第一篇：關于科技型中小企業界定標準的研究報告

關于科技型中小企業界定標準的研究報告

創新基金管理中心受理處

時間： 2013年12月21日 來源： 科技部火炬中心

科技型中小企業是國民經濟的重要組成部分，但是至今對于科技型中小企業尚無統一的定義，也尚未對科技型中小企業進行正式統計，這對于科技型中小企業的宏觀管理和發展政策研究多有不便。本文通過對國內外中小企業界定標準進行總結分析，并結合當前創新型中小企業的研究內容，依據創新基金多年管理的經驗，從實際出發探索性地提出具有可操作的、便于統計的科技型中小企業界定標準。

一、中小企業的界定標準

探討科技型中小企業，首先必須弄清楚中小企業的界定標準。中小企業是企業規模形態的概念，是相對于大企業比較而言的。對于中小企業的界定，目前世界各國（地區）所設定的參照系標準各不相同。通過介紹和比較各國（地區）不相同的中小企業界定標準以及世界主要國家（地區）的中小企業發展狀況，對分析我國中小企業的界定標準和中小企業的發展狀況，探討加快我國中小企業發展的意義和阻礙中小企業發展的主要因素等提供依據。

1、世界主要國家(地區)中小企業界定標準及其發展

對于中小企業的界定，國際上所設定的參照系標準一般有三個因素：一是實收資本；二是企業職工人數；三是一定時期（通常為一年）的經營額。在這三個因素中，大多數國家只采用其中的兩項，個別國家三項都采用。而且即使是采用相同參照系標準的國家，不同國家所界定的標準也是不盡相同的。

美國中小企業的含義，一是指那些不要求具有較大規模的企業（包括經濟規模中性和規模不經濟產業，規模指標主要指企業人數）；二是指尚處于向較大規模方向發展過程中的中小型企業。美國有世界上首屈一指的大型企業，也有相當數量的中小企業。美國中小企業的劃分標準主要有兩種：第一種是由美國中小企業管理局頒發的，主要從數量上劃分中小企業，如20世紀80年代初制造業的數量界限是雇用人數不超過1500人。第二種是由美國經濟發展委員會頒布的，主要從質的方面劃分，規定任何企業只要符合下列四個標準中的兩個或兩個以上就屬中小企業。這四個標準是：（1）獨立經營，即企業主同時也是經理；（2）企業的資本是由一個人或少數幾個人提供的；（3）企業產品的銷售范圍主要是當地；（4）和本行業的大企業相比企業規模較小。以上四個標準實際上是相互補充的作用。在近年美國中小企業管理局每年出版的《中小企業狀況》中，已使用更簡略的劃分標準，一般把雇員不超過500人、年營業額不超過600萬美元的企業稱為中小企業。另外美國還根據不同發展時期的情況和不同行業的經營特點，分門別類地對中小企業標準進行具體劃分。中小企業是美國充滿活力、成長最快的企業組織。

英國博爾頓委員會以三分法對中小企業所下的定義，從定性的角度比較科學地揭示了中小企業的實質。一是中小企業一般占有相關市場的較小部分。這就意味著中小企業對價格、產品數量或所處環境具有很小的影響力或根本就沒有影響力。但這并不排除中小企業可能在某個小型專業市場占有很大的份額。二是中小企業一般沒有任何定型的管理機構。也就是說，中小企業一般是由業主自已當經理，自已負責決策和管理。不過，隨著企業的發展，專業管理部門逐漸地部分或全部地取而代之。三是中小企業不受母公司的控制，也就是說中小企業有自己決策的自主權。當然，這也不是絕對的。從博爾頓委員會這三點定義中不難看出它對中小企業的定義，強調了中小企業的市場份額、人格化管理和獨立決策的性質。性質上的定義并不能代替量上的劃分，因此該委員會最初把制造業、零售業、批發業、建筑業、采礦業、汽車業、服務業、公路運輸業、飲食業等9個部門，規定為雇員不到200人為中小企業，后又改為不超過100人。在英國經濟學界，對中小企業又提出了另外的標準。例如，《小企業——金融與控制》一書的作者吉姆則認為，一個企業如果符合下列三個條件中的兩個就可以稱為中小企業。這三個條件是：（1）年營業額不超過100萬英鎊；（2）資產總負債不超過70萬英鎊；（3）平均每周雇員不超過50人。

在加拿大，制造業和零售業對于中小企業的劃分分別有不同的標準。制造業年銷售額低于200萬加元、雇員少于50人的企業為中小企業。零售業凈銷售額低于100萬加元、雇員不足50人的企業為中小企業。加拿大中小企業占全國企業規模的96%，中小企業的產值占全國國民生產總值的25%。中小企業的從業人員占全國職工總數的40%。

在德國，國家經濟部對企業規模的劃分標準，一般是按就業人數和年周轉額來加以劃分的。在工業部門中，職工人數在500人以下，年周轉額在1億馬克以下的企業為中小企業；在商業和其他服務性行業中，職工人數在50人以下，年周轉額在200萬馬克以下的為中小企業。

意大利是一個中小企業數量多、比重大，而政府也比較重視中小企業的國家，素有“中小企業王國”之稱。在意大利，對于中小企業在法律上沒有統一的規定，在統計上一般主要以企業雇員們多少作為企業規模的參照系標準。企業雇員在500人及以上的視為大企業，雇員在499人及以下的則視為中小企業；在中小企業中，一般又將雇員在100-499人之間的視為中型企業，而將雇員任99人及以下的視為小型企業。此外，手工業有時列入小型企業，有時則作為單獨一項列出。

法國政府規定雇員500人以下的企業為中小企業。據法國工業部的統計，1995年法國約有中小企業229萬家，其中20人以上的中小工業企業3.5萬家，從業人數占全國職工總數的50%；法國中小企業的附加值占全國企業附加值總額的57%，出口量占全國出口總量25%，企業投資占全國投資總額的1/3，營業額占40%，其中紡織品出口占70%以上。

日本的中小企業十分發達，而且在組織開展專業化協作方面有自己的特點、據日本1963年頒而的《中小企業基本法》規定，在工業、礦業、運輸業中，其資本額或出資額為1億日元以下，經常雇用人員為300人以下的企業為中小企業；商業零售業、服務業資本額或出資額為l000萬日元以下，經常雇用人員為50人以下的企業為中小企業；經營批發業3000萬日元以下的公司，經常雇員100人以下的企業為中小企業。

韓國，按照1986年的政策定義，以企業雇傭人數和擁有的資產額為標準來劃分規模，雇傭人數在300人以下的制造業、礦業和運輸業企業，200人以下的建筑業企業，20人以下的商業服務業企業，只要不是財閥所屬企業，均可視為中小企業。

中國臺灣地區，由臺灣“中華經濟研究院”在1996年所作的《中小企業認定標準之研究》的報告中，提出了臺灣中小企業界定的新標準：對于制造業、營造業、礦石及土石采礦業，規定實收資本額在新臺幣1億元以下或經常雇用員工人數300人以下的為中小企業；對于農林漁牧業、水電燃氣業、商品業運輸倉儲及通訊業、金融保險不動產業、工商服務業及個人服務業，規定前一年營業額在新臺幣15000萬元或經常雇傭員工人數100人以下為中小企業。

比較上述不同國家和地區對中小企業的定義，可以發現在中小企業界定標準中存在相對性的特點，主要表現在以下三個方面：

（1）地域的相對性。經濟規模大小不同的國家（地區）對中小企業規模的界定標準是不一樣的。在丹麥，從業人員200人以上的企業為大企業，而在美國的某些行業，如飛機制造業，從業人員在1000人到1500人之間的企業仍屬中小企業。丹麥400多家大企業，若以美國的標準衡量，則沒有一家是大企業。

（2）時間的相對性。各國(地區)對中小企業的界定標準是隨著經濟發展、社會變化而不斷更改的。如韓國1966年制定的《中小企業基本法》將制造業、礦業、運輸及其他行業中從業人員枉200人以下或資產總額在5000萬韓圓以下的企業規定為中小企業。隨著從業人員數和資產總額的擴大，1976年重新將從業人員在800人以下或資產總額在5億韓圓以下的企業規定為中小企業。我國的中小企業界定標準也隨著經濟發展前后做過四次修改。

（3）行業的相對性。不同行業中小企業在從業人員、資產總額、銷售額等規模指標上存在較大差異。如日本，工礦業、運輸等行業規定從業人員300人以下的是中小企業，而對于批發業，規定從業人員100人以下的才是中小企業，零售業和服務業則規定從業人員不超過50人的企業才是中小企業。

由于中小企業的界定標準存在相對性的特點，因此在界定中小企業時，運用辯證的相對性原則比使用客觀規模指標更為重要。

2、我國在不同經濟時期對中小企業的界定及其發展

我國的中小企業劃分標準，自建國以來至《中華人民共和國中小企業促進法》制定實施前曾做過四次更改：第一次是20世紀50年代，主要是以企業職工人數的多少，作為企業規模的劃分標準:職工在3000人以上的為大型企業，500-3000人之間為中型企業，500人以下為小型企業。第二次是1962年改為按固定資產價值數量作為劃分標準，第三次是1978年，國家計委發布《關于基本建設項目的大中型企業劃分標準的規定》，把劃分企業規模的標準改為“年綜合生產能力”。1984年，國務院《國營企業第二步利改稅試行辦法》對中國非工業企業的規模按照企業的固定資產原值和生產經營能力創立了劃分標準，主要涉及的行業有公交、零售、物資回收等國營小型企業。如規定京、津、滬三市固定資產原值不超過400萬元且年利潤不超過40萬元的屬國營小型公交企業，三市以外相應標準為固定資產原值300萬元以下和年利潤30萬元以下。第四次是1988年，對1978年標準進行修改和補充，重新發布了《大中小型工業企業劃分標準》，按不同行業的不同特點作了分別劃分，將企業規模分為特大型、大型（分為大

一、大二兩類）、中型（分為中

一、中二兩類）和小型四類六檔。當時中小企業一般指中二類和小型企業。具體規定為：凡產品比較單一的企業，如鋼鐵聯合企業、煉油廠、手表廠、水泥廠等按生產能力為標準劃分；一些企業，如發電廠、棉紡廠，習慣上以生產設備數量為標準劃分；對于產品相設備比較復雜的企業，以固定資產原值數量標準劃分。1992年又對1988年劃分標準作了補充。增加了對市政公用工業、輕工業、電子工業、醫藥工業和機械工業中的轎車制造企業的規模劃分標準。1999年再次修改，根據1999年11月國家統計局和原國家經貿委制定的我國企業類型劃分標準，將銷售收入和資產總額作為主要考察指標，分別為特大型、大型、中型、小型四類，資產總額和年銷售收入50億元以上為特大型企業，資產總額和年銷售收入5億元以上為大型企業，資產總額和年銷售收入5千萬元以上為中型企業，資產總額和年銷售收入5千萬元以下為小型企業，2000年中期又針對企業所處的不同行業，新的劃分標準又出臺了一些新的解釋。參與劃分的企業范圍原則上包括所有行業中各種所有制形式的工業企業。

第五次即最近一次對中小企業標準的制定。在多年中小企業發展的基礎上，為貫徹實施《中華人民共和國中小企業促進法》，2003年2月19日國家經濟貿易委員會、國家發展計劃委員會、財政部、國家統計局聯合公布的《關于印發中小企業標準暫行規定的通知》（國經貿中小企[2003]143號）規定的。該《通知》指出，《中小企業標準暫行規定》中的中小企業標準上限即為大企業標準的下限，國家統計部門據此制訂大中小型企業的統計分類，并提供相應的統計數據；國務院有關部門據此進行相關數據分析，不再制訂與《中小企業標準暫行規定》不一致的企業劃分標準；對尚未確定企業劃型標準的服務行業，有關部門將根據2003年全國第三產業普查結果，共同提出企業劃型標準。中小企業標準根據企業職工人數、銷售額、資產總額等指標，結合行業特點制定，該規定適用于工業、建筑業、交通運輸和郵政業、批發和零售業、住宿和餐飲業。其中，工業包括采礦業、制造業、電力、燃氣及水的生產和供應業。根據《中小企業標準暫行規定》，中小企業標準為：

工業，中小型企業須符合以下條件：職工人數2000人以下，或銷售額30000萬元以下，或資產總額為40000萬元以下。其中，中型企業須同時滿足職工人數300人及以上，銷售額3000萬元及以上，資產總額4000萬元及以上；其余為小型企業。

建筑業，中小型企業須符合以下條件：對職工人數3000人以下，或銷售額30000萬元以下，或資產總額40000萬元以下。其中，中型企業須同時滿足職工人數600人及以上，銷售額3000萬元及以上，資產總額4000萬元及以上；其余為小型企業。

批發和零售業，零售業中小型企業須符合以下條件:職工人數500人以下，或銷售額15000萬元以下。其中，中型企業須同時滿足職工人數100人及以上，銷售額1000萬元及以上；其余為小型企業。批發業中小型企業須符合以下條件:職工人數200人以下，或銷售額30000萬元以下，其中，中型企業須同時滿足職工人數100人及以上，銷售額3000萬元及以上；其余為小型企業。

交通運輸和郵政業，交通運輸業中小型企業須符合以下條件：職工人數3000人以下，或銷售額30000萬元以下。其中，中型企業須同時滿足職工人數500人及以上，銷售額3000萬元及以上；其余為小型企業。郵政業中小型企業須符合以下條件：職工人數1000人以下，或銷售額30000萬元以下。其中，中型企業須同時滿足職工人數400人及以上，銷售額3000萬元及以上；其余為小型企業。

住宿和餐飲業，中小型企業須符合以下條件：職工人數800人以下，或銷售額15000萬元以下。其中，中型企業須同時滿足職工人數400人及以上，銷售額3000萬元及以上；其余為小型企業。

國家統計部門大中小企業劃分標準

說明：

l、表中的“工業企業”包括采礦業、制造業、電力、燃氣及水的生產和供應業三個行業的企業。

2、職工人數以現行統計制度中的年末從業人員數代替；工業企業的銷售額以現行統計制度中的年產品銷售收人代替；建筑業企業的銷售額以現行統計制度中的年工程結算收入代替；批發和零售業的銷售額以現行報表制度中的年銷售額代替；交通運輸和郵政業、住宿和餐飲業企業的銷售額以現行統計制度中的年營業收入代替；資產總額以現行統計制度中的資產合計代替。

3、大型和中型企業須同時滿足所列各項條件的下限指標，否則下劃一檔，數據來源：國家統計局。

《中小企業標準暫行規定》的出臺，增強了《中小企業促進法》的可操作性，為今后更好地貫徹實施《中小企業促進法》，為各級政府、中小企業服務機構明確扶持和服務對象，為進一步制定和落實中小企業的各項優惠政策，為中小企業自身定位與發展提供了標準依據。中小企業標準指標由以下要素構成：企業職工人數、銷售額、資產總額，并結合行業特點。職工人數作為各行業中小企業標準均采用的指標，簡單明了，容易界定企業規模，可突出中小企業在解決就業和穩定社會方面的重要作用，也與世界主要國家的通行做法一致，具有國際可比性。銷售額可以客觀反映企業在市場上的經營規模和市場競爭能力，也是我國現行統計指標中數據比較齊全的指標，將其作為中小企業標準的指標，比較符合我國企業實際，容易操作。資產總額可以從資源占用和生產要素投入的層面上反映企業規模。職工人數、銷售額、資產總額從不同的方面客觀反映了企業規模，采用這三個指標體現了標準的科學性和可操作性，也是各國和地區中小企業標準制定的主要指標。實踐表明，銷售額和資產總額在工業和建筑業還具有一定的關聯性。

結合行業特點，具體在《中小企業標準暫行規定》中，工業、建筑業采用了職工人數、銷售額和資產總額三項指標。批發和零售業、交通運輸和郵政業、住宿和餐飲業，因其行業企業的資產總額與銷售額的關聯度不大，資產總額不能客觀反映其經營規模，加之現有資產總額的統計數據不全，只采用了職工人數相銷售額兩個指標。

如果與國際比較可以看出，根據《中小企業標準暫行規定》劃分企業規模類型的結果與國外中小企業的相應比例基本一致。英國、法國中小企業戶數比例分別為99.8%、99.6%，美國、日本、德國的中小企業戶數比例也都花99%以上，我國這一比例為99.14%；APEC成員體中小企業銷售收入比例一般在60%~70%之間，我國這一比例為67.63%；APEC成員體中小企業職工人數比例一般在70%~80%之間，我國這一比例為78.99%。從總體上看，《中小企業標準暫行規定》既具有國際可比性，也充分考慮了我國國情。如果與現行工業企業劃分標準比較，不難看出，按照現行《大中小型工業企業劃分標準》，2001年全國規模以上工業企業中，大、中、小型企業分別為8589戶、14398戶和148269戶，占全部規模以上工業企業的比例分別為5.02%、8.41%和86.57%。按照《中小企業標準暫行規定》進行劃分，大企業減少了7122戶，中型企業和小型企業則分別增加了3477戶和3645戶，大、中、小型企業戶數分布比例變為0.86%、10.44%、88.70%。

二、國外創新型中小企業界定理論綜述

1、創新型中小企業的提出

源于熊彼特的創新理論經后人發展，宏觀層面衍生出國家創新體系學說，微觀層面開發出創新型中小企業概念，二者融合相生，即在國家創新體系下，國家政策如何支持培育創新型中小企業，有效地實行國家自主創新戰略，已成為世界經濟潮流前沿熱點。創新型國家所以能成為世界大局主導，國家創新體系是組織和機制基礎，實施自主創新戰略提高核心競爭力是根本途徑。關鍵在于擁有核心競爭力的創新型企業群，而創新型中小企業作為重要主體在其中處于“國之根”(Lee，2006)的地位，是競爭力源泉的重要組成部分(大田弘子，2004)，研發效率比大企業高幾倍甚至幾十倍，有不可替代的自主創新、社會效益和引領示范作用，世界95％的基礎創新，OECD國家50％的主要技術創新，EU尖端技術領域99％的專利，美國鋼鐵石油精品100％和鋁業8o％的技術創新，都是由創新型中小企業完成的(INNOBIZ，2005)，但創新型中小企業面對“市場失靈”具有低出生率高死亡率的致命弱點(格雷納，1992)，必須有政府相應的政策扶持，這已是被實踐證明了的世界性共識。

正是在這種背景下，我國開始建立以企業為主體、市場為導向、產學研結合的技術創新為重點的中國特色國家創新體系，提出提高自主創新能力建設創新型國家的重大戰略。作為響應，國家有關部委聯合開展的國家自主創新產品認定獎勵措施和創新型企業試點已初見成效。但也應看到當前我國具有自主創新技術國際競爭力的創新型企業不多，尤其創新型中小企業很少，而創新型中小企業的建設及其有特點、針對性的政策支持還沒有提上應有的日程。研究國外創新型中小企業的理論意義在于為開發出有中國特色定位的創新型中小企業概念，進而制定認證指標和政策體系框架，提供文獻研究和借鑒，實際意義在于為政府將創新型中小企業從創新型企業總體和一般意義上的中小企業中劃分出來，做出有特點針對性政策扶持的決策和制度安排，解決國家創新體系在主體建設上創新型中小企業的缺位，提供實證基礎。

2、創新型中小企業界定理論綜述

國外對什么樣企業是創新型中小企業的說法，可由兩方面探究。從縱向看經歷了科技型中小企業、風險型中小企業、成長型中小企業到創新型中小企業概念的動態發展。從橫向看OECD、EC、美國、日本和韓國對于創新型中小企業的說法和內涵靜態理解的有同有異。現歸納使用較多的六種說法作為借鑒，選擇其中一種比較接近我們所理解的“innovativeSMEs”，可作為開發具有中國特色的創新型中小企業概念的基礎。

2.1基于技術創新成果角度界定的創新型中小企業(innovativeSMEs)。與一般中小企業相比其特征是新產品開發成果、專利、技術創新件數及其比率等技術創新活動的產出指標優越(Kim等人，1993、Hicks和Hegd，2005)

這類似于OECD在對象區間中把以新的技術或較高級的技術改進產品或工藝的企業定義為創新型企業(OECD—Eurostat，1997)，意味著強調不僅要實行一系列技術創新活動，而且必須獲得成功并有創新成果的企業才有資格。為了彌補僅以專利等產出指標界定創新型中小企業的局限性，有的研究者開發出了新的產出指標，更有研究在技術創新努力必須是成功的假定前提下，加入技術創新活動的投入指標，諸如R&D投資，附設研發機構，與外部的研發協作，創新扶持政策的參與，技術人力教育背景等指標(Flor和Oltra，2004、Brouwer和Kleinkneeht，1996、Jacobsson等人，1996)。公開的專利不包括保密技術、著作權等技術創新成果，企業也都不想通過專利來保護很容易被模仿的工藝革新。為克服其缺點，有研究采用對象企業直接調研法。OECD(1997)開發設計并通過《奧斯陸手冊》提示了可信度較高的標準程式化的技術創新調查方法。Coombs等人(1996)通過分析貿易或技術刊物上發表的企業新產品資料，提出了測定技術創新結果文獻基準的創新產出指標，這種方法具有非研究者亦非企業立場即第三者客觀判斷的優點。Khan和Manopichetwattana(1989)在界定創新型中小企業考慮到投人指標時，以技術創新活動的努力程度和經營者對創新成果的主觀判斷為標準，劃分出創新型(innovative)中小企業和非創新型(non-innovative)中小企業。Baldwin和Johnson(1996)以包括技術創新活動的投入和產出的技術創新(innovativeness)標準，進一步細分出更具有創新性(more-innovative)的中小企業和創新性較小(1ess-innovative)的中小企業。

國外關于創新型中小企業概念研究與相關文獻的歸納分類

2.2技術密集型中小企業(technology-basedSMEs)。是指爭取創業機會時以具備比較優越的技術能力為基礎追求競爭優勢的中小企業(Granstrand，1998)

由于技術密集型小企業也是以表現技術能力的研發人力或R&D投資比重等投人指標和專利、新產品等產出指標來判別的，在操作方面與上述創新型中小企業沒有明顯的區別。Giudici和Paleari(2000)指出，在屬于高技術產業的中小企業中至少具有以下特征之一的企業即可稱為技術密集型中小企業：在市場上展示具有技術創新的產品，銷售額占R&D投資比重超過10％，接受過高等教育的員工占30％以上，進入小規模創新企業園區或創業培育中心，與重要研究機構或大學共同研究，在相關部門具有技術領先地位。

2.3以新生技術為基礎的中小企業(newtechnology-basedSMEs)。它作為技術密集型中小企業最具代表性的形式。是大學及研究所為新技術實業轉化而設立的新生技術密集型中小企業

這就是熊彼特(1939)所謂的創業家創新的典型，又稱小規模的高成長企業(Khan和Manopichetwattana，1989)。Bollinger等人(1983)提出，少數核心創業者為開發技術上具有創新的設計，并將其商業化為主要動機，從而設立的不是大企業子公司或分支機構獨立的企業，叫作以新生技術為基礎的中小企業。理特管理顧問有限公司(ArthurD．Little)(1977)提出，以帶有很大技術風險的發明或技術創新為基礎創業，年齡不超過25年的獨立企業叫作以新生技術為基礎的中小企業。一般與這種嚴格標準相比較而言，在R&D投資率或科技人員比重高于平均水平的產業中，也使用包括年齡小的中小企業在內的高科技中小企業(high-technologySMEs)的概念(Storey和Tether，1998)。類似的概念還有諸如技術密集型風險(technology-basednew-venture)企業，包括在尖端產業接受風險創業基金的投資創業后不到12年，所有權和經營都獨立的企業(Kazanjian，1988、Kazanjian和Drazin，1989、1990)。另外，也有一部分學者按企業成長目標把以新生技術為基礎的中小企業分為兩種類型，一種是像美國的Microsoft和Intel等成長為大企業的“專業型”，一種是在部分技術領域具有專業化技術能力的“專業化的供給者型”，Tether(1997)將前者界定為以新生泛用技術為基礎的中小企業(new，generictechnology-basedfirms)，將后者界定為以新生目標市場專業技術為基礎的企業(new，nichemarket，specialisttechnology-basedfirm)。Fonte和Coombs(2001)通過對葡萄牙等國企業的研究發現，即使同稱是以新生技術為基礎的中小企業，在發達國家和發展中國家其特征和行為也大不相同，發展中國家或目標市場的以新生技術為基礎的企業隨著企業年齡的增加而趨成熟，能夠進化成為專業化技術為基礎的中小企業。Storev和Tether(1998)把歐洲與美國的新生技術為基礎的中小企業加以比較另有啟示，歐洲新生技術為基礎的中小企業不太多，創業者的學歷高，創業組織的人力資本較高，相應生存率也高，成長率雖比一般創業企業略高，但幾乎沒有如在美國那樣急速成長的新生技術基礎中小企業的案例。創業者受教育水準很高，有在大學或研究所工作經驗的相對較多，年齡分布多在30-50歲之間。但與美國相比風險投資能力較差，這是因為還沒有形成承受新技術創業危險負擔的文化，如法國、芬蘭那種政府代替風險投資而對初期創新進行研究基金或類似融資的補貼等支援，因而造成風險技術投資力量的不足，或如在美國那樣潛在力量很大的新技術創業模式或創業者相對不足。

2.4高技術中小企業“High-technology-basedSMEs”，意義是參與比其它產業R&D投資率或科技人員比重大的高技術產業(Hightechnologysector)競爭的中小企業(Shearman和Burell，1988、Butchart，1987)

Hung等人(2003)在以臺灣IC、計算機、光電子、通訊、精密儀器等高科技產業的企業為對象的研究中使用了高科技企業(High-technology-basedfirm)的說法。

2.5長期生存創新中小企業

即持續的創新者，(1ong-lived，highlyinnovativesmallfirm，serialinnovator)，從特點看是比通常的創業期企業壽命要長而企業規模持續在較小狀態(Hicks和Hedge2005)，是指能夠持續創出以專利之類的公示統計的創新成果而非創業期的中小企業，與通過初期產品市場化成功能夠成長為大企業的新生技術中小企業具有不同市場規模成為專業化技術供給者的情況很多。Tether(1997)把這種類型的中小企業稱為以新生目標市場專業技術為基礎的中小企業，Kim(1997)研究發現了在發展中國家中小企業中，經過對發達國家企業技術長期的追趕學習而專業化的中小企業，并稱其為動態傳統中小企業(traditionaldynamicsmallfirm)或以長期進化型技術為基礎的中小企業(1ong-evolvedtechnology-basedfirms)，即成熟技術基礎中小企業(maturedtechnology-basedfirm)在狹小的目標市場專業化形成為以新生技術為基礎的企業，以發展中國家為中心的一般中小企業有的隨著年齡增加而成熟轉化為創新型中小企業。

2.6創新戰略型中小企業(innovationtypeSMEs)。是以技術創新施行差別化戰略的中小企業，或意昧著在企業戰略層面中創新戰略所占比重高的中小企業

企業的戰略類型由事前象征與事后分類在諸多的研究中出現了追求創新的企業戰略。Miles等人(1978)以事前分析把企業的戰略類型分為防御型、探索型、分析型和反應型等四種，其中第二種探索型就是以技術創新開發新產品開拓新市場即創新型戰略企業。在Miller和Friesen(1984)以事后分類法導出過10種企業戰略類型中，適應2型(Slb)和目標市場創新型戰略有類似的特征。

綜上所述，創新型中小企業在概念上不僅可以多樣的形態來定義，而且同一概念創新型中小企業之中也存在互相區別的類型。而從動態看，冠之以創新的中小企業概念經過了自上世紀80年代以來的演進，趨向集中于上述第一種界定方法，但作為政策扶持對象風險創業類的中小企業也納入其中，統稱為創新型中小企業。例如日本和韓國較為一致最多使用的是“innovativeSMEs”概念，通常表達甚至在新聞媒體語境直接采用漢語字詞，日語和韓語原文中用“創造的中小企業”表達，而在日本和韓國的中文網上則用“創新型中小企業”的說法，依其學術文獻，“innovativeSMEs”即其所謂的“創新型中小企業”，范疇主要包括技術創新型中小企業(INNO-Biz)、高風險型(Venture)中小企業和經營管理創新的中小企業，但其政府法規文件規定扶持的創新型中小企業對象只限于前兩種，與我們理解和實際相近，所具有的可借鑒性更強。

3、啟示

(1)建設創新型中小企業在國家創新體系中是主體建設的基礎工程，而創新型中小企業概念的界定在建設創新型中小企業這一系統工程中是首要工程，否則政策扶持等工程無從談起，所以受到國際學術界的高度重視。

(2)創新型中小企業概念的產生與界定，與一個國家發展階段有內在本質的必然聯系。中國作為發展中國家，中小企業經過長期學習效應已經積聚了建設創新型中小企業的基礎，在當前從投資主導向創新主導經濟發展階段的結構轉型過程中，急需借鑒創新型國家經驗，開發出有中國特色的創新型中小企業概念。

(3)在創新型中小企業概念界定的諸多角度和側重點中，最高層次是成功實現自主技術創新，最低層次包含一般經營管理的創新，而作為創新型戰略的政策扶持對象，應當界定為技術創新型企業和風險創業型企業構成的創新型中小企業。

(4)創新型中小企業概念的界定是一個揚棄進步的過程

作為政府支持企業技術創新的政策對象，我國也曾經使用高新技術企業、成長型企業、科技型中小企業等概念，也有學者提出技術創新型企業的概念。高新技術企業有技術含量不同行業區別的成分，高新技術中小企業政策更側重其高風險創業的扶持。作為我國政策扶持的成長型中小企業，是指在較長時期(如5年以上)內，具有持續挖掘未利用資源的能力，不同程度地表現出整體擴張的態勢，未來發展預期良好的中小企業，這里側重強調了企業生命周期和可持續發展的能力，而沒有側重強調使企業長壽和可持續發展的技術創新核心能力。科技型中小企業從概念上主要顯示了行業性質和角度的劃分，沒有強調內在的創新能動性，而且這類行業的中小企業不一定都創新。單一的技術創新型企業政策相對淡化了扶持風險創業的重要內容。上述中小企業的建設和扶持政策在不同的層面、角度和階段，對于我國企業尤其是中小企業發展起到了十分重要的作用，但在國家創新體系主體建設和自主創新國家戰略的要求下，要進一步發展、完善和創新。為此，科學技術部、國務院國資委、中華全國總工會三部委以《關于開展創新型企業試點工作的通知》提出了創新型企業的概念，是在技術創新、品牌創新、體制機制創新、經營管理創新、理念和文化創新等方面成效突出的企業，要同時具有自主知識產權的核心技術、持續創新能力、行業帶動性和自主品牌、較強的盈利能力和較高的管理水平、創新發展戰略和文化等5個條件。應當說這一創新型企業的概念涵蓋和政策措施的出臺適時且富有創新性，而首批創新型企業共103家的選出和各省市地方相應活動的展開，標志著創新型企業試點工作初見成效。但也應看到評選扶持創新型企業的認定條件，還沒有統一的細化，而且在規模限制上不分大中小企業有“一刀切”的弊端，從而也暴露出當前我國國家創新體系主體建設中創新型中小企業及其制度供給的缺位。所以，應梳理、比較和借鑒上述國外尤其是日韓經驗，揚棄、整合和提升國內相關概念和政策，并在現有的創新型企業概念的基礎上，按照國家創新戰略的要求，緊密結合國情實際，研究開發出具有中國特色的創新型中小企業概念，進而制定扶持政策，推進創新型中小企業建設工程。

三、科技型中小企業的界定

以下對科技型中小企業的界定標準進行了探討，希望對于促進科技型中小企業的發展，以及相關宏觀管理和理論研究起到拋磚引玉的作用。

1、國內外科技型中小企業定義簡述

1.1關于科技型企業的定義

科技型企業國際上通用的叫法是高技術企業(Hi-techenterprise)，是相對于一般企業而言的。目前，對于科技型企業(高技術企業)有以下幾種定義：

(1)“判斷高技術企業的標準主要看企業的產品是否是高技術產品”。

(2)《科學美國人》雜志對高技術企業的定義是“一般需10％以上的高級工程師和科學家。”

(3)根據美國學者F．G．Doody和H．B．Mumtser的觀點，高技術企業可定義為是一類體現出高增長率、高額的研究與開發費用、高附加值、強烈的出口導向和高技能的勞務密集的生產技術的公司。

(4)美國學者德曼西斯庫(D．Dimancescu)在《高技術》雜志上指出：“對高技術企業的定義。“一是專業技術人員的比例高；二是銷售收入中用于‘研究與發展’的投資比例高。”

(5)在歐盟，對高技術企業的定義有狹義和廣義之分。狹義的定義有：Arthur．D．LitterGroup的定義，他們認為高技術企業是建立不足25年的獨立經營單位，這些企業以利用發明創造成果為基礎或以技術創新為基礎，并承擔技術風險。ShearmanandBurrell認為高技術企業是在新的產業中誕生的獨立的企業。廣義的定義為：所有在高技術產業中生產經營的新企業。

目前，發達國家普遍采用的方法，是在標準產業分類法產業統計基礎上，用R&D投入強度和專業科技人員占總就業人數的比值（科技人員密度），作為綜合指標來進行高技術產業的劃分：通常把兩項密度指標兩倍于全國制造業平均值的企業界定為科技型企業。

1.2我國有關科技型中小企業的界定

（1）關于科技型企業的定義

我國關于科技型企業以及在實踐中廣泛使用的與科技型企業有關的高新技術企業和民營科技企業的定義情況可概括如下。

①關于科技型企業。有學者認為科技型企業等同于高技術企業。陸立軍、盛世豪等著《科技型中小企業：環境與對策》一書中指出：科技型企業(高技術企業)應是指那些研制、開發、生產、銷售高技術產品或大規模運用高技術的企業，它不同于一般企業的本質特點是在為社會提供產品或勞務的過程中涉及到的基于新興科學知識的技術含量比較高。”

②關于高新技術企業。科技型企業(高技術企業)是根據產品的知識密集、技術密集程度、研發活動、經營規模、核算方式、企業家素質、科技活動人員比例、研發投入強度、技術性收入與高技術產值比例等主要指標的來認定的。

在我國實踐中高新技術企業除必須與高新技術或高新技術產品相聯系外，還必須滿足企業規模和經營期等條件的限定，即企業規模和經營期必須達到規定條件以上的企業才可能成為高新技術企業，而且還要求具有較高的管理水平和較好的經濟效益。

③關于民營科技企業。民營科技企業是以科技人員為主體組成，以發展科技產業為目標的非政府經營的科技型企業。科學技術部、國家經貿委1999年7月26日發布的《關于促進民營科技企業發展的若干意見》中指出：“民營科技企業包括國有、集體、股份制、股份合作制、私營、個體等多種經濟成份，基本特征是實行‘自籌資金、自愿組合、自主經營、自負盈虧、自我約束、自我發展’的經營機制，主要從事科技成果產業化以及技術開發、技術轉讓、技術咨詢、技術服務等活動。”

（2）關于中小企業的界定

2003年2月19日國家經貿委、財政部、國家統計局、國家計委聯合公布了新的《中小企業標準暫行規定》。工業中小型企業的條件為：職工人數2000人以下，或銷售額3億元以下，或資產總額4億元以下。在新標準中把從業人員數量作為一條主要劃分依據是與此前劃分標準的最大不同，這也是國外十分強調的數量標準。

（3）關于科技型中小企業的界定

科技部于1999年設立了科技型中小企業技術創新基金，并首次定義了科技型中小企業。根據創新基金的定義，申請科技型中小企業技術創新基金的企業必須具備以下條件：在中國境內所在地工商行政管理機關依法登記注冊，具備企業法人資格；具有健全的財務管理制度；職工人數原則上不超過500人，其中具有大專以上學歷的科技人員占職工總數的比例不低于30％；應主要從事高新技術產品的研制、開發、生產和服務業務；企業負責人應當具有較強的創新意識、較高的市場開拓能力和經營管理水平。每年用于高新技術產品研究開發的經費不低于銷售額的3％，直接從事研究開發的科技人員占職工總數的l0％以上；對于已有主導產品并將逐步形成批量和已形成規模化生產的企業，必須有良好的經營業績。

2、對科技型中小企業界定標準的思考

由上述分析可知科技型中小企業是一個復合概念，是科技型企業的科技特性與企業規模特性的結合。在界定科技型中小企業時應該注意把握以下原則：

2.1標準既要有質的規定性，又要有量的標準，同時要遵循務實的原則。

質的規定性是回答何謂科技型中小企業的問題，量的規定性是通過指標數值來明確科技型中小企業的量化標準。所謂務實原則是指定義的界定標準要符合實際，標準尺度容易把握，可以得到相應的統計數據。

(1)對于質的規定性，即科技型中小企業的概念，需要明確科技型企業與高新技術企業的關系，以及科技型中小企業與民營科技企業的關系。

關于科技型企業與高新技術企業的關系，比照前述我國實踐中高新技術企業的認定條件和辦法，作為科技型企業不應有高新技術企業認定條件中對企業規模和經營期的限定，因此可以認為科技型企業范圍比目前我國實踐中高新技術企業范圍要寬，高新技術企業是達到一定規模和經營期限的科技型企業。

關于科技型中小企業與民營科技企業的關系：科技型中小企業與民營科技企業同屬于科技型企業。二者的差別在于：從企業規模上看，科技型中小企業不包括大型科技企業，而民營科技企業沒有這種限定；從經營機制上看，民營科技企業實行“自籌資金、自愿組合、自主經營、自負盈虧、自我約束、自我發展”的經營機制，是非政府經營的科技型企業，而科技型中小企業在經營機制上沒有限制。但二者又很相近，我國的科技型中小企業大多數是由擁有科技成果的科技人員所創辦，因此在實際工作中，一般認為科技型中小企業是以科技人員為主體，以發展科技產業為目標的中小型科技企業，主要從事高新技術及其產品的研制、開發、生產、銷售和服務，具有明顯小型化的特點，其絕大多數(約90％以上)企業的從業人員在100人以下。

因此，對于科技型中小企業的定義，還需要仔細斟酌，謹慎提出比較穩妥的概括性描述。為此我們暫且把它定義為：科技型中小企業是有較強的技術創新能力，主要從事高新技術及其產品的研制、開發、生產、銷售和服務的中小型企業。

（2）對于量的規定性，我們認為應考慮以下幾點：

①對于科技型企業的確定，可采用R&D投入強度、科技活動人員比例和直接從事研究開發科技人員比例三項指標作為定量標準。具體數字可根據2000年全國R&D資源清查數據和其他相關數據研究確定。可考慮將科技型中小企業每年R&D投入強度標準確定為2％以上，將科技人員比例標準確定為20％(或15％)以上，直接從事研究開發的科技人員比例標準確定為8％(或6％)以上。這些數量界限還有待于用實際數據作進一步論證。

②2003《中小企業標準暫行規定》采用了企業職工人數、銷售額、資產總額三項指標作為劃分中小企業的依據，因此科技型中小企業的規模劃分也應圍繞此三項指標研究確定。

關于企業職工人數，在新的中小企業標準中工業中小型企業的條件為職工人數2000人以下。而科技型中小企業則明顯小型化，從業人員少則幾人、十幾人，絕大多數在100人以下。統計資料顯示，2001年末我國民營科技企業中長期從業人員在500人以下的企業占到98.14％。因此科技型中小企業職工人數標準可考慮確定為500人以下。這符合上述中小企業的現狀，也是與美、日、歐盟等國家中小企業職工人數標準吻合。這既符合我國目前經濟發展階段企業中從業人員相對較多的實際，也符合科技型企業具有的小型化、從業人員少的特點。

關于企業銷售額，在新的中小企業標準中工業中小型企業的條件為年銷售額3億元以下。統計資料顯示，2001年我國民營科技企業中全年總收入在1億元以下的企業占全部民營科技企業的97.40％，全年總收入在l0億元以下的企業比例為99.76％；2000年上述兩個比例分別為97.43％和99.78％。顯然若將中小企業標準定為1億元以下，則根據前述中小企業比例標準判斷顯得較低，若定為l0億元以下，則顯得過高，所以可考慮將科技型中小企業全年總收入標準確定為3億元以下。這符合與新的中小企業標準中工業中小型企業的條件年銷售額3億元以下相一致。因為在現階段科技型企業主要集中在第二產業，特別是制造業。

關于企業資產總額，在新的中小企業標準中工業中小型企業的條件為資產總額4億元以下。統計資料顯示，2001年末我國民營科技企業中資產總額在1億元以下的企業占全部民營科技企業的96.58％；2000和1999年末這個比例分別為為96.74％和97.22％。因此科技型中小企業資產總額界定標準可考慮至少確定為1億元以下．還可以適當提高。這是考慮到科技型中小企業具有知識密集、比較其他企業資本額相對較低的特點。

2.2界定標準要有靈活性

(1)將R&D投入強度、科技人員比例和直接從事研究開發的科技人員比例三項指標作為界定科技型企業的定量標準，我們認為在滿足第一項指標要求的同時還滿足后兩項指標要求的其中一項，就可以界定為科技型企業。

(2)新的中小企業標準中規定工業中小型企業的條件為：職工人數2000人以下，或銷售額3億元以下，或資產總額4億元以下。因此，我們認為以企業職工人數、全年總收入和資產總額三項指標作為界定科技型中小企業規模的定量標準，如果符合其中一項就可以界定為中小企業。

(3)由于我國幅員遼闊，東西部地區發展差距較大，對不同地區執行界定標準時亦可輔之以一定百分比(如10％)的調整空間。

2.3界定標準要具有動態性

隨著經濟、社會的發展，企業資本額和銷售收入往往呈擴大趨勢，雇員人數也呈現出先上升、然后趨于穩定（個別行業如高科技行業還有可能下降）的趨勢，因此中小企業的界定標準應該隨之做出動態調整。反映科技型企業屬性的R&D投入強度和從事研究與開發的科技活動人員的比重等標準會隨著企業成長過程中技術創新投入的增加，呈現上升的趨勢，所以反映科技型企業屬性的標準也應該進行動態的調整。

3、基于國辦【1999】47號文件修改完善科技型中小企業的界定標準

首先應結合中小企業標準指標的要素構成：企業職工人數、銷售額、資產總額，并結合行業特點。其次，對于科技型企業發達國家普遍采用的方法，是在標準產業分類法產業統計基礎上，用R&D投入強度和專業科技人員占總就業人數的比值（科技人員密度），作為綜合指標來進行高技術產業的劃分：通常把兩項密度指標兩倍于全國制造業平均值的企業界定為科技型企業。

因此，依據《中華人民共和國科學技術進步法》和《中華人民共和國中小企業促進法》，參照《科學技術部、財政部關于科技型中小企業技術創新基金的暫行規定》，建議將科技型中小企業界定為：

1.在中華人民共和國境內工商行政管理機關依法登記注冊，具備法人資格的企業，具有健全的財務管理制度；

2.主要從事高新技術產品的研制、開發、生產或者服務業務；

3.職工人數原則上不超過500人；

4.全年銷售收入在3億元以下或資產總額在3億元以下；

5.具有大學以上學歷的科技人員占職工總數的比例不低于30%，或直接從事研究開發的科技人員占職工總數的比例不低于10%；

6.近三年每年用于高新技術產品研究開發的經費不低于當年銷售額的3%。

第二篇：科技型中小企業認定標準

科技型中小企業認定標準

一、產業領域在科技型中小企業服務網上注冊的企業，必須屬于下述規定的產業領域。大的類別包括農業、工業、科技服務業3大類，其細類與科技型中小企業認定產業領域范圍相對應。

二、技術領域在科技型中小企業服務網上注冊的企業，其主營業務必須屬于下述規定的技術領域。

1、電子與信息

2、生物與醫藥

3、新材料

4、光機電一體化

5、資源與環境

6、新能源與高效節能

7、高技術服務業

8、農業與農村

9、航空與航天

10、地球、空間、海洋工程

11、核應用技術

三、基本指標按照《天津市科技型中小企業管理辦法》，科技型中小企業是指擁有一定科技人員，掌握自主知識產權、專有技術或先進知識，通過科技投入開展創新活動，提供產品或服務的中小企業。對于相關概念和指標解釋如下：

（一）知識產權知識產權指權利人對其所創作的智力勞動成果所享有的專有權利。主要包括專利、商標、植物新品種、集成電路布圖設計、計算機軟件著作權。

1、專利專利是受法律規范保護的發明創造，它是指一項發明創造向國家審批機關提出專利申請，經依法審查合格后向專利申請人授予的在規定的時間內對該項發明創造享有的專有權。

2、商標商標是用以區別商品和服務不同來源的商業性標志，由文字、圖形、字母、數字、三維標志、顏色組合或者上述要素的組合構成。（在科技型中小企業認定工作中，對于僅擁有商標的企業，必須對其技術情況進行嚴格審查。）

3、植物新品種植物新品種是指經過人工培育的或者對發現的野生植物加以開發，具備新穎性、特異性、一致性、穩定性，并有適當的命名。

4、集成電路布圖設計集成電路布圖設計是指集成電路中至少有一個是有源元件的2個以上元件和部分或者全部互連線路的三維配置，或者為制造集成電路而準備的上述三維配置。

5、計算機軟件著作權計算機軟件著作權是指軟件的開發者或者其他權利人依據有關著作權法律的規定，對于軟件產品所享有的各項專有權利。計算機軟件是指計算機系統中的程序及其文檔，程序是計算任務的處理對象和處理規則的描述；文檔是為了便于了解程序所需的闡明性資料。

（二）專有技術專有技術譯自于英文中的“Know—How”，專有技術包括設計、程序、產品配方、制作工藝、制作方法等技術信息，其構成要件一般具有新穎性、價值性、實用性和保密性等特征。在科技型中小企業認定工作中，我們認為，對于企業是否專有技術，主要判斷依據如下：

1、該項專有技術是經鑒定的科技成果（市級以上）；

2、以文字圖形形式表現的專有技術，諸如圖紙、資料、照片、縮微膠卷、磁帶、軟盤等；

3、以實物形式表現的專有技術，諸如尚未公開的關鍵設備、產品的樣品、模型等。

（三）先進知識

1、在企業生產和服務過程中，對智力要素的依賴大大超過對其他生產要素的依賴；

2、知識是企業生產和服務的重要投入，其產出表

現形式常為建議、措施、方法、技術方案以及對工作、生活，決策和行動有用的知識、判斷、程序軟件等。

3、生產和服務高度依賴于專業能力和知識，具有較高專業水平的人員團隊。

（四）基本指標科技型中小企業按照“成長路線圖”分為初創期、成長期、壯大期三個階段，在科技型中小企業認定工作中，對于處于不同發展階段（工商新注冊的企業除外）的企業，必須滿足如下幾個基本指標要求：

1、企業中具有大專以上學歷的人員占職工總數的比例不低于20%；

2、企業科技經費支出額占企業主營業務收入的比例不低于2%；

3、企業經由其知識產權、專有技術或先進知識產生的收入占企業主營業務收入不低于20%。企業經由其知識產權、專有技術或先進知識產生的收入包括：企業高新技術產品銷售收入，新產品銷售收入以及技術性收入（由企業進行的技術開發、技術咨詢、技術轉讓、技術入股、技術服務、技術培訓、技術工程設計和承包、技術出口、引進技術消化吸收以及中試產品銷售等技術貿易收入。）對于工商新注冊（注冊時間不超過18個月）的企業，可適當放寬對于“財務狀況”和“人員情況”相關指標的要求，重點審查其創業人員和團隊掌握的技術、科研成果和知識狀況。

第三篇：科技型中小企業(自查報告)

普洱天澤茶業有限責任公司 云南省民營科技型中小企業認定

自查報告

我公司于2016年3月5日對公司2015年云南省民營科技型中小企業認定的賬務核算情況進行自查，現將自查情況報告如下。

我公司于2014年7月28日申報《云南省民營科技型中小企業認定》，2015年1月8日取得科技型中小企業認定證書，認定編號：ZXR2015010260,并于2015年11月2日獲得項目獎勵資金50000元（大寫：伍萬元整）。公司項目資金單獨核算，項目資金按照項目規定，用于公司科技金費費用投入。

綜上所述，經普洱天澤茶業有限責任公司自查結果，賬務符合項目規定。

我們將完善內部管理運行機制，加強財務核算，實行科學管理，認真學習，規范各個環節的操作，努力建立健全各項規章制度，并落到實處。

普洱天澤茶業有限責任公司

2016年3月6日

云南省初創期優秀科技型中小企業研發補助項目《景東縣老倉天澤茶莊園茶葉新工藝研發項目》

自查報告

我公司于2016年3月7日對公司2015年景東縣老倉天澤茶莊園茶葉新工藝研發項目的賬務核算情況進行自查，現將自查情況報告如下。

我公司于2015年3月7日申報《景東縣老倉天澤茶莊園茶葉新工藝研發項目》,并于2016年01月27日獲得項目資金100000元（大寫：壹拾萬元整）。公司項目資金單獨核算，項目資金按照項目規定，用于公司科研人員勞務費用投入40000元，建設標準檢驗室60000元。項目總投資990.16萬元，本次獲得補助資金100000元。

綜上所述，經普洱天澤茶業有限責任公司自查結果，賬務符合項目規定。

我們將完善內部管理運行機制，加強財務核算，實行科學管理，認真學習，規范各個環節的操作，努力建立健全各項規章制度，并落到實處。

普洱天澤茶業有限責任公司

2016年3月7日

景東鴻發核桃種植農民專業合作社 云南省科技型農村經濟合作組織項目

自查報告

我合作社于2016年3月8日對合作社2014年云南省科技型農村經濟合作組織項目的賬務核算情況進行自查，現將自查情況報告如下。

我合作社于2014年申報《云南省科技型農村經濟合作組織項目》，2014年取得云南省科技型農村經濟合作組織牌匾,并于2014年年底獲得項目獎勵資金50000元（大寫：伍萬元整）。合作社項目資金單獨核算，項目資金按照項目規定，用于公司科技方面投入，其中土壤培肥投入32000元，科技示范大棚配件投入24744.5元，多出部分由合作社自籌資金結算。

綜上所述，經景東鴻發核桃種植農民專業合作社自查結果，賬務符合項目規定。

我們將完善內部管理運行機制，加強財務核算，實行科學管理，認真學習，規范各個環節的操作，努力建立健全各項規章制度，并落到實處。

景東鴻發核桃種植農民專業合作社

2016年3月8日

第四篇：科技型中小企業技術創新基金項目可行性研究報告寫作指南

科技型中小企業技術創新基金項目可行性研究報告寫作指南

一、基金報告的特點

根據創新基金申請的要求, 基金報告已形成了自身的特點：

1、基金報告是一個介于專業與非專業報告之間的項目可研報告

基金報告屬于項目可研報告的類別,有一般性項目可研報告的共同點。我們曾看到過一份來自國外的投資項目可研報告, 有400多頁, 分上、下兩卷, 非常嚴謹。比起這樣的報告,基金報告算是比較容易做的。但是, 與中小企業撰寫的普通項目可研報告比較, 基金報告又是比較細膩而復雜的。因此說, 基金報告是一個介于專業與非專業報告之間的項目可研報告。

2、基金報告是一個較偏重于技術創新的科研項目可研報告

在基金報告中, 要求用大量的篇幅闡明關鍵技術的創新性。這一點與普通項目可研報告有所不同。作為核心部分, 基金報告的第三部分（題目是：項目的技術與產品實現）要求說明項目的基本原理、關鍵技術、創新點、創新程度、創新難度以及需進一步解決的問題等內容,同時還要求明晰技術的來源、知識產權情況, 并要求結合項目的進展狀況論述項目技術的成熟性和可靠性等等。以上敘述涉及到實踐經驗的總結與技術創新的程度,甚至是某一方面技術理論上的突破。而這些對于一個正在攻關科研項目的企業來說, 清晰地闡述其全部要求的內容是比較艱難的。

3、基金報告是一個不容解釋或答辯的項目可研報告

由于申請的項目眾多, 每年在5000項左右, 基金管理中心不可能采取答辯的方式評審。因此只能是通過基金報告的表述, 來反映項目的全貌。這樣一來, 給報告的撰寫添加了許多繁瑣的細節敘述工作，一些項目的研究開發大多是以知識和實踐為基礎, 依靠科研人員在多次試驗當中的感知與探索而完成的。這種屬于悟性上的感知用文字表現出來有時是困難的,一般只有答辯才能清晰。因此, 缺少了答辯這一環節, 給報告敘述的各個章節均增加了難度。

4、基金報告又是一個申請資助的項目可研報告, 成敗在報告一舉

認認真真地做好申請工作, 是每一個想得到資助的企業能夠做到的。但是, 并不是所有的申請項目者都能夠達到基金報告的要求, 這一點在已經獲得了資助的基金項目（即得到100分的項目）中也是不多見的。申請成功的決定因素很多, 比如項目本身、企業的實施能力、評審競爭等, 而其中基金報告包括附件是一個關鍵的因素。所以, 在一個基本符合要求的項目基礎之上, 撰寫出一份好的基金報告, 關系到申請工作的成敗。

二、撰寫基金報告的難點

基金報告對于大多數想獲得創新基金資助的中小企業來說, 由于企業自身缺少準專業的寫作人員, 在形成基金報告時,感到有一定的難度。

1、申請的基點或角度的確定

這是申請資助非常關鍵的問題, 核心是項目階段定位問題。90%以上的中小企業在如何確定申請基金的基點上, 經常出現“ 中試階段” 與“ 規模生產階段” 的混淆。這其中的原因可能是多方面的, 但有一點可以肯定, 就是出在對創新基金提出的“ 項目” 概念的理解上。創新基金的項目概念不同于企業平時所理解的“ 項目” 概念, 基金中所指的“ 項目” 的概念加進了時間的概念：基金指的項目完成時是指項目整個過程中屬于基金資助的階段的完成時間, 如研發到研發完成, 這算一段；或中試到中試完成, 這也算一段等。一般意義上的項目是下列三個階段的全過程, 可理解為下圖：

研發過程 ——> 中式過程 ——> 產業化過程

申請創新基金的項目階段含義：

項目處于研發階段：指項目以生產為目的, 研制新技術、新工藝、新產品、新方法、新裝置或對現有工藝、產品、生產過程進行技術上的實質性改進而進行的一系列技術工作；其成果應為一種具有新產品或新技術基本特點的原型（樣品、樣機）。

項目處于中試階段：指項目以生產為目的, 利用研發階段得到的原型（樣品、樣機）、工藝、技術等成果進行產品的定型設計、獲取生產所需的技術參數等一系列技術開發工作；

這一階段包括產品試制與設計、工業性試驗以及小批量生產。

項目處于批量（規模化）階段：指項目利用中試階段的技術開發成果進行較大規模的生產活動。

上述的各個階段, 對基金來說, 都是可以作為一個相對獨立的“項目” 申請基金。這一點是不同于一般項目的概念。這也是決定基金資助方式的主要內容：在研發階段（有行業限制）和中試階段, 創新基金支持的方式是“無償資助”；在中試階段和規模生產階段, 創新基金支持的方式是“貸款貼息”。這個問題是應該引起申請企業的重視。

只要理解了基金申請項目的時間概念, 就可以準確無誤地確定項目申請的階段、技術路線以及技術開發工作的目標和內容。當然, 在實際的項目運作當中, 有些項目是很難區分是在哪一個階段, 尤其是研發結束后的項目階段區分問題。

2、對關鍵技術創新點的確定

創新點是創新基金“獨創”的名詞, 與項目的創新性有很多區別。在實際中, 有很多項目是由眾多現成的技術組合而成的, 包括零件整合、技術整合、材料整合等思路和方法上有“創新性”, 但不是自主知識產權, 創新基金不支持這樣的項目。從創新性上可以理解為思路、方法或結構上的創新, 但從創新點的理解上, 就不稱其為創新點（成果）。有一些項目在創新點的敘述上就經常出現采取了某項技術的創新（其不是自己的技術）；設計思路上的創新設計結構上的創新等等。這些敘述均比較膚淺, 一旦與自主知識產權結合在一起論述, 就發現其站不住腳, 沒有說服力, 基金要的是實實在在的科技成果。當然, 設計思路的創新在很多領域是非常重要的, 如企業形象設計、建筑物的設計、服裝設計等, 其成果表現在感知、審美上的思維認同。創新基金在這方面僅認同用于工業生產當中的工藝技術, 即非專利技術。

3、項目申請策劃問題

策劃本身與規劃、設計、籌劃雷同,在未來的時間里, 按照事物發展的規律設計著將可能要發生的結果。如果是站在一個實實在在的科技項目基礎之上,用一種公認的科學的方法策劃, 將其盡可能完美, 那就是科學的, 而非偽科學的。申請創新基金同樣需要一個完善的策劃方案。其中包含著中試內容的分段實施、項目的進度、資金的需求量、資金使用計劃, 產品生產產量的合理估算等等, 最重要的是要把技術和經營密切地結合在一起, 把申報項目和創新基金的要求密切地結合在一起。

三、基金報告的寫作技巧

1、正確解讀《2008年科技型中小企業技術創新項目申報指南》及申報須知

在申報指南和須知中, 創新基金要求的項目極盡完美。但現實中企業所申報項目或多或少地都與要求有一定差距。在申報工作之前, 應首先拋開自己的申報項目去仔細閱讀有關材料, 掌握后再用“逆向法” 帶著自己的項目去有的放矢地領會有關精神, 找差距, 態度要端正, 要有一種志在心得的自信。

2、正確把握寫作提綱要求, 規范寫作

創新基金報告有其自身要求的寫作提綱, 一般應嚴格按照寫作提綱撰寫。但是,其中有很多地方的要求并不是很好理解的, 有時企業不知道寫作角度或寫到哪里為止。基金從不同角度要求的內容, 有時只能復制（照搬）,給基金報告的質量帶來影響。

如報告里“項目技術成熟度” 部分,正確的理解應該考慮到企業的技術成果有哪些, 這是需要著重充分表述！基金支持的是有了基本的技術成果以后的項目,這一點必須嚴格把握住。同時, 還要有進一步的創新、技術和工藝方面的創新。所以這一部分的撰寫工作自始至終存在著項目申請的定位問題。一定要有相當的進展,有試驗用戶的意見和檢測報告等。這樣的項目才能是具有中試水平的項目, 才能得到創新基金的支持。單純性的研發是不好的, 也不太可能得到創新基金的支持。這就是要確定申請創新基金的基點和定位的思想。

申請創新基金的項目在技術上均比較復雜, 為了讓評審專家在審定項目時多了解一些項目的全貌, 建議采用全方位回答的撰寫方法。

如項目技術成熟度需要回答以下幾個問題：

（1）項目是從什么時間開始的, 已經取得了哪些關鍵性成果；

（2）項目已經完成了哪些工作；

下一步需要做的具體工作：

寫作格式

①本項目是從什么時間開始研究開發的, 有了哪些成果？

②現在本項目提出的技術具有國內或國際先進水平, 項目的開發過程需要一、二、三??階段。（簡述）

③已完成或正在進行的開發工作情況（列條目說明）

（3）堅持“ 三原則” , 認真對待每個寫作點

針對提綱所列要求, 在實際寫作中要把握“宣傳思想明晰”、“寫作脈絡條理”、“閱后感覺良好”三個原則。可研報告是一個綜合報告, 編寫人員涉及寬泛, 因此也容易造成整體風格不統一, 致使中心思想偏離、寫作脈絡混亂。為避免此類情況發生, 企業可合理設定編寫小組, 各有分工,最后有一人總體把握、整合。在匯總時要反向思維, 從評審專家的眼光和角度出發。

四、幾個關鍵概念

1、創新點的概念：

創新基金在這方面沒有很確切的概念, 但有內容上的要求包括技術創新、產品結構創新、生產工藝創新、產品性能及使用效果的顯著變化等等。還有一點是生產成本的大幅度降低。這就是說“創新點”的內涵比較大,寫作起來不好把握。但有一點可以確定的, 那就是這里更多的指向是“技術創新”。因此, 我們主要要搞清楚“技術創新”的概念即可。

“技術創新”是指一個新的技術思想的形成到研究開發、生產, 進而到第一次商業應用等有關的技術經濟活動, 創新是一個企業追求市場滿足和商業利潤的過程、系統。因此在技術水平的表述中一般為“國內先進、國內領先、國際先進、國際領先”等字樣, 或者具有國內先進水平、具有國際先進水平。

2、“ 初創期”企業與“成長期”企業

企業自領取營業執照起計算,18個月以內為初創期企業；18個月以上為成長期企業。二者在申報過程中存在差異：一是評分的尺度不一樣, 二是企業的財務要求不一樣, 三是對企業的綜合評價結果形成的分數同等時, 優先權不一樣。

3、項目“ 執行期”

項目執行期是指申請基金的項目獲得資助以后, 即從申請開始到項目驗收完畢的時間。這個時間上的概念與申請項目的中試意思有所不同：我們申請的項目可能已經進入中試, 但不是申請基金所說的執行期。也就是說, 這個執行期不是真正意義上的完成中試的時間。可能項目在一年內就完成了, 也可能正好是基金規定的兩年時間, 有的項目有可能還要延長時間(延長時間半年是基金允許的, 延長一年就需要監理單位的同意, 并報基金批準).企業申請可以自己確定項目執行期, 但是要符合基金的撥款慣例, 即半年一次。現在規定了兩年, 我的理解主要是規范撥款時間這個做法與我們做項目不矛盾可以提前驗收的, 當項目一年半驗收時, 與企業開發項目的時間基本相當。

五、報告需要注意的問題

基金申報項目報告編寫是一個嚴謹、細致的工作, 首先要按照基金的要求和企業項目狀態, 周密策劃申報路線, 合理選擇最佳角度；其次要嚴格遵照可研報告寫作提綱撰寫, 不缺項；第三要突出寫作報告“第三部分：項目技術與產品實現”、“第四部分：項目產品市場與競爭”“第五部分：商業模式”；第四要準備好各個附件證明材料, 復印材料要清晰, 印章要清楚；第五要認真籌備好上報前的各項工作, 協調各業務部門, 明確分工。在具體寫作過程中要特別注意報告中各個考核重點, 要著重論述：

第二部分注意的問題

·企業發展能力

·企業領導者素質及管理能力

·企業人員素質

·企業創新能力及技術儲備

·企業發展態勢

第三部分注意的問題

·項目技術先進性

·創新點、創新程度、項目執行期內要解決的技術難題

·知識產權清晰

·與國內外同類技術的比較

·技術具有一定成熟程度

·技術方案

論述項目需要進一步完善或新研發的技術內容, 并說明在每項研發工作中采取的具體技術方法、工藝流程及預計實現的技術參數。提出可以解決上述問題的備選方案。（重點敘述, 至少2頁, 框圖說明）

·寫作格式

創新點1：概括創新內涵

敘述創新點的內容及創新程度、創新難度（結合查新報告、檢測報告、實驗報告）并說明需進一步解決的問題。

創新點2：概括創新內涵

敘述創新點的內容及創新程度、創新難度（結合查新報告、檢測報告、實驗報告）并說明需進一步解決的問題。

第四部分注意的問題

·項目產品的市場前景

·產品的市場容量

·產品進入市場難度

·產品競爭優勢

·實現產業化的可能性

第六部分注意的問題

·項目能否順利實施

·企業籌集資金能力

·經濟指標的合理性和實現的可能性

·項目社會效益相關產業帶動作用、稅收、就業增加、能耗降低。

第五篇：科技型中小企業技術創新基金項目-可行性研究報告提綱[2003科學技術部]

科技型中小企業技術創新基金項目-可行性研究報告提綱[2003科學技術部]

一、申報企業情況

申報企業基本情況

包括企業名稱、通訊地址、注冊時間、注冊資金、企業登記注冊類型、主管單位(部門)名稱。

企業人員及開發能力論述

企業法定代表人的基本情況，包括學歷、所學專業、主要經歷、技術專長、創新意識、開拓能力及主要工作業績。

企業人員基本情況，包括企業人員總數、大專以上人員數；主要管理人員數、文化水平、年齡結構；技術開發、生產、銷售人員比例等。

新產品開發能力情況，包括企業上一年技術開發投入額、其中研究開發投入額、研究開發投入占企業年銷售收入比例；科研開發隊伍情況；與本項目相關的技術儲備情況等。

項目技術負責人的基本情況，包括學歷、所學專業、主要工作經歷、技術專長和工作業績；項目技術負責人與企業之間的任用關系。

企業財務經濟狀況

上年末企業總資產、總負債、固定資產總額、總收入、產品銷售收入、凈利潤、上交稅費、流動比率、速動比率、總資產報酬率、凈資產收益率、應收賬款周轉率。

今后三年企業的財務預測。

二、項目的技術可行性和成熟性分析

1.項目的技術創新性論述

(1)詳細說明本項目的基本原理及關鍵技術內容，描述項目的技術或工藝路線、產品結構、基本算法原理等（可加圖示）。

（2）論述項目創新點，包括技術創新、產品結構創新、生產工藝創新、產品性能及使用效果的顯著變化等。申報企業應在不泄露商業秘密的前提下，盡可能詳細地說明本項目的創新點、創新程度、創新難度，并附上權威機構出示的近期查新報告、檢測報告、實驗報告或其它能說明項目技術水平的證明材料，已有產品或樣品的可附照片或樣本。

（3）詳細描述項目的技術來源、合作單位情況；說明項目知識產權的歸屬情況。其中合作開發、委托開發的項目，需附上相關的合作開發協議書和有關技術資料；購買技術再開發的項目，需說明再開發的主要內容并提供相應的技術資料；企業自主開發的項目，需提供相應的技術資料或技術鑒定報告。

（4）簡述本項目國內外發展現狀、存在的主要問題及近期發展趨勢，并將本項目在克服現存主要問題方面與國內、國外同類產品現行指標進行較詳細的比較（可以表格方式說明）。

2.項目的成熟性和可靠性論述

詳細說明項目目前進展情況、技術成熟程度、有關部門對本項目技術成果的技術鑒定（或驗收）情況；本項目產品的技術檢測、分析化驗的情況；本項目在小試、中試或生產條件下進行試驗或小批量試生產的情況，包括項目質量的穩定性、收率、成品率；本項目產品在實際使用條件下的可靠性、耐久性、安全性的考核情況等（可提供用戶使用報告）。

三、項目產品市場調查與競爭能力預測

1．本項目產品的主要用途，目前主要使用領域的需求量，未來市場預測；項目產品的經濟壽命期，目前處于壽命期的階段。

2．本項目產品國內主要研制單位及主要生產廠家研制、開發情況；在建項目和已批準擬開工建設項目的生產能力，預計投產時間。

3．分析本項目產品的國內外市場競爭能力，替代進口或出口的可能性，預測本項目市場占有份額，以及近期內市場占有率的增長情況，并說明預測的根據。

四、項目實施方案

1．項目開發計劃：詳細描述項目各項研發工作、生產準備工作、市場開拓工作的進展計劃，以甘特圖（注）的形式列出，并明確標出完成各項工作預計所需時間及達到的階段目標。此處列出的各項指標應與“總論”中“階段目標”的描述相吻合。

2．技術方案: 論述本項目需要進一步完善或新研發的技術內容，并說明在每項研發工作中將采取的具體技術方法、工藝流程和預計實現的技術參數。提出可以解決上述技術問題的備選方案。

五、投資預算與資金籌措

1、投資預算

近期完成的投資額（指企業自2002年3月1日之后，提出申請的時間之前該項目已完成的投資）并分項說明資金來源及主要用途。估算本項目在執行期內的計劃新增投資。資金估算表（包括人工費、材料費、其他費用）。

2、新增資金的籌措

對新增投資部分，需闡述資金籌措渠道、預計到位時間、目前進展情況。具體包括：利用銀行貸款并已獲得貸款的，在附件中須提供貸款合同，尚未取得貸款的，需說明目前貸款的進展

根據項目計劃新增投資情況，撰寫新增固定資產投資估算表（包括廠房、機器、設備等）和流動情況，若銀行已承諾貸款或擔保機構承諾擔保的，須附銀行承諾證明或擔保證明；企業自籌資金部分，須詳細說明籌措渠道、籌集額度，如果是股東增資，須說明是現有股東增資，還是吸收新股東，并附上股東會決議等材料；地方政府撥款部分，應說明撥款部門、資金使用方式、資金到位時間，已經撥款的，須附相關證明文件；申請創新基金部分，需明確說明申請種類及其金額。

3、資金使用計劃

根據項目實施進度和籌資方式，撰寫資金使用計劃。對創新基金部分，需單獨開列出明細表說明主要使用方向（支出范圍須與《申請書》中“申請創新基金主要用途”相一致；即固定資產購置費：主要是指試驗、生產用儀器、設備的購置費和安裝費、商業軟件購置費、樣品樣機試制費等；研發及中試費用：主要包括項目在研究、開發和中試中的材料費、燃料及動力費、調研費、咨詢及信息費、項目評審論證費、培訓費、技術轉讓費等；貸款貼息；與項目直接相關的其他支出）。

六、經濟、社會效益分析

1．產品成本分析

按財務制度的規定，估算項目產品的年生產成本（包括人工費、材料費、制造費等）和期間費用（包括銷售費、管理費及相關財務費用），并提供計算生產成本的基礎；說明對生產成本產生負面影響的主要因素以及可采取的對策。

2．產品單位售價與盈利預測

根據產品的成本和市場分析，預測本項目產品進入市場的單位銷售價格，并撰寫該項目五年的盈利預測，包括收入預測、成本預測、利潤預測，上述預測分析要求列表計算。

3．經濟效益分析

根據銷售價格和市場占有情況的分析，預測本項目在基金資助期限內累計可實現的銷售收入、凈利潤、繳稅總額、創匯或替代進口情況。

專家論證組專家名單：包括姓名、年齡、工作單位、學歷、所學專業、現從事專業、職務職稱、聯系電話、身份證號碼及專家簽名。