第一篇：公司資產管理辦法

公司資產管理制度

第一章 總則

第一條 為了加強集團公司的資產管理, 晰、權責明確、保護嚴格、流轉順暢”的現代產權制度,明確資產使用與管理的責權關系,規范、完善資產運作程序,確保資產安全完整和保值增值,根據國家有關法律、法規，結合集團公司的實際情況,制訂本制度。

第二條 資產管理主要包括固定資產管理、流動資產管理、長期投資管理、無形資產及其他資產管理、資產收益和資產評估、資產處置管理等。

第三條 集團公司財務部負責資產的價值管理,經營(使用)單位負責實物資產管理和技術監督,企劃部負責資產管理的信息備案,審計部負責資產管理的安全性監督檢查。

第四條 本制度適用于集團公司總部、全資及控股子、分公司(以下簡稱 所屬企業),集團公司參股企業可比照執行。所屬企業應當依據有關法律法規以及本制度的規定,規范對資產的監督管理,制定本企業的資產管理制度, 上報集團公司備案。

第二章 固定資產管理

第五條 集團公司對固定資產實行歸口管理與分級管理相結合的方式。集團公司固定資產目錄和分類折舊率依照集團公司財務管理制度執行。

第六條 固定資產購建、技術改造與修理和改擴建工程項目應嚴格按集團公司下達的專項工程投資計劃執行。固定資產零星購置和技術改造與修理,必須嚴格按照集團公司審定的預算執行,不得突破預算。確因特殊原因需追加預算,須報集團公司審批。

各單位固定資產購建、技改、修理應根據集團公司招標管理程序,對限額以上的項目實行招標。

基建項目、改擴建項目、技改工程應按照有關規定,及時辦理資產移交手續,增加固定資產。

第七條 各單位應定期組織對固定資產進行清查,對清查中發現的毀損、盤虧及待報廢固定資產,應及時查明原因并申請處置。

第三章 流動資產管理

第八條 流動資產管理:包括貨幣資金、交易性金融資產、應收票據和其他各種債權、存貨等。

(一)貨幣資產管理應嚴格按現金管理制度、銀行結算制度和集團公司有關資金管理的辦法執行。嚴格現金保管制度,嚴禁出租、出借銀行賬戶。

(二)交易性金融資產主要是指各種有價證券。交易性金融資產由集團公司財務部門統一管理,所屬企業購買和處置交易性金融資產應報集團公司審查同意后方可執行。

(三)所屬企業應當制定應收票據管理辦法,加強應收票據的收、付、承兌和貼現管理。

(四)所屬企業要對應收賬款等各種債權形成建立嚴格的批準程序和債權管理制度。加大應收賬款的回收力度,并建立債權清理制度和賬齡分析監督制度,按財務制度的規定計提壞帳準備、上報和核銷壞賬損失,防范和降低呆壞賬風險。

(五)所屬企業應加強對存貨的計價、采購、驗收保管和定額管理。存貨庫存必須合理、適度,存貨保管部門和財務等部門應當定期稽核和盤點,保證賬賬、賬實、賬表相符。

(六)所屬企業原則上不得將資產進行抵押,確需抵押須經集團公司審批。

第四章 長期投資管理 第九條 長期投資管理包括長期股權投資、長期債權投資的管理。

第十條 集團公司按照資產管理的相關法規和程序, 規范投資行為、加強投資管理、提高投資效果。項目投資實行統一決策、分級管理,即集團公司負責集中決策,所屬企業經集團公司批準后,方可履行對外投資職能。

第十一條 所屬企業投資必須嚴格遵照集團公司投資管理的相關規定,加強風險評估、決策立項、資產投出和持有、收益回籠、投資處置和監督檢查等各環節的內部控制,實現投資收益的最大化。

對外投資涉及到實物資產轉移的,應當按規定進行資產評估,履行好相關報批手續。

第十二條 所屬企業生產經營資金不足或者財務狀況嚴重惡化、資不抵債的,不得對外開展投資活動。

第十三條 集團公司對投資項目實行跟蹤監督管理,企劃部、財務部等部門要及時做好投資項目的效益測算和分析評價工作,定期對投資項目開展價值測試和分析,并及時向集團公司匯報投資進度、經營狀況、收益實現等情況,對投資造成重大損失的,要及時查明原因、分清責任,提出處理或處置建議。

第十四條 所屬企業的合并、分立、兼并、重組、重大資產置換、租賃等業務,應上報集團公司審批。

第五章 無形資產、遞延資產及其他長期資產管理 第十五條 無形資產管理應遵循以下原則:(一)各單位根據生產需要購置無形資產應納入預算管理。

(二)接受投資、聯營投入的無形資產,應將評估價值或合同價格等資料上報集團公司審查。

(三)用無形資產對外投資,應報集團公司審批。

第十六條 遞延資產(或長期待攤費用)及其他長期資產管理應遵循以下原則:(一)列入遞延資產(或長期待攤費用)的開辦費、經營性租入固定資產的改良支出,應報集團公司備案。列入遞延資產(或長期待攤費用)的其他支出應報集團公司審批。

(二)所屬企業應加強其他長期資產的管理,不得隨意掛賬。

第六章 資產評估管理

第十七條 所屬企業在發生體制改革、對外投資、合并分立、清算、股權比例變動、產權轉讓、資產拍賣、租賃、資產涉訟及其他影響國有權益等行為時,應報經集團公司批準后聘請中介機構進行資產評估。

第十八條 所屬企業需進行資產評估時,應由資產占有或產權持有單位提出立項申請,報集團公司審批。辦理資產評估項目立項需報送的材料包括: 資產評估項目立項申請文件、產權登記證、企業法人營業執照、資產負債表、擬聘請的中介機構的相關情況等資料。

第十九條 所屬企業在資產評估立項后聘請中介機構進行評估。收到評估機構出具的評估報告后,對評估報告無異議的,應將有關材料逐級報送集團公司財務部、企劃部辦理備案手續。

辦理備案應提供的資料包括:資產占有單位填報的《資產評估項目備案表》、資產評估報告及其他有關材料。

第七章 資產處置管理

第二十條 資產處置是指集團公司及所屬各級企業將其占有、使用的本辦法第二十二條規定的各類國有資產轉讓給境內外法人、自然人或者其他組織的行為。

第二十一條 集團公司及所屬企業的資產處置應當按照公開、公平、公正和依法依規依程序的原則進行,資產處置應當嚴格履行審批手續,未經批準不得自行處置。

第二十二條 資產處置范圍包括:

1、以出讓等有償方式取得且可以依法轉讓的國有土地使用權、探礦權和采礦權;

2、地面建筑物、構筑物及其附屬設施;

3、各類設備設施;

4、機動車及其他交通運輸工具;

5、報廢與核銷資產;

6、存貨;

7、債權資產;

8、商標專用權、專利權及著作權等知識產權;

9、其它依法可以轉讓的實物和無形資產。

上述資產不包括企業正常經營過程中對外銷售的產品。第二十三條 集團公司及所屬企業財務部、企管部負責資產處置的審核、上報及監督管理,生產安環部、工程管理部、銷售和物資供應管理部門等職能部門參與配合,審計部與紀檢監察部負責全程監督,可定期或不定期對各單位資產處置情況開展專項審計和檢查。

第二十四條 資產處置方式

1、集團公司及所屬各級企業經批準將所屬的房屋及建筑物、土地、探礦權、采礦權、特種車輛、債權、知識產權等無形資產進行對外轉讓, 應當按照有關要求在安徽省產權交易中心公開進行。

2、集團公司及所屬各級企業經批準將評估值 100萬元人民幣以上(含 100萬元)的機器設備、物品進行對外轉讓,應當按照有關要求在安徽省產權交易中心公開進行;將評估值 100萬元人民幣以下的機器設備、物品進行對外轉讓,由轉讓方根據轉讓標的資產的實際情況,采用拍賣、競投等公開競價方式進行,確需采用協議轉讓等其他處置方式的,必須按程序報經集團公司總經理審定。

3、集團公司及所屬各級企業經批準將資產在集團內部有償調配的,可以采取協議方式轉讓,轉讓方和受讓方應為集團公司或所屬全資、絕對控股企業。集團內部實施有償調配,轉讓方和受讓方均為集團公司及集團公司直接或間接全資擁有的子企業的,轉讓價格可按資產評估或審計報告確認的資產 價值為基準確定;轉讓方或受讓方不屬于集團公司及集團公司直接或間接全資擁有的子企業的,轉讓價格須以資產評估報告確認的資產價值為基準確定。

第二十五條 資產處置審批權限

處置資產按申報當期處置金額(指評估價)計算,金額 100萬元(含 100萬元)以下的,由申報企業自行審批,報集團公司企劃部備案;100萬元以上的由各單位向集團公司企劃部申報,由集團公司財務部、生產安環部、工程管理部、審計部、紀檢監察部等部門審核、報總會計師審查后,對于 100萬元500萬元(含 500萬元)以內的,報集團公司總經理辦公會議審定,總經理批準;500萬元-1000萬元(含 1000萬元)以內的,報集團公司董事會審定,董事長批準;超過1000萬元的須報市國資委批準。

第二十六條 資產處置程序

1、申報和內部決策審議。由所屬企業的資產使用部門提出處置意見和可行性研究報告,企劃部會同財務部、生產安環部、工程管理部、監察審計等部門審核鑒定,按照內部決策程序進行審議, 并形成書面決議。

2、進行資產評估。對需要進行評估的資產,應當嚴格按照相關規定選聘委托具有相應資質的中介機構進行資產評 估,評估報告經核準或報市國資委備案后,作為確定資產轉讓價格的參考依據。

3、制定資產處置方案。所屬企業應當按照處置資產的實際情況,制定資產處置方案,并按照本制度的規定確定資產處置方式,資產處置應當堅持公開、公平、公正的原則,不得對受讓方資格設置不合理的限制性條件等。

4、集團公司和國資委審批。對需要報集團公司審批的,所屬企業應向集團公司提交資產處置申請報告和有關資料,集團公司收到資產處置申請報告后,由企劃部組織對處置申報材料進行審核,其中:財務部、生產技術部門應參與各類機器設備及探礦權、采礦權等處置資產的鑒定工作,并出具具體意見;財務部、工程管理部門應參與土地資源、房屋建筑物等處置資產的鑒定工作,并出具具體意見;財務部應參與應收賬款、存貨資產、機動車、其他應收款等處置資產的鑒定工作,并出具具體意見。審核鑒定完成后報集團公司總會計師審查,并按照本辦法規定的審批權限批準同意后, 由企劃部出具集團公司批復文件予以批復處置。需要報國資委批準的,由集團公司企劃部辦理相應報批手續。

5、結算交易資金。所屬企業應嚴格按照國資委或集團公司審批確定的處置方式進行資產處置,確定受讓方后應組織交易雙方簽署資產交易合同, 并在資產交易合同約定的期限內完成資金結算和資產移交工作。

第二十七條 集團公司及所屬企業申報資產處置事項時,應根據資產處置的不同標的和方式提供包括但不限于以下材料:(一)權屬各單位書面請示;1.申請:資產使用部門根據實際情況, 向本單位資產管理部門提交處置資產申請;2.技術鑒定:資產管理部門組織專業人員對待處置資產進行技術鑒定, 在“申請單”上簽署意見,并報本單位負責人同意。

3.權屬單位持簽署意見的申請單行文報集團公司審批。4.權屬單位應嚴格按照集團公司的批復進行資產處置,并報集團公司企劃部備案。

(二)資產原值憑證

資產原值憑證可以提供購貨單(發票、收據等)、工程決算副本、記賬憑證、固定資產卡片等的復印件,但須經本單位審核,并簽署審核意見。

(三)資產現值估價材料 1.采取“出售”方式一次性處置資產原值達 100萬元(含)以上的,應按照有關規定進行資產評估, 并提交已經核準備案的正式《資產評估報告書》;2.未經資產評估的,應由本單位自行組織技術鑒定,并提交《技術鑒定報告》。

《技術鑒定報告》應由鑒定小組全體成員簽字并加蓋所屬單位公章。

(四)其他資料

1.申請處置房屋建筑物,必須提交《房屋所有權證》復印件;2.因建設項目而準備拆除房屋建筑物的,必須逐項說明原因,并出具建設項目批文、城市規劃文件、規劃設計圖紙等復印件;3.申請處置車輛,必須提交車輛行駛證復印件。其中,按規定已經報廢回收的,必須提交《報廢汽車回收證明》復印件;4.申請處置應收賬款等流動資產,必須逐項說明賬款金額、形成原因, 并出具清收結果等資料;5.申請處置土地資源、采礦權等無形資產,應按照有關規定進行資產評估,并提交已經核準備案的正式《資產評估報告書》;6.申請以“無償調撥”方式處置資產,必須提交接收資產單位的接收函。

(五)特殊情況的說明

上述材料如有缺失,應逐一詳細說明原因,經所屬單位審核并加蓋公章后,以《情況說明》的形式與上述文件一并報送。

第二十八條 集團公司及權屬各單位資產處置申請備案時,應向集團公司企劃部提交以下材料:(一)權屬各單位請示備案的文件;(二)權屬各單位批準處置資產的批復文件。第二十九條 資產處置收入、費用與收益

(一)資產處置收入是指對資產進行處置變現的收入,包括實物處置收入、債權回收收入、無形資產處置收入、股權及其他權益處置收入等。處置費用是指在處置資產(含不良資產)過程中所發生的差旅費、訴訟費、審計和評估等費用。

(二)資產處置收入必須納入集團公司財務部統一管理。處置費用報集團公司批準后,按集團公司相關文件規定執行,可采取收支掛鉤、據實列支、總額包干等方式,從處置收入中撥付。

(三)停產、托管企業應將處置收益納入企業財務核算, 實行統一管理。

(四)資產處置收益按下列情況辦理:

1、因企業改制處置資產收益,納入企業改制專戶管理,專款專用。

2、因企業再生產有償轉讓資產收益,歸企業使用,主要用于企業生產經營活動。

3、其他資產處置收益按有關規定辦理。

第三十條 資產處置完成后,企業根據不同的處置方式憑“資產劃轉批文”、“產權交易憑證”、“資產處置申報表”等文件調整相關賬目或辦理產權變更、注銷手續。

第三十一條 集團公司及所屬各級企業應建立臺賬,妥善保管資產處置工作檔案,并分類裝訂成冊,按規定期限保存。

第三十二條 所屬各級企業應當在每年二月底前將上年度本企業資產轉讓整體情況匯總上報至集團公司,由集團公司企劃部匯總報告集團公司董事會和國資委。報告內容應包括:上年度企業資產轉讓審批情況、資產價值、交易方式、交易價格、監督檢查等。

第三十三條 集團公司及所屬各級企業獨資或者控股的境外企業在境外的資產處置,應當參照國資委的有關規定執行。

第八章 資產收益管理

第三十四條 實物資產收益項目主要包括以下四個方面：

1、對外出租固定資產取得的收益；

2、實物資產轉讓取得的收益；

3、資產報廢收益；

4、銷售廢品廢料的收益。

第三十五條 實物資產取得的各項資產收益應及時、全額上繳財務部門，不得坐收坐支、截留挪用。

第三十六條 確認各項實物資產收益的價格應由企劃、財務、審計、監察等部門參加，采用招標、比價等公開、透明方式確定。

第九章 監督、檢查與獎懲

第三十七條 集團公司及所屬企業應建立監督檢查制度,對所屬企業資產管理進行定期和不定期檢查。檢查內容主要包括是否建立資產管理制度、資產購置及處置是否按照集團公司有關制度執行。在資產管理過程中突出加強對重大風險、重大決策和重要流程的內部控制,不斷完善企業內部控制系統,強化監管,逐步建立健全企業全面風險管理體系,確保資產安全、高效運行。對違反本制度并造成經濟損失的,集團公司將追究有關單位負責人和 有關責任人的責任。

第三十八條 對資產處置中不良資產的核銷實行主要決策人問責制度, 強化責任追究。集團公司在查明不良資產形成原因和主要責任的前提下,根據“誰決策、誰負責”的原則,對決策失誤者,視問題的輕重程度給予責任追究,輕則將給予行政或紀律處分,重則將依法移交司法機關處理。

第三十九條 集團公司任何單位或個人無權隨意處置國有資產。對發生以下行為,造成國有資產損失的,集團公司將對相關人員依法依規進行處理;構成違紀的,移送紀檢、監察部門處理;觸犯刑律的,由司法機關追究其刑事責任:(一)未按規定在省產權交易中心進行公開轉讓的;(二)不履行相應的內部決策程序、批準程序或者超越權限、擅自轉讓相關資產的;(三)故意隱匿應當納入評估范圍的資產, 或者向中介機構提供虛假資料, 導致評估結果失真;以及未經評估,造成國有資產流失的;(四)轉讓方與受讓方串通,低價轉讓相關資產,造成國有資產流失的;(五)隱瞞或截留處置資產和處置收入的;(六)不按規定程序出租、出借資產的；(七)其他違法違規行為。

第十章 附則

第四十條 本制度由集團公司企劃部負責編制、修訂和督導實施。

第四十一條 本制度經集團公司董事會批準之日起生效實施。

第二篇：公司資產管理辦法

公司資產管理辦法

公司固定資產管理辦法（試行）

第一條固定資產的界定

1.1 一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原來物質形態的資產。

1.2 單位價值雖不足規定標準，但耐用期在一年以上的大批同類物資，按固定資產管理。

第二條固定資產的分類

2.1 房屋及建筑物，包括房屋、建筑物及其附屬設施。房屋包括生產經營用房、行政辦公用房、倉庫、職工宿舍、食堂等；建筑物包括道路、橋梁、圍墻、雕塑等；附屬設施包括房屋建筑物內的電梯、通訊線路、輸電線路、水氣管道等。

2.2 專用設備。指各種具有專門性能和專門用途的設備。包括各種儀器、儀表和機械設備、文體設備等。

2.3 一般設備。指辦公和事務用的通用性設備。包括交通工具、電腦等辦公設備、通訊工具、家具等。

2.4 裝飾品及陳列品。指字畫、裝飾品、展品等。

2.5 圖書。指公司購買的用于生產經營及其他用途的圖書、資料等。

2.6 其他固定資產。指未能包括在上述各項內的固定資產。

2.7 對達不到本辦法規定標準的設備器具作為低值易耗品進行管理。

第三條固定資產的采購

3.1 采購申請的提交和審批

各部門根據本部門實際需要，由該部門2名以上員工共同考察市場，考察詢價不得低于五家，在充分考察市場的基礎上填寫“購置（更新）固定資產申報表”（見附表1）。該表的審批須嚴格履行審批程序，提請相關部門經理、總經理辦公室（以下簡稱總經辦）、主管經理或總經理審批。如遇有重要、大宗或昂貴的固定資產采購，須由該部門經理親自考察市場，或由相關部門組織招標。

3.2 采購的辦理

采購的辦理由相關部門組織實施，由總經辦協助辦理。

第四條固定資產的入庫

4.1 采購完成后，采購人憑“購置（更新）固定資產申購表”、發票和采購物品，到總經辦內業處辦理入庫手續，由內業填寫“公司固定資產入庫登記表”(附表2)，仔細清點、核對實物的數量、型號后在發票上簽字注明。

4.2 除特殊情況，采購人均須將固定資產送到總經辦內業處辦理入庫手續。

4.3 除非特殊情況，采購人均須將固定資產辦理入庫后再辦理領用手續。

第五條固定資產的領用與歸還

5.1 公司固定資產的領用一律通過總經辦內業辦理，由領用人填寫“公司固定資產領用登記表”（見附表3）。

5.2 公司固定資產使用完畢后，須及時歸還總經辦內業。內業須仔細檢查資產、設備完好情況，并簽字確認。除非特殊情況，使用人均須將固定資產交回公司總經辦，不得存放在它處，否則須在備注中注明，并由臨時保管人簽字確認。

第六條固定資產的盤點

6.1 每年2月，由總經辦、財務部聯合組織一次公司固定資產盤點。

6.2 盤點須依照總經辦、財務部共同核定的公司固定資產臺賬逐一核對實

物，每一實物均須使用人、負責人簽字，并在相應實物的醒目位置粘貼標簽。6.3 財務部根據盤點情況，上報總經理書面總結材料，并將該材料存檔。第七條固定資產的日常管理

7.1 公司每一名員工均有合理使用公司固定資產，防止其損壞的職責。對于各種專用設備，如儀器、儀表或數碼產品，在使用中如有問題，及時查閱說明書或請教專業人士，不得自行拆卸、修理，更不得交給他人使用。

7.2 對于公司固定資產的正常損耗、磨損或損壞，由總經辦協調組織修理。對于確實無法修復或無修復價值的，由總經辦內業填寫公司固定資產報損單（見附表4），報總經辦主任審核，報總經理批準后封存或按總經理批示處理。第八條處罰辦法

8.1 對于人為造成的公司固定資產的損壞，如能通過修理恢復或基本恢復其使用價值的，由當事人承擔全部修理費用的50～100%。特殊情況下由總經辦報請總經理，遵照總經理批示執行。

8.2 對于人為造成的公司固定資產的損壞，如不能通過修理恢復其使用價值的，由當事人賠償固定資產殘值（由財務部提供，下同）的30～100%。特殊情況下由總經辦報請總經理，遵照總經理批示執行。

8.3 對于人為造成的公司固定資產的丟失，由當事人賠償固定資產殘值的60～100%。

8.4 如公司固定資產的損壞、丟失是由于當事人使用公司固定資產辦理私事所造成，除賠償全部修理費用或殘值外，由總經理辦公室報請總經理，遵照總經理批示追加直至除名的處分。第九條附則

本辦法自發布之日起實施。

附表1: 購置（更新）固定資產申報表

附表2:年公司固定資產入庫登記表 附表3: 公司固定資產領用登記表 附表4：公司固定資產報損單

長春永恒房地產開發有限公司

2007年8月1日

附表1: 購置（更新）固定資產申報表

購置（更新）固定資產申報表

填表日期：年月日編號：

附表2:年公司固定資產入庫登記表

年公司固定資產入庫登記表

附表3: 公司固定資產領用登記表

公司固定資產領用登記表

附表4：公司固定資產報損單

公司固定資產報損單

第三篇：公司信息資產管理辦法

總則

一、為了加強公司IT資產管理，規范IT設施設備的采購、使用與維護工作，合理配備IT設備，提高IT設備使用效率。

二、本辦法適用于公司全體員工以及使用的計算機設備。其中，計算機設備包括：臺式電腦、筆記本電腦、服務器、打印機、掃描儀、網絡設備、考勤設備、UPS、各類軟件以及授權和其他。

三、IT資產的分類

IT固定資產：計算機主機、筆記本、顯示器、打印機、復印機、傳真機、掃描儀、服務器、核心路由器、機柜、投影儀、UPS電源、監控設備等

IT類低值易耗破：u盤、移動硬盤、計算機配件、路由器、8口（及以下）交換機等； IT類耗材：計算機鍵盤、鼠標、電源線、硒鼓、墨盒、色帶、網線、水晶頭、模塊等； 其他：公司信息化建設中設計到的各類服務、軟件授權等；

四、IT設備申購流程

所有申購IT相關物資，均由IT部門代為申請

申請人提交申購請求，經由所在部門部長審核，交由IT部門辦理，IT查看庫存，如庫存沒有，則由總務部長簽字確認后另行購買。

申請流程：

申請人（申請）→部門部長→IT→總務部長

五、IT設備領用流程

申請物資購買過后，由IT部門郵件通知申請人（抄送所在部門部長）前來領用。并在領用單上詳細填寫部門以及領用人備案。施行誰申請誰領用原則，不允許別人帶領。

六、IT資產管理方法

①固定資產類

采取“誰使用誰負責”的原則，對于公用設備，如：打印機、掃描儀等，統一交由IT部門管理以及維護。任何部門以及各人未經允許，禁止私自拆卸或者移作他用。②IT耗材以及其他

統一交由IT申請購買、調配使用。原則上采取“以壞換好”原則。③IT類低值易耗破物品

采取部門管理，所有申購以及分配的物品應以部門為單位，以共享使用的方式，部門內部使用。并指定部門內部保管者，IT部門每季度檢查物品的使用情況。

第四篇：工業資產公司資金管理辦法

資金管理辦法

為加強公司資金管理，提高資金營運效率，創造資金效益最大化，嚴格審批流程與權限，防范公司資金理財的風險，保障公司資金安全，特制定本辦法。本辦法所稱資金，是指公司所擁有或控制的現金、銀行存款和其他貨幣資金。

一、選擇開戶銀行的原則：

1、為加強公司賬戶管理，本公司開設一個基本賬戶，三個以內一般結算賬戶；

2、選擇與企業款項匯劃頻繁單位開戶銀行相同的，并且結算方式齊全離本公司較近的，辦理提現業務時相對安全的國有四大銀行分行或支行；

3、選擇結算手段先進的銀行，如通匯網點多、開通全國電子聯行業務等的，可減少結算環節，更快收到款項；

4、銀行賬戶年費、業務手續費等收費較比其他銀行低的銀行；

5、與企業對賬及時，信用服務好，如對劃入、交存的現金及時準確入賬，沒有壓單退票現象的銀行；

6、選擇經營業績好的，對存入的資金沒有風險，并對企業日后缺少資金時可以獲得貸款、融資業務支持的銀行。

二、關于資金定存銀行的原則：

1、在已開戶的各家銀行中選擇存款利率高的；

2、公司與當前已開戶銀行之間有合作協議且合作時間較長久的優先

考慮；

3、公司員工提出請求幫忙完成直系親屬所在銀行存款任務的；

4、跟公司有重大關聯的部門（如稅務、國資委、委干部等）提出請求幫忙完成所在銀行存款任務的；

三、銀行賬戶開立、撤銷與資金定存的審批權限：

1、新開立、撤銷銀行一般結算賬戶的，先由公司財務部（委辦公室）提出初步意見，經委辦公室分管領導審核，最終再由委主任審定；

2、單筆定存資金不超過人民幣在200萬的，由財務部（委辦公室）提出初步意見，經委辦公室分管領導批準；單筆定存資金在人民幣超過200萬不超過1000萬的，先由財務部（委辦公室）提出初步意見，經委辦公室分管領導審核后由委主任審批；單筆定存資金在人民幣1000萬以上的，先由財務部（委辦公室）提出初步意見，經委辦公室分管領導初審，委主要領導復審，再由經委黨委會決定。

第五篇：資產管理辦法

資產管理辦法

1.目的

為規范公司資產管理流程，保障公司資產的安全和有效利用，特制訂本辦法。2.職責

2.1人事部負責資產管理，指導、監督各部門資產管理，對各部門資產負直接管理責任。

2.2財務部負責資產購置及費用結算工作。2.3使用部門負責資產的保管工作。3.內容

3.1資產管理主要包括資產分類、購置、保管、盤點、報廢、維修等事項。3.2資產分為固定資產、低值易耗品兩類。

3.2.1固定資產是指單位價值在1000元（含1000元）以上，使用年限超過一年并能獨立使用的物品。低值家具、家電、電腦顯示器、網絡服務器及內存等不論價值多少都列入固定資產。

3.2.2低值易耗品是指單位價值在1000元以下或者使用年限不超過一年的物品，主要包括：工藝裝飾品、印刷品、清潔用品（包括清潔工具）、日用品、文具辦公耗材等。其中，文件筐、鼠標、訂書機等使用年限超過一年的為管控辦公用品。3.2.3其他單位贈予公司的紀念品等納入資產管理范圍，由人事部做好使用登記。3.3資產的購置

3.3.1資產購置周期一般為每月一次（具體以購置單位通知為準），申購物資時，由需求部門提交《物資采購申請表》（信息化設備需經專業人員審核其配置、規格型號并簽字確認），人事部匯總并經總經理審批后，由財務部統一辦理。資產購置過程中，各部門如有特殊需求，應及時與人事部溝通，或共同參與購置工作。3.3.2固定資產購置應堅持多方詢價的原則，保證資產購置價格的經濟合理。單批購置固定資產的價值在5000元以上，由財務部進行擇優競價，競價完畢后予以辦理，并將競價資料備案。

3.3.4財務部負責物資采購，并跟進到貨時間。3.4資產的保管 / 4

3.4.1物資采購到貨后，由人事部、使用單位及供貨單位共同驗收，核對無誤后入庫，錄入臺賬驗收合格的資產，才能辦理報銷手續；驗收不合格的由財務部辦理退換、索賠、拒付等事宜。

3.4.2資產管理按照“誰使用、誰管里、誰負責”的原則，責任到人。3.4.3物資入庫后，人事部及時將使用說明書、保修卡等相關資料存檔，以備日后維修、保養使用。

3.4.4人事部需對新購置固定資產進行統一編號，印制資產實物卡并交由資產使用部門張貼。

3.5資產的領用、借用與登記

3.5.1各使用部門對資產進行驗收后，一周內應到人事部辦理領用手續，由驗收人和使用人簽字。

3.5.2臨時借用公司資產時，需登記填寫《資產借用、歸還登記單》，交借出方資產責任人審批（對未交由各部門使用的資產，由人事部負責人審批），并在人事部備案。借出方應對借出的固定資產進行登記，并負責借出資產的收回。借出期間物品的損壞與丟失由借用人全部承擔。

3.5.3人事部在固定資產登記手續辦理完畢后，一周內反饋至財務部，財務部需在一個月內辦理借款報銷手續。

3.5.4各部門日常領用辦公物品時，需在人事部登記；鍵盤、鼠標、訂書機等管控辦公用品損耗需更換時，必須以舊換新。3.6資產盤點

3.6.1人事部聯合財務部相關人員每半年組織一次資產盤點，根據公司資產臺賬和財務資產明細帳、固定資產實物卡對實物逐一進行清點，低值易耗品盤點實行臺賬與實物對照檢查。對盤點清查中發現的盈虧和資產毀損，應逐個查明原因，協商提出處理意見，報公司領導審批，做好賬冊的調整工作并出具資產盤點報告，涉及的責任人應承擔相應的賠償責任。

3.6.2人事部需按固定資產類、低值易耗品類每月月底前對資產進行一次自盤，并于該月的25日將經部門負責人簽字的資產臺賬原件及電子版存檔；固定資產臺賬一式兩份，財務部和人事部各持一份；

3.6.3盤點結果是帳、物、卡三者統一，賬賬相符，賬實相符，如有出入，交由/ 4

資產使用部門負責人一周內查清原因并書面說明。3.7資產的處置管理

3.7.1離職人員在辦理離職手續時，所使用的各類固定資產一律退還人事部。離職人員所在部門交接人應檢查退還固定資產及其配件、相關資料是否完整，如有遺失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應負責賠償。若離職人員未退還所有的固定資產，就辦理了離職手續，其責任由離職人員所在部門的直接領導承擔。3.7.2部門因人員崗位變動等原因出現閑置固定資產的，一律退還人事部，人事部安排專人對固定資產的性能及完好程度進行檢測。如有遺失、人為損壞或配置配件缺失，責任人應負責賠償。

3.7.3各部門私自調劑資產使用未報備人事部的，若后期資產出現遺失、人為損壞或配置配件缺失的，由固定資產臺賬內登記的使用人負賠償責任。3.8固定資產報廢管理 3.8.1報廢條件

3.8.1.1該固定資產已不能繼續使用；

3.8.1.2因自然或人為原因，使資產受到毀損，且無法彌補和修復以便繼續使用的，或修復成本超過資產原價值50%；

3.8.1.3由于歷史原因，申請報廢的資產存在重大質量問題，性能低劣且無法修復的；

3.8.1.4因工藝設置改變和技術進步而遭淘汰，需要更新換代的；

3.8.1.5該資產雖未超過使用年限，但其實際工作量超過其產品設計工作量，且繼續使用易發生危險的。

3.8.2資產報廢由使用部門提出申請并填寫一式三份的《固定資產報廢申請表》，由使用部門負責人簽字確認，經人事部、財務部會簽后，按規定審批權限報公司領導審批。

3.8.3固定資產報廢單，應分別交人事部、財務部留存。人事部應在固定資產管理臺賬上備注，以示注銷，財務部根據固定資產報廢單，辦理資產報廢賬務處理。3.8.4已報廢的資產，有殘值可以回收的，交由人事部會同財務部實施變賣處理，報廢所得殘值收入應交財務部作賬務處理。3.9資產遺失、被盜、損壞處理 / 4

3.9.1如有固定資產遺失、損壞、被盜或管控辦公用品情況，責任保管部門應第一時間報告單位負責人，并同時向資產管理部門通報遺失、損壞、被盜情況。3.9.2人事部監督賠償人填報《資產遺失、損壞、被盜賠償申請表》，根據既定審批權限報批。

3.9.3人為原因造成的固定資產資產遺失、損壞、被盜等，按照資產使用年限做相應賠償：使用未滿1年的按購入時單價賠償；使用年以上不滿3年的，按購入時彈夾的80%賠償；使用3年以上不瞞5年的，按購入時的50%賠償；使用5年及以上的，按購入時單價的30%賠償。

3.9.4屬自然或其它非人為原因造成的資產損壞等，其損失由公司承擔。3.10固定資產維修管理

3.10.1在保修期內的無需產生費用的固定資產維修，由資產使用部門聯系維修、更換、退換事宜。

3.10.2在保修期內需產生費用以及在保修期外的固定資產維修，由人事部門尋找專業維修部門詢價后提交《資產維修申請表》，經審批后辦理。

3.10.3本條所指固定資產維修針對電腦等電子設備及電視機等家電維修、更換配件。

附件：

1.物資采購申請表 2.驗收入庫單 3.資產實物卡 4.資產臺賬 5.資產領用登記單 6.資產借用、歸還登記表 7.固定資產報廢申請表

8.資產遺失、損壞、被盜賠償申請表 9.資產維修申請表 / 4