二）農業銀行要求提供的其他證明文件和材料。

第四章 貸款方式、利率及科目

第十條 土地儲備貸款方式分為擔保貸款和信用貸款。

第十一條 擔保貸款。對采用抵押擔保方式的，抵押物應為抵押人依法有權處分的國有土地使用權或依法可以抵押的其他財產。抵押物價值經資產估價部門評估確認的，抵押率一般不高于50％。抵押物價值以土地儲備機構的收購價格測算的，抵押率一般不高于70％。以劃撥方式取得的國有土地使用權設定抵押的，須報有批準權的人民政府審批，抵押物價值應扣除未繳納的土地出讓金及相關稅費。在符合貸款擔保的一般規定外，土地儲備貸款不得用以下土地設定抵押權：

（一）權屬有爭議的。

（二）以出讓方式取得土地使用權，滿兩年未動工開發，可以無償收回的土地使用權。

（三）屬于成片開發土地的未形成工業用地或者其他建設用地條件的。

（四）城市規劃區內的集體所有土地，未轉為國有土地的。

（五）以劃撥的土地使用權設定抵押，未取得有批準權人民政府批準同意的。

第十二條 信用貸款。采用信用貸款方式的，應滿足總行信貸基本制度規定的信用貸款條件，并滿足以下條件：

（一）土地儲備機構所在城市（或開發區）經濟較發達，政府信譽良好，財政實力雄厚。

（二）土地儲備機構財務健全，運作規范，財政、國土管理部門及土地儲備機構均無不良信用行為。

（三）政府財政、國土管理部門出具書面承諾，土地出讓收入優先償還銀行貸款；土地儲備機構作為書面承諾，對農業銀行貸款支持儲備的土地視同抵押物管理，土地出讓時須事先征得農業銀行同意。

（四）銀行同業競爭激烈，必須采用信用貸款方式的。

（五）農業銀行要求的其他條件。

第十三條 貸款利率執行人民銀行公布的同檔次利率。

第十四條 土地儲備短期貸款在房地產開發短期貸款科目（科目代號723）反映，中期貸款在其他房地產開發貸款科目（科目代號758）反映。

第五章 貸款調查

第十五條 土地儲備貸款的調查主要包括貸款合法性調查、安全性調查、效益性調查。

第十六條 合法性調查主要包括以下內容：

（一）借款人是否是縣級以上政府委托在城市規劃區內從事土地收購及前期開發的機構。

（二）借款人企（事）業法人營業執照是否真實有效。

（三）《貸款證》是否真實有效并經過年審。

（四）借款人與原國有土地使用權人簽訂的收購合同是否真實有效，收購土地產權是否清晰？收購劃撥的土地使用權是否經過有權部門批準；新增城市建設用地的征地手續和農用地轉用手續是否合法、齊備。

（五）“三通一平”等前期開發中有關地方政策要求的前期開發立項、建設用地規劃、建設工程規劃、房屋拆遷等有效批件是否有效。

（六）土地儲備是否符合有權部門批準的土地利用總體規劃、城市總體規劃、土地利用計劃和城市控制性詳細規劃。

第十七條 安全性調查主要包括以下內容：

（一）城市政府所轄區域是否存在嚴重的政府支持或袒護的逃廢債務行為；政府本級財政實力情況。

（二）城市房地產市場發育現狀；近年政府每年出讓及劃撥土地數量、用途；屬于開發區的，調查開發區近年招商引資數量，各類建設用地出讓數量、用途。

（三）借款人的經營能力、盈利能力和償債能力。

（四）借款人在金融機構和其他機構的借款余額、還本付息情況。

（五）自籌資金比例來源和到位情況。

（六）土地收購價格是否合理，是否存在價格高估的情況。尤其是在收購破產企業產房、土地時是否存在價格高估。

（七）土地儲備機構資金運作模式及貸款是否可能被挪用于財政性支出或其他用途。

（八）當地受讓方繳納土地出讓金的主要付款方式，是否分期付款，付款期限長短。

（九）貸款擔保能力。采取抵（質）押擔保的，要調查抵（質）押物的變現能力，對以未交清土地出讓金的土地使用權設定抵押的，應調查拍賣所得價款扣除未繳納的土地出讓金后的價值。采取保證擔保的，要根據保證人的凈資產和已擔保貸款額度確定擔保人擔保能力。

第十八條 效益性調查主要包括以下內容：

（一）從擬開發的土地所處地段、城市規劃、周邊環境等方面，與同類地塊的出讓情況相比，預測土地出讓的市場前景。

（二）根據擬開發土地的控制性詳細規劃，結合規劃用途測算可出讓土地數量及實現的收益。

（三）對擬開發的土地進行成本、收益綜合測算，評估其還本付息和抗風險能力。

（四）分析貸款給農業銀行帶來的存款、中間業務等附帶效益。

第六章 貸款審批和發放

第十九條 土地儲備貸款的有權審批行原則上為總行和一級分行。

第二十條 符合總行特事特辦要求的土地儲備信貸業務，可申請按總行特事特辦的貸款程序辦理。

第二十一條 借款申請獲批準后，經營行須在借款人落實貸款審批的各項限制性條件后方可發放貸款。

第七章 貸后管理

第二十二條 土地儲備貸款的貸后管理參照《中國農業銀行商品房開發項目貸款管理辦法》實行監管經理負責制度、貸款檢查及檢查報告制度。

第二十三條 土地儲備貸款實行專戶管理。

借款人須在農業銀行經營行開立土地儲備資金專戶。專戶資金實行收支兩條線管理，借款人和經營行將自有資金、自籌資金和銀行借款存入專戶。借款人實際用款時，按照有關支出用途及合同、憑證，由經營行逐筆監督，保證專款專用。土地出讓收入應及時存入專戶。出讓收入返還專戶的土地開發成本部分只能用于還貸，不得挪作他用，不得用于滾動開發。抵押物的出（轉）讓須經經營行批準，出（轉）讓收入必須首先用于還貸。

土地出讓收入由財政先收后返的，經營行應盡量督促城市財政部門和土地行政主管部門在經營行分別開立土地有償使用收入財政專戶和土地資金專戶，接受經營行監督。

第二十四條 建立貸款早期預警制度。發生下列情況之一的，經營行應實行預警，并采取停止發放貸款或提前收回貸款等相應債權保護措施：

（一）國家或地方政府關于土地儲備的政策發生變化，對貸款可能產生不利影響的。

（二）地方政府或財政部門通過改變資金運作模式、調整土地出讓收入分配政策等措施，轉移借款人資金或將貸款挪用于財政性支出的。

（三）借款人在近期內出讓的地塊價格水平總體不理想，不能保證合理利潤的。

（四）借款人轉移貸款用途的。

（五）在貸款償還前出（轉）讓或出租農業銀行貸款支持收購、儲備的土地的國有土地使用權或已抵押給農業銀行的國有土地使用權時，借款人未事先通知經營行的。

（六）出（轉）讓已抵押給農業銀行的國有土地使用權或轉讓其他抵押物后，借款人未歸還貸款，又未能提供其他合法、足值的抵押物的。

（七）貸款支持收購儲備的土地因規劃條件改變，無法實現預期效益的。

（八）抵押物因政策變化或經批準改變原規劃條件，不再符合抵押規定的，借款人又未能提供其他合法、足值的抵押物的。

（九）借款人或擔保人涉及訴訟，可能影響貸款安全的。

（十）貸款抵（質）押物被司法機關或其他有權機關查封、扣押的。

（十一）其他導致貸款風險增加的情況。

第八章 附則

第二十五條 各一級分行可依據本辦法制定相應的操作細則，細則不得與本辦法相抵觸。

第二十六條 本辦法由農業銀行總行負責解釋和修訂。

第二十七條 本辦法自發布之日起執行。

第三篇：中國農業銀行聯合貸款協議書

為了更好地貫徹國家產業政策，集中資金，保證重點，支持企業健康發展，經中國農業銀行總行、____________省（區、市）分行、____________地（市）行、____________縣支行（系借款企業的開戶行）協商，決定聯合對________________________發放貸款。為了保證貸款安全，提高貸款使用效益，現就貸款各方責任、義務、額度、發放、收回、管理、上劃利息和加罰息等協議如下：

一、貸款額度

____________年對____________發放____________貸款____________萬元；總行、總（區、市）分行、地（市）行、縣支行貸款額度依資按___________萬元、___________萬元、___________萬元承擔。

二、規模和資金的籌集

總行、____________省（區、市）分行、____________地（市）、縣支行均優先籌足應承擔的貸款規模和資金，及時、合理地向企業提供貸款。各方都不得以任何理由減少應承擔的資金和規模份額，保證貸款足額投放。

三、貸款發放和收回

為了簡化手續，發放聯合貸款由開戶行做好初審工作。并簽注明確意見，各級行審查同意行，委托開戶行與借款企業簽訂借款合同。早述貸款發放后，由開戶行負責管理和收回。貸款收回后，按原定比例上交各級行。

四、利息的上劃和方式

開戶行按規定結息期收取利息后，對應上劃總行、省（區、市）分行、地（市）行的利息，應在三日內全額上劃。本金到期收回，以同樣方式辦理，總行按利息收入1‰付給開戶行委托管理費，委托管理費由總行定期返還開戶行。

五、貸款的管理與監督

開戶行每半年對____________進行經濟主動分析，并就貸款實際用途、企業的經濟效益，貸款的安全情況，項目建設進度及資金到位使用情況等一并以書面形式分別報告總行、省（區、市）分行、地（市）行。

六、貸款的加罰息

企業借款期內發生逾期、擠占、挪用貸款等問題，總行、省（區、市）分行、地（市）行聯合委托開戶行對其實施信貸制裁，并將加罰息的70％按聯合貸款所承擔的份額分別上劃總行、省（區、市）分行、地（市）行，30％留給開戶行。

七、本協議未盡事宜，由聯合貸款的____________共同協商解決。如遇特殊情況，開戶行應立即報告總行。

八、本協議經____________聯合貸款行簽字后生效。__________________________各執一份。

負責人簽字：____________負責人簽字：____________

中國農業銀行中國農業銀行

負責人簽字：____________負責人簽字：____________

第四篇：中國農業銀行康復扶貧貸款管理辦法

中國農業銀行康復扶貧貸款管理辦法 農銀發[1998]99號

1998-6-16 中國農業銀行

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第一章 總則

第一條 宗旨和依據。為切實加強康復扶貧貸款的管理，提高信貸資產質量和效益，依據《國家八七扶貧攻堅計劃》、《殘疾人扶貧攻堅計劃》和《國家扶貧資金管理辦法》、《貸款通則》、《中國農業銀行貸款管理制度》，特制定本辦法。

第二條 貸款性質。康復扶貧貸款是為解決農村貧困殘疾人溫飽問題而安排的專項信貸資金，必須堅持借款自愿、貸款自主的原則，嚴格履行借款合同，有借有還，到期歸還。

第三條 貸款方針。康復扶貧貸款堅持開發式扶貧、扶持到戶到人的方針，以扶持貧困殘疾人解決溫飽為目標，依據政策導向，強化資金管理，優化貸款結構，努力提高信貸資金的使用效益。

第二章 貸款范圍和用途

第四條 貸款范圍。康復扶貧貸款用于非國定貧困縣（市），只能安排在計劃規定的、配套資金落實的縣（市）內，以殘疾人貧困戶作為資金投放、項目實施和受益的對象。

第五條 貸款用途。康復扶貧貸款只能用于扶持農村殘疾人貧困戶從事有助于直接解決溫飽的種植業、養殖業、手工業和家庭副業，主要以“小額信貸”的方式直接扶持到殘疾人貧困戶。

第三章 貸款對象、條件及方式

第六條 承貸主體。康復扶貧貸款由縣級殘疾人聯合會確定的承擔扶貧開發任務的殘疾人服務機構或扶貧經濟實體承貸承還。

第七條 貸款條件。殘疾人服務機構要有獨立的法人資格，有健全的財務制度；在經辦行開立基本賬戶，地方配套資金必須按規定到位；必須向經辦行報送貸款使用計劃、扶持殘疾人貧困戶清單及生產經營項目，接受銀行的信貸監督，恪守信用，保證貸款按期歸還。

扶貧經濟實體除上述條件外，還應具備：生產經營項目要有市場，有效益，列入當地殘疾人扶貧開發規劃，扶貧任務明確，扶持對象落實，措施具體，項目資本金不低于總投資的10％，預測經濟效益和社會效益可靠，并向經辦行報送經營計劃、財務報表。

第八條 貸款方式。實行小額信貸扶持到戶的貸款，承貸主體資信良好，確能按期償還貸款本息的，經過當地行審查評估，可以實行信用放款。扶貧經濟實體承貸承還的貸款，一般實行擔保貸款方式。

第四章 貸款期限和利率

第九條 貸款期限。殘疾人服務機構承貸承還的貸款期限為5年，5年內滾動安排使用。貧困戶貸款收回后，存入殘疾人服務機構在經辦行的專用賬戶，并由殘疾人服務機構確定新的扶持對象，經當地行審查后繼續周轉使用。

扶貧經濟實體承貸承還的貸款，期限要根據具體項目的生產經營周期和承貸單位的綜合還款能力分別確定，最長不超過5年。

承貸單位要負責及時歸還貸款。無故拖延不還或挪作他用的，要按規定加罰利息。

第十條 貸款利率。康復扶貧貸款執行國家統一的扶貧貸款利率，向借戶按季按年利率2.88％計收利息。財政按扶貧貸款利率與農行向借戶收取利率2.88％之差，按季給予貼息，貼息額由中央財政和省級財政各負擔一半。中央財政貼息部分由財政部根據中國殘疾人聯合會審核上報的康復扶貧貸款的規模確定，并直接撥付給中國農業銀行總行；省級財政貼息部分，由省級財政根據當地殘聯核報的康復扶貧貸款數確定，貼息撥付給中國農業銀行各省級分行。財政貼息期限與貸款期限一致，貸款期限5年，貼息5年。

第十一條 貸款使用。經辦行要在上級行的授權范圍內做好康復扶貧貸款的調查、審查和審批，及時發放，加強經營管理，確保貸款效益。要積極提供優質高效的信貸服務，依據殘疾人服務機構或扶貧經濟實體申報的貸款使用計劃、殘疾人貧困戶清單以及生產經營進度及時撥付資金。經辦行要在每年第四季度將本康復扶貧貸款使用情況逐級上報。

第五章 貸款管理

第十二條 計劃管理。康復扶貧貸款計劃由總行根據有關考核指標會同中國殘疾人聯合會協商確定，對省、自治區、直轄市分行一年一定，不搞基數化。康復扶貧貸款計劃分配的基本依據是：各省、自治區、直轄市本貧困殘疾人數量和貧困程度、貸款使用效益、地方配套資金落實情況等。康復扶貧貸款計劃不得挪用，當年未用完，可結轉下年繼續使用。

中國農業銀行各級分行在每年第四季度根據當地殘疾人聯合會申報的貸款項目，編制下一貸款項目計劃，逐級上報。

第十三條 合同管理。康復扶貧貸款必須由借貸雙方依法簽訂書面借款合同，按合同內容和要求依法管理。

第十四條 核算與監測。康復扶貧貸款要準確計入總行規定的會計科目。各分行要建立康復扶貧貸款經濟檔案，建立貸款監測分析與報告制度，逐級準確及時反映康復扶貧貸款執行進度和使用效果。

第十五條 貸款審計。各級行要建立經常性的貸款審計制度，嚴禁擠占、挪用、截留康復扶貧貸款，嚴禁以各種形式變相提高對貧困戶的貸款利率。要與國家審計部門和當地殘疾人聯合會等部門密切配合，通力合作，加強對康復扶貧貸款的使用情況的檢查。對投向不符合規定的，要及時糾正。對地方配套資金達不到規定比例、貼息資金不到位的，中國農業銀行有權停止發放貸款。

第十六條 建立貸款使用管理的約束和激勵機制。貸款計劃安排要與貸款使用效益、回收掛鉤。對貸款使用效益好、回收率高的省、自治區、直轄市分行要給予表彰。

第六章 附則

第十七條

第十八條

第十九條 本辦法由中國農業銀行總行制定、解釋和修改。各省、自治區、直轄市分行可根據本辦法制定實施細則，并報總行備案。本辦法自頒布之日起施行。

第五篇：中國人民銀行土地儲備貸款管理辦法

中國人民銀行土地儲備貸款管理辦法

第一章 總 則

第一條為加強各個商業銀行（以下簡稱銀行）土地儲備貸款業務的管理，規范貸款行為，防范信貸風險，根據《中華人民共和國土地管理法》、《中華人民共和國城鄉規劃法》、《土地儲備管理辦法》等法律和規章，制定本辦法。

第二條本辦法所稱土地儲備貸款，是指銀行向借款人發放的用于土地收購及土地前期開發、整理的貸款。

本辦法所稱土地儲備，是指國家、省、市、縣人民政府國土資源管理部門為實現調控土地市場、促進土地資源合理利用目標，依法取得土地，進行前期開發、儲存以備供應土地的行為。

第三條銀行發放土地儲備貸款區域原則上只限于土地資源稀缺的區域性中心城市，單戶貸款總額應嚴格遵循資本約束原則。

第二章 貸款對象和條件

第四條 貸款對象。土地儲備貸款的借款人應當是省、市、縣人民政府批準成立、隸屬于國土資源管理部門、統一承擔其行政轄區內土地儲備工作的事業法人。借款人應當具備以下條件：

（一）經主管機關核準登記，具有事業法人資格，取得法人組織機構代碼證，并辦理年檢手續；

（二）從事土地開發、出讓等活動符合國家和地方有關法律法規和政策，有較為完善的工作規章制度；

（三）取得有審批權政府允許從事土地開發的批準文件；

（四）財務制度健全，還款資金來源已經落實，無不良信用記錄；

（五）取得貸款卡并在銀行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶；

（六）銀行規定的其他條件。

第五條 貸款條件。土地儲備貸款應符合以下條件：

（一）所在地區經濟發展穩定，財政狀況良好，土地市場化程度較高，房地產市場環境良好，政府負債情況合理，土地存量適中，土地收購、整理、儲備和出讓等行為規范；

（二）土地儲備機構舉借的貸款規模，應當與土地儲備計劃、土地儲備資金項目預算相銜接，并報經同級財政部門批準；

（三）貸款用于收購、整理和儲備的土地應為可出讓的商品住宅、商業設施等經營性用地；貸款項目涉及農用地的，應辦妥合法的農用地轉用手續和征地手續；

（四）開發地塊地理位置優越，具備開發建設條件，有較大增值潛力，具有良好的出讓前景；

（五）能夠提供符合各個商業銀行總行貸款擔保制度規定的擔保；

（六）銀行規定的其它條件。

第三章 貸款用途、方式、期限和利率

第六條 貸款用途。土地儲備貸款僅限于城市規劃區內土地一級開發，包括國有存量土地或新增城市建設用地開發。

（一）國有存量土地開發。根據城市規劃，土地儲備機構經批準對城市規劃區內的已使用或閑置的國有土地進行統一的收購、收回、補償，并對地上建筑物和附屬物進行拆除和土地平整及市政配套設施建設，使該區域范圍內的土地達到施工建設條件，再進行有償出讓的土地開發行為。

（二）新增城市建設用地開發。在符合土地利用總體規劃、城市規劃和土地利用計劃的條件下，土地儲備機構經授權對有權部門批準征用的農村集體土地進行統一征用、安置補償、土地平整及城市配套設施建設，再對這些新增的城市建設用地有償出讓的土地開發行為。

第七條

土地儲備貸款采取抵押方式的，應當有合法的土地使用證，貸款抵押率最高不得超過抵押物評估價值的70%，貸款期限原則上不得超過2年。以政府儲備土地設定抵押的，其價值按照市場評估價值扣除應當上繳政府的土地出讓收益確定，抵押程序參照劃撥土地使用權程序執行。

土地儲備貸款采取保證方式發放的，保證人應當符合《中華人民共和國擔保法》規定的條件。

銀行不得接受國家機關作為貸款保證人，不得接受各類財政性資金為貸款提供的擔保。

第八條

土地儲備貸款利率按照中國人民銀行的有關規定執行。

第四章 操作流程

第九條借款申請。借款人應出具書面申請，并提供以下資料：

（一）已辦理年檢手續的事業法人證書、組織機構代碼證、法定代表人身份證明、法定代表人授權委托書及其他有關資料。

（二）從事土地一級開發的有效批件，如政府批準設立土地儲備機構的文件。

（三）經有權部門核準的近三年財務報表（成立未滿三年的提供自成立以來的財務報表）及近期財務報表。

（四）擬收購、征用土地所在區域的城市控制性詳細規劃。

（五）土地收購、征用合法性資料：收購國有存量土地的，提供原土地使用權人與土地儲備機構簽訂的收購合同及權屬證明；征用集體土地的，按照征用土地的數量和性質，提供政府對征地方案和農用地轉用方案的批復。

貸款申請時未取得合法性資料的，應提供辦理情況和取得計劃。

（六）持有財政部門的貸款規模批準文件及同級人民政府批準的項目實施方案等書面材料。

（七）自籌資金來源和已投入資金的證明資料。

（八）符合各個商業銀行總行貸款擔保制度規定的貸款保證人或抵質押物資料。

（九）擬收購的儲備土地已落實意向受讓方的，提交有關協議。

（十）銀行要求提供的其他資料。第十條 貸款調查。銀行受理申請后，對貸款的合法性、安全性和效益性進行調查。

（一）貸款合法性調查。貸款合法性調查主要包括以下內容： 1．借款人是否為合規的土地儲備機構；

2．土地收購、征用及前期開發的合法性資料和批件是否有效以及辦理情況；

3.土地儲備是否符合有權部門批準的土地利用總體規劃、城市總體規劃、土地利用計劃和城市控制性詳細規劃；

4.其他與貸款安全有關的合法性內容。

（二）貸款安全性調查。貸款安全性調查主要包括以下內容： 1.國家宏觀調控政策、城市所轄區域經濟發展狀況和政府財政實力情況；

2.城市房地產市場發展現狀，土地供需狀況、土地價格走勢以及本項目土地開發的可行性；

3.借款人對外借款余額、還本付息情況及信用記錄； 4.自籌資金來源和落實情況；

5.土地儲備機構資金運作模式及其對貸款安全的影響； 6.已經落實受讓方的，其繳納土地出讓金的付款方式、付款期限長短對貸款安全的影響；

7.保證人的擔保能力，抵質押物的權屬及變現能力，以未交清土地出讓金的土地使用權設定抵押的，應調查拍賣所得價款扣除未繳納的土地出讓金后的價值； 8.銀行要求調查的其他內容。

（三）貸款效益性調查。貸款效益性調查主要包括以下內容： 1.根據擬開發的土地所處地段、城市規劃、周邊環境、市場需求等方面，預測土地出讓的市場前景；

2.根據擬開發土地的控制性詳細規劃，結合規劃用途及合理的出讓價格測算可出讓土地數量及可實現的收益；

3.測算擬開發土地成本和綜合收益，評估其還本付息和抗風險能力；

4.貸款給銀行帶來的綜合效益； 5.銀行要求調查的其他內容。

第十一條 貸款審查。應重點審查各項資料的完備性和有效性，借款人主體資格、資產負債情況、借款用途是否符合國家土地儲備政策；貸款金額、期限是否與借款人還款能力相符等。

第十二條 貸款審批。土地儲備貸款按銀行貸款審批權限進行審批，貸款金額超過審批權限的，按權限管理規定上報審批。

第十三條 簽訂合同。經審批同意后，銀行應與借款人簽訂借款合同和有關擔保合同。

第十四條 辦理登記。合同簽訂后，貸款方式為抵押擔保的，銀行應當按照《中華人民共和國擔保法》的規定辦理抵押登記手續。

第十五條 貸款發放。在合同生效并具備提款條件后，方可發放貸款。貸款發放時，銀行應將款項直接劃入借款人在銀行開立的土地儲備資金賬戶中。第十六條貸后管理。土地儲備貸款的貸后管理實施項目監管負責制、資金封閉管理制及貸后檢查管理制。

土地儲備貸款實行專戶管理，專戶管理主要包括以下內容：

（一）借款人應在銀行開立土地儲備資金專戶。專戶資金實行收支兩條線管理，借款人將資本金、自籌資金和銀行借款資金存入專戶。借款人實際用款時，按照有關支出用途及合同、憑證，由銀行逐筆監督，保證專款專用。

（二）土地出讓收入按約定比例存入土地儲備資金專戶，確保還貸資金來源落實。土地出讓收入由財政先收后返的，銀行應盡量要求城市財政部門在銀行開立土地有償使用收入財政專戶，接受銀行監督。

第五章 風險控制

第十七條 對土地儲備機構儲備符合規劃（計劃）且空閑、廢棄、閑置和低效利用的國有存量建設用地的，銀行應積極予以支持。

第十八條 銀行對資本金沒有到位或資本金嚴重不足、管理不規范及以任何形式為第三方提供擔保的借款人不得發放土地儲備貸款。

第十九條 銀行應對儲備土地進行嚴格的評估，保證貸款資金用在儲備的土地項目上，確保土地的保值、增值和權屬無爭議。

第二十條 土地儲備貸款發放后，要加強土地收儲資金的管理，防止資金被擠占挪用，要警惕土地以低成本轉讓，確保土地出讓收入優先歸還銀行貸款。土地出讓收入存入土地儲備專戶的資金不得用于與儲備無關的其他用途。

第二十一條 土地儲備貸款應主要以土地出讓收入及借款人其他收入作為還款來源。

第二十二條 土地儲備貸款一般不得辦理借新還舊，對已經逾期的土地儲備貸款要盡快組織清收。

第二十三條為了規避土地拍賣變現和借款償還期限不確定的風險，銀行在借款合同中除了要明確合理的貸款期限外，還應當在借款合同的分期還款計劃中明確土地拍賣變現后，應及時優先償還貸款的金額或一定比例的金額不受貸款期限的約束。

第二十四條 銀行應密切關注政府有關部門及相關機構對土地經濟環境、土地市場發展狀況、土地的未來用途及有關規劃、計劃等方面的政策并進行研究，實時掌握土地價值狀況，避免由于土地價值虛增或其他情況而導致的貸款風險。

第二十五條 建立貸款早期預警制度，發生下列情形之一的，銀行應要求借款人按合同約定限時改正、提前還款、提供有效擔保或停止發放貸款：

（一）國家或地方政府關于土地儲備的政策發生變化，對貸款可能產生不利影響的；

（二）地方政府或財政部門通過改變資金運作模式、調整土地出讓收入分配政策等措施，使土地出讓收入不能及時存入專戶的；

（三）貸款支持收購儲備的土地因規劃條件改變，無法實現預期效益的；

（四）借款人在近期內土地出讓情況和出讓價格不理想，不能保證合理收益，又沒有其他還款來源的；

（五）借款人改變貸款用途的；

（六）在貸款償還前出讓或采取其他方式處置已抵押給銀行的抵押物時，借款人未事先通知銀行的；

（七）出讓已抵押給銀行的國有土地使用權或轉讓其他抵押物后，借款人未及時歸還貸款，又未能提供其他合法、足值的抵押物的；

（八）抵押物因政策變化或經批準改變原規劃條件，不再符合抵押規定，借款人又未能提供其他合法、足值的抵押物的；

（九）借款人涉及訴訟，可能影響貸款安全的；

（十）其他導致貸款風險增加的情況。