第一篇：《國際結(jié)算》期末復(fù)習(xí)題

期末復(fù)習(xí)題

1、匯票：

我國《票據(jù)法》規(guī)定，匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定的日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。根據(jù)出票人分為銀行匯票和商業(yè)匯票。--銀行匯票 ：

是一家銀行向另一家銀行簽發(fā)的支付命令，出票人和付款人都是銀行。它的信用基礎(chǔ)是銀行信用。

--商業(yè)匯票：

是由公司、企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的匯票。它的信用基礎(chǔ)是商業(yè)信用。

根據(jù)匯票承兌人劃分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。

承兌匯票主要是針對商業(yè)匯票而言的。

--商業(yè)承兌匯票：以公司、企業(yè)或個(gè)人為付款人，并由公司、企業(yè)或個(gè)人進(jìn)行承兌的遠(yuǎn)期匯票。

--銀行承兌匯票：是指由公司、企業(yè)或個(gè)人開立的以銀行為付款人并經(jīng)過付款銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票。銀行承兌使匯票的信用基礎(chǔ)由商業(yè)信用轉(zhuǎn)換為銀行信用。2.支票的種類

（1）根據(jù)收款人抬頭劃分

記名支票，指注明收款人姓名的支票。無記名支票。（2）根據(jù)支票對付款有無特殊限制劃分(國外的情況)劃線支票（只能轉(zhuǎn)賬不能提現(xiàn)）、普通支票

（3）根據(jù)支票對付款有無特殊限制劃分(國內(nèi)的情況)現(xiàn)金支票（可以提現(xiàn)和轉(zhuǎn)賬）。轉(zhuǎn)賬支票。（4）保兌支票

保兌支票是指由付款銀行加注“保付”字樣的支票。如果付款行對支票進(jìn)行了保付，就是承擔(dān)了絕對付款的責(zé)任，從而使持票人在任何情況下都能保證獲得支付。(5)銀行支票

銀行支票是以銀行為出票人，并由銀行任付款人的支票。3.匯票的背書行為

背書是指持票人在票據(jù)背面簽名，并交付給受讓人的行為。背書的基本目的是為了轉(zhuǎn)讓票據(jù)及票據(jù)權(quán)利。

它包括簽名和交付兩個(gè)動(dòng)作。

并不是所有票據(jù)都能背書轉(zhuǎn)讓，對于限制性抬頭或記載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)是不可以背書轉(zhuǎn)讓的，而對于“來人抬頭”票據(jù)，不需背書即可轉(zhuǎn)讓。因此，背書轉(zhuǎn)讓的只適用于指示性抬頭票據(jù)。

（1）記名背書和無記名背書。

記名背書:又稱為特別背書、正式背書、完全背書。記名背書的特點(diǎn)是背書內(nèi)容完整、全面，包括背書人簽名、被背書人或其指定人、背書日期等。

無記名背書，又稱空白背書、略式背書。它是指僅在票據(jù)背面簽名而不注明被背書人的背書。經(jīng)過無記名背書的票據(jù)，受讓人可以繼續(xù)轉(zhuǎn)讓。

（2）限制背書和有條件背書

限制背書指背書人在票據(jù)背面簽字、指定某人為被背書人或記載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的背書。我國《票據(jù)法》規(guī)定限制背書的票據(jù)仍可由被背書人進(jìn)一步轉(zhuǎn)讓，但原背書人即作限制背書的背書人只對直接后手負(fù)責(zé)，對其他后手不承擔(dān)保證責(zé)任。

有條件背書，是指對被背書人享受票據(jù)權(quán)利附加了前提條件的背書。對有條件背書的受讓人而言，在行使票據(jù)權(quán)利或再將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，他可以不理會前手附加的條件。

4.保兌行的責(zé)任

保兌行是應(yīng)開證行的要求在信用證上加具保兌的銀行。信用證經(jīng)保兌后，如需修改，必須得到保兌行的同意。保兌行有權(quán)對信用證修改部分不保兌，若不同意保兌，必須趕快將此情況通知開證行或受益人；如果保兌行同意信用證修改內(nèi)容，則自通知修改書之時(shí)起對信用證負(fù)有不可撤銷的義務(wù)。如果保兌行只同意對同一修改書中的部分內(nèi)容加具保兌，這種同意無任何效力。

在單證相符條件下，保兌行與開證行都是第一性付款人。保兌行付款后只能向開證行索償，如果開證行倒閉或無理拒付，保兌行無權(quán)向受益人或其他前手追索票款。

保兌行有權(quán)拒收有不符點(diǎn)的單據(jù)，但必須明白無誤地向受益人聲明這一態(tài)度。

5.付款行的責(zé)任

開證行在信用證中指定一家異地銀行為信用證項(xiàng)下匯票上的付款人或是付款信用證下執(zhí)行付款的銀行。付款行一經(jīng)接受開證行的代付委托，它的審單付款責(zé)任與開證行一樣，也屬于“終局性”的，如發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)應(yīng)即拒付，但一旦驗(yàn)單付款，即不得向受益人追索。付款行付款后無追索權(quán)，它只能向開證行索償。如開證行收到付款行寄來的單據(jù)發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)并拒付，付款行就得自負(fù)其責(zé)，必要時(shí)可自行提貨并轉(zhuǎn)賣，所受損失自己承擔(dān)。有時(shí)付款行根據(jù)開證行指示不必驗(yàn)單，只憑議付行聲明單證相符，按信用證要求付款，此時(shí)付款行對受益人也無追索權(quán)。

1.電匯、票匯、及信匯三種匯付方式的異同

共同點(diǎn):匯款人在委托匯出行辦理匯款時(shí)，均要出具匯款申請書，這就形成匯款人和匯出行之間的一種契約。三者的傳送方向與資金流向相同，均屬順匯。不同點(diǎn):電匯是以電報(bào)或電傳作為結(jié)算工具;信匯是以信匯委托書或支付委托書作為結(jié)算工具;票匯是以銀行即期匯票作為結(jié)算工具。

票匯與電匯、信匯的不同在于票匯的匯入行無須通知受款人取款，而由受款人持票登門取款，匯票除有限制轉(zhuǎn)讓和流通者外，經(jīng)受款人背書，可以轉(zhuǎn)讓流通，而電匯、信匯委托書則不能轉(zhuǎn)讓流通。2.票匯的特點(diǎn)

（1）票匯取款靈活。

(2票匯中的匯票可代替現(xiàn)金流通。

（3）票匯是由匯款人自己將匯票寄給收款人或自己攜帶出國，并根據(jù)收款人的方便，在有效期內(nèi)隨時(shí)到銀行取款。

（4）票匯匯入行無須通知收款人取款，是由收款人持匯票登門自取。（5）除有限制轉(zhuǎn)讓和流通者外，經(jīng)收款人背書，可以轉(zhuǎn)讓流通

（6）在國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，進(jìn)出口商的傭金、回扣、寄售貨款、小型樣品與樣機(jī)、展品出售和索賠等款項(xiàng)的支付，常常采取票匯方式匯付。

3.匯款結(jié)算的特點(diǎn)：

（1)風(fēng)險(xiǎn)大

匯款結(jié)算的基礎(chǔ)是商業(yè)信用，買賣雙方能否順利拿到貨款和貨物，取決于雙方的信譽(yù)。銀行處于簡單受委托的地位。

(2)資金負(fù)擔(dān)不平衡

貨到付款，完全由出口方承擔(dān)資金，如預(yù)付貨款，資金完全由買方承擔(dān)。并且在匯款結(jié)算過程中，進(jìn)出口商無法從銀行得到貿(mào)易融資。

（3）結(jié)算簡單、迅速、費(fèi)用低

匯款結(jié)算有簡單、迅速、費(fèi)用低的優(yōu)點(diǎn)。如買賣雙方能互相信任，匯款借算應(yīng)該是理想的結(jié)算方式。

總之，因?yàn)楫?dāng)前的國際市場是買方市場，一般采用貨到付款而不用預(yù)付貨款，資金和風(fēng)險(xiǎn)都由賣方承擔(dān)。所以，這是一種有利于進(jìn)口商的結(jié)算方式。4.支票的特點(diǎn)

（1）支票出票人應(yīng)具備一定條件。

(1)必須是銀行的存款戶，即在銀行要有存款。

(2)要與存款銀行訂有使用支票的協(xié)定，即存款銀行要同意存款人使用支票。

(3)支票的出票人必須使用存款銀行統(tǒng)一印制的支票。支票不能像匯票和本

票一樣由出票人自制。

（2）支票為見票即付。支票都是即期付款，支票沒有遠(yuǎn)期，因而也不需辦理承兌手續(xù)。

（3）支票的付款人僅限于銀行，而匯票的付款人可以是銀行、企業(yè)或個(gè)人。

（4）通常情況下，支票的出票人都是主義務(wù)人，但保付支票除外，主義務(wù)人為保付銀行。5.匯票的主要作用

首先是結(jié)算工具，主要是用于國際匯款，通過簽發(fā)銀行匯票來轉(zhuǎn)移資金，以及跟單托收和信用證中出口商簽發(fā)匯票來收款。

其次是信貸工具，首先廠商以進(jìn)出口貿(mào)易為背景而出具商業(yè)匯票，這種匯票經(jīng)銀行承兌后很容易貼現(xiàn)，是進(jìn)出口融資的重要工具，他還能以跟單匯票作抵押而從銀行融資。

6.遠(yuǎn)期付款交單（D/P遠(yuǎn)期）的特點(diǎn)：

①出口商開具的是遠(yuǎn)期匯票。

采用遠(yuǎn)期付款交單的目的是給進(jìn)口商一段時(shí)間以準(zhǔn)備或籌集資金。

②進(jìn)口商應(yīng)先予承兌。

在代收行提交遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)時(shí)，進(jìn)口商應(yīng)先予承兌，承兌后的匯票及單據(jù)由代收行收回。

③到期付款贖單。

在遠(yuǎn)期匯票到期時(shí)，代收行應(yīng)向進(jìn)口商作付款提示，進(jìn)口商應(yīng)予付款，代收行收到貨款后即交單。

7.信托收據(jù)的特點(diǎn)

第一，在進(jìn)口商付款贖回信托收據(jù)之前，單據(jù)、貨物的所有權(quán)仍屬于代收行。

第二，進(jìn)口商只能以貨主(出口商或代收行)的名義提貨，將貨物存?zhèn)}；如果出售貨

物，所得貨款應(yīng)如數(shù)存人銀行(代收行)，以便匯票到期時(shí)支付貨款。

第三，如果代收行因借出單據(jù)而受到損失，進(jìn)口商應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。

第四，代收行可隨時(shí)取消信托收據(jù)，收回單據(jù)及貨物。

可見，信托收據(jù)具有借據(jù)及保證書的雙重性質(zhì)。信托收據(jù)不僅適用于跟單托收，也可適用于信用證結(jié)算方式。8.對背信用證與原證的區(qū)別：

對背證(新證)的條款與原證可略有變動(dòng)。

（1）原證受益人是中間商，新證受益人是實(shí)際供貨人。

（2）原證開證申請人是進(jìn)口商，新證開證申請人是原證受益人(中間商)。

（3）原證的開證行是進(jìn)口地一家銀行，新證開證行是出口地的通知行或其他銀行。

（4）新證較原證金額單價(jià)減少，裝運(yùn)期縮短。

9.對背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別：（1）信用證性質(zhì)不同。

可轉(zhuǎn)讓信用證下原證與新證開證行都為同一家銀行，轉(zhuǎn)讓行換開新證，但無保證付款的責(zé)任。對背信用證與其原證的開證行是兩家銀行，對背證與原證是互相獨(dú)立的，兩證的開證行都有第一性的付款責(zé)任。（2）業(yè)務(wù)性質(zhì)與當(dāng)事人關(guān)系不同。

可轉(zhuǎn)讓信用證下第二受益人與原證開證行和進(jìn)口商可能發(fā)生關(guān)系，首先是開證行在信用證內(nèi)明確了可轉(zhuǎn)讓的性質(zhì)，若第一受益人不能如期替換發(fā)票，轉(zhuǎn)讓行還可將第二受益人提供的單據(jù)直寄給開證行索匯。

對背信用證下，對背證和原證是兩筆獨(dú)立的業(yè)務(wù)。對背證的原證是不可轉(zhuǎn)讓的，對背證開證行不可能將對背證受益人提交的單據(jù)直寄原證開證行索匯(對背證開證行為原證付款議付行)。

10.真假遠(yuǎn)期信用證融資的區(qū)別點(diǎn)：

真假遠(yuǎn)期信用證融資的相同點(diǎn)是其融資都是由遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下遠(yuǎn)期匯票的承兌與貼現(xiàn)實(shí)現(xiàn)的。不過，二者存在很大的差別。

（1）貿(mào)易合同規(guī)定的付款期限不同。真遠(yuǎn)期信用證下信用證與合同的付款期限相同，都是遠(yuǎn)期付款；假遠(yuǎn)期信用證下信用證是遠(yuǎn)期付款，合同卻是即期付款。

（2）貼息支付者不同。真遠(yuǎn)期信用證的融資者是受益人，貼息支付者也是受益人；假遠(yuǎn)期信用證的融資者是開證申請人，融資成本也由其承擔(dān)

填空題

1．國際結(jié)算是指世界各個(gè)國家或地區(qū)相互之間，為了清算債權(quán)、債務(wù)關(guān)系而發(fā)生的（）。

2．現(xiàn)代國際結(jié)算的主要工具是()。

3．記賬貿(mào)易結(jié)算，也稱為()。它是在兩國政府所簽訂的貿(mào)易協(xié)定項(xiàng)下的商品進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算。

4．推定交貨原理的實(shí)質(zhì)就是()，以貨物單據(jù)代表貨物所有權(quán)，常稱為以單代物。

5．國際結(jié)算一般使用可兌換貨幣進(jìn)行結(jié)算，但不是所有的可兌換貨幣均可用于國際支付和國際結(jié)算。國際貿(mào)易及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)集中使用的貨幣稱為（）貨幣，主要指美元、歐元和日元等

6．非現(xiàn)金結(jié)算是指使用各種(),通過銀行間的劃賬沖抵來結(jié)清國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

7．支付系統(tǒng)是由提供（）的中介機(jī)構(gòu)和實(shí)現(xiàn)支付指令傳送及資金清算的專業(yè)技術(shù)手段共同組成，用以實(shí)現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移的一種金融安排，有時(shí)亦稱清算系統(tǒng)。8．全額實(shí)時(shí)結(jié)算是對每一筆支付業(yè)務(wù)的發(fā)生額立即單獨(dú)全部進(jìn)行交割，是（）進(jìn)行結(jié)算。

9．為保證國際結(jié)算的順利進(jìn)行，不同國家的銀行之間通常建立（）關(guān)系以便于國際業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。

10．兩家分處不同國家的商業(yè)銀行，因發(fā)生貨幣收付業(yè)務(wù)的需要，或者一方在對方設(shè)賬，或者相互設(shè)賬，就建立了（）關(guān)系。

案例一

某年年初，國內(nèi)A公司與印度B公司簽訂價(jià)值50萬美元的男裝出口合同，合同約定貨物分9批出運(yùn)，支付方式為D/P90天。A公司根據(jù)合同約定發(fā)運(yùn)貨物后，于9月收到第一筆貨款2萬美元，此后再未收到余款。由于投保了出口信用保險(xiǎn)，A公司遂將上述逾期應(yīng)收賬款委托保險(xiǎn)公司進(jìn)行海外追償。經(jīng)信保公司海外調(diào)查發(fā)現(xiàn)，A公司未能如期收匯的根本原因在于其印度的代收行違規(guī)操作，D/P支付條件項(xiàng)下未收款就擅自放單。

分析：

D/P遠(yuǎn)期托收是目前我國出口業(yè)務(wù)中較為常見的結(jié)算方式，一般做法是當(dāng)托收單據(jù)到達(dá)代收行后，代收行向進(jìn)口商提示單據(jù)，進(jìn)口商承兌匯票后，單據(jù)仍由代收行保存，直至到期日代收行才憑進(jìn)口商付款放單，進(jìn)口商憑單提貨。采用這種方式的原因在于貨物在航程中要耽誤一定時(shí)間，在單據(jù)到達(dá)代收行時(shí)貨物可能尚未到港，而出口商對進(jìn)口商資信又不甚了解，不愿其通過承兌便獲得單據(jù)。這樣，在進(jìn)口商不付款的情況下，出口商憑代收行保存的貨權(quán)單據(jù)可運(yùn)回貨物或就地轉(zhuǎn)賣。相對于承兌交單項(xiàng)下的托收，該支付方式對出口商的保證稍微大一些。

對于進(jìn)口商而言，這種方式卻可能造成一種不便，如貨已到港而進(jìn)口商因匯票未到期拿不到提貨單據(jù)，就可能導(dǎo)致銷貨不及時(shí)，貽誤商機(jī)，造成損失。因此，進(jìn)口商經(jīng)常要求代收行給予一定的融通，如果進(jìn)口商信譽(yù)較好，可以借單提貨或憑借信托收據(jù)等從代收行取得相關(guān)物權(quán)單據(jù)，先行提貨。這樣就給代收行帶來風(fēng)險(xiǎn)：一旦進(jìn)口商不付款，代收行必須墊付。所以，《托收統(tǒng)一規(guī)則》（以下簡稱《URC522》）中不鼓勵(lì)D/P遠(yuǎn)期托收這種做法。不過，《URC522》同時(shí)又規(guī)定，若提交遠(yuǎn)期匯票且托收行指示書中注明憑付款交單，則單據(jù)只能憑付款交單。本案中，出口商在選擇代收行時(shí)遷就進(jìn)口商，未選擇信譽(yù)好、資金實(shí)力雄厚的銀行；而該代收行未按同業(yè)慣例操作，擅自放單，且信譽(yù)不佳，明知錯(cuò)誤又拒不付款，最終造成A公司的收匯損失

另外，D/P遠(yuǎn)期托收業(yè)務(wù)還有其他風(fēng)險(xiǎn)。目前，有些國家一直將D/P遠(yuǎn)期作D/A處理，兩者在這些國家法律上的解釋是一致的，銀行實(shí)務(wù)操作中也無區(qū)別。根據(jù)國際商會對《URC522》的解釋精神，若托收業(yè)務(wù)與一國或地方所不得違反的法律和/或法規(guī)有抵觸，則統(tǒng)一規(guī)則對有關(guān)當(dāng)事人不具有約束力。此時(shí)，若出口商自認(rèn)貨權(quán)在握，不做相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范，進(jìn)口商信譽(yù)又欠佳，則極易造成“錢貨兩空”的被動(dòng)局面

案例二

收到哥倫比亞一家銀行開立的信用證，經(jīng)渣打銀行保兌，經(jīng)光大銀行傳遞到我方，議付地為上海。可否不經(jīng)過光大，直接向渣達(dá)銀行的上海分行議付？

答：先明確信用證是自由議付的還是指定議付的．如果是自由議付的，當(dāng)然可以直接向保兌行議付，這樣它的付款是終極性的，不可追索的。

案例三

英國倫敦某進(jìn)口商為購買我國罐頭向P銀行申請開出L／C，金額為60 280美元。我方銀行于1980年10月4日議付，并向開證行寄單索匯。開證行接單后于10月28日來電拒付，理由是：“受益人未按商務(wù)合同規(guī)定分兩批發(fā)貨裝船。” 而我方議付行檢查來證并無分批發(fā)貨條款。

（1）開證行的拒付有道理嗎？（2）受益方如果要按合同分批發(fā)貨，在信用證方式下，應(yīng)該如何辦理結(jié)算？

分析

（1）經(jīng)檢查我方供貨人（受益人）與英國進(jìn)口方簽訂的商務(wù)合同確有分兩批裝運(yùn)的條款，但開來的信用證卻未寫明此項(xiàng)規(guī)定。我方一次性發(fā)貨雖不符合原商務(wù)合約要求，但這一問題應(yīng)由進(jìn)口方直接與出口方聯(lián)系解決，而不屬于信用證項(xiàng)下拒付的依據(jù)。

（2）開證行以“未按商務(wù)合約發(fā)貨”為由作為拒付的依據(jù)，明顯地違反了信用證統(tǒng)一慣例的規(guī)定，又在支付時(shí)間上一再拖延，更屬錯(cuò)誤。

（3）我方出口單位收到來證后，因無分批發(fā)貨條款，即使愿按原商務(wù)合同規(guī)定分批發(fā)運(yùn)，也要先提出修改信用證，待各方當(dāng)事人確認(rèn)后才能分批發(fā)貨。

案例四

(1)某年加拿大Montreal某銀行開來L／C一份購買紡織品，金額63 000加元，裝期1月31日，效期2月15日。1月8日我方出口公司(受益人)交來單據(jù)一套，金額73 467加元。這顯然是貨物超裝，金額超支。出口公司聲稱此項(xiàng)超裝事前已征得進(jìn)口方即開證人口頭同意。議付行詢問開證行能否要求開證人收貨付款。(2)1月23日接開證行來電指出，開證人以“單證不符”為理由拒絕接受單據(jù)。但是，如受益人肯于將全部紡織品貨價(jià)下降為每碼60加分，總金額降為64 832加元，則開證人愿意付款贖單。

(3)1月29日出口公司表示不同意降價(jià)，并提出進(jìn)口方違背諾言是不守信用的行為。

(4)2月23日開證行再次來電稱，開證人堅(jiān)持不肯付款贖單。由于受益人超裝已造成單證不符，一切風(fēng)險(xiǎn)由出口方承擔(dān)。

(5)由于進(jìn)口方以單證不符為由堅(jiān)持不付款，開證行也照章拒付，最后我方出口單位被迫將貨物轉(zhuǎn)交另一客戶作為“寄售”處理。此項(xiàng)出口業(yè)務(wù)以遭受嚴(yán)重?fù)p失而告終。

從這一案例中出口方要吸取哪些教訓(xùn)？ 進(jìn)口方這么做的目的是什么？

分析

（1）從案例中可以看出，出口方要想安全、及時(shí)收回，最根本的條件是必須堅(jiān)持按信用證的規(guī)定裝船、制單交單，不可有絲毫的動(dòng)搖。如果以為對方會按“諾言”辦事則必然吃虧。相反地，出口方如對超裝部分要求進(jìn)口方另開信用證或另外辦理托收，原有信用證的支付保證作用應(yīng)當(dāng)不會失效。

信用證只能以“單證相符”、“單單相符”作為支付的唯一依據(jù)。任何一方如果違反了這項(xiàng)“憑單結(jié)算”原則，將處于十分被動(dòng)的境地。

(2)辦理進(jìn)出口業(yè)務(wù)，首先必須對交易對手的實(shí)際資信了解清楚，因?yàn)檫@是防止欺詐的根本條件。

（3）此案例中的進(jìn)口方對出口方的許諾實(shí)際上是一種“誘餌”，待出口方將超裝貨物運(yùn)出后，則采取壓價(jià)辦法促使出口方就范，否則即以“單證不符”為由予以拒付。開證行對此也只能照辦，原因是出口方交付的單據(jù)確實(shí)與信用證規(guī)定不符。

案例 五

(1)某年香港C銀行開來信用證購買服裝，金額24 987美元，裝運(yùn)期9月15日，有效期9月30日。信用證要求簽署發(fā)票一式三份，在發(fā)票上應(yīng)加注文句，證明所裝貨物是按4月20日受益人的銷售確認(rèn)書80/7092F號規(guī)定辦理的。償付辦法為“單到開證行付款”。

(2)出口方議付行9月16日議付后，單據(jù)寄開證行索款，9月22日收訖。(3)10月2日開證行來電稱，由于單據(jù)中的發(fā)票上未能注明信用證規(guī)定的文句，開證人不接受單據(jù)。為此，開證行表示拒付，并要求退回已付款項(xiàng)，還要求賠付利息。

開證行可以要求退款嗎？

分析

（1）按信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定，開證行如決定拒絕接受單據(jù)，應(yīng)不遲于收到單據(jù)的5個(gè)工作日之內(nèi)作出拒付。

（2）按國際慣例，開證行在審單付款后無追索權(quán)，我方議付行堅(jiān)持原則不予退款時(shí)完全合理的，雖然在單據(jù)中確有不符點(diǎn)。

案例 六

（1）某年我方A出口單位接到阿拉伯銀行開來信用證，在特別條款中有下列規(guī)定：

“Shipment must be effected by a Vessel not over 15year of age”(裝運(yùn)須由不超過15年船齡的船只運(yùn)載)。

(2)我方出口單位在裝運(yùn)后即向船公司要求出具上述證明文件，但遭拒絕。經(jīng)與議付行商量，可以不提供該項(xiàng)證明。議付行遂向開證行索匯。

(3)阿拉伯開證行以單證不符為由拒付，原因：缺少船齡證明文件。其他單據(jù)代保管聽候處理。

我方能順利拿到貨款嗎？

分析

（1）本案例為典型的“非單據(jù)化條件”。對此《跟單信用證統(tǒng)一慣例》已有明確規(guī)定。“如信用證含有某些條件但未列明需提交的相符單據(jù)時(shí)，銀行將認(rèn)為未列明此條件，且對此不予理會?！?阿拉伯銀行來證只提出對船齡的要求，而未明確規(guī)定提供何種證明文件，我方以“非單據(jù)化條件”對待處理時(shí)完全合理的。

（2）但是，如果來證提出應(yīng)交付“船齡證明書”, 我方將處于被動(dòng)。在上述情況下我方應(yīng)先聯(lián)系承運(yùn)船公司詢問能否提供此種證明書，如不能，裝運(yùn)前應(yīng)要求開證行修改信用證條款，得到答復(fù)前不能裝運(yùn)貨物，以免遭到拒付

期末復(fù)習(xí)題

1、匯票、保兌行責(zé)任、付款行的責(zé)任、支票的種類、匯票的背書行為。

2、課件里所有的案例分析。

3、匯票的主要作用、票匯的特點(diǎn)、電匯、票匯、及信匯三種匯付方式的異同點(diǎn)、支票的特點(diǎn)、匯款結(jié)算的特點(diǎn)、真假遠(yuǎn)期信用證融資的區(qū)別點(diǎn)、遠(yuǎn)期付款交單（D/P遠(yuǎn)期）的特點(diǎn)、信托收據(jù)的特點(diǎn)、對背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別點(diǎn)、.對背信用證與原證的區(qū)別。

4、.賣方遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)流程、跟單托收結(jié)算流程、可轉(zhuǎn)讓信用證的結(jié)算流程、背對背信用證結(jié)算流程。考試要求：

（１）題型有五個(gè)，填空，判斷改錯(cuò)，簡述題，案例分析，流程分析。（２）判斷改錯(cuò)題一定要先判斷后更改。（３）案例分析盡量詳盡。

（４）流程別忘了先畫圖形后另說明流程。

第二篇：《國際結(jié)算》復(fù)習(xí)題

《國際結(jié)算》復(fù)習(xí)題

一、名詞解釋（掌握各名詞的英文形式）

1、匯票；

2、承兌；

3、背書；

4、順匯（逆匯）；

5、托收；

6、D/P（D/A）；

7、托收行（代收行）；

8、T/R；

9、跟單信用證；

10、SWIFT；

11、議付；

12、假遠(yuǎn)期信用證；

13、不可撤銷信用證；

14、對背信用證；

15、銀行保函；

16、見索即付保函；

17、備用信用證；

18、反擔(dān)保人；

19、投標(biāo)保函（履約保函）；20、補(bǔ)償貿(mào)易保函；

21、租賃保函；

22、海運(yùn)提單；

23、嘜頭；

24、清潔提單（不清潔提單）；

25、倒簽提單；

26、保付代理；

27、進(jìn)口保理商；

28、福費(fèi)廷

二、填空

1、國際匯兌方式根據(jù)匯付工具的傳遞方向與資金流向的異同分為_________和_________。當(dāng)匯付工具的走向和資金流向相同時(shí)，我們稱為_________，相反則稱為_________。

2、匯票的提示行為分為_________和_________兩種。

3、根據(jù)貨款匯付和貨物運(yùn)送時(shí)間順序的不同，匯款分為Payment in Advance（即_________）和Payment after Arrival of the Goods（即_________）。

4、提示是_________向_________要求_________和_________的行為。

5、匯票在出票后主債務(wù)人是_________，當(dāng)_________承兌后，_________成為主債務(wù)人。

6、信用證是由______向______提出申請開立的，______對______的付款承諾，______要履行出證方的權(quán)利和義務(wù)。

7、信用證的兌付方式有______、______、______、______，任何信用證的兌付方式必須是其中一種。

8、在信用證的三個(gè)基本當(dāng)事人中，______是貨物的托運(yùn)人，______是運(yùn)輸單據(jù)的收貨人。

9、《UCP500》規(guī)定，如果信用證中未對最遲交單日做出規(guī)定，按照國際慣例，受益人必須在提單簽發(fā)后的______天交單。

10、如果信用證中指定的銀行不承兌或不付款，受益人應(yīng)另開具以______為付款人的匯票，請_______承兌和付款。

11、保兌信用證上有_________和_________雙重的確定的付款責(zé)任。

12、根據(jù)國際慣例，銀行在信用證業(yè)務(wù)中有“四不管”，即不管貿(mào)易合同，不管貨物，不管單據(jù)真?zhèn)?，不管是否履約。銀行的付款條件就是______、______。

13、根據(jù)擔(dān)保行承擔(dān)第一性付款責(zé)任還是第二性付款責(zé)任，保函按性質(zhì)可以分為_________和_________。

14、投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函統(tǒng)稱_________。

15、根據(jù)擔(dān)保人的要求對保函加具保兌的銀行稱為_______，一般為_______所在地的大銀行。

16、提單是_______與_______之間訂立的運(yùn)輸契約的證明。

17、普遍優(yōu)惠制的基本原則有：_______，_______，_______。

18、背書的具體做法有：_______和_______。

19、在國際雙保理業(yè)務(wù)中，由_______對_______承擔(dān)擔(dān)保付款的責(zé)任。20、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)是一種以_______形式向出口商貼現(xiàn)遠(yuǎn)期票據(jù)的金融服務(wù)，也稱為________。

另：需重點(diǎn)掌握跟單托收和跟單信用證的業(yè)務(wù)流程，跟單匯票的必要項(xiàng)目和填寫方法，以填圖或填單的方式考查。

三、判斷改錯(cuò)

1、匯票的出票人又稱匯票的抬頭，具體分為限制性抬頭，指示性抬頭和持票來人抬頭三種。

2、匯票分為商業(yè)匯票和銀行匯票，其中銀行匯票的付款人是銀行，商業(yè)匯票的付款人不能是銀行。

3、匯款與托收都要通過銀行辦理，所以都是銀行信用。

4、開證行向受益人開出信用證，相當(dāng)于對開證申請人做出付款擔(dān)保。

5、信用證的有效期是受益人向進(jìn)口地銀行交單議付的最后期限。

6、付款行在付款后，有權(quán)向開證行提示單據(jù)，要求償付，在遭到拒付時(shí)有權(quán)向受益人追索。

7、信用證如果不標(biāo)明是否可撤銷，視為可撤銷；不標(biāo)明是否可轉(zhuǎn)讓，視為可轉(zhuǎn)讓。

8、不可撤銷信用證不能修改。

9、甲公司將600公噸貨物的可轉(zhuǎn)讓、允許分批裝運(yùn)的信用證，分別轉(zhuǎn)讓200公噸貨物給乙公司出口，轉(zhuǎn)讓200公噸貨物給丙公司出口，轉(zhuǎn)讓200公噸貨物給丁公司出口，這不符合國際商會500號文件關(guān)于“可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次”的規(guī)定。

10、循環(huán)信用證在使用時(shí)可自動(dòng)循環(huán)，沒有最大金額的限制。

11、開證行在收到單據(jù)后，應(yīng)及時(shí)處理，如果超過了信用證的有效期，即使發(fā)現(xiàn)了不符點(diǎn)，也沒有拒付的權(quán)利。

12、日常業(yè)務(wù)中，保函的開立方式分為信開和電開兩種。

13、承兌行承兌匯票是確認(rèn)到期的付款責(zé)任，其英文名稱為Confirming Bank。

14、備用信用證相當(dāng)于保函的功能，所以不適用于《UCP500》。

15、在保函項(xiàng)下，擔(dān)保行一般不掌握代表物權(quán)的單據(jù)，因此風(fēng)險(xiǎn)比信用證的開證行大。

16、和信用證一樣，保函的到期地點(diǎn)一般在受益人所在地。

17、和跟單信用證不同，保函一般是不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的文件。

18、倒簽提單是提單簽發(fā)在前，實(shí)際裝貨在后。

19、按慣例，信用證要求提供保險(xiǎn)證明時(shí)，可用正式保單來代替。20、國際單保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人中，不存在進(jìn)口保理商。

四、簡答

1、匯票出票的法律效力。

2、簡述匯票各當(dāng)事人之間的關(guān)系。

3、國際貿(mào)易結(jié)算中信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)。

4、假遠(yuǎn)期信用證與真遠(yuǎn)期信用證的區(qū)別。

5、備用信用證與銀行保函的異同。

6、備用信用證與跟單信用證的比較。

7、區(qū)別保函項(xiàng)下?lián)Ｐ械牡谝恍愿犊钬?zé)任和第二性付款責(zé)任。

8、簡述海運(yùn)提單的作用

五、案例分析

案例1 英國某進(jìn)口商購買我國罐頭，向P銀行申請開立信用證，金額60，280美元，10月4日議付。我方銀行議付后向開證行寄單索匯，開證行10月28日來電拒付，理由是受益人未按合同規(guī)定分兩批發(fā)貨裝船。我方銀行檢查信用證，信用證中并無分批條款，且單證相符，單單相符，回電稱銀行不介入合同條款，要求付款。開證行P于11月4日來電稱合同雙方已聯(lián)系，要求議付行與受益人聯(lián)系，追索議付款項(xiàng)。我方于11月27日致電P銀行認(rèn)為買賣雙方爭執(zhí)與銀行無關(guān)，要求P償付款項(xiàng)并支付遲付利息。

問：我方議付行理由是否充分，P銀行拒付是否合理，請根據(jù)信用證的特點(diǎn)對該案例做出分析。

案例2 某年，我國某出口公司與英國某公司A達(dá)成一筆商品交易，規(guī)定以信用證方式結(jié)算。A公司通過倫敦某銀行開來信用證，有效期3月15日，在中國到期，最遲裝運(yùn)期2月28日。所有單據(jù)必須在裝運(yùn)日后21天寄達(dá)開證行，投保中國人民保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)單一式兩份。我方出口公司1月26日辦理裝運(yùn)并取得提單。因值假期，直到2月10日，我方出口公司才向議付行交單議付。進(jìn)口方開證行于2月20日來電，提出單證不符，拒付，理由：

1、裝運(yùn)日為1月26日，但所有單據(jù)于2月18日才寄到開證行，違反了21天必須到達(dá)的條款；

2、以保險(xiǎn)憑證代替保險(xiǎn)單，不符合信用證條款要求。

問：開證行拒付理由是否合理，請做出判斷并進(jìn)一步說明。

案例3 挪威進(jìn)口商購買我國生產(chǎn)的手套。挪威A銀行開來7636號信用證，證上載明手套規(guī)格為Size 10。我方出口商按期發(fā)貨并向議付行交單議付。議付行審單無誤，議付并向開證行寄單索匯。6月14日，開證行來電拒付，理由是開證申請人認(rèn)為單據(jù)所列手套尺碼與商務(wù)合同不符，進(jìn)出口雙方原簽合同的尺碼為Size 10-1/2。開證人以單據(jù)與合同不符拒付，開證行以開證申請人拒絕付款贖單為由拒付。最終查明原因是開證申請人申請開證時(shí)錯(cuò)寫尺碼，以至信用證錯(cuò)誤。受益人為避免修改信用證的麻煩，使用分別處理的辦法，按合同規(guī)定尺碼發(fā)貨，按信用證規(guī)定尺碼制單交單。

分析：開證行拒付理由是否充分，我方出口商對該事件處理是否得當(dāng)。

第三篇：國際結(jié)算復(fù)習(xí)題

匯票：出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

投標(biāo)保函：在以招標(biāo)方式成交的工程建造和物資采購等項(xiàng)目中，銀行應(yīng)投標(biāo)方的要求出具的、保證投標(biāo)人在招標(biāo)有效期內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)、中標(biāo)后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)簽定合同或提交履約保函的書面文件。

備用信用證：又稱擔(dān)保信用證，指受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。開證行保證在開證申請人未能履行其應(yīng)履行義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并隨附開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可得到開證行的償付。

D/P：付款交單是指出口商的交單是以進(jìn)口商的付款為條件。即出口商發(fā)貨后。取得裝運(yùn)單后，委托銀行辦理托收，并在托收申請書中指示銀行，只有在進(jìn)口商付清貨款后，才能把裝運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口商。

D/A：是指代收行的交單以進(jìn)口商在匯票上承兌為條件。即出口商在裝運(yùn)貨物后開具遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口商提示。進(jìn)口商承兌匯票后，代收行即將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口商，在匯票到期時(shí)，進(jìn)口商開始履行付款義務(wù)。

境外聯(lián)行：是商業(yè)銀行在海外設(shè)立的最主要的營業(yè)性機(jī)構(gòu)，是母國銀行的一個(gè)組成部分。

福費(fèi)廷：是一種中長期的。利率固定的。無追索權(quán)的出口貿(mào)易融資方式。是指出口商向進(jìn)口商提供貨物或服務(wù)后，金融機(jī)構(gòu)作為融資商從出口商那里無追索權(quán)的購買經(jīng)進(jìn)口商承兌的并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期票據(jù)。

銀行保函：又叫銀行保證書，是指銀行作為擔(dān)保人，向受益人開立的保證文件，旨在保證被保證人一定要向受益人履行某種義務(wù)。

國際保理：又稱保付代理，是指在國際貿(mào)易中出口方以賒銷（O/A）、承兌交單（D/A）等商業(yè)信用方式向進(jìn)口方銷售貨物時(shí)，由出口保理商和進(jìn)口保理商共同提供的一項(xiàng)集資信調(diào)查、應(yīng)收賬款催收與管理、信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和貿(mào)易融資等于一體的綜合性金融服務(wù)。

支票：出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

CAD：也叫憑單付款、憑單付匯，是進(jìn)口商通過匯出行將款項(xiàng)以信匯或電匯方式匯給匯入行，指示匯入行憑出口商提供的某些指定的單據(jù)和裝運(yùn)憑證付款給出口商。

軟條款：在國際結(jié)算中，通常把在信用證中出現(xiàn)的，受益人不容易做到或無把握做到的條款（如攪蛋器果斷，受益人出具的商業(yè)匯票須由指定人簽字等）俗稱“軟

條款”，軟條款信用證通常是受益人在議付時(shí)處于被動(dòng)地位，進(jìn)而遭受開證行拒付。

1、信用證的性質(zhì)和特點(diǎn)

（1）信用證是一種銀行信用，由開證行以自己的信用作出承付的保證

（2）信用證是一種單據(jù)的買賣，支付方式是憑單付款，不涉及貨物、服務(wù)或履約行為。

（3）信用證是一種自足性的文件，信用證的開立是以買賣合同為依據(jù)。但信用證一旦開出就成為獨(dú)立于買賣合同之外的文件或契約，不受買賣合同約束。

2、如何理解票據(jù)的無因性和要式性

票據(jù)的權(quán)利即與票據(jù)的產(chǎn)生原因相分離，成為獨(dú)立的票據(jù)債券債務(wù)關(guān)系，票據(jù)的持票人行使票據(jù)權(quán)利時(shí)，無需說明其取得票據(jù)的原因，只要占有票據(jù)就可以行使票據(jù)權(quán)利。

票據(jù)的要式性，形式上必要項(xiàng)目記載必須齊全，各個(gè)必要項(xiàng)目又必須符合規(guī)定，方可使票據(jù)產(chǎn)生法律效力。

3、選擇托收結(jié)算方式時(shí)應(yīng)注意哪些問題？

（一）把握行情，注意市場風(fēng)險(xiǎn)

（二）加強(qiáng)對進(jìn)口商的資信調(diào)查

（三）了解進(jìn)口地的法律、法規(guī)和銀行的習(xí)慣做法

（四）托收和其他支付方式結(jié)合使用

（五）掌握好授信額度和交單條件

（六）謹(jǐn)慎對待貨運(yùn)單據(jù)，注意控制貨物

（七）謹(jǐn)慎選擇代收行，圖條件允許可實(shí)現(xiàn)找好需要時(shí)的代理人

（八）注意辦理保險(xiǎn)

（九）選擇保理業(yè)務(wù)，減少收匯風(fēng)險(xiǎn)

4、票據(jù)使用最多的是哪一種，基本當(dāng)事人是誰，都有什么責(zé)任？

票據(jù)使用最多的是匯票，當(dāng)事人有：出票人、付款人、收款人

出票人在簽發(fā)匯票后，即承擔(dān)保證該匯票承兌和付款的責(zé)任。出票人在匯票得不到承兌時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票人償還票款。

付款人：承擔(dān)匯票的付款責(zé)任

收款人：匯票的主債權(quán)人

5、貨到付款、預(yù)付貨款對進(jìn)出口商的影響

預(yù)付貨款：指進(jìn)口商（付款人）先將貨款的一部分或者全部通過銀行匯交出口商（收款人），出口商收到貨款后，根據(jù)雙方達(dá)成的合同規(guī)定，在一定時(shí)間或立即將貨物發(fā)給進(jìn)口商。

出口商：非常有利。

——無收匯風(fēng)險(xiǎn)

——不僅不墊付資金同時(shí)還占壓資金

—— 對進(jìn)口商的可能違約行為起到約束作用

進(jìn)口商：非常不利

—— 可能錢貨兩空

——占壓了資金

貨到付款：指出口商先交單或先發(fā)貨，待進(jìn)口商收到貨物后，立即或在一定期限內(nèi)將貨款匯交出口商的一種匯款結(jié)算方式。

出口商：不利

—— 承擔(dān)進(jìn)口商不付款的風(fēng)險(xiǎn)

—— 資金占用時(shí)間較長

進(jìn)口商：有利

—— 掌握付款的主動(dòng)權(quán)

—— 無償或付少的利息即可占用賣方的資金

6、選擇國際結(jié)算方式應(yīng)考慮哪些因素？

1.交易貨物的銷售情況：交易的貨物屬于緊銷商品，貨物屬于賣方市場狀況，則賣方可選擇有利于自己的結(jié)算方式，如：預(yù)付貨款、信用證、銀行保函等結(jié)算方式。

2.客戶的信用情況，對方客戶的信用等級高低，資金實(shí)力是否雄厚，以往的交易歷史中有無不良記錄，這些都會影響出口結(jié)算方式的選擇。

3.合同金額大小和價(jià)格條件，合同金額的大小直接影響外貿(mào)企業(yè)出口收匯的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)結(jié)合對方情況選擇商業(yè)信用結(jié)算方式。合同中選用不同的價(jià)格條件，對買賣雙方的責(zé)任劃分和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)各不同。

4.有無融資條件，國際結(jié)算時(shí)，企業(yè)的資金是否充裕將使企業(yè)不得不考慮融資條件，企業(yè)利用國際結(jié)算服務(wù)目的之一即使獲得融資便利。

5.運(yùn)輸單據(jù)的性質(zhì)，國際結(jié)算中涉及的運(yùn)輸單據(jù)有些屬于物權(quán)憑證，有些則是非物權(quán)憑證不同性質(zhì)的運(yùn)輸單據(jù)對于支付方式的選擇也有一定程度的影響。特別是托收方式下由于沒有銀行信用做付款保證，更有錢貨兩空的極大風(fēng)險(xiǎn)。

7、請比較備用信用證與一般的跟單信用證的異同

1、二者要求的單據(jù)不同，備用信用證的單據(jù)通常都是由受益人自己制作的，跟單信用證單據(jù)受益人是不能簽發(fā)的。

2、二者的有效期限不同，備用信用證的有效期限比較長，跟單信用證的有效期限一般較短。

3、二者的適用范圍不同，備用信用證的用途較廣，而跟單信用證主要用于國際貿(mào)易結(jié)算，使用范圍相對狹窄。

4、二者的作用不同，備用信用證是一種擔(dān)保工具，而跟單信用證只是簡單的結(jié)算和信用工具。

5、二者適用的法律規(guī)則不同，自從1999年1月1日起，備用信用證優(yōu)先適用于《國際備用信用證統(tǒng)一慣例》即《ISP98》，而跟單信用證則適用于UCP500。

8、對信用證中的交單期、最遲裝運(yùn)期和有效期進(jìn)行排序，排序依據(jù)是什么？最遲裝運(yùn)期交單期有效期依據(jù)：在貨物裝船后船公司才會開出裝運(yùn)單之后才能交單，而有效期是指信用證的有效期，信用證上需填寫一些裝運(yùn)單的信息。

9、國際保理中保理商提供了哪些綜合金融服務(wù)？

1、資信調(diào)查和信用評估是主要服務(wù)項(xiàng)目之一，另外保理商還可以為出口商提供市場信息，增加貿(mào)易機(jī)會。

2、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款催收，保理商承購了出口商的應(yīng)收賬款后，及全面承擔(dān)了向進(jìn)口商催收賬款的責(zé)任

3、貿(mào)易融資，保理商以無追索權(quán)方式購入，若出口商提出融資要求，保利上提供80%左右的貸款，其余部分于進(jìn)口商結(jié)算處付清。

4、信用保障風(fēng)險(xiǎn)（壞賬擔(dān)保），出口商在信用額度內(nèi)向進(jìn)口商銷售貨物，而進(jìn)口商未按期如數(shù)付款，保理商將提供壞賬擔(dān)保，并向出口商全額支付其承購的應(yīng)收賬款數(shù)額。

10、托收中承兌交單與付款交單那個(gè)風(fēng)險(xiǎn)更大，為什么？

承兌交單的風(fēng)險(xiǎn)大，付款交單即付款在前，交單在后。對出口商而言，貨物發(fā)出后，貨權(quán)在手的時(shí)候收到貨款較為保險(xiǎn)。承兌交單即進(jìn)口商在遠(yuǎn)期匯票上承兌后就可以拿走單據(jù)，對于出口商而言，只是得到一個(gè)付款承諾，至于是否能收到貨款，則在于進(jìn)口商的商業(yè)信用。

11、匯付是順匯還是逆匯，為什么？

匯付是順匯，匯付是由付款人按合同規(guī)定的條件和時(shí)間通過銀行將款項(xiàng)匯交給收款人，順匯是由債務(wù)人或付款人主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，交付一定金額給債權(quán)人或者收款人的結(jié)算方法。結(jié)算工具的傳遞與資金的運(yùn)動(dòng)方向一致，并且是從付款方傳遞到收款方，所以是順匯。

12、托收是順匯還是逆匯，為什么？

托收是逆匯，逆匯是由債權(quán)人以開出匯票的方式，委托銀行向國外債務(wù)人索取一定金額的結(jié)算方式。而托收則是在貨物裝運(yùn)后，出口商開具匯票以進(jìn)口商為付款人的匯票，出口地銀行通過它在進(jìn)口地所在地的分行向進(jìn)口商收取貨款的一種結(jié)算方式，結(jié)算工具傳遞方向和資金流向相反。

操作技能

1、議付信用證的業(yè)務(wù)流程圖和步驟說明。。。

2、匯付中的電匯業(yè)務(wù)流程圖和步驟說明。。。

3、托收業(yè)務(wù)中，代收行的操作依據(jù)是什么？。。。

托收申請書

第四篇：國際結(jié)算復(fù)習(xí)題

一、選擇題

1、下列哪項(xiàng)不屬于國際結(jié)算的范圍：（）。

A、有形貿(mào)易類 B、物物交換類 C、無形貿(mào)易類 D、金融交易類

2、下列關(guān)于代理行與賬戶行關(guān)系的表述不正確的是（）。

A、代理行并不一定就是賬戶行；

B、賬戶行一定是代理行；

C、兩家銀行互設(shè)賬戶時(shí)其關(guān)系肯定是代理行；

D、一方在另一方開設(shè)賬戶，而另一方?jīng)]有在A、未承兌的即期匯票B、已承兌的遠(yuǎn)期匯票

C、未承兌的遠(yuǎn)期匯票D、已承兌的即期匯票

11、現(xiàn)代國際結(jié)算就是通過有銀行辦理的國與國之間的（）收付業(yè)務(wù)。

A、信用證B、支票C、貨幣D、匯票

12、下列說法不正確的是：（）。

A、“已貸記你行帳”表示在來帳上增加了一筆款項(xiàng)；B、“請借記我行帳”表示在往帳

上減掉一筆款項(xiàng)；C、“請貸記我行帳”表示在往帳上增加一筆款項(xiàng)；D、“已貸記你行

帳”表示在往帳上增加了一筆款項(xiàng)。

13、在匯票的使用過程中，使匯票一切債務(wù)終止的票據(jù)行為是（）。

A.提示B.承兌C.背書D.付款

14、（）是匯出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給國外匯入行，指示其解

付一定金額給收款人的匯款方式。

A、信匯 B、電匯C、票匯 D、電報(bào)

15、以下結(jié)算方式中屬于順匯的是（）。

A、信用證 B、匯款C、保函 D、托收

16、承兌交單的英文是：（）。

A、D/PB、D/A C、P/DD、P/A17、開證銀行是主債務(wù)人，其對（）負(fù)有不可推卸的、獨(dú)立的付款責(zé)任。

A.付款人B.受益人 C.代理行D.解付行

18、信用證是一種（）。

A.正式的付款保函B.有條件的付款擔(dān)保

C.無條件的付款擔(dān)保D.沒有風(fēng)險(xiǎn)的付款方式

19、可以是有價(jià)證券的單據(jù)包括：（）。

A．海運(yùn)提單B．暫保單 C．商業(yè)發(fā)票 D．普惠制產(chǎn)地證明書

20、保險(xiǎn)單的簽發(fā)日期（）。

A．應(yīng)早于提單簽發(fā)日期 B．應(yīng)晚于提單簽發(fā)日期

C．應(yīng)與提單簽發(fā)日期相同D．與提單的簽發(fā)日期無關(guān)

二、判斷題

1、受益人對信用證的修改書內(nèi)容可以部分接受，也可以全部接受。（）

2、信用證匯票條款規(guī)定：“DRAFT?DRAWN ON US”，是指以開證申請人為付款人。（）

3、干凈、整潔的提單即為清潔提單。（）

4、來人抬頭提單代表貨物所有權(quán)，可以背書轉(zhuǎn)讓。（）

5、貨物外包裝上的標(biāo)志就是運(yùn)輸標(biāo)志，也就是通常所說的嘜頭。（）

6、付款交單（D/P）與承兌交單(D/A)都有一定的風(fēng)險(xiǎn)，一般來說，D/P方式風(fēng)險(xiǎn)較 少，更易為賣方所接受。（）

7、根據(jù)UCP600，如果信用證上沒有注明是否可撤銷，則信用證應(yīng)視為可撤銷。（）

8、甲公司將600公噸貨物的可轉(zhuǎn)讓、允許分批裝運(yùn)的信用證，分別轉(zhuǎn)讓200公噸貨 物給乙公司出口，轉(zhuǎn)讓200公噸貨物給丙公司出口，轉(zhuǎn)讓200公噸貨物給丁公司出口，符合國際商會600號文件關(guān)于“可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次”的規(guī)定。（）

9、可轉(zhuǎn)讓信用證只能按原證規(guī)定條款轉(zhuǎn)讓，因此，有關(guān)信用證金額、單價(jià)、到期交 單日和最遲裝運(yùn)日期均不可以改變。（）

10、指示性抬頭的匯票可以自由轉(zhuǎn)讓。（）

11、票據(jù)的無因性就是票據(jù)的基本當(dāng)事人之間，不存在資金關(guān)系和對價(jià)關(guān)系等票據(jù)原 因關(guān)系。（）

12、當(dāng)持票人提示匯票時(shí)，付款人拒絕付款，或拒絕承兌，或破產(chǎn)或逃匿等，這就是 拒付。（）

13、按照匯款使用的支付工具不同，匯款可分為電匯、信匯、票匯三種。（）

14、電匯交款迅速，銀行無法占用客戶資金。（）

15、過期提單就是指提單已超過有效期的提單。（）

16、提單和保險(xiǎn)單都是有價(jià)單據(jù)。（）

17、目前國際上通行的都是擔(dān)保人負(fù)第一性償付責(zé)任的銀行保函。（）

18、不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單除了單據(jù)上寫明的收貨人外，他人不能提貨。（）

19、開證行在得知開證申請人將要破產(chǎn)的消息后，仍需對符合其所開的不可撤銷信用 證的單據(jù)承擔(dān)承兌、付款的責(zé)任。（）

20、買方遠(yuǎn)期信用證即假遠(yuǎn)期信用證，是進(jìn)口商利用了開證行的融資。（）

21.票據(jù)的要式性就是票據(jù)必須符合法律規(guī)定：票據(jù)上的必要記載項(xiàng)目必須齊全且符 合法律規(guī)定。()

22.票據(jù)的匯兌功能是票據(jù)的基本功能。()

23.票據(jù)的信用功能是票據(jù)的核心功能，被稱為“票據(jù)的生命”。（）

24、議付銀行在經(jīng)過審核有關(guān)單據(jù)無誤后，按信用證條款買入受益人（出口商）的 匯票和單據(jù)，從票面金額中扣除從議付日到估計(jì)收到票款日的利息，將票據(jù)按議付日外匯牌價(jià)折成人民幣，撥付給出口商。議付行就成為了該匯票的正當(dāng)持票人。（）

25、遠(yuǎn)期匯票都可以在貼現(xiàn)市場上貼現(xiàn)，提前融通資金。（）

26、按照匯款使用的支付工具不同，匯款可分為電匯、信匯、票匯三種。（）

27、票匯屬于順匯結(jié)算。（）

28、撥頭寸必須結(jié)合匯出行和匯入行的賬戶開設(shè)情況，如果匯出行在匯入行有往賬，可以授權(quán)匯入行借記（）。

29、銀行在受理托收業(yè)務(wù)時(shí)，不用承擔(dān)連帶責(zé)任，因此，對于未按照申請書的指示而產(chǎn)生的后果，銀行也不用對其過失負(fù)責(zé)。（）

30、承兌交單方式對出口方十分有利。（）

31、托收的最大特點(diǎn)是“收妥付匯、實(shí)收實(shí)付”。（）

32、付款交單（D/P）與承兌交單（D/A）都有一定的風(fēng)險(xiǎn)，一般說來，D/P方式風(fēng)險(xiǎn)較小，更易為賣方所接受。（）

33、按照UCP600的規(guī)定，信用證有“不可撤銷”和“可撤銷”兩種。（）

34、受益人對同一信用證的修改書上涉及兩個(gè)或兩個(gè)以上條款的修改，可以部分同意，部分拒絕。（）

35、可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，因此，可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人只能有一個(gè)。（）

36、信用卡都可以透支消費(fèi)。（）

37、目前國際上通行的都是擔(dān)保人負(fù)第二性償付責(zé)任的銀行保函。（）

38、不記名提單可以通過背書轉(zhuǎn)讓。（）

39、干凈、整潔的提單即為清潔提單。（）

40、如果信用證沒有規(guī)定交單的特定期限，則提單的提交不得超過裝運(yùn)日后21個(gè)營業(yè)日。（）

三、簡答題

1、如何從理論上理解貿(mào)易術(shù)語的兩個(gè)臨界點(diǎn)?

2、簡述票據(jù)的特點(diǎn)及功能？

3、匯票的要式都有哪些？

4、請簡要分析D/P與D/A的特點(diǎn)。

5、何為信用證中的“雙到期”，一般應(yīng)如何處理？

6、匯票的要式有哪些?

7、匯票與本票的主要區(qū)別有哪些？

8、國際貿(mào)易結(jié)算方式主要有哪些

9、簡述過期提單和倒簽提單的不同。

10、單據(jù)審核的基本原則是什么？

四、論述題

1、試述指定銀行和開證銀行對不符點(diǎn)單據(jù)如何處理。

2、我國甲公司與法國乙公司簽訂合同出口貨物到法國，采用信用證方式結(jié)算貨款。乙公司通過其開證行BANK1巴黎分行申請開立了非保兌的信用證（適用UCP500），通 知行為中國銀行江蘇省分行。信用證規(guī)定：“DATE AND PLACE OF EXPIRY:041105 FRANCE;

AVAILABLE WITH ISSUING BANK BY PAYMENT;LAST DATE OF SHIPMENT:041102;PRESENTATION PERIOD:WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT”.甲公司于200

4年11月1日將貨物裝船，并與2004年11月5日將信用證要求的全套單據(jù)提交中國 銀行江蘇省分行，中國銀行江蘇省分行立刻于當(dāng)日使用DHL將單據(jù)寄往法國的開證行。

收到單據(jù)后，開證行以“信用證已過期”為由拒付。請問，開證行的拒付理由是否成 立？為什么？

3、某公司從國外某商行進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，支付方式為不可撤銷即期付款信用證，由中國銀行開立一份信用證。第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后議付了貨款，隨后，中國銀行對議付行作了償付。該公司在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開證行對第二份信用證下的單據(jù)拒絕付款，但遭開證行拒絕。開證行這么做是否合理？為什么？

4、試比較分析電匯、信匯和票匯三種匯款方式的優(yōu)缺點(diǎn)。

5、銀行保函與跟單信用證的區(qū)別是什么？

答：

（一）指定銀行對單據(jù)不符點(diǎn)的處理：

（1）指定銀行可以不對單據(jù)進(jìn)行付款、承兌或議付，而是直接寄單給開證行，（2）如開證行接受，在收到開證行的款項(xiàng)后再向受益人付款。

（3）、如果不符點(diǎn)可以修改，由受益人重新提交修改后的正確單據(jù)。

（4）、如果不符點(diǎn)無法修改，指定銀行可以在受益人的指示下，將不符點(diǎn)電告開 證行，再由開證行征求開證申請人的意見。在獲得開證行接受不符點(diǎn)的授權(quán)后，指定銀行可以辦理付款、承兌或議付，同時(shí)將單據(jù)寄給開證行。

（5）、除信用證規(guī)定外，指定銀行可以在不通知開證行的情況下，對存在不符點(diǎn) 的單據(jù)憑受益人的擔(dān)保議付

（6）告知受益人單據(jù)的不符點(diǎn)，由受益人提出要求，針對單據(jù)的不符點(diǎn)在有關(guān) 當(dāng)事人的同意下對信用證進(jìn)行修改

（二）開證行對單據(jù)不符的處理：

（1）如經(jīng)審核，開證行認(rèn)為受益人提交的單據(jù)存在不符點(diǎn)，可以拒絕接受單據(jù) 并發(fā)出拒付通知。通知必須聲明：一銀行拒絕承付或議付。二銀行拒絕承付或議 付所依據(jù)的所有不符點(diǎn)。三銀行留存單據(jù)聽候交單人的進(jìn)一步指示，或聲明留存 單據(jù)直到其從申請人處得到放棄不符點(diǎn)的通知并同意接受該放棄，或其同意接受 對不符點(diǎn)放棄之前從交單人處收到其進(jìn)一步指示，或聲明銀行將退回單據(jù)。

（2）、開證行還可以自行決定聯(lián)系開證申請人放棄不符點(diǎn)，但其沒有義務(wù)必須這 樣做。

第五篇：國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)

第一章 總論

1、國際結(jié)算的概念：是一項(xiàng)國際銀行業(yè)務(wù)，指為清償國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系或跨國轉(zhuǎn)移資金

而通過銀行完成的跨國貨幣收付活動(dòng)。

2、國際結(jié)算演變的過程：國際結(jié)算以國際貿(mào)易的產(chǎn)生和發(fā)展為前提，但他們不是同時(shí)產(chǎn)生的，國際貿(mào)易的產(chǎn)生早于國際結(jié)算。傳統(tǒng)國際結(jié)算的特點(diǎn)是現(xiàn)金結(jié)算、直接結(jié)算和憑貨付款。隨著國際貿(mào)易額的迅速增長和國際貿(mào)易范圍的擴(kuò)大，傳統(tǒng)的國際結(jié)算已不能適應(yīng)國際貿(mào)易發(fā)展的需要，并且隨著國際貿(mào)易的發(fā)展和銀行職能的變化，傳統(tǒng)的國際結(jié)算不斷發(fā)生變化，并逐步向現(xiàn)代國際結(jié)算轉(zhuǎn)變?，F(xiàn)代國際結(jié)算的特點(diǎn)是：是票據(jù)結(jié)算；是憑單收付款；是以銀行為中介的間接結(jié)算；與貿(mào)易融資相結(jié)合；管理規(guī)則眾多。

3、代理行的概念以及它的成立：兩家不同國籍的銀行通過相互委托辦理業(yè)務(wù)而建立代理關(guān)

系，建立代理關(guān)系的銀行互為代理行。代理關(guān)系的建立一般需要三個(gè)步驟：①、考察了解對方銀行的資信；②、簽訂代理協(xié)議并互換控制文件；③、雙方銀行確認(rèn)控制文件。

第二章 票據(jù)

1、票據(jù)的含義及其特征：票據(jù)是出票人委托他人或承諾自己在特定時(shí)期向指定人或持票

人無條件支付一定款項(xiàng)的書面證據(jù)。特征：無因證券；要式證券；為流通轉(zhuǎn)讓證券；為設(shè)權(quán)證券；為可追索證券；為文義證券。

2、正當(dāng)持票人具備的條件：正當(dāng)持票人是指善意取得并付對價(jià)的票據(jù)受讓人。⑴、受讓

人付對價(jià)；⑵、受讓人善意取得票據(jù)。

3、匯票的含義及必要項(xiàng)目：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期

無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票的必要記載項(xiàng)目包括匯票字樣、無條件付款命令、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章。

4、支票：支票是有出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見

票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

5、本票：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者

持票人的票據(jù)。

6、匯票與支票的比較：都是無條件的付款命令、都有三個(gè)關(guān)系人、主要條款的規(guī)定都較

類似等。但支票與匯票有重要差別：①、支票出票人應(yīng)具備一定條件；②、支票為見票即付；③、支票的付款人僅限于銀行，而匯票的付款人可以使是銀行、企業(yè)或個(gè)人；④、通常情況下支票的出票人為主義務(wù)人。

7、匯票與本票的比較：第一、本票是無條件的支付承諾。本票是出票人承諾自己付款，本票的基本關(guān)系當(dāng)事人只有兩個(gè)即出票人和收款人。第二、英文名稱不同。第三、本票不必辦理承兌。除承兌和參加承兌外，匯票的其他規(guī)定都適應(yīng)與本票。

8、背書：是持票人在票據(jù)背面簽名，并交付給受讓人的行為。

承兌：是指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。參加承兌：是指在匯票不獲承兌，持票人尚未追索時(shí)，其他人要求承兌匯票的行為。追索：是指持票人在票據(jù)被拒付時(shí)，對背書人、出票人及其他債務(wù)人行使請求償還的行為。

9、追索的原因及特征：原因：法定原因。①到期日不獲付款；②到期前不獲承兌；③承

兌人或付款人逃避使得持票人無法提示承兌或提示付款；④承兌人或付款人被宣告破產(chǎn)或因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)。特征：1）追索權(quán)具有選擇性。追索人可以向其前手請求償還票款，并且可以實(shí)行選擇追索或跳躍追索，即追索人可以不按票據(jù)前后手關(guān)系，而對票據(jù)債務(wù)人中任何一人行使追索權(quán)。2）追索權(quán)具有變向性。受追索的人數(shù)沒有限制，追索人可以向票據(jù)債務(wù)人中之一人，數(shù)人或全體行使追索權(quán)。3）追索

權(quán)具有代位性。被追索人清償債務(wù)后，與持票人享有同一權(quán)利，憑追索人交出的匯票和拒絕證書對自己的前手行使再追索權(quán)。

第三章 匯款

1、電匯：是匯出行應(yīng)匯款人的申請，通過加壓電報(bào)或電傳指示匯入行解付一定的金額給

收款人的匯款方式。信匯：是匯出行應(yīng)匯款人的申請，用航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式。票匯：是匯出行應(yīng)匯款人的申請，開出銀行即期匯票交匯款人，由其自行攜帶出國或寄送給收款人憑票取款的匯款方式。中心匯票：是指以匯票所用貨幣的清算中心的銀行為付款人的即期銀行匯票。

2、匯款頭寸的償付方式：㈠、賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬，可分為兩種情況：①、匯出行主

動(dòng)貸記匯入行賬戶；②、匯出行授權(quán)匯入行借記匯出行賬戶。㈡、非賬戶行之間的間接轉(zhuǎn)賬，這種間接轉(zhuǎn)賬的方式有：①、通過碰頭行撥交頭寸；②、通過賬戶行的共同賬戶行轉(zhuǎn)賬。

3、信匯的特點(diǎn)：①、結(jié)算費(fèi)用低；②、匯款所需時(shí)間較長；③、可能發(fā)生積壓和丟失。

電匯的特點(diǎn)：①、匯款迅速；②、安全可靠；③、費(fèi)用略高。

票匯的特點(diǎn)是具有很大的靈活性。業(yè)務(wù)程序見附圖

第四章 托收

1、托收：是出口商通過出具匯票，委托銀行向進(jìn)口商收取貨款的方式。

付款交單：是指代收行以進(jìn)口商的付款為條件向進(jìn)口商交單。

承兌交單：是指代收行以進(jìn)口商的承兌為條件向進(jìn)口商交單。

出口押匯：是指出口商將代表貨權(quán)的提單及其他單據(jù)抵押給銀行，并從銀行得到扣除押匯利息及費(fèi)用后的有追索權(quán)的墊款的方式，或者指銀行有追索權(quán)地想出口商購買給單匯票或全套貨權(quán)單據(jù)的行為。

2、托收業(yè)務(wù)中的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)：委托人，應(yīng)履行與進(jìn)口商之間簽訂的貿(mào)易合同的責(zé)任、應(yīng)履行與托收行簽訂的委托代理合同的責(zé)任。托收行，核對單據(jù)、選擇代收行、繕制托收委托書、按常規(guī)處理業(yè)務(wù)并承擔(dān)過失責(zé)任。代收行，保管好單據(jù)、及時(shí)反饋托收情況、謹(jǐn)慎處理貨物。付款人，履行貿(mào)易合同的付款義務(wù)。

3、托收業(yè)務(wù)中進(jìn)出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其防范：出口商能否收回貨款，完全取決于進(jìn)口商的資信，如果進(jìn)口商不付款、不承兌、承兌后破產(chǎn)、無力支付或故意拖延支付，則出口商就收不到貨款或不可能按期收到貨款。當(dāng)然進(jìn)口商也面臨著一定的風(fēng)險(xiǎn)，即他付款或承兌后，憑單提取的貨物可能與單據(jù)、合同不符。出口商降低收款風(fēng)險(xiǎn)的措施：①、加強(qiáng)對進(jìn)口商資信的調(diào)查；②、掌握好交單條件；③、選擇好價(jià)格條款；④、了解進(jìn)口國家的有關(guān)規(guī)定；⑤事先找好代理人；⑤⑥、注意辦理保險(xiǎn)。

4、托收業(yè)務(wù)中銀行對進(jìn)口商融資的方式：進(jìn)口商出具信托收據(jù)，在尚未付款時(shí)先向代收行

借出單據(jù)并提貨，這實(shí)際上是進(jìn)口商向銀行融資的一種方式。擔(dān)保提貨，是指在進(jìn)口貿(mào)易中，貨物到達(dá)目的地而單據(jù)未到時(shí)，進(jìn)口商在征得運(yùn)輸公司的同意后，憑銀行保證書提貨的方式，這也是進(jìn)口商向銀行融資的一種方式。

5、跟單托收的交單方式及其業(yè)務(wù)程序：付款交單和承兌交單。業(yè)務(wù)程序見附圖。

第五章 信用證

1、不可撤銷信用證：是指信用證一經(jīng)開出，在有限期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人的同

意，開證行不能片面修改或撤銷的信用證。對背信用證：是指信用證的受益人以自己為申請人，以該證作為保證，要求一家銀行以開證行身份開立的以實(shí)際供貨人為受益人的信用證。對開信用證：是用在易貨交易、補(bǔ)償交易和來料加工中的一種結(jié)算方式。預(yù)支信用證：是允許出口商在裝貨交單前支取部分貨款的信用證。

2、信用證的特點(diǎn)：①、信用證是一種銀行信用，開證行負(fù)第一性付款責(zé)任；②、是一種

自足文件，不依附于貿(mào)易合同而存在；③、信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，處理的對象是單據(jù)。

3、信用證的基本當(dāng)事人及其權(quán)利和義務(wù)：1）開證申請人，一般是買賣合同的買方。①

按合同規(guī)定的時(shí)間申請開證②合理指示開證③提供開證擔(dān)保④支付開證與修改的有關(guān)費(fèi)用⑤向開證行付款贖單。2）開證行。①遵照開證申請人指示開立和修改信用證②合理小心審核單據(jù)③承擔(dān)第一性獨(dú)立的付款責(zé)任。3）受益人，信用證上指定的享有信用證權(quán)益的人，即買賣合同的賣方。①審核信用證條款②及時(shí)提交準(zhǔn)確完整的單據(jù)③要求開證行付款、承兌或議付。4）通知行，是由開證行選定，與開證行是委托代理關(guān)系。①對信用證的表面真實(shí)性負(fù)責(zé)，確定印鑒是否相符，密押是否一致。

4、跟單信用證的業(yè)務(wù)程序見附圖。

5、對背信用證和可轉(zhuǎn)讓信用證的異同：同：兩者都產(chǎn)生于中間交易，業(yè)務(wù)程序相似。對

背信用證的開立與可轉(zhuǎn)讓信用證的新證開立一樣，基本條款與原證相同，但金額單價(jià)減少，裝運(yùn)期與交單有效期提前。異：1）業(yè)務(wù)性質(zhì)上。①靈活性，對背大于可轉(zhuǎn)讓；②獨(dú)立性，對背與原證完全獨(dú)立；③保密性，對背優(yōu)于可轉(zhuǎn)讓；④風(fēng)險(xiǎn)性，⑤擔(dān)保性，對背以原證為擔(dān)保，可轉(zhuǎn)讓不要求擔(dān)保；⑥約束性，對背開立只需開證行同意，不受其他約束，可轉(zhuǎn)讓的轉(zhuǎn)讓內(nèi)容和方式受UCP500第48條的約束。

6、信用證常見的軟條款有哪些：1）另加信用證生效的條款。開證申請人要求開證行開

出“暫不生效”信用證，規(guī)定必須取得某種條件或某種文件之后才能生效使用。這樣，信用證雖已開出，但信用證的主動(dòng)權(quán)完全由開證申請人掌握了。2）憑證文件規(guī)定由申請人或其代理人出具的條款。實(shí)際上相當(dāng)于把是否接受貨物的主動(dòng)權(quán)交給了對方，只能單憑開證行或開證申請人所說的為準(zhǔn)，這樣的條款無形中失去了開證行保證付款的作用，與信用證性質(zhì)不符。3）關(guān)于貨物運(yùn)輸?shù)南拗茥l款。這類軟條款使開證人掌握了貨物是否裝船、何時(shí)裝船的主動(dòng)權(quán)，而出口方可能陷入兩難境地：一方面不能不準(zhǔn)備發(fā)貨，另一方面又無法掌握發(fā)貨日期，極易造成信用證逾期失效。4）似是而非的條款。有些條款或條件看似普通簡單，但如果依慣性思維去理解，并據(jù)此制單和處理單據(jù)，很可能犯錯(cuò)，導(dǎo)致開證行拒付。

7、信用證項(xiàng)下銀行對進(jìn)出口商的融資方式：信用證項(xiàng)下的貿(mào)易融資可分為出口融資和進(jìn)

口融資兩大類。出口融資是指出口銀行對出口商的融資，包括打包放款、出口押匯、賣方遠(yuǎn)期信用證融資；進(jìn)口融資是指進(jìn)口銀行對進(jìn)口商的融資，包括以額度繳納押金、進(jìn)口押匯、買方遠(yuǎn)期信用證融資。

第六章 單據(jù)

1、海運(yùn)提單 含義：簡稱提單，是承運(yùn)人在收到貨物或貨物裝船后簽發(fā)給托運(yùn)人、約定將該項(xiàng)貨物運(yùn)往目的地交予提單持有人的物權(quán)憑證。作用：是貨物收據(jù)；是運(yùn)輸合同證明；是物權(quán)憑證。種類：㈠、根據(jù)提單簽發(fā)時(shí)是否已經(jīng)裝船可分為裝船提單和備運(yùn)提單；㈡、按承運(yùn)人有無隨貨物外表狀況的不良批注可分為清潔提單和不清潔提單；㈢、按貨物能否轉(zhuǎn)運(yùn)可分為直達(dá)提單、轉(zhuǎn)船提單和聯(lián)運(yùn)提單；㈣、按提單能否轉(zhuǎn)讓課分為記名提單、不記名提單和指示提單；㈤、根據(jù)運(yùn)輸條款的詳細(xì)程度可分為全式提單和簡式提單；㈥、根據(jù)提單簽發(fā)日和交單日的關(guān)系可分為正常提單、過期提單、倒簽提單和預(yù)借提單；㈦、按船只是否固定可分為班輪提單和租船提單；㈧、按運(yùn)輸工具的類型可分為普通提單和集裝箱提單。

2、清潔提單：是指不帶有明確宣稱貨物及包裝缺陷情況的條文或批注的運(yùn)輸單據(jù)，亦即指貨物裝船時(shí)表面狀況良好。

3、保險(xiǎn)單 含義：保險(xiǎn)單是保險(xiǎn)人在收取保險(xiǎn)費(fèi)后，向被保險(xiǎn)人簽發(fā)的對其承保的書面證明。作用：是保險(xiǎn)合同的證明；是賠償?shù)淖C明。類型：㈠基本保險(xiǎn)單，包括保險(xiǎn)單（大保險(xiǎn)）和保險(xiǎn)憑證（小保單）；㈡、其他保險(xiǎn)單，包括聯(lián)合憑證、預(yù)約保險(xiǎn)單、暫保單和保險(xiǎn)通知書或保險(xiǎn)申請書。

4、商業(yè)發(fā)票 含義：是指出口商在發(fā)出貨物時(shí)開立的憑以向進(jìn)口商索取貨款的價(jià)目清單。作用：交易的證明文件；記賬憑證；報(bào)關(guān)納稅的依據(jù)；付款的依據(jù)。

第七章 銀行保函

1、概念：是商業(yè)銀行應(yīng)申請人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請人正常履行合同義務(wù)的書面保證。

2、特點(diǎn)：銀行保函的開立目的是促使申請人履行合同；國際銀行保函以獨(dú)立性保函為主；國際擔(dān)保銀行承擔(dān)第一性責(zé)任；擔(dān)保銀行付款的依據(jù)是單據(jù)及其他證明文件；銀行保函適用范圍十分廣泛。

3、主要內(nèi)容：各當(dāng)事人的名稱和地址；基礎(chǔ)合同的主要內(nèi)容；銀行保函的編號和開立保函的日期；銀行保函的種類；銀行保函金額；銀行保函的有限期；當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)；索償條件；反擔(dān)保條款。

4、銀行保函與跟單信用證的異同：

①、關(guān)于銀行信用

保函和信用證都是銀行根據(jù)申請人的要求，以銀行自己的信用對受益人做出的付款保證，是受益人避免或減少因申請人不履約而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保函的開立只是向受益人提供了一種補(bǔ)充，并非代替申請人履約或向受益人賠償損失；而信用證的開立則是用銀行信用取代商業(yè)信用，是交易雙方付款提貨、交貨收款的商業(yè)信用編程銀行信用。

②、關(guān)于交易合同

保函和信用證都是以交易合同為依據(jù)開立的。如果保函是獨(dú)立性的，則與信用證一樣，一旦開出后，便構(gòu)成一種獨(dú)立于交易合同之外的新合同關(guān)系，提法律效力不依附于交易合同。③、關(guān)于付款責(zé)任

保函和信用證下銀行都有付款責(zé)任，但在信用證下，銀行是主債務(wù)人，銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任受益人應(yīng)該是想開證銀行交單請求付款，而不能直接向申請人交單索償。如果保函是獨(dú)立的，則銀行也是主債務(wù)人，但在從屬性保函下，銀行承擔(dān)的是第二性的付款責(zé)任。④、關(guān)于支付依據(jù)

保函和信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)都是銀行支付的。

⑤、關(guān)于單據(jù)的處理

保函和信用證項(xiàng)下的對單據(jù)的業(yè)務(wù)處理是相同的，銀行只對所要求單據(jù)的表面合格性負(fù)責(zé)。