第一篇：建筑工程項目結(jié)算管理辦法

結(jié)算管理辦法

結(jié)算管理辦法

1.目的

為加強司屬各單位工程結(jié)算管理，提高工程結(jié)算工作質(zhì)量，維護企業(yè)合法權(quán)益，實現(xiàn)結(jié)算工作“及時、完整、準(zhǔn)確、創(chuàng)效”的目標(biāo)，根據(jù)建設(shè)部《建設(shè)工程結(jié)算暫行辦法》（財建（2004）369 號）以及局工程結(jié)算管理辦法，制訂本辦法。

2.適用范圍

本辦法適用于全公司工程結(jié)算管理。3.定義

3.1 工程竣工結(jié)算（簡稱工程結(jié)算）：指建筑安裝施工企業(yè)將竣工工程按照合同規(guī)定，向建設(shè)單位辦理最后工程價款結(jié)算，作為建設(shè)單位支付施工單位最終工程款的依據(jù)。

3.2最終結(jié)算額：是指經(jīng)發(fā)包人、審計單位和承包人三方簽字認(rèn)可的工程最終審定造價。不需要審計單位審計的，指發(fā)包人和承包人雙方最終簽字認(rèn)可的審定造價。

3.3目標(biāo)結(jié)算額：是結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)合同約定和項目具體收益情況研究確定的，力爭達到的工程結(jié)算值。

3.4工程簽證：是承包商就施工圖紙、設(shè)計變更所確定的工程內(nèi)容以外，清單工程量、清單綜合單價中未含有，而施工中又實際發(fā)生費用的施工內(nèi)容所辦理的簽字證明。經(jīng)雙方簽字蓋章確認(rèn)后具有法律效力。

3.5工程索賠（簡稱索賠）：是指承包商通過合法途徑和程序要求業(yè)主補償施工中給承包商帶來的，不屬于承包商承擔(dān)的費用損失。屬于正確履行合同的正當(dāng)權(quán)利要求。

4.組織機構(gòu)與管理職責(zé) 4.1組織機構(gòu)

4.1.1公司成立工程結(jié)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱：結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組）：公司總經(jīng)理任組長，總會、副總經(jīng)濟師任副組長，組員為：經(jīng)營部、人力資源部、財務(wù)部、工程部、物資部等部門負(fù)責(zé)人。各單位相應(yīng)成立工程結(jié)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)本單位工程結(jié)算管理的組織領(lǐng)導(dǎo)工作。

4.1.2主管工程結(jié)算業(yè)務(wù)的部門：經(jīng)營部

4.1.3大型以上項目推行項目商務(wù)經(jīng)理制度，商務(wù)經(jīng)理配合項目經(jīng)理負(fù)責(zé)項目的收入、成本管理和商務(wù)工作。商務(wù)經(jīng)理必須具有五年以上豐富經(jīng)營預(yù)算工作經(jīng)驗，具有中級以上職稱或取得造價工程師資格證。

4.1.4項目結(jié)算人員：項目內(nèi)業(yè)成本員為項目結(jié)算人員，須持有全國注冊造價工程師資格證或當(dāng)?shù)刂鞴懿块T認(rèn)可的造價編審資格證。無證人員編制的工程結(jié)算書必須由持證人員審核、簽字，并對該結(jié)算書負(fù)責(zé)。

4.2主管領(lǐng)導(dǎo)的職責(zé)

4.2.1公司、分公司主管經(jīng)營副經(jīng)理為本單位工程結(jié)算負(fù)責(zé)人，對本單位的結(jié)算工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任其主要職責(zé)包括：

1）建立健全工程結(jié)算管理的組織機構(gòu)和工作制度，并保證各項制度的貫徹實施。

2）督促、指導(dǎo)經(jīng)營部制定公司、分公司工程結(jié)算工作計劃和結(jié)算工作目標(biāo)，敦促經(jīng)營部和其他相關(guān)部門貫徹實施。

3）及時準(zhǔn)確掌握工程結(jié)算工作目標(biāo)的完成情況，組織相關(guān)部門制定有針對性的措施和實施方案，277

結(jié)算管理辦法

確保工作目標(biāo)順利實現(xiàn)。

4）對重點、特殊工程的工程結(jié)算實施重點監(jiān)控，確保重點工程結(jié)算和應(yīng)收工程款的安全性。5）組織審定公司、分公司向發(fā)包方報出的工程結(jié)算和分包工程結(jié)算。

6）建立公司、分公司工程結(jié)算獎罰機制，制訂相應(yīng)的獎罰措施并有效貫徹執(zhí)行。4.3經(jīng)營部的職責(zé) 4.3.1公司經(jīng)營部

1）擬訂規(guī)章制度，并監(jiān)督實施。

2）審批分公司年（季）度結(jié)算計劃，擬訂定公司年（季）度結(jié)算計劃，定期檢查結(jié)算計劃落實情況。

3）指導(dǎo)、協(xié)助分公司的結(jié)算工作。

4）對直營項目在工程開工時，組織項目部和公司財務(wù)部成本員等有關(guān)部門相關(guān)人員進行合同交底，分析合同的利弊，提請注意事項，并將中標(biāo)通知書、工程合同、投標(biāo)資料、聯(lián)系函或備忘錄等一切有價值的經(jīng)濟技術(shù)資料的復(fù)印件移交給項目部，辦理交接手續(xù)。

5）投標(biāo)預(yù)算人員每月深入施工現(xiàn)場2—3次，指導(dǎo)、幫助、檢查、督促、項目辦理工程設(shè)計變更、簽證索賠工作。

6）做好直營項目結(jié)算管理工作，指定專人對項目報送的設(shè)計變更、簽證索賠資料進行及時審核并妥善保管項目報送的各項造價資料，每月20日對項目進行檢查，并提出整改意見。

7）指導(dǎo)、督促直營項目在規(guī)定時間內(nèi)編制并辦理工程結(jié)算。

8）及時解決直營項目結(jié)算過程中存在的問題，隨時向結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組匯報結(jié)算有關(guān)情況。9）及時審查分包工程結(jié)算。

10）工程結(jié)算完畢后，提出獎罰意見報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后對相關(guān)人員進行獎勵和處罰。

11）公司結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組對直營項目和分公司1000 萬元以上的工程結(jié)算進行評審，并報領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方能報出。

12）召開結(jié)算工作分析會，掌握結(jié)算進展情況，檢查指導(dǎo)在建項目簽證索賠資料的及時性、有效性、準(zhǔn)確性以及與造價有關(guān)的資料管理，并提出指導(dǎo)性意見。

13）監(jiān)督、審核分公司的結(jié)算及簽證索賠獎罰兌現(xiàn)工作。14）認(rèn)真審核分公司的結(jié)算報表，及時填報局結(jié)算報表。15）制定結(jié)算目標(biāo)，對分公司經(jīng)營部進行年度考核。16）對本系統(tǒng)人員的培訓(xùn)工作。4.3.2分公司經(jīng)營部

1）擬訂分公司的年（季）結(jié)算計劃（附表二），確定結(jié)算目標(biāo)并報公司主管部門審批，季度結(jié)算計劃于上季末25日、年度結(jié)算計劃于上年末12月20日上報。

2）組織對工程結(jié)算書的評審，凡1000萬元（含1000萬元）以上的項目結(jié)算，提交公司評審，1000萬元以下的項目自行評審后報公司備案。

3）工程結(jié)算完畢后，提出獎罰意見報公司批準(zhǔn)后對相關(guān)人員進行獎勵和處罰。4）在本單位范圍內(nèi)參照執(zhí)行公司經(jīng)營部職責(zé)。4.4項目經(jīng)理部的職責(zé)

1）項目經(jīng)理是項目工程結(jié)算的第一責(zé)任人，項目商務(wù)經(jīng)理或結(jié)算人員是項目工程結(jié)算的直接責(zé)任人。

2）根據(jù)合同約定，及時組織編制項目竣工結(jié)算并報相關(guān)部門和人員審核，確保結(jié)算書在合同約定278

結(jié)算管理辦法的提交結(jié)算報告日期前報送給發(fā)包方。

3）根據(jù)公司、分公司下達的工程結(jié)算目標(biāo)和結(jié)算要求，逐項落實相關(guān)責(zé)任人員，制定相應(yīng)的措施組織實施。按時完成工程竣工結(jié)算工作。

4）在竣工結(jié)算辦理過程中，做好與發(fā)包方、審計單位的溝通，及時向經(jīng)營部匯報結(jié)算進展情況和需要解決的問題及建議。

5）工程施工合同簽訂后，項目經(jīng)理部立即組織項目相關(guān)人員編制項目簽證、索賠計劃，報經(jīng)營部審批。

6）根據(jù)工程合同和有關(guān)協(xié)議約定，及時向發(fā)包方和有關(guān)單位辦理設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、聯(lián)系函、備忘錄、技術(shù)核定單、會議紀(jì)要、索賠等書面資料。凡送出資料都必須辦理發(fā)文記錄，并妥善保管。

7）每月26—28日，由項目內(nèi)業(yè)成本員將當(dāng)月的工程報量、簽證單、設(shè)計變更單、大中材料驗收單和其它經(jīng)濟技術(shù)資料原件件報送經(jīng)營部。

8）簽證、索賠事件發(fā)生后，項目經(jīng)理部及時對進度報量進行調(diào)整，并收取工程進度款。

9）對造價資料的管理，項目經(jīng)理部要將其作為日常工作加強管理，確保工程造價資料與工程同步、齊全有效。

10）審核分包結(jié)算工程量。確保其真實性與準(zhǔn)確性，按規(guī)定辦理分包工程結(jié)算的有關(guān)手續(xù)。11）在工程竣工后一周內(nèi)提供與供應(yīng)商、分包商、勞務(wù)隊的初步結(jié)算意見報財務(wù)部。12）接受企業(yè)有關(guān)部門的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，全面完成本項目工程結(jié)算工作。

13）工程結(jié)算完成后，書面總結(jié)工程造價和結(jié)算工作，并對各項經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)進行分析（附表一），按規(guī)定上報相關(guān)結(jié)算資料。

5.工程竣工結(jié)算

5.1公司經(jīng)營部，根據(jù)分公司結(jié)算計劃結(jié)合公司實際情況，擬訂公司年度工程結(jié)算計劃（附表二），經(jīng)結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組審核后，于當(dāng)年1月20日前報局市場商務(wù)部。

5.2為增強工程結(jié)算的時效性和準(zhǔn)確性，各單位結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組要針對項目的具體情況精心策劃，確定合理的目標(biāo)結(jié)算值，并逐級確定工程結(jié)算責(zé)任人、結(jié)算時限，制定切實可行的結(jié)算措施。

5.3工程結(jié)算內(nèi)容

工程結(jié)算包括按照合同約定的工程合同價款、按照合同約定的價款調(diào)整內(nèi)容以及現(xiàn)場簽證、索賠等全部工程造價。包括以下內(nèi)容：

5.3.1合同約定內(nèi)認(rèn)可的工程造價、設(shè)計變更、簽證索賠。

5.3.2合同約定不可調(diào)整的但已經(jīng)業(yè)主審核簽字確認(rèn)的工程價款的總額。5.3.3結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)為應(yīng)該增加的其他工程價款。5.3.4與工程造價有關(guān)的結(jié)算資料。5.4工程結(jié)算編制及報出流程

5.4.1收集、整理工程造價資料、及時編制工程結(jié)算書。應(yīng)收集的原件資料有（不限于）： 1）工程施工合同、補充協(xié)議及與造價有關(guān)的會議紀(jì)要。2）招、投標(biāo)文件及答疑資料。3）設(shè)計圖紙交底和圖紙會審紀(jì)要。4）設(shè)計變更、技術(shù)核定單。5）現(xiàn)場簽證、索賠資料。6）各種技術(shù)資料。7）竣工圖。

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結(jié)算管理辦法

8）甲方確認(rèn)的施工組織設(shè)計。9）有關(guān)部門發(fā)布的政策性文件。10）其他施工中發(fā)生的費用紀(jì)錄。11）甲方對材料、設(shè)備等核價計價記錄。12）與調(diào)價有關(guān)的政策性文件。13）需要提供的其他資料。5.4.2結(jié)算資料的編制：

5.4.2.1竣工圖的繪制。工程竣工前1個月或根據(jù)合同約定、業(yè)主要求等條件，各單位要及時安排設(shè)計人員到工地蹲點，繪制竣工圖。項目管理人員（項目經(jīng)理、工長、內(nèi)業(yè)）要對繪圖人員進行現(xiàn)場實際情況的交底，幫助設(shè)計人員更好地完成竣工圖的繪制工作，防止差錯，爭取效益。

5.4.2.2竣工圖紙的會審。竣工圖繪制完畢后，要由項目經(jīng)理牽頭組織項目部、經(jīng)營部預(yù)算人員和設(shè)計人員共同進行圖紙會審，提出修改意見，在合理范圍內(nèi)爭取效益最大化，并由設(shè)計人員進行調(diào)整和修改繪圖。

5.4.2.3結(jié)算書的編制。工程竣工后1周內(nèi)（造價3000萬元以上的工程2周內(nèi)）項目商務(wù)經(jīng)理(或結(jié)算人員)編制完整、準(zhǔn)確、詳實的初始結(jié)算書，結(jié)算書初稿編制完后，項目經(jīng)理組織項目相關(guān)人員對結(jié)算書進行認(rèn)真評審，提出修改意見并作出修改，由項目經(jīng)理簽字后，報經(jīng)營部審核。經(jīng)營部在收到結(jié)算書后，指派預(yù)（結(jié)）算人員到施工現(xiàn)場復(fù)核工程量，對初始結(jié)算書進行審核，指導(dǎo)和配合項目項目商務(wù)經(jīng)理(或項目結(jié)算人員)結(jié)合竣工圖紙、結(jié)算相關(guān)資料調(diào)整和編制第2次結(jié)算書。

5.4.2.4結(jié)算前的保本保利分析。公司、分公司財務(wù)部門牽頭組織有關(guān)部門和項目部，按照公司《項目全額經(jīng)濟承包責(zé)任制與成本核算制實施辦法》第十八條的規(guī)定，在工程竣工后1周內(nèi)（造價3000萬元以上的工程10天內(nèi)）由項目提供與供應(yīng)商、分包商、勞務(wù)隊初步結(jié)算意見并由財務(wù)部在3日內(nèi)進行項目保本保利分析，并將分析資料提供給經(jīng)營部和項目部。

5.4.2.5 結(jié)算書的評審。經(jīng)營部預(yù)（結(jié)）算人員將初始結(jié)算書、二次結(jié)算書和項目保本保利分析資料等一并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，由公司、分公司經(jīng)理或委托分管副經(jīng)理組織項目經(jīng)理、項目商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員）、經(jīng)營部負(fù)責(zé)人、預(yù)（結(jié)）算人員財務(wù)部和其他相關(guān)部門人員共同進行結(jié)算評審，并下達結(jié)算目標(biāo)，確定最終結(jié)算報送金額。

5.4.2.6結(jié)算資料的報出。項目經(jīng)理部根據(jù)評審意見對結(jié)算書進一步修改完善，在項目竣工后1個月內(nèi)（造價3000萬元以上工程1.5個月內(nèi)），向建設(shè)單位遞交經(jīng)結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)的竣工結(jié)算報告及完整的結(jié)算資料，并辦理簽收手續(xù)。

5.4.2.7結(jié)算價的最終確認(rèn)。總部直營項目和公司所有造價1000萬元以上的項目的結(jié)算價，最終確認(rèn)權(quán)在公司董事長或總經(jīng)理，其他項目結(jié)算價的最終確認(rèn)權(quán)在分公司經(jīng)理。確認(rèn)后及時在審計報告上簽字蓋章。

5.4.2.8工程結(jié)算完畢后，經(jīng)營部要組織辦理結(jié)算的人員對結(jié)算工作進行總結(jié)評價，找出得失及原因，積累經(jīng)驗和教訓(xùn)。

5.5工程結(jié)算的審查時限

5.5.1嚴(yán)格按照工程施工合同約定的時限辦理工程結(jié)算（簽訂工程施工合同時一定要約定工程結(jié)算的時間和程序）。

5.5.2工程結(jié)算書報出后，按工程施工合同約定時限應(yīng)審定而未審定的，應(yīng)及時向結(jié)算主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營部負(fù)責(zé)人匯報。

5.5.3若工程施工合同對竣工結(jié)算審查期限未作約定或約定不明確的，應(yīng)明確提出審查期限要求，280

結(jié)算管理辦法

并隨同竣工結(jié)算報告一起報發(fā)包方或結(jié)算審查機構(gòu)。結(jié)算審定期限，按財（2004）369號《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》中相應(yīng)條款確定。

5.6工程結(jié)算的催審及延期處理

5.6.1工程結(jié)算書送交建設(shè)單位時，要有簽收記錄。項目經(jīng)理協(xié)同商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員）及時與審核單位聯(lián)系，定期催促審核單位，并積極配合審核單位審查，在審核過程中對歧義較大的問題及時向主管部門匯報。需要公司（或分公司）協(xié)助解決的問題，必須在盡可能短的時間內(nèi)解決。

5.6.2如到期未能完成結(jié)算審查，企業(yè)應(yīng)發(fā)函敦促并明確結(jié)算審查期限，到期仍未能完成結(jié)算審查且實際竣工或合同約定的竣工之日起六個月內(nèi)無法辦理完結(jié)算的，應(yīng)會同法務(wù)部門在此六個月期限屆滿前以法律規(guī)定的方式確認(rèn)優(yōu)先權(quán)。同時，企業(yè)繼續(xù)發(fā)律師催告函予以敦促并再次規(guī)定審查完成期限。如到期仍未能完成時，公司（或分公司）在到期后15日內(nèi)采取相應(yīng)的措施。工程竣工后，根據(jù)發(fā)包方的資信情況確定工程交付發(fā)包方使用時間。

5.7工程結(jié)算爭議處理

結(jié)算審查過程中，雙方存在爭議的部分，項目經(jīng)理、項目商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員）應(yīng)及時溝通并補充相關(guān)資料。如雙方爭議不能達成一致，應(yīng)及時將有關(guān)情況向主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營部負(fù)責(zé)人匯報，公司（或分公司）根據(jù)具體情況制定相應(yīng)對策。

5.8停工工程

對已停工工程，應(yīng)根據(jù)工程施工合同約定，及時辦理已完工程結(jié)算。對不具備條件辦理結(jié)算或不能辦理結(jié)算的，項目經(jīng)理部應(yīng)準(zhǔn)備好相關(guān)資料，經(jīng)結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后交法務(wù)部門處理。

6.工程簽證索賠

6.1工程施工合同簽訂后，項目部在經(jīng)營部的指導(dǎo)下，針對工程特點，認(rèn)真分析合同條款、招投標(biāo)文件等，制定出可行的簽證索賠計劃和目標(biāo)，并責(zé)任到人。

6.2工程施工合同、招投標(biāo)文件、施工圖紙、技術(shù)規(guī)范、會議記錄、雙方各項往來性函件及相關(guān)政策性文件。

6.3簽證索賠原因 6.3.1常見工程簽證的原因 1）工程設(shè)計的變更。

2）與投標(biāo)文件和施工合同條款不一致的施工條件的變化。3）工程施工過程中發(fā)生的情況。如臨時停水停電，導(dǎo)致停工。4）提高工程的質(zhì)量等級。

5）業(yè)主代表或工程師發(fā)出的書面或口頭的指令。6）政府規(guī)定的必須發(fā)生的工程施工本身以外的費用。6.3.2 常見工程索賠的原因 1）技術(shù)規(guī)范出錯。

2）提供的施工圖紙、樣品與合同約定不一致。3）設(shè)計數(shù)據(jù)延期或沒有提供。4）特殊的安全保護措施。

5）由業(yè)主提供的條件不符合相關(guān)要求或未按期提供。6）與合同內(nèi)容相矛盾的指示及命令。7）業(yè)主或業(yè)主代表錯誤指示造成費用增加。8）未按合同規(guī)定時間支付工程款或供應(yīng)材料、設(shè)備。

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結(jié)算管理辦法

9）惡劣氣候。

10）不可抗力引起的工程損壞和修復(fù)。11）法律、法規(guī)及地方規(guī)定變化。

12）施工現(xiàn)場中發(fā)包方指定分承包商的干擾。6.4 簽證索賠注意事項

6.4.1在辦理簽證索賠事件時，實行一事一簽制度，盡可能在合同約定時限內(nèi)實現(xiàn)單項索賠，切忌竣工后一次性結(jié)算。

6.4.2簽證索賠事件，可針對項目具體情況采用不同的方法，實現(xiàn)簽證索賠目標(biāo)。簽證索賠事件盡可能采取“設(shè)計變更”的方式，易于溝通和被對方接受。由項目商務(wù)經(jīng)理或結(jié)算人員作出書面變更報告，詳盡陳述變更事件，找發(fā)包方、監(jiān)理簽字，再根據(jù)事件陳述資料計算費用并形成索賠報告后，再次找發(fā)包方監(jiān)理簽字(簽證索賠相關(guān)內(nèi)容和責(zé)任人參照附表三)。

6.4.3所有與發(fā)包方、監(jiān)理的簽證索賠資料、往來函件（包括變更報告、技術(shù)核定單），須報項目經(jīng)理簽字確認(rèn)后，才能送發(fā)包方和監(jiān)理辦理手續(xù)。

6.4.4送達發(fā)包方、監(jiān)理的所有資料都要有簽收記錄或郵遞證明，確保資料的法律效力。6.4.5簽證索賠要堅持合理利潤的原則。

6.4.6簽證索賠報告以“工作聯(lián)系函”的形式報出，聯(lián)系函中盡量不使用“索賠”詞語。6.5簽證索賠事件的報告內(nèi)容、時間要求和費用計算

6.5.1報告內(nèi)容：

6.5.1.1標(biāo)題：高度概括簽證索賠的核心內(nèi)容

6.5.1.2事件：陳述事件發(fā)生的過程，如工程變更情況、不可抗力發(fā)生的過程等，提出作為簽證索賠依據(jù)的具體合同條款法律法規(guī)依據(jù)。

6.5.1.3結(jié)論：指出簽證索賠事件給承包方造成的影響和帶來的損失。

6.5.1.4計算費用：列出費用損失或工程延期的計算公式（方法）、數(shù)據(jù)、表格和計算結(jié)果，并以此提出簽證索賠要求。

6.5.1.5總簽證索賠綜合：總簽證索賠應(yīng)在分項簽證索賠的基礎(chǔ)上提出簽證索賠總金額或工程總延期天數(shù)的要求。

6.5.2時間要求：按招標(biāo)文件和工程施工合同要求時間辦理。通常做法如下：

6.5.2.1當(dāng)發(fā)生合同約定的工程簽證索賠事件時，項目經(jīng)理部應(yīng)在事件發(fā)生后14 天內(nèi)，將索賠報告以書面形式通知發(fā)包方，并及時敦促發(fā)包方確認(rèn)索賠金額和工期。

6.5.2.2當(dāng)發(fā)包方在收到有關(guān)索賠報告后14 天內(nèi)不予確認(rèn)也不提出相應(yīng)修改意見時，項目經(jīng)理部應(yīng)再次發(fā)函通知發(fā)包方要求其確認(rèn)，并明確確認(rèn)期限。當(dāng)超過規(guī)定期限發(fā)包方仍未確認(rèn)也不提出相應(yīng)修改意見時，項目經(jīng)理部應(yīng)及時報告結(jié)算主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營部負(fù)責(zé)人并采取相應(yīng)的對策。

6.5.2.3對拒收簽證索賠資料的發(fā)包方、監(jiān)理，采取傳真、郵寄等方式傳遞資料并保存好單據(jù)；并按照合同條件及時向發(fā)包方、監(jiān)理發(fā)函催辦。

6.5.2.4當(dāng)發(fā)包方收到有關(guān)索賠報告后不給予確認(rèn)時，項目經(jīng)理部應(yīng)及時與發(fā)包方進行協(xié)商，并報告結(jié)算主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營部負(fù)責(zé)人制定相應(yīng)的對策。

6.5.3費用計算：根據(jù)索賠事件的具體情況，分別從人工、材料、現(xiàn)場管理費、規(guī)費、利潤、稅金、利息及其它等方面進行費用索賠。

7.分包、聯(lián)營工程結(jié)算 7.1分包、聯(lián)營工程結(jié)算原則

282

結(jié)算管理辦法

7.1.1分包、聯(lián)營工程的結(jié)算，嚴(yán)格按照分承包合同執(zhí)行。

7.1.2由公司直接與業(yè)主辦理結(jié)算的分包工程在施工過程中，凡現(xiàn)場發(fā)生簽證時必須經(jīng)項目經(jīng)理簽字，經(jīng)營部負(fù)責(zé)人審核簽字，再報主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后方能進入分包結(jié)算。

7.1.3與分包單位辦理現(xiàn)場簽證應(yīng)按照與發(fā)包方簽證相對應(yīng)的原則，發(fā)包方未確認(rèn)的簽證，原則上不得與分包單位辦理簽證。如發(fā)包方確認(rèn)后，其簽證涉及的總價不能超過發(fā)包方確認(rèn)的總價。

7.2 分包、聯(lián)營工程結(jié)算流程

7.2.1 分包工程結(jié)算報告書由分包單位負(fù)責(zé)編制，項目商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員）初審，項目經(jīng)理復(fù)核后，報經(jīng)營部審核，再報主管領(lǐng)導(dǎo)最終審定。

7.2.2聯(lián)營工程結(jié)算報告書由聯(lián)營單位負(fù)責(zé)編制，報經(jīng)營部審核簽字后辦公室蓋章，聯(lián)營單位向甲方報送結(jié)算書，結(jié)算完成后送交經(jīng)營部登記。

7.3分包工程結(jié)算審查要求

7.3.1公司或分公司應(yīng)嚴(yán)格按照分包合同、實際完成工程量和工程進度進行分包工程進度結(jié)算審查。7.3.2分包工程結(jié)算的最終審定原則上在公司或分公司與發(fā)包方結(jié)算完成后方可進行。特殊情況下需要提前審定的，公司或分公司不得按照審定價格全額支付分包工程款，預(yù)留不低于10%的一定比例的分包工程款（質(zhì)量保證金除外）以防止結(jié)算失誤。

7.3.3經(jīng)營部必須建立分包、聯(lián)營工程結(jié)算臺帳，及時掌握分包工程進度與結(jié)算狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施。

8.造價資料的歸集與管理 8.1前期造價資料的管理

8.1.1前期造價資料原件保存在經(jīng)營部門，項目部領(lǐng)取復(fù)印件使用，項目部需用原件時，到經(jīng)營部借用，并辦理借用手續(xù)。

8.1.2前期造價資料通常有： 1）招標(biāo)文件及答疑資料。2）投標(biāo)文件。

3）工程施工合同、補充協(xié)議。4）投標(biāo)階段的造價計算底稿 8.2 施工過程中資料的管理

8.2.1項目所發(fā)生的所有與發(fā)包方、監(jiān)理的簽證、索賠資料及往來函件、設(shè)計變更以及所有與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料，原件至少一式兩份，一份交項目商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員），一份交上級主管經(jīng)營部。

8.2.2負(fù)責(zé)保管資料原件的責(zé)任人、部門，要做好臺帳登記，及時將資料整理裝訂成冊，統(tǒng)一編制目錄，禁止散頁、隨意擺放，禁止拆頁外借。

8.3竣工結(jié)算資料的報送與歸檔

8.3.1工程最終結(jié)算書審定后，商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員）盡快編制結(jié)算小結(jié)并按附表一要求對該工程情況進行綜合分析，認(rèn)真填寫附表一，并將結(jié)算小結(jié)和(附表一)送交公司（分公司）經(jīng)營部。經(jīng)營部收到(附表一)后分年度將其整理成冊，以備參考查用。分公司經(jīng)營部每年1月5日前將上年度的(附表一)報公司經(jīng)營部。

8.3.2工程最終結(jié)算書審定后，經(jīng)結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組同意，由商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員）登記發(fā)放：經(jīng)營部。

8.3.3最終結(jié)算書審定后，商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員）將整套結(jié)算資料（招投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書，工程施工合同、協(xié)議，簽證索賠資料，結(jié)算書及結(jié)算審定單等等）交經(jīng)營部，經(jīng)營部整理并裝訂成冊（分

283

結(jié)算管理辦法

包結(jié)算資料單獨裝訂成冊）后，交公司檔案室。

9.檢查與考核

9.1公司每年對司屬各單位進行1～2 次抽查，并將抽查情況在全公司通報，每年度將在本專業(yè)系統(tǒng)評選優(yōu)秀單位和優(yōu)秀個人各若干名，檢查內(nèi)容如下：

9.1.1貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)、公司文件、通知情況及效果。9.1.2年度工程結(jié)算率。

年度工程結(jié)算率=已結(jié)算工程個數(shù)/[已結(jié)算工程個數(shù)+未結(jié)算工程個數(shù)]×100%。其中： 1）已結(jié)算工程個數(shù)指當(dāng)年1 月1 日至12 月31 日期間辦理完成結(jié)算的工程個數(shù)。2）未結(jié)算工程個數(shù)指截止當(dāng)年12 月31 日止累計未辦理完成結(jié)算的工程個數(shù)。3）辦理完成結(jié)算指經(jīng)雙方簽字蓋章最終確認(rèn)的結(jié)算工程個數(shù)。9.1.3結(jié)算資料的報送情況。9.1.4分包結(jié)算管理情況。9.1.5造價資料管理情況。9.1.6結(jié)算獎罰情況 9.1.7結(jié)算資料歸檔情況

9.2 公司將根據(jù)上述考核內(nèi)容對其下屬單位建立相應(yīng)的考核制度。10.獎罰及責(zé)任追究

10.1 為了充分調(diào)動結(jié)算及其相關(guān)人員辦理簽證索賠和工程結(jié)算的積極性，增強其責(zé)任心，對辦理簽證索賠和工程結(jié)算的人員實行“獎優(yōu)罰劣”和責(zé)任追究制度。

10.2若工程最終結(jié)算額超過目標(biāo)結(jié)算額，為企業(yè)創(chuàng)造了額外效益，應(yīng)給予結(jié)算責(zé)任人一次性獎勵。獎勵金額=（最終結(jié)算額-目標(biāo)結(jié)算額）×（2～4）%，對有突出貢獻的有關(guān)當(dāng)事人，經(jīng)批準(zhǔn)可給予重獎，獎勵額不重復(fù)計算。

10.3工程投標(biāo)報價時偏差較大、或合同質(zhì)量問題引起經(jīng)營性虧損的項目，若簽證索賠效果較好，項目盈利的，對簽證索賠責(zé)任人進行獎勵，獎勵額度為索賠額的3～5%。

10.4項目實際發(fā)生而合同約定不可調(diào)整的設(shè)計變更、簽證索賠，經(jīng)過有關(guān)當(dāng)事人的努力，得到了業(yè)主的最終認(rèn)可，并進入竣工結(jié)算價的，經(jīng)結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組審核確認(rèn)，對有關(guān)當(dāng)事人給予索賠額3～5%的獎勵，對有突出貢獻的有關(guān)當(dāng)事人，報結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，另行給予重獎。

10.5在辦理工程竣工結(jié)算、簽證索賠以及分包結(jié)算工作中，出現(xiàn)以下工作失誤，致使企業(yè)蒙受損失的，經(jīng)結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組審議將追究當(dāng)事人的責(zé)任，并處以500～20000 元的罰款。1）未按規(guī)定時間完成結(jié)算書的編制。2）結(jié)算書中出現(xiàn)大的缺陷。3）更換工作崗位，資料交接不清的。4）結(jié)算依據(jù)資料原件丟失或損壞。

5）不辦理或未按規(guī)定的時間辦理設(shè)計變更、簽證索賠資料。6）雖辦理了設(shè)計變更、簽證索賠資料，但結(jié)算時未計入。

7）合同約定不可調(diào)整但實際發(fā)生的索賠事件，當(dāng)事人沒有形成索賠報告，或形成報告沒有有效的簽字證明或其他證明。

8）無特殊原因工程結(jié)算不能按時完成或未能達到規(guī)定結(jié)算目標(biāo)的。9）擅自變更和調(diào)整分包、聯(lián)營工程結(jié)算范圍和條件的。10）違反企業(yè)分包、聯(lián)營工程結(jié)算規(guī)定，給企業(yè)造成損失的。

284

結(jié)算管理辦法

11.其他

11.1本文件中要求報公司經(jīng)營部的資料，各單位按要求及時上報。12.附則

12.1本辦法由公司經(jīng)營部負(fù)責(zé)解釋。12.2本辦法從印發(fā)之日起開始施行。

285

第二篇：工程項目預(yù)結(jié)算管理辦法

工程項目預(yù)、結(jié)算管理實施細則

第一章 總 則

為實現(xiàn)集團公司戰(zhàn)略規(guī)劃和目標(biāo)，構(gòu)建有效的防控管理體系，適應(yīng)工程建設(shè)項目管理的需要，切實加強工程建設(shè)項目預(yù)結(jié)算管理工作，確保企業(yè)的經(jīng)濟效益，確保預(yù)算工作有效、有序地開展，特制定本管理制度。

第二章 工程項目的預(yù)（結(jié)）算管理職責(zé)

第一條 預(yù)算管理的思想要體現(xiàn)集團公司的發(fā)展戰(zhàn)略，集團公司的全年預(yù)算要依據(jù)公司的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃進行編制，服從集團公司的中長期戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，并符合集團公司總體的經(jīng)營方針。組織造價、技術(shù)等相關(guān)人員與建設(shè)單位相關(guān)人員參加公司組織的項目施工交底會，搜集項目造價文件資料，確定項目施工成本目標(biāo)及過程控制的盈虧點、風(fēng)險點，并制定相應(yīng)措施加以控制。并確定項目成本與風(fēng)險及控制重復(fù)建設(shè)造成的亂投資

第二條 工程預(yù)、結(jié)算必須遵照國家的有關(guān)法律、法規(guī)，甲、乙雙方的合同規(guī)定以及工程所在地或地方政府專業(yè)部門的有關(guān)定額等相關(guān)文件進行編制，遵循實事求是，客觀公正、準(zhǔn)確的原則。

第三條 工程預(yù)、結(jié)算包括：施工圖預(yù)算（定額計價或清單計價價）、施工進度報量預(yù)算及工程竣工結(jié)算。

第四條 從事工程預(yù)、結(jié)算的工作人員，必須遵守國家和企業(yè)機密，具備較強的法制觀念，責(zé)任心強，廉潔奉公。工程預(yù)、結(jié)算資料經(jīng)審核并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)加蓋公章后方可報出。

第五條 本細則旨在規(guī)定集團公司專業(yè)部門及工程項目預(yù)結(jié)算工作分工、職責(zé)和要求，保障工程項目預(yù)結(jié)算工作有效開展。適用于集團公司各項目工程、實體單位、以及總（分）包（合作）項目的工程預(yù)（結(jié)）算管理。

第三章 投資估算的編制

第一條，投資估算是建設(shè)前期編制項目建議書和可行性研究報告的重要組成部分，是項目決策的重要依據(jù)。經(jīng)批準(zhǔn)后的投資估算作為建設(shè)項目總投資的控制限額。

第二條，投資估算一般由承擔(dān)項目預(yù)可行性研究報告、可行性研究報告（方案設(shè)計）編制的單位編制。

第三條，投資估算的編制應(yīng)遵循實事求是的原則，工程項目按照當(dāng)?shù)卣透餍袠I(yè)有關(guān)規(guī)定編制。其他類型項目初步設(shè)計概算原則上按照各行業(yè)有關(guān)規(guī)定編制，但其初步設(shè)計概算文件組成和深度必須按照集團公司規(guī)定計劃編制。

第四條，投資估算編制應(yīng)符合國家的有關(guān)法律法規(guī)，符合集團公司和上市公司的有關(guān)規(guī)定。投資估算的編制依據(jù)。

（一）國家有關(guān)工程建設(shè)的政策及規(guī)定；

（二）批準(zhǔn)的可行性研究報告及投資估算，經(jīng)集團公司審查修正后的初步設(shè)計；

（三）相關(guān)概算定額、概算指標(biāo)、概算編制辦法等；相關(guān)行業(yè)和工程所在地區(qū)的計價依據(jù)及有關(guān)規(guī)定；

（三）擬建項目各單項工程的建設(shè)內(nèi)容及工程量；

（四）有關(guān)部門發(fā)布的人工、設(shè)備價格、材料計價造價指數(shù)等的依據(jù)；

（五）引進設(shè)備、材料的詢價資料或可供參考的價格資料；

（六）利率、匯率等政策性參數(shù)和數(shù)據(jù)；

（七）估算編制時所參考的其他資料。

（八）工程地質(zhì)勘測資料、水電供應(yīng)情況、交通運輸情況及運輸價格；

（九）概算編制時所參考的其他資料。

第五條，投資估算應(yīng)按工程項目所在地和編制年價格水平編制，結(jié)合現(xiàn)場條件，完整地反映項目建設(shè)內(nèi)容的全部投資。工程內(nèi)容和費用構(gòu)成齊全，計算合理、不重復(fù)計算，不提高或者降低估算標(biāo)準(zhǔn)，不漏算、不少算。估算精度應(yīng)滿足控制初步設(shè)計概算的要求。

第六條，預(yù)算編制單位應(yīng)對投資估算的編制質(zhì)量負(fù)責(zé)，建設(shè)單位在合同中明確設(shè)計單位的質(zhì)量責(zé)任和懲罰措施。建設(shè)單位應(yīng)對投資估算的初審質(zhì)量負(fù)責(zé)，經(jīng)建設(shè)單位初審的投資估算誤差必須控制在±10%以內(nèi)。第七條，為保證可行性研究投資估算的質(zhì)量，投資估算原則上應(yīng)采用工程量法進行詳細估算，部分確實無法提供工程量的項目或單項，可采用系數(shù)法或指標(biāo)法作為補充。實行方案設(shè)計+施工圖設(shè)計的，方案設(shè)計必須達到初設(shè)深度，投資估算必須達到初設(shè)概算的深度。對采取工程量法估算的，可適當(dāng)調(diào)增方案設(shè)計費用。

第八條，大中型建設(shè)項目可行性研究報告中的“投資估算與經(jīng)濟評價”原則上應(yīng)單獨成冊。

第四章 施工圖預(yù)算的編制

第一條 施工圖預(yù)算是由設(shè)計單位或建設(shè)單位根據(jù)施工圖設(shè)計圖紙、現(xiàn)行預(yù)算定額、費用定額以及地區(qū)設(shè)備、材料、人工、施工機械臺班等預(yù)算價格編制和確定的建設(shè)項目造價文件。第二條 施工圖預(yù)算由建設(shè)單位組織編制和初審，經(jīng)建設(shè)單位初審的施工圖預(yù)算誤差必須控制在±5%以內(nèi)。投資50萬元及以下工程的預(yù)算由建設(shè)單位負(fù)責(zé)審批管理，審批后的預(yù)算上報基建工程部備案。

第三條 施工圖設(shè)計必須按照公司批準(zhǔn)的設(shè)計方案或初步設(shè)計內(nèi)容進行設(shè)計，施工圖預(yù)算必須控制在公司批準(zhǔn)的投資計劃之內(nèi)，如超計劃，應(yīng)按集團公司投資管理程序報批。

第四條 施工圖預(yù)算的編制應(yīng)根據(jù)設(shè)計文件及編制期價格，結(jié)合建設(shè)項目現(xiàn)場條件，完整地反映設(shè)計內(nèi)容。施工圖預(yù)算的編制依據(jù)主要包括：

(一)經(jīng)會審和批準(zhǔn)的施工圖設(shè)計及審查意見、施工組織設(shè)計或施工方案、有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)圖，建設(shè)場地中的自然條件(測量圖)和施工條件。

(二)施工圖預(yù)算要按照相關(guān)定額以及工程計價依據(jù)及有關(guān)規(guī)定，相關(guān)行業(yè)和工程所在地地方政府的計價依據(jù)及有關(guān)規(guī)定；

(三)設(shè)備（含引進設(shè)備）、材料的詢價資料或可供參考的價格資料，合同約定采用的設(shè)備材料價格；

(四)經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計概算文件、工程承包合同或協(xié)議書；(五)預(yù)算編制時所參考的其他資料。

第五章 招標(biāo)限價的編制

第一條 工程招標(biāo)限價是根據(jù)審定的施工圖和施工組織設(shè)計編制的招標(biāo)項目的最高全部費用，包括總價和單價。招標(biāo)限價可采用定額計價法和工程量清單計價法編制。

第二條 工程招標(biāo)限價由建設(shè)單位或委托有相應(yīng)資質(zhì)單位編制，對需要報集團公司基建工程部審查的，建設(shè)單位必須初審。

第三條 建設(shè)單位應(yīng)對編制的工程招標(biāo)限價的質(zhì)量負(fù)責(zé)，上報的招標(biāo)限價誤差必須控制在±3%以內(nèi)。投資50萬元及以下工程的投標(biāo)限價由建設(shè)單位負(fù)責(zé)審批管理，審批后的投標(biāo)限價上報基建工程部備案。第四條 工程招標(biāo)限價要控制在公司批復(fù)的單項工程投資之內(nèi)，凡超批復(fù)的工程招標(biāo)限價必須報公司相關(guān)部門審核批準(zhǔn)后才能上報審查。第五條 招標(biāo)限價應(yīng)根據(jù)設(shè)計文件、招標(biāo)文件及編制期價格，結(jié)合建設(shè)項目現(xiàn)場施工條件，考慮建設(shè)期的價格變化因素進行編制。招標(biāo)限價的編制依據(jù)主要包括

(一)經(jīng)公司有關(guān)部門審定的招標(biāo)文件以及澄清、答疑等補充文件、經(jīng)批準(zhǔn)和會審的施工圖設(shè)計及審查說明、施工組織設(shè)計或施工方案、施工技術(shù)措施等有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)圖；

(二)相關(guān)工程計價依據(jù)及有關(guān)規(guī)定，相關(guān)行業(yè)和工程所在地地方政府的計價依據(jù)及有關(guān)規(guī)定；

(三)設(shè)備（含引進設(shè)備）、材料的詢價資料或可供參考的價格資料；(四)經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計概算文件；(五)招標(biāo)限價編制時所參考的其他資料。

第六章 進度報量結(jié)算

第一條, 專項費用及成本工程項目均實行依預(yù)算按形象進度月底以工程量報進度結(jié)算，建設(shè)單位每月下旬定期對各類工程進行驗收。工程結(jié)算由施工單位編制，經(jīng)建設(shè)單位審核工程量、費用并簽章，報集團公司基建工程安環(huán)部審批(凡涉及隱蔽工程及現(xiàn)場簽證時，須經(jīng)過工程量審核簽字)。投資50萬元及以下工程的進度結(jié)算由建設(shè)單位負(fù)責(zé)審批管理，審批后的進度結(jié)算上報基建工程部備案。

第二條, 月度報量結(jié)算根據(jù)合同約定需進行單項調(diào)差時，執(zhí)行以下規(guī)定：(一)材料價格及供應(yīng)公司供應(yīng)材料的運費執(zhí)行相關(guān)部門下發(fā)的年內(nèi)當(dāng)?shù)夭牧险{(diào)差文件和集采部認(rèn)質(zhì)認(rèn)價及運價。(二)自購材料執(zhí)行各地區(qū)當(dāng)期公布的指導(dǎo)價，定額站未公布的材料價格以發(fā)票為準(zhǔn)(超過供應(yīng)處價格時按集團公司價格執(zhí)行)。特殊材料(如裝飾材料)建設(shè)單位在施工前確定材料品牌，施工單位按材料品牌進行采購，在結(jié)算時提供發(fā)票及供貨廠商。施工單位自購材料必須據(jù)實提供發(fā)票原件，實用數(shù)量與發(fā)票數(shù)量必須一致，發(fā)票必須經(jīng)工程負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，方可作為調(diào)差的依據(jù)。每份結(jié)算單均須附發(fā)票復(fù)印件。集團公司集采部會同建設(shè)單位進行市場調(diào)查，如發(fā)現(xiàn)其報價失實，要在實際價格基礎(chǔ)上下調(diào)10%結(jié)算，以示處罰。

第三條, 設(shè)計變更、工程變更價款調(diào)整

(一)施工中發(fā)生的設(shè)計變更和工程變更，由建設(shè)單位按照設(shè)計部門簽發(fā)的設(shè)計文件通知施工單位進行變更施工，施工前須經(jīng)監(jiān)理單位、建設(shè)單位相關(guān)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可進行。

(二)設(shè)計變更涉及工程價款調(diào)整時，由施工單位向建設(shè)單位工程部提出，相關(guān)部門審核報請分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后調(diào)整合同價款。變更合同價款按下列方法進行：

1、合同中已有適用于變更工程的價格，按合同已有的價格變更合同價款。

2、合同中只有類似于變更工程的價格，參照類似價格變更合同價款。第四條, 對于工程量清單招標(biāo)工程的結(jié)算，投標(biāo)人的綜合單價一次包死的不做調(diào)整。

第五條, 設(shè)計變更與現(xiàn)場簽證執(zhí)行下列規(guī)定：

(一)設(shè)計變更必須由集團公司下屬公司分管領(lǐng)導(dǎo)、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、施工單位、項目負(fù)責(zé)人共同協(xié)商，經(jīng)確認(rèn)后由設(shè)計單位發(fā)出相應(yīng)的圖紙及說明，并辦理簽發(fā)手續(xù)。

(二)基(槽)坑開挖必須有建設(shè)單位、設(shè)計單位、監(jiān)理單位,共同簽字的驗槽記錄。

(三)建設(shè)單位要做好工程變更和現(xiàn)場簽證登記工作(建立臺帳)，要求按月統(tǒng)計匯總，如果工程變更和現(xiàn)場簽證累計完成工作量超過合同造價的10%以上時，要通知相關(guān)部門進行投資分析，報請分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理批準(zhǔn)，與施工單位簽訂補充合同。

(五)施工單位將手續(xù)完備的當(dāng)月工程變更及現(xiàn)場簽證整理后由施工單位在每月25日前上報建設(shè)單位，超過規(guī)定上報時間而未報或漏報的，將視作施工單位自動放棄該部分工程計量及支付的權(quán)利，不予計量和支付該費用。

(六)因設(shè)計存在嚴(yán)重失誤造成的損失，設(shè)計圖紙未經(jīng)會審所造成的返工費用，施工單位組織不善所施工的無效工程，設(shè)計變更、工程更改、材料代用等項未按規(guī)定審批手續(xù)，隱蔽工程未經(jīng)有關(guān)部門現(xiàn)場簽證認(rèn)可的等費用，均由責(zé)任方負(fù)責(zé)，不準(zhǔn)計入工程結(jié)算費用。

第六條, 房屋加固、改造等無法編制施工圖設(shè)計，工程量難以事先確定而又列入計劃的工程，以建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位三方現(xiàn)場驗收的工程量為準(zhǔn)，按照本辦法有關(guān)規(guī)定計取工程費用。

第七條,加強工程監(jiān)理的現(xiàn)場監(jiān)督職能，報量結(jié)算單未經(jīng)監(jiān)理工程師及甲方代表簽字認(rèn)可的不予結(jié)算。

第八條, 工程月度報量結(jié)算，由建設(shè)單位審核，累計金額不得超過合同金額的70%。

第九條, 工程報量結(jié)算，建設(shè)單位要督促施工單位根據(jù)工程進度及時結(jié)算，實行工程結(jié)算限時制度，杜絕年底突擊結(jié)算。

第七章 竣工結(jié)算的編制

第一條 竣工結(jié)算是指已完工程經(jīng)集團公司有關(guān)部門驗收合格后，由承發(fā)包雙方按照合同規(guī)定進行的最終工程價款結(jié)算。

第二條 竣工結(jié)算由建設(shè)單位組織施工單位編制并初審后，報集團公司基建工程安環(huán)部復(fù)審。

第三條 為提高竣工結(jié)算編制質(zhì)量，建設(shè)單位應(yīng)在施工合同中明確施工單位編報竣工結(jié)算的時間、質(zhì)量要求和懲罰措施。施工單位應(yīng)對上報審查的竣工結(jié)算質(zhì)量負(fù)責(zé)，經(jīng)建設(shè)單位初審的工程竣工結(jié)算誤差必須控制在±3%以內(nèi)。再經(jīng)集團公司基建工程部審核.經(jīng)基建工程部審核的工程竣工結(jié)算誤差必須控制在±1.5%以內(nèi)。第四條 竣工結(jié)算的編制依據(jù)主要包括

(一)工程結(jié)算承諾書,工程結(jié)算通知書,工程竣工驗收單,工程驗收會議紀(jì)要,工程單項項目清單.(二)建設(shè)項目的合同、補充協(xié)議、中標(biāo)通知書、投標(biāo)文件；施工圖設(shè)計及審查說明、施工圖投標(biāo)預(yù)算、設(shè)計變更、施工簽證、索賠報告(發(fā)生時需要出具)、開工報告, 竣工圖、結(jié)算書(含電子版),工程量計算書(含電子版),竣工工程盤點表,竣工驗收資料交接單；工程違約處罰單(建設(shè)單位開具)(三)集團公司發(fā)布的工程計價依據(jù)及有關(guān)規(guī)定，相關(guān)行業(yè)和工程所在地區(qū)的計價依據(jù)及有關(guān)規(guī)定；

(四)設(shè)備、材料調(diào)撥單或發(fā)票, 集采部認(rèn)質(zhì)認(rèn)價單,設(shè)備,材料進場驗收會審單；(五)地勘報告

(六)施工圖及電子盤（按《技術(shù)制圖復(fù)制圖的折疊方法》GB/10609.3-89統(tǒng)一折疊成A4幅面297mm×210mm）

(七)、承包方、發(fā)包方、監(jiān)理方按規(guī)定簽字認(rèn)可的竣工圖紙（按《技術(shù)制圖復(fù)制圖的折疊方法》GB/10609.3-89統(tǒng)一折疊成A4幅面297mm×210mm）

(八)經(jīng)審定的施工組織設(shè)計、施工方案或?qū)ｍ検┕し桨福ê炞稚w章齊全且清楚）

(九)原始地貌標(biāo)高抄測記錄

(十)、各標(biāo)段、各專業(yè)施工單位涉及交叉的施工范圍確認(rèn)文件(十一)吊裝工程記錄、安裝工程調(diào)試記錄、調(diào)試報告（簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚）

(十二)水電扣款單,工程支付單(財務(wù)出具)資料。第五條 竣工結(jié)算其它要求：

一、電子文檔中結(jié)算書應(yīng)有專業(yè)軟件格式和Excel格式、圖紙為CAD格式。

二、每項工程的結(jié)算書分兩部分編制：

第一部分是以竣工圖為依據(jù)編制部分，包括圖紙會審記錄、設(shè)計變更、技術(shù)核定單、監(jiān)理工程師通知或發(fā)包人施工指令等；

第二部分以現(xiàn)場簽證、工程洽商記錄以及其它有關(guān)費用為依據(jù)編制部分。新組價的清單計價項目必須提供單價分析表。

三、竣工圖必須有施工單位竣工圖專用章及其相關(guān)人員簽字。經(jīng)發(fā)包人、設(shè)計、監(jiān)理等單位確認(rèn)的圖紙會審記錄、設(shè)計變更、技術(shù)核定單、工程洽商記錄、監(jiān)理工程師通知或發(fā)包人施工指令等內(nèi)容均應(yīng)反映在相應(yīng)的竣工圖上。對未在竣工圖上反映的圖紙會審記錄、設(shè)計變更和工程洽商記錄等，其費用在結(jié)算時發(fā)包人有權(quán)不予考慮。

四、設(shè)計變更單、技術(shù)核定單、簽證單、材料(設(shè)備)認(rèn)價單等應(yīng)分土建、安裝專業(yè)整理裝訂。

五、甲供材料收貨驗收簽收單上有施工單位、材料供貨單位、監(jiān)理單位、發(fā)包人代表簽字和單位蓋章確認(rèn)。施工合同結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格遵循合同條款和實際施工圖，如施工單位領(lǐng)用的甲供材料量超出施工圖預(yù)算分析量，其超出部分應(yīng)按照建設(shè)單位實際采購的相應(yīng)材料價格（包括運雜費和采保費）計算材料費，并扣減施工單位合同結(jié)算款。

六、如結(jié)算工作量較大，建設(shè)單位經(jīng)請示公司基建工程安環(huán)部同意后，可委托有資質(zhì)和經(jīng)驗的造價咨詢單位幫助完成施工圖工程量的計算、甲方另委項目和簽證項目的預(yù)算編制及與施工單位的結(jié)算談判工作。

七、建設(shè)單位與施工單位的施工合同結(jié)算，凡合同金額在500 萬元及以上的，其結(jié)算書應(yīng)報公司基建工程安環(huán)部審核批準(zhǔn)。建設(shè)單位須在公司批復(fù)后再與施工單位辦理結(jié)算手續(xù)。

八、對于送審資料為復(fù)印件部分，建設(shè)單位管理部門均應(yīng)蓋章，作為加強資料有效性的依據(jù)。

九、結(jié)算書電子文檔應(yīng)有專業(yè)軟件格式和Excel格式、圖紙為CAD格式

第八章 其 它

第一條 集團公司各預(yù)算部要充分認(rèn)識工程預(yù)、結(jié)算工作在施工（生產(chǎn)）經(jīng)營活動中的重要性，嚴(yán)格執(zhí)行項目施工預(yù)、結(jié)算管理制度，充分要掌握工程技術(shù)、造價、材料等相關(guān)知識及國家政策的變動以及材料上漲造成的因素,要帶動造價專業(yè)人員的積極性和主動性，提高項目結(jié)算的管理水平。防止工程相互超預(yù)算指標(biāo),加強控制風(fēng)險, 第二條 為提高專業(yè)人員的工作能力和業(yè)務(wù)水平，各單位要積極支持造價人員參加行業(yè)組織的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、取證活動，在職人員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、取證費用，按集團公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三條 本辦法自發(fā)文之日起實施，由基建工程安環(huán)部負(fù)責(zé)解釋。

第三篇：建筑工程項目資金管理辦法

項目財務(wù)資金管理實施辦法

第一部分 總則

第一章 總則

第一條 ：為規(guī)范財務(wù)管理行為，建立健全內(nèi)部管理制度，保證公司長期穩(wěn)定、有序發(fā)展，根據(jù)《企業(yè)會計制度》及其有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際，制定辦法。

第二條 ：財務(wù)管理的目標(biāo)是實現(xiàn)企業(yè)效益最大化，保障財產(chǎn)安全與持續(xù)經(jīng)營，增強市場競爭力。做好各項財務(wù)收支和計劃、核算、控制、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)資產(chǎn)，提高經(jīng)濟效益。

第三條 ：財務(wù)管理 的基本原則是：嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，建立健全財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，維護企業(yè)合法權(quán)益，并以企業(yè)會計準(zhǔn)則為核算基礎(chǔ)，如實反映單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

第四條： 財務(wù)管理的實施策略是：以提高經(jīng)濟效益為目的，以資金管理為中心、以預(yù)算管理為手段，以成本管理、內(nèi)部控制制度為重點，確保公司資產(chǎn)安全、真實、完整，最終實現(xiàn)公司利潤最大化。

第五條： 所有項目必須納入中太信息管理系統(tǒng)，及時錄入、并按時報送報表。第六條： 所有工程項目均實行內(nèi)部承包管理、項目負(fù)責(zé)人承擔(dān)全部經(jīng)濟法律責(zé)任。

第二部分

財務(wù)審批制度

第一章

財務(wù)業(yè)務(wù)審批規(guī)定

第一條：公司按照貨幣資金收支的金額、發(fā)生的頻繁程度和重要性由不同層次的人員或機構(gòu)來進行管理和控制。

第二條：公司對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，審批人按授權(quán)權(quán)限進行審批。

第三條：財務(wù)業(yè)務(wù)審批權(quán)限，由公司局長負(fù)責(zé)。

第四條：授權(quán)審批制度的形式是公司局長逐層授權(quán)，權(quán)責(zé)統(tǒng)一。第五條：公司實行局長領(lǐng)導(dǎo)下項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制。

第六條：所有報銷業(yè)務(wù)實行經(jīng)辦人、驗收人、審批人相分離的內(nèi)部牽制制度。第七條：審批權(quán)限分類為：審核、核準(zhǔn)、審批、批準(zhǔn)。后項對前項具有否定權(quán)。審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該事項的合理性提出初步意見； 審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考審核意見后進行批準(zhǔn)；

核準(zhǔn)：指財務(wù)主管根據(jù)財務(wù)管理制度對已經(jīng)審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并且備案。

批準(zhǔn)：指局長批準(zhǔn)。

第三部分

資金管理規(guī)定

第一章

總 則

第一條：公司資金實行集中統(tǒng)一管理。

第二條：公司所屬各項目不能將資金擅自借出，不得將項目資金挪作他用。

第三條：公司所屬各項目部在使用資金時應(yīng)收取、合法有效票據(jù)，對于不能收取、合法有效票據(jù)所發(fā)生的稅費全部由項目部自行承擔(dān)。

第二章 公司資金管理

第四條：資金預(yù)算管理

1.項目負(fù)責(zé)人與發(fā)包方溝通工程款支付事宜，第八工程局開具稅票，扣繳稅收及辦理外管證等事務(wù)。

2.發(fā)包人撥付的工程款統(tǒng)一存入（匯入）集團公司為八局設(shè)立的賬戶，使用時應(yīng)提供工程款使用計劃表、合同、工資報表、應(yīng)付賬款報表等，報局長批準(zhǔn)后支付。工程款必須專款專用，不得挪作他用。

3.每月22日向第八工程局報當(dāng)月財務(wù)報表 4.按月支付農(nóng)民工工資，不得拖欠。

第三章

罰則

第六條： 以下行為屬嚴(yán)重的資金管理違規(guī)行為，公司要予以重點查處追究責(zé)任和罰款：

1、未經(jīng)局長授權(quán)、或超越授權(quán)權(quán)限、授權(quán)期限擅自簽訂保函、擔(dān)保合同文件、簽署墊資意向的；擅自拆借挪用公司資金的；規(guī)避公司管理的。

2、項目部收取資金私自坐支，不遵守公司資金集中統(tǒng)一管理規(guī)定的。

3、有關(guān)重要資金管理資料丟失或泄密，致使公司利益嚴(yán)重受損的。

4、將應(yīng)存入公司資金轉(zhuǎn)至它處的。

5、與關(guān)聯(lián)單位串通、虛列、虛報支出騙取資金的。

6、未經(jīng)公司批準(zhǔn)，以物資或勞務(wù)抵債或互換的。

7、公司認(rèn)定的其他行為。

第四部分

采購管理制度

第一章 總則

第一條：為了加強項目部、應(yīng)付賬款的管理，規(guī)范付款行為，防范對應(yīng)付賬款管理過程中的差錯和舞弊，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司對應(yīng)付款的管理要求，建立適合本單位業(yè)務(wù)特點的管理規(guī)定。

第二條：項目負(fù)責(zé)人對本單位采購與應(yīng)付賬款的管理、內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及各種付款業(yè)務(wù)的真實性、合法性負(fù)責(zé)。

第二章 外部采購應(yīng)付款的管理

第三條：項目部應(yīng)當(dāng)建立采購與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購與付款人員相互分離、相互制約和監(jiān)督的管理體制。項目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)具體情況對辦理采購與付款業(yè)務(wù)的人員進行階段檢查。

第四條：項目部組建時應(yīng)將項目負(fù)責(zé)人、材料采購、倉庫管理員、材料會計等人員名單報公司財務(wù)備案，并且留簽字樣本。

第五條：項目實施前，應(yīng)編制成本計劃和材料采購計劃并報財務(wù)部備案。

第六條：項目部負(fù)責(zé)建立《施工建筑材料、設(shè)備工具價格目錄》數(shù)據(jù)庫，每季度末負(fù)責(zé)公布更新的價格信息，項目部根據(jù)價格信息建立采購價格征詢及比較的體制，在保證質(zhì)量的前提下按較低的價格采購，公司財務(wù)審核各項目部大宗材料的采購價格，對采購價格出現(xiàn)異常情況的，公司財務(wù)有權(quán)拒付貨款，并報項目負(fù)責(zé)人進行調(diào)查處理。

第七條：對主要材料的大宗采購和分包工程原則上需進行招投標(biāo)。中標(biāo)的供貨單位應(yīng)與公司簽定合同，交公司財務(wù)備案后生效。

第八條：在材料采購過程當(dāng)中，采購員根據(jù)審批后的材料采購計劃實施采購時，具體采購單位及采購價格應(yīng)由項目負(fù)責(zé)人審批。

第九條：材料入庫、出庫要手續(xù)齊全。如果材料直接到施工現(xiàn)場，庫管員也要據(jù)實登記材料臺賬。

第九條：材料已驗收入庫但發(fā)票單據(jù)未到的，月末由項目部與供貨商核對后按暫估價入庫。次月必須依發(fā)票單據(jù)調(diào)整入賬。估價以貨到驗收為前提，不準(zhǔn)作假。第十條：償還欠款取得的發(fā)票單位名稱同掛賬時供貨單位名稱必須一致，否則不予支付，特殊情況需與供貨商簽訂補充協(xié)議并交財務(wù)部存檔，方可支付。償還外欠款時應(yīng)在欠款證明上逐筆登記，清賬時將外欠款證明收回。凡供貨商以個人名義簽合同掛賬的，必須由個人在發(fā)票正面簽字確認(rèn)。

項目及分公司以賒欠方式采購材料的，同樣應(yīng)當(dāng)執(zhí)行本制度的規(guī)定納入月采購計劃和審批，且必須嚴(yán)格控制數(shù)量并向公司備案。

第十一條：項目部預(yù)付材料款時要簽訂合同，材料會計應(yīng)建立預(yù)付款臺帳，預(yù)付帳款應(yīng)該及時清理。

第十二條：項目部應(yīng)按計劃采購材料，發(fā)生材料損失進入該項目成本，發(fā)生計劃外采購要補報計劃。

第十三條：項目部加強對應(yīng)付賬款的管理，要求有專人負(fù)責(zé)建立外欠款檔案（包括合同、協(xié)議、結(jié)算單、收料小票、外欠款證明、付款登記本等相關(guān)原始憑證），外欠款明細帳，定期對應(yīng)付款項進行定期分析，做好還款工作，避免發(fā)生訴訟案件。

第十四條：項目部外欠款漏掛應(yīng)付賬款的由當(dāng)事人和項目負(fù)責(zé)人承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任。第十五條：凡查出虛掛應(yīng)付賬款的項目部，經(jīng)辦人與項目負(fù)責(zé)人承擔(dān)法律責(zé)任。

第十六條：凡在材料采購過程中為個人謀取利益，抬高材料價格，損害公司利益，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)根據(jù)造成的經(jīng)濟損失對責(zé)任人處于2倍以上的罰款，給公司造成重大損失的，追究法律責(zé)任。

第五部分

項目部成本管理

第一章 總 則

施工項目部成本管理主要包括成本預(yù)測、成本實施、成本分析和成本考核，這四個環(huán)節(jié)是互為條件、相互促進，構(gòu)成了施工項目成本管理。

第二章 施工項目成本管理的原則

第一條：項目部成本控制的原則就是以較少的投入獲得最大的產(chǎn)出，充分利用科學(xué)的管理手段，合理進行資源配置，提高經(jīng)濟效益。

第二條：項目部成本的過程控制包括施工組織設(shè)計、勞動組織、材料供應(yīng)、工程施工等方面，只有在項目實施各個階段、各個環(huán)節(jié)時及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，才能夠促進各項施工準(zhǔn)備得到貫徹落實，有效地達到控制目的。

第三條：在實施目標(biāo)成本管理和控制時，按照成本計劃內(nèi)容實施，可由各部門（人）在工作職責(zé)范圍內(nèi)逐項處理。但對成本差異金額數(shù)較大的事項（如工資、獎金、辦公費、差旅費），以及對單項目標(biāo)成本超計劃使用的，必須按規(guī)定的手續(xù)由專人審批，并對成本計劃進行調(diào)整。第四條：建立成本控制組織體系，專人負(fù)責(zé)、分層分項進行控制，以財務(wù)部門為中心，協(xié)調(diào)處理與相關(guān)部門的關(guān)系，統(tǒng)一核算口徑和步驟，及時反饋與分析存在的問題。

第三章 施工項目成本管理的范疇

第五條：項目管理成本的主體：成本的主體應(yīng)包括生產(chǎn)經(jīng)營活動中各層面、各環(huán)節(jié)對發(fā)生成本負(fù)有責(zé)任的管理者，具體包括：（1）項目決策層；（2）工程技術(shù)人員；（3）工程施工人員；（4）責(zé)任管理部門（如設(shè)備、試驗、計財人員等）。

第六條：成本管理對象與內(nèi)容。以工程項目成本的形成過程為管理對象，如（成本預(yù)測、施工組織準(zhǔn)備、過程控制、竣工驗收等），以項目職能部門、作業(yè)隊作為控制對象，將責(zé)任成本分解，層層落實，明確責(zé)任，據(jù)此進行控制和考核。了解每一個單項工程成本情況，編制工程預(yù)算，計算其工、料、機的數(shù)量與單價來作為控制標(biāo)準(zhǔn)。

第七條：項目管理成本的分類

1.材料費管理。材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料，包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等。項目物資部根據(jù)工程隊提出的限額領(lǐng)料單發(fā)料，并及時地把發(fā)料單返給工程隊，料單的內(nèi)容要按照工程項目、領(lǐng)料單位、數(shù)量金額填寫齊全。根據(jù)實際消耗的發(fā)料單及時地登記并進行材料消耗核算。

2.人工費管理。人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際支付工資進入成本，獎金部分全部進入成本。

3.機械費管理。項目部自用施工機械的使用按實際發(fā)生數(shù)計入成本；包括機械設(shè)備的折舊、修理費、材料配件費、燃料費等。每月底根據(jù)取得的機械折舊和修理費、材料配件費、燃料費機械臺班的使用費等數(shù)據(jù)進行成本核算。外部機械是施工機械，由調(diào)度員根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機械派工單”轉(zhuǎn)給項目計劃部進行匯總，最后到財務(wù)部根據(jù)工程隊的使用情況入賬。

4.其他直接費管理。其他直接費包括在施過程中發(fā)生的水電費、安全經(jīng)費、生產(chǎn)工具使用費、檢驗試驗費、臨時設(shè)施費、其他費用等。能直接分清可直接計入項目工程成本，分不清的通過分配的方式計入成本。按當(dāng)月完成施工產(chǎn)值進行分配，項目工程成本核算納入會計成本核算體系，運用會計處理方法：編制憑證，記賬，登記賬簿，成本核算，編制報表。

第四章

項目施工成本管理的實施

第八條：制訂標(biāo)準(zhǔn)成本。標(biāo)準(zhǔn)成本是公司對項目成本進行預(yù)測和評估，以下達指標(biāo)任務(wù)，促進項目進一步挖掘降低成本潛力，其實質(zhì)上是計劃管理，計劃成本，是事前控制的體現(xiàn)。標(biāo)準(zhǔn)成本訂制的原則是：項目評估小組深入現(xiàn)場，詳細了解當(dāng)?shù)亟ú氖袌鲂星椤C械租賃、勞務(wù)供應(yīng)情況和市場價格變動趨勢，了解當(dāng)?shù)氐刭|(zhì)、交通、能源、電力、氣候情況，了解工程性質(zhì)和結(jié)構(gòu)以及施工工藝、流程，了解業(yè)主單位工程資金到位與結(jié)算情況。充分預(yù)測影響項目成本的風(fēng)險因素，從實際出發(fā)綜合考慮項目成本（包括質(zhì)量成本與預(yù)防成本），合理確定目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤。

第九條：各項成本管理的措施

1.人工成本的管理措施：定員定編，精簡機構(gòu)。項目部應(yīng)根據(jù)工程規(guī)模和勞動強度，合理安排施工隊伍，確定施工人數(shù)，減少閑雜勞動力，提高勞動效率；積極進行勞動技術(shù)革新，改進施工方法。先進的技術(shù)手段，既能節(jié)省工、料、機的耗費，又能節(jié)約時間，加快工程進度，提高勞動生產(chǎn)率；合理安排工序，改進勞動組合，形成流水作業(yè)，實現(xiàn)均衡生產(chǎn)，避免窩工、怠工現(xiàn)象，這是減少人工成本最直接有效的辦法；實行績效掛鉤，按勞分配。

2.材料成本的管理措施：在工程項目中，材料費占有很大比例，如何有效控制對經(jīng)濟指標(biāo)的實現(xiàn)起到關(guān)鍵性作用。材料成本主要包括材料采購、保管和消耗。所以管理材料成本應(yīng)該從以下幾方面入手：

⑴招標(biāo)采購。詳細了解市場行情，貨比三家，考察誠實可靠、信譽良好的供貨商家，在同等條件、相同質(zhì)量情況下，選擇質(zhì)優(yōu)價廉的產(chǎn)品。

⑵低保管成本。認(rèn)真編制材料計劃，對施工現(xiàn)場的需求能夠準(zhǔn)確把握，對材料供應(yīng)、消耗心中有效，減少庫存成本，加快資金周轉(zhuǎn)。

⑶實行限額發(fā)料。物資管理部門根據(jù)生產(chǎn)計劃、材料消耗定額的資料核定定領(lǐng)發(fā)料，嚴(yán)格控制材料超耗，決不允許超出設(shè)計數(shù)量。

⑷充分利用新技術(shù)，盡量采用高效節(jié)能材料、代用材料。

3.機械成本的管理措施：加強日常維修保養(yǎng)。定期維修與保養(yǎng)是保

證機械正常運用的基礎(chǔ)，也是減少大額維修費的有效手段。嚴(yán)格操作規(guī)程，避免無謂損失。操作工的技術(shù)素質(zhì)和機械的愛惜程度，也是決定機械使用壽命的關(guān)鍵因素。

⑴ 實行單機、單車核算。明確司機的責(zé)任與權(quán)利，同時建立考核與激勵制度，提高機械的使用效率，保證機械的完好狀態(tài)。

⑵ 降低租賃價格。對租賃外界機械，合理利用，從而降低機械費用。

⑶ 及時清退租賃的材料、機械。管理人員應(yīng)該根據(jù)施工現(xiàn)場的實際情況，對機械使用進行認(rèn)真清理，及時清退閑置機械。

4.其他直接費用的管理措施：主要包括施工過程中發(fā)生的材料二次搬運費、臨時設(shè)施攤銷費、檢驗試驗費、工程定位復(fù)測費等。

5.間接成本管理措施：間接成本指施工管理層為組織施工和管理工作所發(fā)生的費用，做到：經(jīng)費包干，量入為出，指標(biāo)控制；科學(xué)管理，合理組織，避免進度滯后、質(zhì)量返工現(xiàn)象。6.間接費用的管理措施：間接費用包括管理費用、財務(wù)費用和營業(yè)費用。項目的期間費用控制如下：合理運用工程資金，即要保證施工生產(chǎn)的順利進行，又要降低資金籌集費用、借款利息費用的開支；確定招待費開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審批程序，從嚴(yán)控制開支。

第六部分

項目部財務(wù)管理辦法

第一章

資金管理

第一條：項目部于月末25日前編制下月資金收支計劃，年末25日前編制下資金收支計劃。收到工程款后編制具體資金使用計劃報公司財務(wù)部，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可使用。項目負(fù)責(zé)人和財務(wù)主管人員，對資金管理和使用情況負(fù)全部責(zé)任。

第二條：外阜賬戶管理，如遇特殊情況，甲方指定銀行撥款，需要在外地開設(shè)賬戶必須經(jīng)過局長審核，并報集團批準(zhǔn)，項目部方可在當(dāng)?shù)劂y行開立賬戶。開通專業(yè)版網(wǎng)銀，并授權(quán)公司劃款，公司通過網(wǎng)上銀行歸集管理，不允許開立其他賬戶，特殊情況必須向八局提出申請。項目部資金不允許挪用、外借或私存他戶，私自留存，不能通過網(wǎng)上銀行歸集管理的分公司，由八局派專人監(jiān)督其銀行賬戶的管理。

一、外埠賬戶管理辦法

1.本辦法所指外埠賬戶是戶名為“中太建設(shè)集團股份有限公司”，為八局項目部所使用的賬戶。

2.開設(shè)賬戶需填寫《開設(shè)銀行賬戶申請表》（見附表一），經(jīng)局長審核，并報集團批準(zhǔn)后，由集團公司財資管理部簽發(fā)《準(zhǔn)許開設(shè)銀行賬戶通知書》，注明賬戶的使用期限和使用范圍。

3.使用單位需在賬戶設(shè)立后七天內(nèi)進行備案，將《賬戶信息備案表》（附表二）交至八局財資管理部。

4.變更賬戶信息、延長賬戶使用期限的，須經(jīng)財資管理部批準(zhǔn)，并在變更后七日內(nèi)進行變更備案。

5.以郵寄方式遞交《賬戶信息備案表》的，以郵件收到日期為準(zhǔn)。逾期遞交、未按要求填寫備案表或填寫信息不完全的，視為未備案賬戶。備案完成后，由財資管理部出具《完成賬戶信息備案回執(zhí)》。

6.使用單位負(fù)責(zé)賬戶的對帳、年檢等維護管理工作。

7.發(fā)生下列情況，應(yīng)及時辦理銀行賬戶撤銷手續(xù)，并于銷戶后七日內(nèi)進行注銷備案。

（一）單位撤銷，業(yè)務(wù)終止；

（二）賬戶使用期滿，不準(zhǔn)延期使用的；

（三）開戶后一年內(nèi)未發(fā)生資金收付業(yè)務(wù)的。

第八條

批準(zhǔn)開戶單位要按照規(guī)定的賬戶用途使用銀行賬戶，不得將其他收入存入賬戶；不得出租、轉(zhuǎn)讓賬戶；不得為個人或其他單位提供信用。使用單位負(fù)責(zé)人對賬戶使用的合法性、安全性負(fù)責(zé)。

第二章

風(fēng)險管理

第三條：項目部在使用資金時應(yīng)合理分配，在保證生產(chǎn)的情況下，盡量減少應(yīng)付帳款，杜絕因拖欠勞務(wù)費和采購費等產(chǎn)生不必要的訴訟案件。

第四條：公司財務(wù)部對項目部財務(wù)核算進行不定期審計，對項目部經(jīng)濟效益和經(jīng)營情況進行監(jiān)督評價。項目部需提供真實、完整的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告及其他會計資料，不得拒絕、隱匿、謊報。

第五條：項目部項目竣工結(jié)算后，結(jié)算資料應(yīng)報送公司財務(wù)部，公司財務(wù)部與項目承包人清理債權(quán)、債務(wù)并出具清算報告。

第六條：項目部的項目承包人應(yīng)將對外簽訂的合同、協(xié)議做結(jié)案處理，提交公司經(jīng)營部評審并出具意見，報局長批準(zhǔn)后，交公司財務(wù)部備案。

第二章

項目部財務(wù)人員崗位責(zé)任

第七條 項目部會計崗位職責(zé)

1、按照國家財務(wù)制度規(guī)定。認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算、遵守各項收入制度，控制成本費用、支出范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金使用渠道，合理使用資金。

2、按照財務(wù)制度記帳、結(jié)帳、報銷、做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、按月編制會計報表及時上報。

3、按照會計核算原則，定期分析財務(wù)計劃及資金使用計劃的執(zhí)行情況，披露經(jīng)營管理中存在的問題，及時向項目負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)提出建議，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。

4、按照財務(wù)規(guī)定，妥善保管好會計憑證、帳本、報表、檔案、電子資料等涉及會計事項的有關(guān)資料。

第八條：項目部出納人員崗位職責(zé)

1、按照會計制度中現(xiàn)金和銀行存款的管理規(guī)定處理業(yè)務(wù)。

2、審核收付款原始憑證，編制記帳憑證，正確核對報銷單審批手續(xù)是否完備，領(lǐng)導(dǎo)簽字是否真實有效，票據(jù)金額與審批金額是否一致，報銷單填制是否規(guī)范，對不符合以上規(guī)定一律不準(zhǔn)報銷。

3、核對現(xiàn)金業(yè)務(wù)掌握現(xiàn)金的日常庫存額，做到日清月結(jié)，及時與銀行對賬。編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

5、備用金審批，管理者和采購人員及出差人員需要支取備用金時需填寫備用金借款單，并寫明備用金的用途經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)審批后報項目負(fù)責(zé)人審批，出納人員憑審批后的借款單付款。

6、監(jiān)督和督促備用金的使用情況，對領(lǐng)取備用金人員所發(fā)生的業(yè)務(wù)要及時督促報銷，對前一筆沒有沒有及時報銷的業(yè)務(wù)，不能發(fā)生第二筆把備用金借款。

7、協(xié)助會計人員做好各種報銷憑證的核對及規(guī)范性整理工作。

8、妥善保管庫存現(xiàn)金，各種有價證券，有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)，簽發(fā)支票所使用的印章應(yīng)有兩人分別保管。

第九條：材料會計崗位職責(zé)

1、對材料發(fā)票、發(fā)票附件、入庫驗收明細進行核對驗收并簽字入帳，對材料采購的真實性負(fù)責(zé)。

2、對項目材料出入庫進行明細分類入帳及時核算，日清月結(jié)。

3、督促庫管及時準(zhǔn)確地核算各種材料的入庫、出庫及庫存。

4、對材料已驗收入庫但發(fā)票未到的預(yù)付款項和未付款項及時處理，做好材料的預(yù)付款及應(yīng)付款明細帳。

5、負(fù)責(zé)各種材料的核驗和明細核算，對材料采購人員和庫房管理人員的日常工作進行監(jiān)督。

第四篇：結(jié)算管理辦法

三、工程（預(yù)）結(jié)算工作管理辦法

第一章 目的和適用范圍

1、目的和宗旨。為加強工程（預(yù)）結(jié)算工作的管理，特制定本辦法。

2、適用范圍。凡集團公司范圍所承包施工的工程項目，在辦理工程結(jié)算及其管理方面均執(zhí)行本辦法。

第二章 工作職責(zé)及工作程序

3、工程結(jié)算工作的基本原則。對建設(shè)單位：實事求是，執(zhí)行合同。對企業(yè)內(nèi)部：一是應(yīng)按施工合同約定的時間及時報送出工程結(jié)算；二是盡職盡責(zé)督促辦理工程結(jié)算，盡早定案，以利回收工程款；三是方式方法要靈活，不同的項目，不同的情況，區(qū)別對待，盡力爭取效益最大化。

4、建立結(jié)算工作責(zé)任體系。項目承包的責(zé)任主體是項目部，項目部負(fù)責(zé)完成從破土動工至工程結(jié)算定案的所有工作內(nèi)容。結(jié)算工作的責(zé)任層次為分管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營部長、項目經(jīng)理、造價師等。

5、明確結(jié)算工作目標(biāo)。集團公司每年將下達結(jié)算審定任務(wù)指標(biāo)，并作為必保指標(biāo)在經(jīng)營承包合同中加以明確或約束。基層公司再將結(jié)算指標(biāo)分解至相關(guān)責(zé)任人，可參照收款 “六定”措施，即定人、定責(zé)任、定時間、定措施、定指標(biāo)、定獎罰。

6、建立兩級工程結(jié)算例會制度。即集團公司于每季度第1個月的上旬擇日召開例會；基層公司每月下旬召開例會。兩個層次的例會主要是互通信息，交流經(jīng)驗，圍繞目標(biāo)，確定措施，限時辦結(jié)。

7、建立結(jié)算工作策劃制度。每年初根據(jù)兩級職代會精神、根據(jù)承包經(jīng)營合同必保指標(biāo)、根據(jù)工作實際，分輕重緩急，列出結(jié)算計劃安排表，明確送審金額，力爭審回價款，完成審定時間，責(zé)任人等。無特殊原因該計劃即為結(jié)算工作指南，并將計劃完成情況與個人收益，獎罰等掛勾考核。

8、建立結(jié)算工作激勵機制。以工程結(jié)算定案造價與內(nèi)控預(yù)（結(jié)）算造價之差額為基礎(chǔ)，按最高不超過3～5%的額度提獎，視難易程度由集團公司審批時酌情掌握（具體情況具體對待），基層公司由經(jīng)營經(jīng)理具體辦理。為了充分調(diào)動相關(guān)人員的工作積極性，按照“即定即結(jié)，結(jié)一獎一”的原則，及時審批，及時兌現(xiàn)。

9、責(zé)任人工作定位。分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)督導(dǎo)所有竣工工程的結(jié)算工作，全面協(xié)調(diào)、掌握工程結(jié)算的時間、進展、造價等。經(jīng)營部長負(fù)責(zé)督促、指導(dǎo)造價師及時編制工程結(jié)算，并進行審核。項目經(jīng)理具體負(fù)責(zé)施工項目的工程結(jié)算工作。造價師積極參與工程成本分析，編制工程結(jié)算直至取得結(jié)算成果書等。

10、及時編制工程結(jié)算書。工程具備竣工驗收條件前30天（以向發(fā)包人遞交竣工驗收報告之日為準(zhǔn)）起，由項目經(jīng)理負(fù)責(zé)，造價師牽頭，收齊包括圖紙、變更、簽證等在內(nèi)的所有結(jié)算資料。造價師應(yīng)確保按施工合同約定時間將結(jié)算報送發(fā)包人（無約定的自工程竣工后6個月內(nèi)）。

根據(jù)甘肅省建設(shè)廳（2006）223號文件精神，結(jié)算未定案，款未付清或未定還款協(xié)議前，任何人無權(quán)將工程交付發(fā)包人；或留與債權(quán)相當(dāng)?shù)墓こ虇卧?/p>

安裝工程結(jié)算應(yīng)及時送審并積極配合審核，否則將追究責(zé)任者的責(zé)任。

11、加強工程結(jié)算內(nèi)部審核。建立內(nèi)部審核程序，其主要步驟有：工程結(jié)算初稿編出后，依次經(jīng)項目經(jīng)理、經(jīng)營部長、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，并經(jīng)修改完善后再由公司經(jīng)理定奪。此前，在必要時分管領(lǐng)導(dǎo)可召集相關(guān)人員專題研究結(jié)算事宜。分管領(lǐng)導(dǎo)在掌握工程成本狀況、甲供料手續(xù)辦理情況等相關(guān)信息后提出個人意見，以供決策領(lǐng)導(dǎo)確定工程造價送審金額。

12、堅持采用有效的結(jié)算工作方式。造價師要按照“細、活、全、爭”的結(jié)算工作思路或方式，充分發(fā)揮個人主觀能動性。有進有退，合理取舍，盡最大努力以取得良好的結(jié)算效果。

13、加強業(yè)務(wù)溝通，確保結(jié)算質(zhì)量。項目部要及時與造價師通報簽證辦理等事項，項目造價師在知情的狀況下對簽證質(zhì)量負(fù)責(zé)（即有效性、時效性等）。項目部未向造價師通報交流，致使簽證等不能取得審計認(rèn)可，其責(zé)任由項目經(jīng)理承擔(dān)。

14、明確方向，突破重點。在結(jié)算業(yè)務(wù)辦理的過程中同樣要堅持原則性和靈活性相結(jié)合。要不失時機做好關(guān)鍵人、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的工作。

15、狠抓結(jié)算效力。根據(jù)發(fā)承包人雙方關(guān)系程度，可建議發(fā)包人選擇權(quán)威機構(gòu)審核結(jié)算，爭取一次到位，避免多頭審、反復(fù)審造成的效益流失。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對第三方審核機構(gòu)（事務(wù)所等）審定的結(jié)算，第四方再審時承包人可不予配合。

16、注重簽證、索賠的質(zhì)量。土建、安裝公司經(jīng)營部指導(dǎo)項目部扎扎實實辦理工程簽證和索賠。注重簽證、索賠的時效性和有效性。對應(yīng)辦未辦或經(jīng)不起審計的簽證、索賠，當(dāng)事人要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

17、建立工程結(jié)算信息反饋渠道。每15天或30天由造價師填寫工程結(jié)算信息反饋表（詳見附件1），經(jīng)營部長最遲于每月30日前將反饋表連同匯總信息交分管領(lǐng)導(dǎo)。分管領(lǐng)導(dǎo)可帶至集團業(yè)務(wù)例會上匯報或交流。

18、項目造價師應(yīng)建立結(jié)算審核跟蹤檔案。即對送審工程結(jié)算，造價師每周至少上門一次，其他時間輔以通訊工具等及時跟蹤審核過程。對此，造價師要在專用記錄本上留有痕跡，即在結(jié)算審核跟蹤檔案上載明。

19、建立工程結(jié)算檔案。項目部指定專人負(fù)責(zé)收集整理圖紙、變更、簽證、工程聯(lián)系單等。結(jié)算檔案要有目錄或清單，因責(zé)任性等原因?qū)е陆Y(jié)算資料遺失或失真將追究當(dāng)事者的責(zé)任。造價師手頭的簽證單一般都是孤件，故送審時最多只能提供復(fù)印件。

20、力求結(jié)算時效。由于新材料、新工藝不斷出現(xiàn)，一項工程一般需總分包十幾家或幾十家去完成，可通過做審核方工作，分別出土建、安裝、分包審計報告，體現(xiàn)出靈活的工作方法。

21、恰當(dāng)運用風(fēng)險轉(zhuǎn)移。（1）如低報價的項目可采取甲供料或分包方式化解風(fēng)險。（2）善于和充分利用分包商與業(yè)主的關(guān)系。如很多分包大多是業(yè)主指定，由我們過渡辦相關(guān)手續(xù)，對分包方比較有利，總包可通過他們協(xié)助解決價差、付款、可左可右的簽證事件等。

22、建立內(nèi)部互信平臺。放手讓具備業(yè)務(wù)素質(zhì)和勝任工作的人去辦事，以較小的代價取得比較理想的收益。

23、加強分包工程結(jié)算的管理。首先要先簽合同后進場。其次，對分包商使用的水電費，分包合同應(yīng)約定裝分表，按實耗量市場價計費，應(yīng)有人管理此事。第三，當(dāng)業(yè)主支付的配合費偏低，可考慮雙向收配合費，即向業(yè)主和分包商各取一部分。

第三章 其它要求及附則

24、規(guī)范驗工月報。首先，注重驗工月報的內(nèi)在質(zhì)量。其次，按集團公司要求統(tǒng)一設(shè)計封面（驗工月報）報送建設(shè)單位。第三，要考慮報出驗工月報累計數(shù)與工程結(jié)算之間的合理銜接。

25、確認(rèn)最終結(jié)算金額時，簽字人應(yīng)主動與集團公司內(nèi)部各配合單位（安裝、構(gòu)件、裝飾等）進行溝通，確保集團公司整體利益不受損害；如有對帳錯誤、結(jié)算漏項等現(xiàn)象，由簽字單位承擔(dān)一切責(zé)任。

26、本辦法納入“一體四標(biāo)”管理體系，作為集團公司程序文件之一。本辦法自2011年1月1日起執(zhí)行。與以往規(guī)定有抵觸的以本辦法為準(zhǔn)。本辦法解釋權(quán)歸集團公司經(jīng)營部。

第五篇：工程項目管理辦法

工程項目管理辦法

第一章總則

第一條為進一步適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的要求，實施精細化管理戰(zhàn)略，更好地規(guī)范項目管理，提高項目管理水平，增強公司核心競爭力，明確公司與項目雙方的責(zé)權(quán)利關(guān)系，特制定本辦法。

第二條分公司在公司的領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)下參與投標(biāo)，原則上誰中標(biāo)誰組織施工。

第三條公司對項目實行目標(biāo)責(zé)任制、風(fēng)險抵押承包制、全承包的管理模式。

項目經(jīng)理與分公司簽訂相應(yīng)的經(jīng)濟責(zé)任書，并以此作為公司對項目經(jīng)理的考核依據(jù)。

第四條工程項目實行項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制，項目經(jīng)理在公司授權(quán)范圍內(nèi)行使管理權(quán)限，項目必須嚴(yán)格執(zhí)行公司的各項規(guī)章制度。

第五條項目定崗定員、單機車核算、設(shè)備管理、合同管理等按公司相關(guān)辦法執(zhí)行。

第二章項目經(jīng)理部的組建

第六條項目經(jīng)理部的組建

項目經(jīng)理部設(shè)以下部門：經(jīng)理、總工、綜合辦（行政事務(wù)管理、專職安全）、工程科、財務(wù)科（含合同管理）、機材科、質(zhì)檢科（含試驗室）。項目經(jīng)理部人員編制一般控制在18人以內(nèi)，如因特殊情況需增設(shè)部門（人員）須報分公司批準(zhǔn)。

第七條 項目經(jīng)理的基本條件和產(chǎn)生辦法

（一）基本條件

1、須取得建設(shè)部頒發(fā)的項目經(jīng)理資格證書或建造師資格證書、安全生產(chǎn)資格證書，其資格等級和職稱等級符合相關(guān)規(guī)定要求；

2、從事工程施工管理工作三年以上，近三年內(nèi)負(fù)責(zé)管理的項目未發(fā)生過重大質(zhì)量、安全責(zé)任事故，沒有因管理不善造成虧損的情況發(fā)生，沒有違法亂紀(jì)的行為；

3、具有一定的專業(yè)技術(shù)知識和豐富的管理經(jīng)驗，具有較強的組織和協(xié)調(diào)能力，有較強的領(lǐng)導(dǎo)能力，具有將企業(yè)文化帶入項目的能力，有一定的親和力。

（二）項目經(jīng)理的產(chǎn)生

項目經(jīng)理由人力資源部和分公司推薦任命，也可通過競聘等方式產(chǎn)生。

第八條項目總工程師、副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人的產(chǎn)生

（一）項目總工程師、副經(jīng)理的產(chǎn)生辦法與項目經(jīng)理相同。

（二）財務(wù)負(fù)責(zé)人由分公司推薦，公司確定。

第九條 項目其他人員由項目班子提出建議，分公司決定；公司員工也可自薦進入項目。

第三章分公司和項目的責(zé)任和權(quán)利

第十條分公司的責(zé)任和權(quán)利

（一）根據(jù)公司決定委派項目經(jīng)理、總工、副經(jīng)理，組織、安排與項目經(jīng)理簽訂目標(biāo)責(zé)任書，根據(jù)目標(biāo)責(zé)任書收取項目應(yīng)繳費用。

（二）協(xié)助技術(shù)質(zhì)量部審查、批復(fù)項目的施工組織設(shè)計和重大施工技術(shù)方案，并協(xié)同項目實施。

（三）協(xié)助公司辦理履約保函、預(yù)付款保函等相關(guān)財務(wù)手續(xù)。

（四）協(xié)同工程管理部核定項目工程預(yù)算成本、非生產(chǎn)性開支額度、計劃，審批項目部分獎金使用計劃。

（五）建立與項目有關(guān)的內(nèi)部生產(chǎn)要素市場，做好調(diào)配及協(xié)調(diào)人力資源、物資設(shè)備和部分資金的工作。

（六）按公司管理辦法推薦項目工程專業(yè)分包單位和勞務(wù)分包單位，并報公司審批。

（七）在物資設(shè)備部的主持下參與大宗材料的招標(biāo)工作，推行材料管理風(fēng)險抵押制度。

（八）根據(jù)公司對項目下達的各項指標(biāo)，對項目進行考核。

（九）對項目質(zhì)量、項目規(guī)范、文化建設(shè)、安全生產(chǎn)進行檢查和指導(dǎo)。

（十）組織并實施項目風(fēng)險抵押制，對項目財務(wù)狀況和過程管理進行全面監(jiān)控。

（十一）對不稱職的項目經(jīng)理、總工、副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)建議公司予以撤換，對項目其他不稱職人員有權(quán)直接撤換。

（十二）協(xié)助公司紀(jì)檢監(jiān)察部門查處工程項目管理中的違法、違規(guī)行為。

（十三）項目完工后，分公司應(yīng)及時調(diào)配和處置項目設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料和剩余材料，并督促項目及時向公司清繳應(yīng)繳費用和各種物資、設(shè)備。

第十一條項目的責(zé)任和權(quán)利

（一）項目的責(zé)任

1、嚴(yán)格執(zhí)行國家法律、法規(guī)及公司各項規(guī)章制度，代表公司履行合同，對項目的工期、質(zhì)量、安全、成本、社會治安綜合治理、民工工資等負(fù)責(zé)；

2、按公司、分公司有關(guān)規(guī)定及時準(zhǔn)確地報送各種報表，自覺接受公司職能部門的領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)

督；若遇重大問題、緊急情況等突發(fā)事件應(yīng)及時報告；

3、全面履行合同，協(xié)調(diào)與業(yè)主、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、地方關(guān)系，及其它相關(guān)單位的關(guān)系；

4、按公司規(guī)定，在物資設(shè)備部的主持下，對項目所有大宗材料實行統(tǒng)一招標(biāo)采購，確定后的單價一般不變動，如有變動須報公司批準(zhǔn)。項目每月將所采購材料及其消耗與設(shè)計數(shù)量，以報表的形式向物資設(shè)備部和工程管理部報告，并在項目進行廠務(wù)公開；

5、按公司規(guī)定推薦勞務(wù)分包單位，經(jīng)公司批準(zhǔn)后確定。分包單項單價經(jīng)項目測算并報工程管理部審批后與分包單位簽訂合同。每月對分包單位的工程量結(jié)算一次，分包單位所屬的民工隊伍，每月按實名編制工資表并逐一發(fā)放；

6、按目標(biāo)責(zé)任書規(guī)定的工資總額，嚴(yán)格控制項目人員工資獎金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)；

7、自覺接受公司委派的財務(wù)負(fù)責(zé)人和項目紀(jì)檢小組的監(jiān)督檢查；

8、項目原則上只能使用公司的設(shè)備；若需外租，須報公司審批，并須及時將租賃設(shè)備運行和結(jié)算情況報物資設(shè)備部；

9、按照業(yè)主的要求，完成項目的交竣工驗收以及竣工資料的編制工作，并向公司報送一份完整的竣工資料及電子文檔；

10、自覺接受紀(jì)檢監(jiān)察審計部門對項目的審計，在工程竣工驗收后一個月內(nèi)，完成所有債權(quán)債務(wù)的結(jié)算工作，并將財務(wù)工作移交到財務(wù)部。

（二）項目的權(quán)利

1、生產(chǎn)指揮權(quán)：對施工組織（大型施工組織除外）、工程進度、技術(shù)、質(zhì)量、安全管理等具有決策權(quán)；

2、資金使用權(quán)：在項目權(quán)限內(nèi)有資金使用權(quán)；

3、分配權(quán)：對項目人員薪酬有分配權(quán)；

4、人事權(quán)：對項目的管理人員和普通職工的聘任和解聘有建議權(quán)。

第四章經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制

第十二條公司對項目實行經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制，對項目經(jīng)理實行年薪制。依據(jù)工程規(guī)模和路基、路面來確定項目經(jīng)理的年薪標(biāo)準(zhǔn)。

（一）合同凈價在5000萬元以下的項目，經(jīng)理年薪：路面4萬元/年，路基5萬元/年；

（二）合同凈價為5000萬元～1億元的項目，經(jīng)理年薪：路面5萬元/年，路基6萬元/年；

（三）合同凈價為1億元～1.5億元的項目，經(jīng)理年薪：路面6萬元/年，路基7萬元/年；

（四）合同凈價為1.5億元～2億元的項目，經(jīng)理年薪：路面7萬元/年，路基8萬元/年；

（五）合同凈價為2億元～2.5億元以上的項目，經(jīng)理年薪：路面8萬元/年，路基9萬元/年；

（六）合同凈價在2.5億元以上的項目，經(jīng)理年薪：路面9萬元/年，路基10萬元/年。

業(yè)主和公司指定的專業(yè)分包不計入工程總價。

第十三條項目總工、副經(jīng)理基本年薪按項目經(jīng)理基薪的0.6～0.8倍計算確定。

第十四條項目經(jīng)理、總工、副經(jīng)理在合同工期內(nèi)，每月按計劃月薪的50%～80%發(fā)放，剩余部分考核后兌現(xiàn)。合同凈價與項目決算收入不一致的，以決算收入為準(zhǔn)。

第十五條項目經(jīng)理目標(biāo)考核

（一）項目經(jīng)理按目標(biāo)責(zé)任書進行考核、獎懲。

（二）項目經(jīng)理中途因工作需要調(diào)離項目，由公司對其進行離任審計，其績效獎勵按公司審計結(jié)果計算；若因其它原因被公司中途免職或自動離崗、離職的，只領(lǐng)取按基本年薪標(biāo)準(zhǔn)計算的月薪。

第五章風(fēng)險抵押承包責(zé)任制

第十六條參與風(fēng)險抵押承包的人員原則上為項目經(jīng)理、總工程師、副經(jīng)理和部門、工段、場站等負(fù)責(zé)人（財務(wù)除外）。風(fēng)險抵押金總額為項目經(jīng)理年薪的10倍；繳納風(fēng)險金的比例為：項目經(jīng)理不低于30%，其他人員比例由項目報公司批準(zhǔn)。

在公司與項目簽訂目標(biāo)責(zé)任書前，項目須將風(fēng)險金全額繳至財務(wù)部。

第十七條項目工程結(jié)束后，由審計確定項目盈虧，風(fēng)險抵押金按下列情況處理：

（一）項目達到“責(zé)任書”要求，全部退還風(fēng)險抵押金本金和利息。

（二）未達到“責(zé)任書”要求發(fā)生成本虧損（含增虧）的，風(fēng)險金沖抵虧損。

第十八條項目完成責(zé)任書要求后仍有節(jié)余或減虧的，公司將節(jié)余或減虧金額的40%獎勵給項目，但獎勵金額不超過風(fēng)險抵押金總額的3倍。項目根據(jù)風(fēng)險金比例進行分配。如有項目獲利大幅超過測算的指標(biāo)，公司專題研究設(shè)特別貢獻獎予以獎勵。

第六章全承包制

第十九條全承包制適用于工程規(guī)模較小、工期短的項目，公司核定上繳綜合費后承包給項目，由項目自負(fù)盈虧，公司對項目工期、質(zhì)量、安全、財務(wù)等實施監(jiān)控。

第二十條實行全承包制的項目須向公司繳納合同凈價5%的履約保證金后，公司方與之簽訂承包合同。

第七章項目成本、合同管理

第二十一條項目中標(biāo)并簽訂合同后，公司（分公司）經(jīng)營部門應(yīng)在10日內(nèi)將合同文件、投標(biāo)預(yù)算（光盤）交工程管理部，并將投標(biāo)過程中的不平衡報價、預(yù)算的合同風(fēng)險等向工程管理部交底。第二十二條工程管理部負(fù)責(zé)編制標(biāo)后預(yù)算和項目主要經(jīng)濟指標(biāo)，分公司和項目應(yīng)予配合。

第二十三條項目應(yīng)根據(jù)公司下達的標(biāo)后預(yù)算編制項目控制指標(biāo)，按月、季、對項目的成本進行分析核算，并及時報送公司。

第二十四條標(biāo)后預(yù)算一經(jīng)下達，工程量清單綜合單價原則上不予上調(diào)，特殊原因確需上調(diào)的報公司批準(zhǔn)。

第二十五條施工過程中，工程變更設(shè)計、索賠通過項目自身努力，取得明顯效益的，公司根據(jù)效益情況對相關(guān)人員進行獎勵。業(yè)主對項目獎罰由公司決定對相應(yīng)人員的具體獎罰。

第二十六條項目竣工后，主合同、分包合同統(tǒng)一歸檔存公司（分公司）工程管理部門。

第二十七條工程結(jié)束后，項目應(yīng)辦理各類物資、財產(chǎn)的評估、移交、退場事宜，積極辦理工程變更、索賠、終期計量支付、竣工決算及催收工作，安排缺陷責(zé)任期內(nèi)留守人員，并在預(yù)算內(nèi)控制其費用。

第八章項目工程質(zhì)量管理

第二十八條項目建立質(zhì)量保證體系，分級管理，層層負(fù)責(zé)。項目經(jīng)理為第一責(zé)任人，總工和專職質(zhì)檢工程師為第二責(zé)任人，項目質(zhì)檢科、工程科、機材科及工段、場、站、點負(fù)責(zé)人等分別為相關(guān)項目工程質(zhì)量直接（或相關(guān)）責(zé)任人。

第二十九條項目正式成立后，應(yīng)制定項目工程質(zhì)量管理辦法，明確相關(guān)人員的質(zhì)量職責(zé)，制定質(zhì)量控制措施和檢評細則，尤其要明確對所有相關(guān)人員的切實可行的獎罰措施和詳細規(guī)定。

第三十條項目應(yīng)根據(jù)公司質(zhì)量管理體系的要求并結(jié)合合同技術(shù)規(guī)范的規(guī)定對工程質(zhì)量進行管理，不得隨意降低工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和擅改施工工藝和流程。

第三十一條項目一旦發(fā)生工程質(zhì)量事故，應(yīng)堅持按“三不放過”的原則進行處理。事故發(fā)生后，項目應(yīng)立即報知技術(shù)質(zhì)量部，同時嚴(yán)格保護現(xiàn)場，采取有效措施搶救人員和財產(chǎn)，防止事故擴大。直接經(jīng)濟損失在20萬元以上或死亡1人以上的質(zhì)量事故由技術(shù)質(zhì)量部組織調(diào)查，分清責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定處理。

第三十二條項目工程獲得省部級以上質(zhì)量獎項的，公司將根據(jù)具體情況對項目進行3—10萬元的獎勵。其中項目經(jīng)理占20%，總工和專職質(zhì)檢工程師各占15%；其他相關(guān)人員的獎勵由項目班子研究決定。

第三十三條項目如果發(fā)生質(zhì)量事故，責(zé)任人賠償直接經(jīng)濟損失的2%--20%。其中，項目經(jīng)理承擔(dān)賠償額的20%，總工和專職質(zhì)檢工程師各承擔(dān)15%，其他相關(guān)人員承擔(dān)的比例由項目班子研究決定。與此同時，公司將根據(jù)事故的性質(zhì)和情節(jié)對有關(guān)人員給予行政處分。

因嚴(yán)重失職等原因造成重大質(zhì)量事故而觸犯刑律的，由司法機關(guān)追究其刑事責(zé)任。

第三十四條在公司與項目簽訂的目標(biāo)責(zé)任書中，如對工程質(zhì)量有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。

第九章工程分包與勞務(wù)分包

第三十五條分包單位由公司確定，公司任何員工均可向工程管理部或項目推薦。

項目應(yīng)將擬選擇的分包單位的有效營業(yè)執(zhí)照和資質(zhì)等級證書復(fù)印件、業(yè)績、信譽等證明材料及分包工程測算依據(jù)、擬簽訂合同等報所在分公司，由分公司以文件形式報公司審批。

第三十六條公司確定分包工程單價，審批分包合同。

第三十七條工程分包實行分級核準(zhǔn)制度：合同總額在30萬元（人民幣，下同）以下的，公司授權(quán)項目確定；合同總額在30萬元（含）至100萬元（不含）以內(nèi)的，公司授權(quán)分公司確定；合同總額100萬元（含）以上的，由公司確定。合同均由項目簽訂，簽訂后送一份原件至工程管理部留存。

分公司、項目對同一承包單位所分包的工程，嚴(yán)禁按工程部位、段落等進行肢解分包，違規(guī)者一經(jīng)查實，公司將對相關(guān)人員進行嚴(yán)肅處理。

第三十八條工程分包實行部門會簽制度：項目起草分包合同，由有權(quán)確定合同的單位的工程管理部門牽頭，送財務(wù)、機材、經(jīng)營（項目部無）、安全、辦公室、紀(jì)檢監(jiān)察部門會簽，各部門無異議后方與之簽訂合同，會簽表存工程管理部，合同存一份存項目財務(wù)科。

第三十九條工程分包實行公示制度：根據(jù)本辦法第三十二條的規(guī)定，合同總金額在100萬元以上的在公司本部公示，30萬元至100萬元的在分公司公示，所有分包合同均應(yīng)在項目公示。公示內(nèi)容包括分包人、分包項目名稱、單價、數(shù)量、金額、工期及履約保證金交納情況等。公示期不少于七天。公示經(jīng)辦部門為同級工程管理部門。

第四十條合同簽訂及履行過程中辦理收方、結(jié)算、借支、領(lǐng)款、領(lǐng)取材料、租用設(shè)備等事項應(yīng)由分

包單位法定代表人辦理。如由其他人代辦，則應(yīng)出具書面授權(quán)委托書，委托書原件作為合同附件留存項目財務(wù)部門，工程、機材等部門各存一份副件備查。

分包工程收方由我方現(xiàn)場管理人員（2人以上）會同承包方負(fù)責(zé)人（或代理人）現(xiàn)場實際量收，由項目工程部門審核、結(jié)算，項目總工復(fù)核，相關(guān)部門會簽，項目經(jīng)理最終簽批，財務(wù)部門扣清借支和其它應(yīng)扣費用后支付（或列入應(yīng)付帳款）。

第四十一條勞務(wù)分包是指項目將某項工程的勞務(wù)部分（或包括材料損耗、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、小型工具等低標(biāo)的內(nèi)容）承包給協(xié)作單位（或自然人）的一種民事行為。

勞務(wù)分包合同的確定權(quán)限劃分：合同金額10萬元以下的，公司授權(quán)項目確定；合同金額10萬元（含）至30萬元（不含）以內(nèi)的，公司授權(quán)分公司確定；合同金額30萬元（含）以上的，由公司確定。勞務(wù)分包的其它事項適用本章相關(guān)條款。

第四十二條項目須嚴(yán)格履行生效的分包合同，雙方變更、補充、中止或解除合同，必須履行書面手續(xù)并按權(quán)限報批，口頭約定無效。如出現(xiàn)合同糾紛或其它意外情況，應(yīng)及時向分公司或公司匯報。第四十三條 公司對分包單位和個人實行資信管理，項目和分公司應(yīng)協(xié)助公司此項工作，并主動全面搜集提供分包單位（個人）的相關(guān)真實信息。

此項工作由工程管理部經(jīng)辦。

第四十四條 關(guān)于工程分包和勞務(wù)分包的未盡事宜，一律由項目請示分公司或公司批復(fù)。

第十章附則

第四十五條本辦法自頒布之日起生效實施，原《工程項目管理辦法》即行廢止。

第四十六條本辦法由工程管理部負(fù)責(zé)解釋，適用于四川川交路橋有限責(zé)任公司及其下屬