第一篇：江蘇師范大學預算管理辦法(2014年修訂)

江蘇師范大學預算管理辦法

（2014年修訂）

第一章 總則

第一條 為了規范學校財務行為，強化學校預算管理的職能，維護預算的嚴肅性和權威性，科學配置辦學資源，根據《中華人民共和國預算法》及其實施細則、《高等學校財務制度》及《江蘇省省屬院校預算管理辦法（試行）》等有關規定，特制定本辦法。

第二條 學校預算是學校根據事業發展計劃和任務編制的并按規定程序報省教育廳、省財政廳審核批準的年度綜合財務收支計劃，是學校經濟狀況的綜合反映，由收入預算和支出預算兩部分構成。

第三條 學校預算按照“統一領導，集中管理”的財務管理體制，進行預算管理。

第四條 學校預算每年編制一次，預算年度自公歷1月1日至12月31日。

第五條 學校預算管理的主要任務是：完善預算管理體制和運行機制，建立健全預算管理辦法和制度，科學合理編制預算，積極組織收入，統籌安排支出，組織預算實施，監督預算執行，分析報告預算執行情況等。

第二章 預算管理職權

第六條 校黨委常委會議研究確定學校預算編制的方針、原則和總體方案；校長辦公會議審定和實施校預算具體方案和預算調整方案（大額資金預算調整需經校常委會研究決定）；學校財經工作領導小組負責審議學校財務部門擬定的年度預算方案和預算調整方案，形成提交學校黨委常委會議或校長辦公會議決策的草案。

第七條 學校法人對學校預算管理工作負主要責任，分管財務校領導負直接領導責任，各單位行政負責人對本單位財務收支計劃的編報及預算執行負有直接責任。

第八條 計劃財務處和各業務主管部門是學校預算管理的執行部門。計劃財務處具體負責編制學校預算草案及預算調整草案，預算指標的分配，預算的執行和控制，編制學校預算執行情況分析報告，定期向上級主管部門、學校黨委常委會、校長辦公會報告學校預算執行情況。

第三章 預算編制原則、程序、內容

第九條 學校預算編制必須堅持“量入為出、收支平衡、積極穩妥、統籌兼顧、保證重點、效益優先”的總原則。具體原則包括：

1．全面性原則：學校預算要體現綜合預算的要求，所有應納入學校預算管理的收支，必須全部納入年度預算，統一管理，統籌安排，全面反映各項事業計劃和任務的需要。

2．穩妥性原則：學校預算要堅持量入為出、收支平衡。收入預算要積極穩妥，支出預算要統籌兼顧。要優先保證基本支出，安排項目支出要量力而行，嚴格控制預算風險。

3．效益性原則：學校預算要協調好規模、結構、質量、效益之間的關系，堅持勤儉辦學，反對鋪張浪費，不斷提高資金使用效益。

4．重點性原則：學校預算要以科學發展觀為指導，著眼學校總體規劃和長遠發展，著力加強內涵建設，優先保證重點工作需要。

第十條 預算編制程序

1．計劃財務處根據省財政廳和省教育廳的預算編制政策和學校事業發展計劃提出學校年度預算編制要求。

2．經費歸口管理部門根據業務工作開展情況申報所需預算。

3．計劃財務處匯總并提出學校總體收入預算和支出預算。重大支出項目需經過可行性分析論證程序后申報預算。

4．計劃財務處對經費使用部門和歸口管理部門申報預算初步審核后，報校長審查，形成初步方案。

5．召開學校財經工作領導小組會議，討論修訂預算草案。

6．黨委常委會研究通過學校年度預算，并向教職工代表大會報告預算安排情況。

第十一條 預算編制內容

學校預算包括收入預算和支出預算兩部分

收入預算

1．財政補助收入：主要指學校從省財政部門取得的各類財政撥款。包括：財政教育撥款，財政科研撥款，財政其他撥款。

2.事業收入，主要指學校開展教學、科研及其輔助活動取得的收入。包括：教育事業收入，科研事業收入。

3.上級補助收入，主要指學校從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

4．附屬單位上繳收入，主要指學校附屬獨立核算單位按有關規定上繳學校的收入。

5．經營收入：主要指學校在教學、科研及其輔助活動之外，開展非獨立核算經營活動取得的收入。

6．其他收入：即本條上述規定范圍以外的各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。

（二）支出預算

支出預算包括基本支出預算、項目支出預算兩部分。

基本支出預算包括：

1．工資福利支出：主要指學校支付給在職教職工和臨時聘用人員的各類勞動報酬（包括基本工資、各項津貼、獎金等），以及為上述人員繳納的各項社會保障費。

2．對個人和家庭的補助支出：主要指學校對個人和家庭的無償性補助支出。

3．商品和服務支出：主要指學校購買商品和勞務的支出。

項目支出預算是學校為完成特定的事業發展目標，在基本支出預算之外編制的年度項目支出計劃。編制項目支出預算要對備選項目進行分類、排序、可行性論證和效益分析，嚴格遴選。

第四章 預算執行

第十二條 年度預算指標經批復下達，具有權威性和嚴肅性，各單位必須嚴格遵照執行，未經規定程序批準不得擅自調整。

第十三條 各單位必須及時足額上繳各項收入，不得截留、挪用和拖欠。

第十四條 各單位要建立預算指標管理責任制度和重大事項集體決策審批制度，自覺遵守財經法紀，加強內部控制，嚴格按預算安排的內容、額度和進度執行。未經批準，不得擅自更改項目內容，突破預算。

第十五條 相關支出預算的執行要符合國庫集中支付和政府采購等有關規定。

第五章 預算調整

第十六條 預算調整是指預算執行過程中由于政策的變動，臨時事項的發生和預算差異分析等原因，需要對后期的預算數據、支出范圍及內容進行調整或增減，以提高預算的科學性，合理配置資源。

第十七條 預算調整包括總額調整和局部調整。

總額調整是學校對原定預算收支總額的調整，追加的支出要有相應的收入來源，減少收入時，要壓縮相應的支出。審批程序同編制年度預算審批程序一致。

局部調整是在收支總額不變的情況下對部分預算的調整，包括追加、縮減預算，預算科目調整等。

第十八條 各單位需要進行預算調整時，應當將預算調整的原因、項目、數額、措施及有關說明報計劃財務處。計劃財務處審查后，對于必須進行調整的項目，編制預算調整方案，按規定程序上報審議批準。未經批準，不得調整預算。

第六章 決算

決算是指高等學校根據預算執行結果編制的年度報告。

第十九條 年度終了，計劃財務處按照《中華人民共和國會計法》、《高等學校會計制度》和上級主管部門的要求進行年終清理、轉賬、結賬并編制會計決算報告。決算報告的編制要做到數字準確、內容完整、報送及時。

第二十條 決算報告須提交黨委常委會審查批準后上報省教育廳。

第二十一條 審計部門依法對學校的決算進行審計監督，并出具審計報告。

第七章 預算績效考核

第二十二條 預算績效考核的內容

1．制度建設、管理措施評價。主要包括各單位預算編制、執行調整過程中的規范化、程序化建設等方面。

2.資金使用情況評價。主要包括資金的申請、使用范圍、使用金額、使用進度、使用的合理合規等方面。

3.資金使用效益評價。主要包括預期目標完成情況、完成的質量、及時性和項目完成后產生的社會效益和經濟效益等方面。

第二十三條 預算績效考核辦法

1.學校組織預算績效考核工作。

2.年終計劃財務處按單位分項目統計出各單位預算執行情況，并上報學校。

3.各單位向學校匯報預算管理措施及制度建設情況、預算資金使用情況和資金使用效益情況。

4.學校根據預算實際執行情況與預算目標相對照，對單位進行綜合評價。

5.根據考評結果，對績效優良的單位進行表揚，對績效差劣的單位予以警示，并與下年度經費分配掛鉤。

6.學校將預算績效考核項目結果在一定范圍內公布，接受監督。

第八章 預算監督

第二十四條 計劃財務處定期檢查分析財務預算執行情況并形成書面報告上報分管校領導，對出現的問題提出相應的對策建議。

第二十五條 學校教職工代表大會對學校預算執行情況進行監督。

第二十六條 監察、審計、計財處定期、不定期對學校預算收支項目、預決算報告、財經紀律執行情況進行監督檢查。

第九章 附則

第二十七條 本辦法自發布之日起施行，由校計劃財務處負責解釋。

第二十八條 原《徐州師范大學預算管理辦法》同時廢止。

江蘇師范大學大額資金審批辦法

（2014年修訂）

第一條 為加強學校大額資金的管理，保證資金安全和合理使用，根據上級有關文件精神，結合我校實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所指大額資金業務是指單筆規定金額以上大額預借款、大額資金支付、提取大額備用金和銀行賬戶間大額轉賬等。包括基建工程款、設備購置費、圖書購置費、業務費、科研經費、學科建設經費、學生經費、單位基金等所有經費。

第三條 大額資金支付業務審批權限

（一）大額資金支付審批額度

大額資金支付，是指單筆付款中達到以下規定金額：

基建工程款50萬元以上（含50萬元）；

設備購置費30萬元以上（含30萬元）；

圖書購置費20萬元以上（含20萬元）；

單位基金10萬元以上（含10萬元）；

其他5萬元以上（含5萬元）。

若學校專項經費的大額資金支付審批有低于以上金額的規定，以專項經費的文件規定為準。

（二）大額資金支付審批流程

辦理大額資金支付業務時，按照各類經費支付的管理規定，先由單位財務負責人簽字（基建工程和其他招標類項目須經校審計部門審計審核），再由分管相關業務的校領導簽批。

第四條 提取大額備用金和銀行賬戶間大額轉賬業務審批權限

學校財務部門從銀行提取大額備用金和銀行賬戶間大額轉賬，須嚴格履行審批手續。

（一）提取大額備用金

5萬元（含5萬元）～20萬元，由計財處相關業務科科長審批；

20萬元以上（含20萬元）～100萬元，由計劃財務處處長審批；

100萬元以上（含100萬元），由分管財務的校領導審批；

（二）銀行賬戶間大額轉賬

5萬元以上（含5萬元）銀行賬戶之間的大額轉賬業務由計財處相關業務科長、分管處長、處長共同簽批。

第五條 大額資金的日常監控

學校財務部門按照上級要求，建立大額資金監控系統，對大額資金的流動進行及時監控。財務、審計部門對銀行對賬單、銀行存款余額調節表實行“雙簽”制度。學校審計部門加強對大額資金使用的審計，各主管部門加強對大額資金使用的監管。

第六條 校辦企業、校控股企業和校內獨立核算單位大額資金管理參照本辦法執行。

第七條 本辦法自頒布之日起執行，《徐州師范大學大額資金審批辦法》（徐師大財〔2011〕4號）同時廢止。

第八條 本辦法由計劃財務處負責解釋。

江蘇師范大學暫付款管理辦法

（2014年修訂）

第一條 為規范學校暫付款管理，提高資金使用效益，根據《高等學校財務制度》、《高等學校會計制度》等上級有關制度，結合我校實際，制定本辦法。

第二條 暫付款的借款人作為學校經濟活動債務人，須為學校在編在職的教職工。學校不對學生、臨時工、合同工、集體工及校外單位、校外人員借款。

第三條 暫付款僅限于教學、科研、行政、后勤等有關公用性開支，任何單位和個人不得將借款挪作個人私用，也不得將借款挪作與預支理由不同的用途，違者將根據事實和情節追究有關人員責任。

第四條 簽字批準借款的單位財務負責人對款項的借出、使用、還款負有監督責任，對違反本規定借款予以簽批的，承擔追回責任。

第五條 暫付款辦理程序

1．辦理借款須填寫由財務部門統一發放的借款單，用復寫紙套寫，內容包括經費項目、預支理由、預支數額、還款日期、借款單位、借款人姓名、批準人簽字、借款人簽字；如辦理轉賬或匯款業務，除填寫上述內容外，還應填寫收款單位全稱、銀行賬號及開戶銀行名稱。

2．暫付款審批權限須按學校相關規定執行，大額資金借款按《江蘇師范大學大額資金審批辦法（2014年修訂）》執行。

3．暫付款支付須符合貨幣資金管理的相關規定，應由銀行轉賬結算的不得支付現金。

第六條 暫付款的報賬結算時限

1．國內差旅費或實習費借款，在出差或實習返校后30日內報賬結算。

2．出國訪問的差旅費借款，在歸國回校后30日內報賬結算。

3．預借圖書、儀器、設備、材料、辦公用品等貨款，有合同約定的按合同約定時間結算報賬。無合同約定的，市內貨款須自借款15日內報賬結算；國內異地貨款須自借款2個月內報賬結算。

4．國外貨款報賬結算時間可適當延長，但一般不超過6個月。

5．預借的工程款，已簽訂合同的按合同約定條款執行，其他工程暫付款必須在3個月內報賬結算。

6.本辦法未提及的其他暫付款報賬結算時限為3個月。

7．確屬特殊原因不能在借款期限內辦理還款手續的，必須在到期前3日內書面申請延期報賬結算。書面申請須由單位財務負責人簽字，金額5萬元以下的經計劃財務處處長批準，5萬元以上（含5萬元）的經分管財務的校領導批準。

第七條 在職人員攻讀學歷、學位及進修，不予借款。

第八條 對不按規定辦理暫付款報賬結算的，按以下辦法處理：

1．堅持“前賬不清，后賬不借”的原則。各類暫付款在規定時間內未報銷或償還，又無正當理由的，財務部門不再辦理其相關經費項目的借款。單位有三筆以上（含三筆）暫付款逾期不報賬結算的，暫停辦理所有經費的借款業務。

2．到期未還款結賬的，從次月起財務部門將從借款人的工資、津貼中逐月扣除所欠款項。

第九條 對假冒他人之名或偽造審批人簽名借款者，取消其再借款資格，并追究其責任。

第十條 教職工因各種原因離校，欠款不清的，各有關部門不予辦理離校手續。

第十一條 財務部門定期向借款人所在單位公布借款逾期未報賬結算人員的借款信息。

第十二條 校辦企業、校控股企業和校內獨立核算單位的各類暫付款管理參照本辦法執行。

第十三條 本辦法自頒布之日起執行，《徐州師范大學暫付款管理辦法》（徐師大財〔2011〕5號）同時廢止。

第十四條 本辦法由計劃財務處負責解釋。

江蘇師范大學校長辦公室 2014年7月7日印發

第二篇：江蘇省政府采購預算管理辦法

【發布單位】81003 【發布文號】

【發布日期】1999-10-20 【生效日期】1999-10-20 【失效日期】 【所屬類別】地方法規 【文件來源】中國法院網

江蘇省政府采購預算管理辦法

（試行）

（一九九九年十月二十日江蘇省財政廳）

第一條 第一條 為了加強政府采購預算管理，規范政府采購預算（也稱政府采購計劃）的編制、審核及執行工作，根據財政部《 政府采購管理暫行辦法》及有關規定，制訂本辦法。

第二條 第二條 本辦法適用于按規定納入政府集中采購范圍的行政事業單位的政府采購預算管理。

第三條 第三條 各級政府財政部門編制本級政府采購預算，各預算主管部門、各單位編制本部門、本單位的政府采購預算。

第四條 第四條 各單位在年初編報收支預算時應將涉及政府集中采購項目的有關預算細化到具體貨物、工程或服務等，并在財政部門批復單位預算后，單獨編制政府采購預算。

第五條 第五條 各單位在編制政府采購預算時，應按照財政部門編制預算的要求及核定的收支預算（包括財政預算資金、預算外資金、事業收入等）確定采購預算，不得編制無資金來源的采購預算。同時，要按照國家和同級政府有關部門規定的貨物、工程或服務配備規定或標準確定采購規模、規格型號等，不得超標準安排采購預算。

第六條 第六條 政府采購預算按預算隸屬關系編報。各基層單位應按預算隸屬關系將采購預算報送上級預算管理單位，各主管預算單位應對下屬單位報送的采購預算進行初審、匯總，并將匯總的單位政府采購預算（附所屬的單位采購預算）正式行文報送財政部門的有關業務部門（處、科、股，下同）和政府采購管理部門（采購辦或采購科，下同）各一份。

第七條 第七條 財政各業務部門應對各有關主管單位報送的政府采購預算進行審核，經審核后匯總，匯總表在規定時間內送政府采購管理部門審核、匯總，編制本級政府采購預算草案，按規定程序批準后形成本級政府采購預算。

第八條 第八條 各單位應根據財政部門核定的收支預算和政府采購預算，按季度編制政府采購預算執行計劃（以下簡稱執行計劃），執行計劃的報送、審核、匯總按本辦法第六條、第七條及本條有關規定辦理。

各單位報送的季度執行計劃，應是本季度已確定要購置且采購資金已經落實的采購項目，按規定應辦理報批手續的采購項目（如汽車購置等），應辦理報批手續，并將批件報送財政部門。各主管單位和財政業務部門對各單位、各部門報送的季度執行計劃進行審核（或初審）時，重點審查采購項目的必要性、采購標準、采購資金落實情況以及主要規格型號、特殊要求、物品參考單價的合理性等。

各主管單位應在每季度第一個月的15日前將本部門的季度執行計劃匯總表（附所屬單位執行計劃）報送財政有關業務部門和政府采購管理部門各一份。

第九條 第九條 政府采購按經批準的季度執行計劃組織實施。各財政業務部門應對各主管單位報送的季度執行計劃進行審核后匯總，在每季度第一月的月底前送政府采購管理部門審核、匯總，形成本級政府季度采購執行計劃，按規定程序批準后下達政府采購中心按規定組織采購。

政府采購原則上每季度的最后一個月各實施一次，特殊情況可增加采購批次。

第十條 第十條 政府采購管理部門執行計劃匯總后，應出具《×季度政府采購計劃確認書》（格式見附件一），各主管單位收到該確認書后，應對確認書所列內容進行確議，如有異議應在收到確認書后二個工作日內書面通知財政有關業務部門和政府采購管理部門。政府采購季度執行計劃批準后，政府采購管理部門應出具《×季度政府采購執行計劃通知書》（格式見附件二），正式通知財政有關業務部門和各物品使用單位的主管單位。政府采購執行計劃一經批準，不得調整。

第十一條 第十一條 政府采購中心在實施采購計劃時，應在采購活動開始前與各主管單位就各物品的具體規格型號及其他特殊要求等方面進行登記或核實，如有實質性調整或發現單位采購預算金額明顯低于市場一般價格，應及時報告財政業務部門及政府采購管理部門。

第十二條 第十二條 政府采購季度執行計劃報送財政部門后需要追加采購計劃的，各單位應根據采購預算或財政部門專項批準下達的《追加政府采購限額預算通知書》格式見附件三），按規定程序報送追加政府采購執行計劃（需在備注欄填列追加政府采購限額預算通知書文號），經批準后，政府采購管理部門和政府采購中心按本辦法有關規定辦理采購工作。追加政府采購執行計劃應在物品采購前二個月報送。政府采購執行計劃報送后，如遇特殊情況需要對采購項目調整的，各主管單位應在該項目采購前50日正式出具政府采購執行計劃調整報告，并詳細說明調整原因和調整項目，報送財政有關業務部門和政府采購管理部門。如無特殊情況，季度執行計劃一經報送，不得調整。

第十三條 第十三條 各單位政府采購預算中使用財政預算資金的，按以下辦法處理：使用年初預算資金的，預算指標仍可按現行有關規定由財政預算部門安排到有關財政業務部門，待采購活動結束后，由政府采購管理部門按實際支付的采購貸款開出《政府采購支出轉賬通知書》（格式見附件四），送財政有關業務部門，財政業務部門據以將預算指標（需注明該項指標已實行政府集中采購，下同）轉下各主管單位，單位據以登記入賬；追加預算中屬于政府集中采購范圍的，指標暫不下達，其中：由財政預算部門安排的，預算部門將批準的限額預算以《追加政府采購限額預算通知書》（格式附件三之二）方式通知財政有關業務部門和政府采購管理部門，有關業務部門據此開具限額預算通知書（格式附件三之一）通知主管單位（限額預算只記備查賬）和政府采購管理部門，待采購活動結束后，預算部門根據轉賬通知書據實將預算指標下達有關業務部門，有關業務部門轉下主管單位，單位據以登記入賬。由財政有關業務部門安排的，有關業務部門應將批準的限額預算通知政府采購部門和單位，待采購活動結束后，有關業務部門根據轉賬通知書據實將預算指標下達主管單位，單位據以登記入賬。

主管單位應根據財政部門開具的《政府采購支出轉賬通知書》，給所屬有關單位開具支出轉賬通知書（由財政部門統一印制并加蓋主管部門財務印鑒），單位根據有關憑證及主管部門開具的支出轉賬通知書登記入賬。

第十四條 第十四條 政府采購資金實行單一賬號管理制度，貨款采用統一支付辦法。

財政預算安排的政府采購資金，有關財政業務部門應根據政府采購管理部門開具的《政府采購支出轉賬通知書》中“預算資金”的支出金額，三日內直接將資金撥付到政府采購資金專戶；事業單位用事業收入（包括經財政部門核準不上繳財政專戶的預算外資金）等自籌資金用于政府采購的，各主管單位應根據政府采購管理部門開具的《政府采購資金劃款通知書》（格式見附件五），不遲于采購活動開始前五日將資金劃撥到該專用賬戶；行政事業單位用預算外資金（已納入財政專戶部分）安排的采購資金，財政部門暫按有關規定將資金劃撥單位，各主管單位根據政府采購管理部門開具的《政府采購資金劃款通知書》，不遲于采購活動開始前五日將資金劃撥到該專用賬戶。

主管單位要根據政府采購執行計劃通知書確定的采購項目和采購預算等，及時通知有關所屬單位將資金劃撥主管單位，以便主管單位按規定的時間將資金劃撥財政部門。

采購工作結束后，實際支付的貨款與采購預算有差額的，按采購資金的來源比例多退少初。采購預算出現節約或超支，政府采購管理部門開具《政府采購資金退款（補劃款）通知書》（格式見附件六）退還或補交。

第十五條 第十五條 非駐寧省直單位采購預算的管理另行規定。

第十六條 第十六條 各主管單位要做好所屬單位采購預算管理工作，建立健全有關管理制度。尤其要建立健全主管單位與所屬單位的有關采購預算（含執行計劃）報送、審核、下達以及所屬單位采購資金的管理等制度，做好與財政部門及上下級單位之間管理上的銜接。

第十七條 第十七條 集中采購目錄中實行定點采購方式采購的貨物或服務，采用集中付款方式的，按本辦法規定執行，采購用分散付款方式的，仍按原辦法處理。

第十八條 第十八條 分散采購項目中委托政府采購中心組織采購的，可參照本辦法執行。

第十九條 第十九條 各地區、各主管單位根據本辦法制定具體操作辦法。政府采購資金管理辦法（包括會計賬戶處理辦法）另行制訂。

第二十條 第二十條 本辦法由江蘇省財政廳負責解釋。

附件（略）

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第三篇：《江蘇師范大學用人單位進校招聘管理辦法》

江蘇師范大學用人單位進校招聘管理辦法

為加強以學校為主體的畢業生就業市場建設，規范用人單位進校招聘活動，維護校園正常的教學秩序，為畢業生和用人單位提供良好的雙向選擇服務，促進我校畢業生充分就業，特制定本辦法。

第一條 學校畢業生就業指導中心為學校畢業生就業主管部門。用人單位進校開展的一切與畢業生就業相關的活動均須在學校畢業生就業主管部門備案，批準后方能開展。

第二條 學校畢業生就業指導中心為到校進行招聘的單位提供協調、溝通及服務工作。

第三條 學校畢業生就業指導中心可委托學院在職責范圍內，舉辦學院畢業生招聘活動。鼓勵學院在本學院或跨學院組織各類招聘活動，學院負責活動的組織、管理和服務以及用人單位的資質審查。凡學院組織畢業生招聘活動，須報學校畢業生就業指導中心備案。

第四條 校內其他單位，未經學校畢業生就業指導中心批準，不得擅自安排社會中介機構或用人單位舉辦與就業有關的活動。

第五條 用人單位在校園招聘活動中必須遵守以下規定：

1．用人單位來校招聘應遵守公開、公平、公正、自愿的原則，如實公布招聘崗位、數量、條件、待遇等相關信息，不得做虛假宣傳。

2．首次來校招聘的用人單位應出具單位“營業執照”或“組織機構代碼證”復印件，部分行業（如新聞出版、醫藥衛生、娛樂演出等）還應出示相關許可證明；招聘人員須出示單位介紹信和本人身份證件。人才中介服務機構為用人單位代理舉辦招聘活動，應提供用人單位的書面委托材料及中介機構相關證明。

3.用人單位應向學校畢業生就業指導中心提供相關資質材料，明確舉辦招聘活動的時間、地點、內容、方式，以及招聘負責人姓名和聯系方式，并服從學校的統一安排。

4.用人單位在招聘過程中應尊重畢業生，保護畢業生隱私，畢業生有權維護自身的合法權益。禁止用人單位在招聘活動中有以下行為：

（1）采取不正當競爭手段招聘畢業生，或采用誘騙、欺詐、強行或要挾的方式與畢業生簽訂就業協議。

（2）以任何理由向畢業生收取費用，或要求畢業生以其財產、證件作抵押參加招聘。

（3）將畢業生提供的與就業相關的資料留作他用，或提供給第三方。

（4）擅自對畢業生進行體檢。確需體檢的，須經學校畢業生就業指導中心同意，由專業醫務人員實施。

（5）以招聘內容保密等為借口，進行秘密面試活動。學校畢業生就業指導中心或學院有權檢查或旁聽面試活動，用人單位不得以任何理由拒絕。

（6）利用校內招聘場地舉辦與招聘無關的活動。

（7）干擾、詆毀其他用人單位的招聘活動和聲譽，損壞其他招聘單位的招聘宣傳物品。

5．對未經學校許可在校內舉辦的招聘活動，學校畢業生就業指導中心有權予以取消或中止。

6．用人單位必須遵守校園的其他管理規定，遵守國家、省、市關于就業的相關規定。

第六條 畢業生參加用人單位進校招聘活動應遵守以下規定：

1．畢業生積極關注校園招聘信息，了解用人單位需求，在求職材料、招聘流程等方面做好充足準備。

2．畢業生參加校園招聘活動應服從招聘現場工作人員的安排，尊重用人單位的招聘人員，不得在招聘現場大聲喧嘩，無理取鬧，擾亂招聘秩序。

3．畢業生與用人單位經雙向選擇達成就業協議的，應簽訂就業協議書。協議書一經簽訂，對當事雙方都有約束力，任何一方擅自違約都應承擔相應責任。已落實單位或通過用人單位面試等已進入簽約流程的畢業生，原則上不應再參加其他招聘活動。

4．畢業生應如實向用人單位介紹個人情況，因弄虛作假產生不良影響者，責任自負，學校將視情節給予嚴肅處理。

第七條 本辦法自公布之日起施行，由校畢業生就業指導中心負責解釋。

第四篇：預算管理辦法

預算管理辦法

第一條 為了加強本單位全面預算管理工作，資金混亂管理風險，使經濟活動有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高單位整體經濟效益，結合本單位實際，制定本制度。

第二條 本制度適用于本單位經濟活動全過程。

第三條 預算管理是按照財政部門下達預算資金數開展經濟活動，以預算、控制、協調、考核為內容，對經濟活動全過程進行控制和管理，并對實現的業績進行考核與評價的內部控制管理過程。

第四條 預算管理如下：

（一）根據預算年初資金數，確定本內經濟活動并組織實施;

（二）明確本單位預算管理的職責和權限，發揮預算責任單位的職能作用;

（三）對單位經濟活動進行管理、控制、分析和監督;

（四）為考核評價單位經濟活動財務情況提供有效依據。

第五條 預算是按照預算管理要求，對單位整體經濟活動有效分配和運用的綜合表現形式。主要針對財務預算、采購預算。

（一）財務預算。主要反映單位現金收支、經濟活動成果、財務狀況有關的各項經濟指標，主要收支預算。

（二）采購預算反映采購業務活動過程預算支出。主要是資

本性支出預算。

第六條 財務人員負責對本單位預算的管理，主要職責如下：

（一）負責制定有關預算管理制度、政策和程序，制定預算管理的職責;

（二）對財政部門已批準的預算分解下達執行，編制本預算指標;

（三）協調、解決預算編制和執行中出現的問題。

（四）與各部門共同監督、檢查各項預算的執行情況，定期匯總預算執行情況的信息資料，提出預算的考核意見;

（五）收集、整理預算編制的各種資料，建立健全預算管理的各項基礎工作。

第七條 預算的編制程序如下：

（一）單位預算根據批復預算數編制指標。

（二）財務人員提供往年實際收支資料供參考。

（三）班子領導討論、審查、平衡預算，確定預算。

（四）批準后的預算下達財務部門嚴格執行。

第八條 采購預算編制程序如下：

（一）由財務人員根據相關人員采購申請，填寫政府集中采購申請；

（二）經主要領導研究審批后上報政府采購部門審批，（三）財務人員根據政府采購部門要求實施采購和結算。

第九條 財務人員按月上報預算完成情況。

第十條 預算執行分析，建立預算公開制度。

第十一條 為保證預算的嚴肅性，不得對已批復的預算隨意調整。在預算執行過程中，如因特殊情況，須對現行預算進行調整時，必須向財政部門提出書面預算修改申請，就預算調整內容和原因做出詳細說明。

第十二條 財務人員在結束上報全年預算情況，形成預算綜合報告。結束后，按財政部門要求將單位本決算報告上報財政部門。

第十三條 本制度未盡事宜，依照國家相關規定執行。

第五篇：預算管理辦法

預算管理辦法

生效日期：2008年3月28日 修訂日期：2011年8月6日

為了加強我院預算控制，規范預算編制及調整，嚴格預算執行與考核，提高預算管理水平，根據我院的財務工作實際情況，特制定我院預算控制管理辦，對預算的編制、審批、執行、調整、分析、考核等環節提出具體工作方案。

預算編制管理

一、預算管理機構

（一）根據山大二院院字〔2007〕32號文件的要求設立由單位負責人擔任領導，分管院領導及相關職能科室負責人為成員的預算編制委員會，對我院的預算控制管理情況進行集體領導決策。

（二）預算編制工作由計財部統一組織, 預算執行部門共同參與, 分工協作, 密切配合。編制（或調整）、審批、執行、考核不得由同一部門或同一人辦理預算業務的全過程。

（三）為了確保預算控制工作落到實處, 單位負責人對本單位預算內部控制制度的建立健全和有效實施負責。

二、預算編制的原則

（一）完整性原則。各項收支必須全部納入統一預算管理。

（二）量入為出的原則。編制預算應依據上的預算執行情況, 結合當年事業發展規劃, 合理預測本的收支, 堅持以收定支, 略有結余, 不得編制赤字預算。

（三）保證重點的原則。支出中必須優先保證醫療業務正常運轉的支出。

（四）歸口管理的原則。內部各個職能管理部門為預算執行部門, 其直接費用由計財部在預算批準范圍內實施控制。

（五）統一性原則。按照計財部統一設置的預算表格、程序及規定編制預算。

三、預算編制的基本要求

（一）全面分析上預算執行情況。通過分析、研究上及以前的預算執行情況, 掌握醫院財務收支和業務規律的變化情況, 總結經驗, 汲取教訓, 預測預算的收支增減趨勢, 為編制預算奠定基礎。

（二）準確掌握相關基礎數據。通過核實醫院人員、資產、業務量等基礎數據, 如在職和離退休職工人數、門急診人次、床位編制和實有病床數, 計劃政策性增支因素的標準或定額等, 提高預算編制質量。

（三）正確測算各種因素對收支的影響。一是分析測算預算內國家有關政策對醫療機構收支的影響, 如醫療保險制度改革、實施區域衛生規劃、發展社區衛生、增設收費項目、提高收費標準對收入的影響, 增加工資補貼。二是分析單位事業發展計劃對醫療機構收支的要求, 如新增病床、新進大型醫療設備和計劃進行的大型修繕等對資金的需求和對收入的影響等。CW—001：預算管理辦法

生效日期：2008年3月28日 修訂日期：2011年8月6日

（四）準確掌握財政部門和主管部門對我院收支預算的編制要求。熟悉相關預算科目及其內涵,熟悉預算表格的內在聯系和申報流程及時間要求。做好充分準備, 確保預算編制切合實際, 具有可操作性。

四、預算編制的內容

（一）收入預算的編制。根據財政、物價、稅務等有關部門規定, 屬于有明確收費標準的項目, 結合業務量編制。沒有明確收費標準的項目, 則要根據以前收入水平, 結合本年的相關影響因素編列。

（二）支出預算的編制。根據國家有關政策規定, 醫院事業發展計劃、工作任務、人員編制,有關開支范圍和開支定額(或標準), 物資供應及價格變化等因素編制。沒有支出定額的, 要根據實際情況測算編列。

（三）專用基金收支預算的編制。醫療機構專用基金包括修購基金、職工福利基金、住房基金等, 根據有關規定按提取比例編制預算。

（四）事業發展項目預算編制。單位的購置設備、改造醫療環境、修繕房屋、自籌基本建設資金等項目, 根據業務發展需要,進行可行性論證, 本著保證重點、兼顧一般、先急后緩、先重后輕的原則編制預算。

五、預算編制的程序

我院預算編制工作根據需要實行“二上二下”或“三上三下”程序。由計財部對各預算執行部門上報的預算進行收集、分類、匯總，根據審批權限范圍報相關領導、機構進行審批。計財部根據審核調整意見下達需調整部門進行調整，再次上報審批，直至預算方案確定。計財部在整個預算編制過程中做好協調、溝通工作。具體工作流程如下：

（一）預算編制委員會于每年九月初，根據醫院的發展戰略和事業重點的要求，提出下總體預算目標，確定預算編制政策。

（二）計財部結合財政部門和上級衛生行政主管部門的編制規定，提出預算編制要求，以書面的形式下達各預算執行部門。

（三）各預算執行部門根據上預算完成情況和本工作安排，編制本部門下預算，經分管院領導簽署意見后報計財部。所有非正常性支出項目需進行可行性分析論證后方可申報預算。

（四）計財部對各預算執行部門申報的預算進行收集、分類、匯總，初步審核后，報分管財務工作的院領導審查后形成預算草案。

（五）計財部向預算編制委員會提交預算草案，預算編制委員會對所申報預算逐項審核、討論，綜合平衡，全盤考慮，提出修改意見，確定預算草案。

（六）計財部將確定的預算草案報黨政聯席會討論后通過單位預算方案，預算方案需經職工 CW—001：預算管理辦法

生效日期：2008年3月28日 修訂日期：2011年8月6日

代表大會通過后，報上級主管部門審批。

（七）計財部將審批通過后的預算以書面形式下發各相關預算執行部門。

預算審批管理

一、醫院預算必須經過集體討論通過后，才能向上級部門報送審批。

二、預算編制(或調整)與預算審批、預算審批與預算執行、預算執行與預算考核等預算業務不相容崗位相互分離。

三、對事業發展項目和重大項目必須經過單位組織的可行性分析論證程序，領導集體決策或職工代表大會通過。

四、職工代表大會應在每年年初審議財務部門關于上預算執行情況的報告；審議單位本預算方案、事業發展規劃等；監督檢查預算的執行情況。

五、由財務部門按照預算申報規定程序逐級上報上級預算管理部門進行審批。

六、若需要對審批后的預算進行調整，應將預算調整方案按規定權限逐級上報審批。

七、財務部門應嚴格執行已批準的預算。

八、審計監察部門有權對預算的真實性、合法性和可靠性進行監督。

預算執行管理

一、預算執行的原則

（一）預算指標下達以后，預算執行部門應嚴格遵守預算，不準突破預算指標，特殊情況需調整的，需遵照相應的預算調整程序后方可調整預算；調整預算未經批準，不得執行。

（二）預算執行部門負責人對本部門的預算執行負責，根據實際工作需要，本著節約原則安排和使用預算資金，嚴格執行財務支出審批制度和程序，積極配合預算執行的監督和檢查。

二、預算執行的程序

計財部應認真執行已審批的預算，嚴格控制無預算支出。

（一）建立預算執行責任制，分管院領導對所分管部門預算的執行進行監督，預算執行部門負責人為本部門預算執行的第一責任人。

（二）年初計財部根據經批準的預算方案分別向各科室下達部門預算，同時為各部門設立預算經費執行賬簿，逐項、逐筆登記各部門預算項目、額度以及執行變動情況。

（三）在計財部為預算執行部門建立預算分戶，對報銷項目逐項逐筆審核，序時記錄。各預算執行部門在辦理收支業務時，應持預算經費執行薄辦理相關審批手續，并經計財部預算審核后方可辦理報銷結算等業務。CW—001：預算管理辦法

生效日期：2008年3月28日 修訂日期：2011年8月6日

預算調整管理

預算調整是指預算執行過程中由于政策的變動、臨時事項的發生和預算差異分析等原因，需要對后期的預算數據、支出范圍及內容進行調整或增減，以提高預算的可操作性，合理配置資源。

一、預算調整的原則。預算指標下達以后，應嚴格遵守預算,不準突破預算指標 , 需要調整的預算須按規定程序報批。

二、預算調整的程序。預算調整需要經過申請、審議和批準三個主要程序。

（一）首先應由預算執行部門提出書面預算調整申請，填寫預算調整申請單，說明理由及調整方案。

（二）財務部門根據預算執行情況提供調整前后的預算指標對比，對提出的預算調整申請進行審核 , 并提出審核意見。

（三）預算的調整由相關院領導在審批權限內逐級審批：5萬元以下的調整，由分管院長、財務分管院長審核批準；5萬元（含5萬元）以上的，需集體討論審批。批準人應提出同意或不同意調整的書面意見 , 然后下發給申請部門遵照執行。

四、財政性支出須報財政部門審批才能調整。

預算分析管理

一、建立預算分戶賬。對各部門的預算執行情況進行考核分析，做好預算調控工作。

二、預算分析的內容

（一）按預算執行部門分戶賬進行統計，分析各部門預算完成情況。

（二）充分考慮影響支出的各種因素，對預算執行數與預算目標數之間的差額進行比較，并分析原因。

（三）將當期預算執行數與上年同期預算執行數相比較，并與年初預算、預算批復進行對比分析，找出產生差額的原因。

三、定期檢查分析財務預算執行情況并形成書面報告。

預算考核管理

通過預算績效考核, 全面總結評價各部門預算的編制是否準確, 執行是否合理、準確、科學, 調整是否合規等內容, 以提高資金使用效益。

一、預算績效考核的內容

（一）制度建設、管理措施評價。主要包括各預算執行部門預算編制、執行、調整過程中的規范化、程序化建設等方面。CW—001：預算管理辦法

生效日期：2008年3月28日 修訂日期：2011年8月6日

（二）資金使用情況評價。主要包括資金的申請、批復、使用范圍、使用金額等方面。

（三）資金使用效益評價。尤其是大型項目的資金使用 , 主要包括預期目標完成情況、完成的質量、及時性和項目完成后產生的社會效益和經濟效益等方面。

二、預算績效考核的方法、程序

（一）由預算編制委員會進行預算績效考核。

（二）年底由財務部門按部門分項目統計出各部門預算執行情況，并上報預算編制委員會。

（三）由各預算執行部門向預算編制委員會匯報該部門預算管理措施及制度建設情況、預算資金使用情況和資金使用效益情況。

（四）預算編制委員會根據預算實際執行情況與預算目標相對照，對預算部門進行綜合打分

（五）根據考評結果，對績效優良的部門通報表揚；對績效差劣的部門采取通報批評等方式予以警示。

（六）預算編制委員會將預算績效考核項目結果在一定范圍內公布，接受監督。

附件：預算定額歸口管理規定CW—001：預算管理辦法

生效日期：2008年3月28日 修訂日期：2011年8月6日

附件：預算定額歸口管理規定

一、招待費

招待費用于包括各職能部門招待用餐、饋贈禮品等開支，按照部門分別由黨委辦公室、院長辦公室統一管理。各部門需要招待費開支的，須先根據黨委辦公室、院長辦公室對招待費審查管理辦法，報送黨委辦公室、院長辦公室審查簽字，由黨委辦公室、院長辦公室統一辦理費用報銷手續。

在院內職工食堂的用餐招待費，分別由黨委辦公室、院長辦公室統一管理。

二、差旅費

差旅費是指上級主管部門要求及醫院安排必須參加的工作會議。我院對差旅費根據各部門正式在編人員數量，實行定額管理，臨床醫技科室根據職稱，行政后勤科室根據職務，分別確定預算額度，科室內部根據工作需要，在科室差旅費預算額度內統一調配使用。

（一）臨床醫技科室：正高級職稱人員，每人每年1800元，副高級職稱人員，每人每年1500元，中級及以下職稱人員每人每年500元。

（二）行政、后勤科室：科室正主任每人每年1800元，科室副主任每人每年1500元，普通人員每人每年500元。

三、取消各科室交通費。不再實行科定交通費定額，因公務需使用院內車輛的，由總務部車隊統一安排調度使用；需搭乘其他交通工具的，根據總務部車隊出臺的交通費管理辦法，由其統一審批并辦理費用結算手續。

四、辦公費、業務費

辦公費、業務費由設備部、總務部負責控制管理。由總務部和設備部制定辦公用品、業務用品等物品領取使用管理辦法和各科室的具體控制額度。各科室所需辦公用品、業務用品等物品，統一從設備部、總務部領取，計財部根據預算對設備部、總務部經費按季度實行總額控制。

五、印刷費用

除黨委辦公室印制院報及醫院宣傳手冊外，由總務部統一印制并控制管理全院的印刷用品的印刷費用。

六、辦公家具及辦公設施的購置、維修等費用支出，由總務部負責管理控制；設備購置及維修等費用支出由設備部負責管理控制。

七、工資福利支出及對個人和家庭的支出

我院職工的工資福利支出及醫院對個人和家庭的支出，統一作為人事部預算支出范圍。

八、網絡信息費用

我院用于醫院信息系統、網絡軟件信息的建立、維護以及相關費用由網絡信息中心管理控制。

九、差旅費預算額度可以跨累計使用，但不可跨用途使用。其他各類費用不可跨累計使CW—001：預算管理辦法

生效日期：2008年3月28日 修訂日期：2011年8月6日

用，亦不可跨用途使用。

十、將所有臨床、醫技科室護理人員差旅費預算核算到人員所在科室,辦理借款或報銷手續時，須經科室負責人、護理部負責人審批簽字后，經計財部負責人審簽，在預算額度內辦理。其他人員差旅費借款或報銷手續仍執行山大二院財字〔2006〕10號文件規定。

十一、各預算執行部門須妥善保存本科室經費執行薄，不得丟失損壞，年底交計財部存檔，以舊換新。

十二、各歸口管理的職能部門根據醫院審批的部門預算，做出本科室預算執行控制管理辦法，以確保預算執行。

十三、為保證工作需要各預算執行部門應合理調配使用部門預算經費，堅持核定定額，超額不補原則。如確需調整增加預算額度，需根據醫院的有關規定辦理調整審批手續。

十四、其他規定與本規定不一致的，以本規定為準。本規定由計財部負責解釋。