第一篇：3海南省農(nóng)墾集團(tuán)有限公司貨幣資金管理辦法(定稿)

海南省農(nóng)墾集團(tuán)有限公司

關(guān)于印發(fā)《海南省農(nóng)墾集團(tuán)有限公司貨幣資金管理辦

法》的通知

各下屬企業(yè)、集團(tuán)公司各部門：

為適應(yīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，加強(qiáng)農(nóng)墾集團(tuán)及其下屬企業(yè)貨幣資金的管理，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，制定了《海南省農(nóng)墾集團(tuán)有限公司貨幣資金管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

二Ｏ一一年二月二十三日

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海南省農(nóng)墾集團(tuán)有限公司貨幣資金管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)海南省農(nóng)墾集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）及其下屬企業(yè)貨幣資金的管理，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)內(nèi)部控制指引第6號(hào)-資金活動(dòng)》及國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于海南省農(nóng)墾集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）及其全資子公司。集團(tuán)公司控股子公司通過董事會(huì)執(zhí)行本辦法（以下統(tǒng)稱下屬企業(yè)）。

第三條 本辦法所指貨幣資金主要包括：現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券及其他貨幣資金。

第四條 貨幣資金使用的基本原則是：

一、預(yù)算管理原則。貨幣資金收支納入全面預(yù)算管理，調(diào)度、使用貨幣資金按預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格控制預(yù)算外資金支付。

二、合理配置原則。加速資金循環(huán)，減少超常占用，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

三、成本效益原則。樹立資金時(shí)間價(jià)值觀念，合理計(jì)算資金成本。

第五條 集團(tuán)公司實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”的貨幣資金管理體制。系統(tǒng)內(nèi)的資金使用，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)管理需要進(jìn)行集中管理。

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第二章 現(xiàn)金管理

第六條 按照國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)均由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，并由專職的出納人員或指定的專人辦理。

出納人員不得兼管稽查、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬簿的登記工作。

第七條 現(xiàn)金收入原則上由財(cái)務(wù)部門直接辦理。因情況特殊要由業(yè)務(wù)部門收款的，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，并定期全額上繳財(cái)務(wù)部門，經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門不得坐支現(xiàn)金，更不得私設(shè)小金庫。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。

第八條 根據(jù)開票、審核、收款分離的原則，建立健全現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的崗位責(zé)任制。發(fā)生現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)由專人開票，出納收款。不得一人同時(shí)即開票又收款。

一些零星業(yè)務(wù)不便兩人同時(shí)操作的，要嚴(yán)格管理收款人使用的票據(jù)，會(huì)計(jì)人員要定期審核、結(jié)算、填證入賬，并與有關(guān)部門核對(duì)收款、發(fā)貨的數(shù)額。

第九條 現(xiàn)金支付應(yīng)堅(jiān)持“預(yù)算限額”審批的原則。對(duì)預(yù)算內(nèi)的現(xiàn)金支付，規(guī)模較小的公司，采取總經(jīng)理“一支筆”審批，規(guī)模較大的，可采取“授權(quán)審批”，即預(yù)算內(nèi)一定數(shù)額以下的現(xiàn)金支付，由總經(jīng)理授權(quán)的分管領(lǐng)導(dǎo)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。嚴(yán)禁預(yù)算外支付。

情況特殊確有必要發(fā)生現(xiàn)金預(yù)算外支付的，應(yīng)通過經(jīng)營

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班子集體討論決定，由總經(jīng)理簽批。突破年度財(cái)務(wù)預(yù)算的現(xiàn)金預(yù)算外支付，必須履行追加預(yù)算審批程序后方可辦理。

第十條 現(xiàn)金支付審批的程序是：先由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人在發(fā)票背面簽章，再填制“現(xiàn)金支付審核單”；經(jīng)辦人將附有原始單據(jù)的“現(xiàn)金支付審核單”送部門（或單位）負(fù)責(zé)人簽批后；再送會(huì)計(jì)人員審核；然后報(bào)具有審批權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)審批方能付款。

沒有經(jīng)過會(huì)計(jì)人員審核，審批領(lǐng)導(dǎo)不予審批，出納人員更不得付款。

第十一條 公司會(huì)計(jì)人員必須對(duì)現(xiàn)金支付單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核的主要內(nèi)容是：原始單據(jù)是否合法，報(bào)銷憑證是否具備原始憑證的各項(xiàng)基本要素；支出是否列入預(yù)算，是否合理；審批手續(xù)是否齊全。

自制的支付現(xiàn)金原始單據(jù)（差旅費(fèi)、工資表除外），除經(jīng)手人、驗(yàn)收人和批準(zhǔn)人共同簽署外，還應(yīng)經(jīng)業(yè)務(wù)承辦人簽章。

上述審核內(nèi)容不健全的，退還經(jīng)辦人補(bǔ)辦齊全。第十二條 根據(jù)國家現(xiàn)金使用范圍的規(guī)定，使用現(xiàn)金結(jié)算范圍主要有：

一、支付給員工個(gè)人的工資、津貼、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利費(fèi)、勞動(dòng)醫(yī)療工傷待業(yè)等各項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng)；

二、支付給不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的單位或個(gè)人的勞務(wù)報(bào)

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酬、承包費(fèi)用和購買商品的款項(xiàng)；

三、現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星款項(xiàng)支付；

四、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第十三條 現(xiàn)金收付要做到日清月結(jié)，并建立報(bào)告制度。出納人員應(yīng)根據(jù)已審核合格的現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、現(xiàn)金支付審核單逐日逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬。每日終了應(yīng)計(jì)算本日現(xiàn)金收入、支出合計(jì)數(shù)和結(jié)存數(shù)，確保現(xiàn)金的賬面余額與庫存金額相符。

出納員應(yīng)定期（1—5天）將現(xiàn)金收、付、存情況報(bào)告給財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)隨時(shí)掌握、了解出納經(jīng)管的現(xiàn)金收支結(jié)存情況。

第十四條 有外幣現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的單位，應(yīng)采用設(shè)有匯率、人民幣和外幣專欄的“現(xiàn)金日記賬”進(jìn)行明細(xì)核算。收付外幣的原始憑證要注明幣別、匯率和人民幣金額。

第十五條 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額規(guī)定。現(xiàn)金庫存限額由單位與當(dāng)?shù)亻_戶銀行具體協(xié)商核定。由于特殊原因（如發(fā)放工資、獎(jiǎng)金等）造成庫存現(xiàn)金超過規(guī)定限額又必須存放過夜的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)和保衛(wèi)部門報(bào)告，并采取必要的安全防范措施，安排專人值班警衛(wèi)，確保資金安全完整。

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第十六條 公司要建立經(jīng)常性的庫存現(xiàn)金檢查制度。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要定期或不定期（每月不少于1次）地抽查出納人員的現(xiàn)金庫存情況。不準(zhǔn)用不符合規(guī)定的憑據(jù)頂替庫存現(xiàn)金；不準(zhǔn)將公款以個(gè)人名義存入銀行儲(chǔ)蓄戶。期末，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要對(duì)現(xiàn)金日記帳和現(xiàn)金總賬進(jìn)行核對(duì)。

第十七條 對(duì)日常現(xiàn)金收付中出現(xiàn)的長短款項(xiàng)，應(yīng)填制“現(xiàn)金長（短）款報(bào)告單”，分別不同情況，按規(guī)定程序報(bào)告審批處理。

庫存現(xiàn)金出現(xiàn)長款，經(jīng)查明確屬無法清償?shù)模腥搿盃I業(yè)外收入”。

對(duì)現(xiàn)金短款，則區(qū)別情況處理：

一、確因出納人員個(gè)人原因造成現(xiàn)金短缺的，全部責(zé)任由個(gè)人負(fù)擔(dān)，損失金額由責(zé)任人負(fù)債賠償；

二、因客觀原因造成現(xiàn)金短少的，由財(cái)務(wù)部門填制財(cái)產(chǎn)損失報(bào)告單并提出處理意見，上報(bào)經(jīng)營班子集體討論，由總經(jīng)理簽批后方可處理。

三、以不符合規(guī)定的單據(jù)頂替庫存現(xiàn)金的，由出納人員出資填平補(bǔ)齊。

第三章 銀行存款及其他貨幣資金的管理 第十八條 銀行存款是指單位在各專業(yè)銀行、其他金融機(jī)構(gòu)的存款，包括人民幣存款和外幣存款。

第十九條 下屬企業(yè)新開立銀行賬戶必須報(bào)集團(tuán)公司審

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批。

下屬企業(yè)在當(dāng)?shù)劂y行開立一個(gè)基本存款賬戶，在集團(tuán)公司所在地指定銀行開立與集團(tuán)公司共管賬戶，根據(jù)業(yè)務(wù)需要可以開立專用存款賬戶。嚴(yán)格控制開立一般存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。

第二十條 銀行賬戶實(shí)行“收支兩條線”管理。收入和支出分開管理，分戶存儲(chǔ)，確保資金預(yù)算的實(shí)施。

一、公司基本戶統(tǒng)一作為支出賬戶，下屬企業(yè)在該賬戶下按預(yù)算管理各項(xiàng)支出，無特殊情況不得使用其他賬戶作為支出賬戶。

二、集團(tuán)公司指定開立的共管賬戶作為企業(yè)收入賬戶，統(tǒng)一由集團(tuán)公司與下屬企業(yè)共同管理。收入包括：土地轉(zhuǎn)讓收入、房地產(chǎn)銷售收入、房地產(chǎn)租金收入等經(jīng)營及其他收入。

因土地開發(fā)收取開發(fā)商保證金、誠意金納入共管戶管理。

三、籌集的基本建設(shè)資金、更新改造資金等投資類資金和需要專戶管理的資金，可以開設(shè)專用存款賬戶，此賬戶只限辦理專門業(yè)務(wù)。

四、在開設(shè)基本存款賬戶以外的銀行取得借款，如該銀行有要求可以開立一般存款賬戶，該賬戶只能辦理相應(yīng)的轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)和現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)。

第二十一條 銀行印鑒實(shí)行分離管理原則。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

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印章由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)保管和監(jiān)督使用；財(cái)務(wù)專用章由出納人員保管和監(jiān)督使用；法人代表印章由有關(guān)部門監(jiān)督使用，法人代表財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管和監(jiān)督使用。

第二十二條 銀行轉(zhuǎn)賬支付和提款，其審批權(quán)限、支付程序、審核要求、結(jié)算與報(bào)告、監(jiān)督檢查等，分別按第九、十、十一、十三、十六條辦理。

凡涉及到公司銀行存款增減變動(dòng)的業(yè)務(wù)，必須由倆人或倆人以上經(jīng)手才能辦理。

第二十三條 出納人員應(yīng)負(fù)責(zé)各種銀行結(jié)算票據(jù)的領(lǐng)購、使用、簽發(fā)、核對(duì)等的登記、保管、清查工作。

已經(jīng)掌管財(cái)務(wù)專用章的出納人員不得保管空白發(fā)票。第二十四條 出納人員必須按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆登記銀行存款日記賬。按時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)，月終編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，保證銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額相符。會(huì)計(jì)人員每月未應(yīng)將銀行存款總賬、銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行存款明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)。

第二十五條 采用商業(yè)匯票結(jié)算的業(yè)務(wù)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)登記工作。逐筆登記每一項(xiàng)應(yīng)收票據(jù)或應(yīng)付票據(jù)的種類、編號(hào)、出票（簽發(fā)）日期、到期日、票面金額、合同號(hào)碼、付款（收款）人或單位名稱、承兌人、背書人、貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率以及貼現(xiàn)凈值等資料；應(yīng)收票據(jù)或應(yīng)付票據(jù)到期收清或付清后應(yīng)及時(shí)在登記簿內(nèi)逐筆注銷。

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第二十六條 對(duì)于發(fā)生的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款以及在途貨幣資金、備用金等，按其它貨幣資金進(jìn)行管理。

第二十七條 財(cái)務(wù)部門對(duì)其他貨幣中的外埠存款的開戶銀行、銀行匯票和本票的收款單位、在途資金的匯出單位以及信用證持卡人等設(shè)置臺(tái)帳進(jìn)行登記。對(duì)其他貨幣資金的使用和結(jié)存余額要定期進(jìn)行清理和結(jié)算。

第二十八條 業(yè)務(wù)部門根據(jù)需要可設(shè)立備用金，備用金額度一般不超過50000元。對(duì)設(shè)立備用金的單位或部門，財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)檢查和指導(dǎo)，超過限額的要督促上繳，挪作它用的要責(zé)成收回。

第二十九條 嚴(yán)禁用公款辦理個(gè)人持有的信用卡。確因業(yè)務(wù)工作需要應(yīng)該辦理信用卡的，要嚴(yán)格審批手續(xù)，一律報(bào)總經(jīng)理審批。禁止持卡人將公款用于個(gè)人消費(fèi)或挪作他用；持卡人每月必須按時(shí)報(bào)賬，不準(zhǔn)透支使用信用卡。

第四章 外幣業(yè)務(wù)管理

第三十條 外幣業(yè)務(wù)是指以記賬本位幣以外的貨幣進(jìn)行的款項(xiàng)收付、往來結(jié)算和計(jì)價(jià)等業(yè)務(wù)。

下屬企業(yè)的外幣業(yè)務(wù)主要有外幣兌換業(yè)務(wù)、外幣借貸業(yè)務(wù)、外幣交易業(yè)務(wù)、外幣資本業(yè)務(wù)和外幣折算業(yè)務(wù)。

第三十一條 外幣業(yè)務(wù)的登記以人民幣為記賬本位幣，明細(xì)賬應(yīng)采用設(shè)有匯率、人民幣和外幣專欄的賬簿進(jìn)行明細(xì)

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核算。包括現(xiàn)金、銀行存款、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、短期借款、長期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付利潤（股利）、預(yù)收賬款等等。

第三十二條 發(fā)生外幣業(yè)務(wù)，一般按業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的市場(chǎng)匯價(jià)作為折合匯率折成人民幣記賬。外幣業(yè)務(wù)較多時(shí)，可以按當(dāng)月1日的市場(chǎng)匯價(jià)作為折合匯率折成人民幣記賬。基準(zhǔn)匯率一經(jīng)確定，不得隨意更改。每季度終了，各種外幣賬戶的外幣期末余額，應(yīng)當(dāng)按照期末市場(chǎng)匯價(jià)折合為記賬本位幣金額。按照期末市場(chǎng)匯價(jià)折合的記賬本位幣金額與原賬面金額之間的差額，作為匯兌損益。

第五章 工程項(xiàng)目資金管理

第三十三條 項(xiàng)目前期費(fèi)用管理

（一）支出范圍

建設(shè)項(xiàng)目從立項(xiàng)、可行性研究、初步設(shè)計(jì)等工作環(huán)節(jié)和重大建設(shè)規(guī)劃、重點(diǎn)課題研究的材料編制、招標(biāo)、評(píng)估、審查等支出。

（二）支付審批程序

項(xiàng)目管理部門提出支付申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部門支付。

第三十四條 工程款支付審批程序

施工單位提出工程款支付申請(qǐng)，工程監(jiān)理單位出具工程進(jìn)度報(bào)告，經(jīng)工程管理部門審核，并提出支付意見，公司領(lǐng)

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導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部門支付工程款。

財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格核對(duì)用款計(jì)劃、中標(biāo)通知書、項(xiàng)目預(yù)（結(jié)、決）算報(bào)告、簽訂的各種合同等相關(guān)資料。

第三十五條 工程款的支付嚴(yán)格以施工合同為依據(jù)，分期支付工程款，按以下要求辦理：

（一）施工單位質(zhì)量保證金按施工合同總價(jià)的5%從工程款中預(yù)留。工程驗(yàn)收運(yùn)行一年后經(jīng)檢查符合要求，退還質(zhì)量保證金。

（二）在施工單位進(jìn)場(chǎng)后，監(jiān)理下發(fā)開工令5日內(nèi)，可按照施工合同支付不超過總價(jià)款20%的工程預(yù)付款；

（三）工程竣工后，經(jīng)初驗(yàn)合格，累計(jì)支付不得超過合同總價(jià)款的80%；

（四）驗(yàn)收合格并通過結(jié)算審計(jì)后15日內(nèi)以審定金額為準(zhǔn)，在不突破合同總價(jià)的前提下，一次性付清扣除質(zhì)量保證金后的全部工程尾款。

第六章 監(jiān)督檢查

第三十六條 建立對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)定期和不定期地監(jiān)督檢查制度。

第三十七條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

（一）貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置配置情況，重點(diǎn)檢查不相容職務(wù)的分離執(zhí)行情況。

（二）貨幣資金簽批制度的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查貨幣資

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金支出簽批手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批的情況。

（三）印鑒的保管情況，重點(diǎn)檢查支票預(yù)留財(cái)務(wù)印鑒與法人印鑒分設(shè)專人保管、用印的執(zhí)行情況。

（四）票據(jù)的保管情況，重點(diǎn)檢查票據(jù)的購買，領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞的情況。

（五）資金預(yù)算執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查超預(yù)算和預(yù)算外資金支付情況。

（六）單據(jù)合理合法情況。

（七）結(jié)算紀(jì)律遵守情況，重點(diǎn)檢查大額現(xiàn)金支付。第三十八條 對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，限期糾正和完善。

第三十九條 對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違法、違紀(jì)、違規(guī)行為，視情節(jié)輕重依法依規(guī)進(jìn)行處理。

第七章 附則

第四十條 本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第四十一條 本辦法未盡事宜，按國家相關(guān)法律、法規(guī)、集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十二條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

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第二篇：海南省農(nóng)墾集團(tuán)有限公司房地產(chǎn)合作項(xiàng)目管理試題

海墾中南集團(tuán)房地產(chǎn)合作項(xiàng)目管理測(cè)試題

一、填空題（每題2分）

1）農(nóng)墾集團(tuán)下屬二級(jí)企業(yè)根據(jù)合作項(xiàng)目具體實(shí)際情況，選擇采

取和等合作模式。（項(xiàng)目公司，非項(xiàng)目公司）

2）合作項(xiàng)目責(zé)任管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“六個(gè)一”管理責(zé)任模式的總體要

求，即、、、、、的責(zé)任制度。（一個(gè)項(xiàng)目安排一個(gè)分管領(lǐng)導(dǎo)、一個(gè)責(zé)任單位、一個(gè)工作班子、一個(gè)倒排工期計(jì)劃、一竿子抓到底的責(zé)任制度）。

3）在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的項(xiàng)目開發(fā)過程中，通常提到的“五證”指的是：1、2、3、4、5。（土地使用權(quán)證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工許可證、預(yù)售許可證）

4）原則上要求在項(xiàng)目公司和項(xiàng)目分公司正式成立之前，須起草項(xiàng)目開發(fā)的稅務(wù)籌劃方案，稅務(wù)籌劃以為原則，以為目標(biāo)。（依法納稅，合法避稅）

5）所有合作項(xiàng)目必須建立收入及納稅共管賬戶，必須全部打入共管賬戶，項(xiàng)目單位應(yīng)實(shí)現(xiàn)對(duì)共管賬戶的共同控制，并形

成定期檢查及報(bào)告制度，確保資金安全。（銷售資金及預(yù)留稅費(fèi)）

6）為保證土地及相關(guān)資產(chǎn)安全，避免產(chǎn)生與合作合同約定以外的任

何第三方債務(wù)及其它風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目單位必須對(duì)項(xiàng)目相關(guān)和參與管理控制。（證件，印章）

7）項(xiàng)目合作期間，合作方不得以任何形式轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目。合作方在合作

期間變更的，需經(jīng)項(xiàng)目單位書面同意。（法定代表人）

8）合作合同保證金按合作用地性質(zhì)不同，由合作方在合作合同生效

后個(gè)工作日內(nèi)打到項(xiàng)目單位賬戶上。用地現(xiàn)狀為建設(shè)用地的，合作合同保證金為合作土地評(píng)估總價(jià)的%；用地現(xiàn)狀為非建設(shè)用地的，合作合同保證金為合作土地評(píng)估總價(jià)的%。（5，10%，5%）

9）項(xiàng)目單位及其所屬投資公司、分公司及項(xiàng)目公司應(yīng)在合作各方共同參與、全力配合原則下，加強(qiáng)與項(xiàng)目所在市縣政府相關(guān)部門的業(yè)務(wù)溝通，按照國家法律法規(guī)以及市縣政府相關(guān)部門業(yè)務(wù)指導(dǎo)，共同完成、、、等當(dāng)?shù)厥锌h相關(guān)報(bào)批報(bào)建資料。（項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、環(huán)評(píng)審查、節(jié)能審查）

10）合作方不得以任何名義，私自設(shè)立獨(dú)立銷售部，單獨(dú)收

取、、等資金款項(xiàng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，項(xiàng)目單位及其所屬投資公司、分公司及項(xiàng)目公司應(yīng)立即要求整改，并有權(quán)要求賠償由此造成的一切經(jīng)濟(jì)損失。（購房誠意金、內(nèi)部認(rèn)購定金、預(yù)售房款）

二，選擇題（每題3分，包含單個(gè)或多個(gè)答案，答錯(cuò)、少選、多選不得分）

1）項(xiàng)目公司和項(xiàng)目分公司所涉及的公司公章、法人印章、財(cái)務(wù)專用章等原則上全部由項(xiàng)目單位直接保管或共同管理，項(xiàng)目公司情況不允許的，項(xiàng)目公司公章必須由項(xiàng)目單位直接管理或共同管理。要求

（A）建立授權(quán)制度，重大事項(xiàng)按權(quán)限審批；

（B）建立用印臺(tái)賬，按公司制度及合作合同進(jìn)行用印審核；

（C）派駐人員應(yīng)當(dāng)實(shí)時(shí)監(jiān)督項(xiàng)目分公司用印情況，發(fā)現(xiàn)合作方私刻及使用印章應(yīng)立即進(jìn)行制止及報(bào)告；

（D）嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自蓋章確認(rèn)，對(duì)因印章管理不善造成項(xiàng)目單位損失的，追究相關(guān)人員責(zé)任。

（E）如新增合同專用章等，項(xiàng)目單位必須參與管理及控制；(ABCDE)

2)項(xiàng)目公司的財(cái)務(wù)、資金管理及稅務(wù)籌劃內(nèi)容包括：

（A）稅務(wù)籌劃管理；（B）項(xiàng)目公司融資管理；（C）共管賬戶管理；

（D）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理；（E）合作合同保證金管理。（ABCDE）

3)項(xiàng)目單位及其所屬投資公司、分公司及項(xiàng)目公司應(yīng)結(jié)合日常工程質(zhì)量監(jiān)督檢查等參與及監(jiān)督項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收管理，對(duì)于存在質(zhì)量問題的，應(yīng)明確責(zé)任方，進(jìn)行維權(quán)取證，要求合作方或項(xiàng)目公司進(jìn)行整改，嚴(yán)格監(jiān)督及保證房屋建筑質(zhì)量，避免日后房屋質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)及糾紛，驗(yàn)收內(nèi)容包括。

A、單項(xiàng)單位工程（合同）驗(yàn)收；B、專業(yè)驗(yàn)收；C、住宅分戶驗(yàn)收；

D、工程整體竣工驗(yàn)收；E、消防驗(yàn)收；F、排污驗(yàn)收（ABCD）

4）項(xiàng)目單位應(yīng)組織相關(guān)下屬公司及部門對(duì)擬分割的房產(chǎn)方案進(jìn)行聯(lián)合審查，對(duì)擬分割房產(chǎn)的等進(jìn)行綜合評(píng)估，確保分割的面積及房產(chǎn)類型等符合合同約定，爭(zhēng)取收益最大化。

A、建筑面積；B、樓棟；C、樓層位置；D、戶型；E、朝向；F、景觀（ABCDE）

5)項(xiàng)目單位及其所屬投資公司、分公司及項(xiàng)目公司根據(jù)市場(chǎng)情況，制訂切實(shí)可行的項(xiàng)目營銷策劃實(shí)施方案，包括等。

A、營銷方式；B、營銷機(jī)構(gòu)；C、營銷市場(chǎng)策劃推廣；D、產(chǎn)品定價(jià)；E、營銷費(fèi)用管理；F、銷售資金管理；G、廣告（ABCDEF）

6)合作項(xiàng)目稅務(wù)和分配清算結(jié)束后，項(xiàng)目公司開發(fā)物業(yè)如全部已出售，不管項(xiàng)目公司股權(quán)是轉(zhuǎn)讓還是注銷（包括項(xiàng)目分公司的注銷），均需核實(shí)和確保以下事項(xiàng)處理完畢，排除不確定性風(fēng)險(xiǎn)：

（A）對(duì)外債權(quán)債務(wù)清理完畢；

（B）項(xiàng)目存在重大質(zhì)量問題或糾紛的已經(jīng)處理完畢，工程質(zhì)保金、房屋維修基金等按合同足額預(yù)留或繳納；

（C）稅務(wù)匯算清繳完成，全部稅費(fèi)足額繳納或預(yù)留；

（D）其它未盡事項(xiàng)已經(jīng)處理完畢；

（E）不存在對(duì)外擔(dān)保、抵押、質(zhì)押事項(xiàng)等或有事情，或者已經(jīng)解除。(ABCDE)

7）項(xiàng)目合同簽訂后注冊(cè)成立具有房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)的項(xiàng)目公司，原則上項(xiàng)目單位以土地作價(jià)入股，合作方以對(duì)價(jià)現(xiàn)金出資，注冊(cè)需要的初始資金及項(xiàng)目相關(guān)費(fèi)用全部由合作方承擔(dān)，初始注冊(cè)資本原則上為萬元

A、500；B、1000；C2000（B）

8）合作項(xiàng)目建設(shè)管理包括：

A、開發(fā)進(jìn)度及投入資金監(jiān)督；B工程招投標(biāo)管理；C、竣工驗(yàn)收管理；

D、工程施工質(zhì)量及安全管理；E、項(xiàng)目規(guī)劃方案及設(shè)計(jì)開發(fā)進(jìn)度及投入資金監(jiān)督；F、項(xiàng)目報(bào)批報(bào)建管理。（ABCDEF）

9）預(yù)分配剩余資金應(yīng)保證預(yù)留。

A、項(xiàng)目建設(shè)資金、B、稅費(fèi)；C、各項(xiàng)工程質(zhì)保金；D、維修基金（ABCD）

10)項(xiàng)目單位及所屬投資公司、分公司及項(xiàng)目公司應(yīng)建立針對(duì)工程質(zhì)量及安全事故的日常管理及突發(fā)事件處理制度。如發(fā)生質(zhì)量及安全事故必須按照進(jìn)行報(bào)告及處理。

A、安全生產(chǎn)事故報(bào)告和調(diào)查處理?xiàng)l例；B、建筑工程質(zhì)量管理?xiàng)l例；

C、治安管理?xiàng)l例。(AB)

三、判斷題（每題3分，對(duì)的填Y，錯(cuò)的填N）

1）項(xiàng)目單位及所屬投資公司、分公司及項(xiàng)目公司自主決定融資行為，參照“省農(nóng)墾集團(tuán)籌資管理辦法”等規(guī)定，以股權(quán)質(zhì)押或項(xiàng)目土地融資的方式進(jìn)行操作，對(duì)融入資金的收支與合作方進(jìn)行共管。（N）

2）項(xiàng)目單位擬過戶到項(xiàng)目公司土地所需繳納的全部稅費(fèi)，包括但不限于應(yīng)補(bǔ)繳的土地出讓金、土地增值稅、企業(yè)所得稅等，由合作雙方根據(jù)股權(quán)比例承擔(dān)。（N）

3）項(xiàng)目單位設(shè)立的工程質(zhì)量安全檢查部門，在定期工程檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要采取拍照、實(shí)物封存等手段維權(quán)取證，將存在的問題整理后，報(bào)上級(jí)主管單位處理。（N）

4）房產(chǎn)銷售可根據(jù)實(shí)際情況，設(shè)置售樓部及委托專業(yè)銷售公司等形式統(tǒng)一進(jìn)行銷售，也可以由合作方單獨(dú)銷售。（N）

5）合作方以專項(xiàng)借款形式投入開發(fā)資金的，應(yīng)以其本公司名義進(jìn)行，并且應(yīng)約定合作方債權(quán)在項(xiàng)目單位取得應(yīng)分配的資產(chǎn)后才能受償，項(xiàng)目公司清算時(shí)，合作方債權(quán)優(yōu)先項(xiàng)目單位股權(quán)受償。（N）

6）在雙方合作順利的前提下，高于項(xiàng)目合作土地評(píng)估總價(jià)5%部分的合作合同保證金，項(xiàng)目單位以各期分配所得房產(chǎn)收益，全額優(yōu)先無息返還。（N）

7）項(xiàng)目單位根據(jù)市場(chǎng)情況，在合作合同約定實(shí)物分成原則框架下，如沒有與主合同約定產(chǎn)生重大實(shí)質(zhì)沖突，可自主決定資產(chǎn)置換方案和

簽訂補(bǔ)充協(xié)議。（Y）

8）項(xiàng)目單位應(yīng)建立和完善日常監(jiān)督管理機(jī)制，進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，指定專人負(fù)責(zé)全面、及時(shí)收集和保存合作方違約證據(jù)，歸類存檔，對(duì)合作方的違約行為及時(shí)追究法律責(zé)任。（N）

9）以項(xiàng)目公司形式開發(fā)項(xiàng)目的，合作方應(yīng)取得的收益，以稅后利潤分配或利息支出的形式從項(xiàng)目公司轉(zhuǎn)出。（N）

10）以增加或不減少實(shí)際收益為前提，規(guī)劃方案及設(shè)計(jì)可以根據(jù)市場(chǎng)需求調(diào)整，原則上最終項(xiàng)目的規(guī)劃方案標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)不低于合同約定及合作協(xié)議簽署時(shí)提供的項(xiàng)目規(guī)劃方案及設(shè)計(jì)。（Y）

四、簡(jiǎn)答題（每題10分）

1，就建立和完善以項(xiàng)目經(jīng)理（法人）責(zé)任制為核心的各項(xiàng)管理及考核制度，闡述自己的見解。

2，如項(xiàng)目開發(fā)過程中合作方出現(xiàn)以下情況的：

（1）私刻項(xiàng)目公司公章對(duì)外簽訂合同；

（2）拒不接受項(xiàng)目單位委派人員參與合作項(xiàng)目管理；

（3）已經(jīng)實(shí)現(xiàn)銷售，但拒絕進(jìn)行利潤分配；

（4）合作項(xiàng)目已具備銷售條件，不進(jìn)行分配實(shí)物房產(chǎn)，私自銷售；

（5）拒絕將項(xiàng)目公司印章交由項(xiàng)目單位直接管理或共同管理；

（6）在合作項(xiàng)目建設(shè)中存在質(zhì)量和安全隱患拒不整改；

任選上述情況中的兩種，從管理層面和法律層面，談?wù)勀銘?yīng)采取怎樣的手段和措施。

第三篇：江蘇省農(nóng)墾集團(tuán)有限公司委派財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法

3.6江蘇省農(nóng)墾集團(tuán)有限公司委派財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法

第一章 總 則

第一條

為規(guī)范和加強(qiáng)江蘇省農(nóng)墾集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）委派財(cái)務(wù)總監(jiān)管理，強(qiáng)化集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)督約束機(jī)制，健全內(nèi)部控制制度，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于集團(tuán)公司所屬農(nóng)場(chǎng)及直屬控股企業(yè)。

第三條 本辦法所指財(cái)務(wù)總監(jiān)，是指由集團(tuán)公司委派，代表集團(tuán)公司依照本辦法規(guī)定對(duì)派駐單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行管理和監(jiān)督的人員。

第四條 集團(tuán)公司對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行雙重領(lǐng)導(dǎo)、雙線負(fù)責(zé)的管理模式，即財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)派駐單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和財(cái)務(wù)活動(dòng)履行管理和監(jiān)督職責(zé)并對(duì)集團(tuán)公司負(fù)責(zé)，同時(shí)，在派駐單位主要行政負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下開展日常工作并對(duì)其負(fù)責(zé)。

第二章 崗位設(shè)置與職責(zé)分工

第五條 集團(tuán)公司對(duì)規(guī)模較大或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)較多的農(nóng)場(chǎng)、直屬控股企業(yè)單獨(dú)委派財(cái)務(wù)總監(jiān)。

第六條 集團(tuán)公司也可根據(jù)管理需要及地域分布等情況委派一人兼任兩家或多家單位的財(cái)務(wù)總監(jiān)，由集團(tuán)公司明確其中一家為其常駐單位。

第七條 財(cái)務(wù)總監(jiān)為派駐單位的行政領(lǐng)導(dǎo)班子成員。根據(jù)派駐單位的經(jīng)營管理需要，財(cái)務(wù)總監(jiān)也可兼任派駐單位副總經(jīng)理（副場(chǎng)長）。

第八條 凡設(shè)臵財(cái)務(wù)總監(jiān)的單位不再設(shè)臵總會(huì)計(jì)師或分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理崗位。

第九條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部在委派財(cái)務(wù)總監(jiān)管理方面的主要職責(zé)是：

（一）擬定委派財(cái)務(wù)總監(jiān)管理制度并監(jiān)督實(shí)施；

（二）參與選拔、委派財(cái)務(wù)總監(jiān)；

（三）負(fù)責(zé)搜集、處理委派財(cái)務(wù)總監(jiān)提交有關(guān)資料；

（四）對(duì)委派財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行監(jiān)督、考核與評(píng)價(jià)等；

（五）其他集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的事項(xiàng)。

第十條 派駐企業(yè)應(yīng)為委派財(cái)務(wù)總監(jiān)履行職責(zé)創(chuàng)造條件，為集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部考核委派財(cái)務(wù)總監(jiān)提供相關(guān)資料。

派駐企業(yè)不能干擾、妨礙委派財(cái)務(wù)總監(jiān)依規(guī)履行職責(zé)。

第三章 委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的條件與程序

第十一條 財(cái)務(wù)總監(jiān)任職資格要求：

（一）具有較高的政治思想素質(zhì)和政策水平；

（二）有較強(qiáng)的事業(yè)心和責(zé)任感，工作業(yè)績(jī)突出；

（三）具有較全面的財(cái)務(wù)、金融、法律、企業(yè)管理等專業(yè)理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，熟悉國家財(cái)政稅務(wù)政策及有關(guān)法律法規(guī)，一般須有十年以上財(cái)會(huì)專業(yè)崗位經(jīng)歷；

（四）具有較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)和溝通能力；

（五）應(yīng)持有有效的會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，具有會(huì)計(jì)或?qū)徲?jì)系列中級(jí)以上（含）專業(yè)技術(shù)資格；

（六）身體健康，能勝任本職工作，年齡一般應(yīng)在50周歲以下。個(gè)別特別優(yōu)秀或工作需要者，以及續(xù)聘者，年齡可適當(dāng)放寬。

第十二條 存在以下情形之一的，不得被聘任為財(cái)務(wù)總監(jiān)：

（一）曾嚴(yán)重違反國家法律法規(guī)和國家有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，有弄虛作假、貪污受賄、挪用公款等重大違法違紀(jì)行為，被判處刑罰或者受過黨紀(jì)政紀(jì)處分的；

（二）曾因?yàn)^職或決策失誤造成重大經(jīng)濟(jì)損失或?qū)е聡匈Y產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p失的；

（三）對(duì)財(cái)務(wù)管理混亂、經(jīng)營成果嚴(yán)重不實(shí)負(fù)主管或直接責(zé)任的；

（四）因提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等而被吊銷會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書或相應(yīng)處罰的；

（五）執(zhí)行集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度嚴(yán)重不力的；

（六）與派駐企業(yè)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，有妨礙其獨(dú)立履行職責(zé)情形的人員；

（七）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)認(rèn)為不宜擔(dān)任外派財(cái)務(wù)總監(jiān)的其他情形。

第十三條 財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行委任和公開選聘相結(jié)合的方式確定人選。

第十四條 財(cái)務(wù)總監(jiān)公開招聘的程序。

（一）集團(tuán)公司人力資源部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)工作需要，在確定的范圍內(nèi)發(fā)布招聘公告。

（二）人力資源部對(duì)至報(bào)名截止日參選的人員進(jìn)行資格審查，確定符合報(bào)考資格的人員，并予以公布。

（三）對(duì)符合條件的人員實(shí)行筆試、面試和基礎(chǔ)素質(zhì)考核三種方式相結(jié)合的選拔程序。按照綜合得分擇優(yōu)，由人力資源部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部考核后，提出候任人選。

（四）集團(tuán)公司研究確定擬聘用人選并予以公示。

（五）公示期結(jié)束后無異議或有異議但經(jīng)查證不屬實(shí)的人選，由集團(tuán)公司聘任。

第十五條 對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的聘用，派駐單位須根據(jù)其章程規(guī)定履行相應(yīng)的內(nèi)部聘任程序。設(shè)立董事會(huì)的單位，其財(cái)務(wù)總監(jiān)由集團(tuán)公司向派駐單位董事會(huì)推薦，由董事會(huì)聘任。

第十六條 當(dāng)財(cái)務(wù)總監(jiān)出現(xiàn)下列情形時(shí)，集團(tuán)公司應(yīng)及時(shí)向派駐企業(yè)出具要求變更財(cái)務(wù)總監(jiān)的公函：

（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)本人提出辭呈；

（二）財(cái)務(wù)總監(jiān)因工作變動(dòng)；

（三）財(cái)務(wù)總監(jiān)到退休年齡；

（四）集團(tuán)公司對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行考核后認(rèn)為其不能勝任的，或該財(cái)務(wù)總監(jiān)違反法律、法規(guī)或公司有關(guān)規(guī)定，并對(duì)集團(tuán)公司利益造成損失的。

第十七條 變更或撤銷財(cái)務(wù)總監(jiān)的程序。

下列情況出現(xiàn)時(shí)，集團(tuán)公司可以變更或撤銷委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)：

（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)本人提出辭呈的，其書面辭呈應(yīng)經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核后遞交集團(tuán)公司，集團(tuán)公司根據(jù)其辭職理由的充分與否，決定是否準(zhǔn)許其辭職；

（二）財(cái)務(wù)總監(jiān)因工作調(diào)動(dòng)，或到退休年齡的，由集團(tuán)公司根據(jù)其身體及任職狀況決定是否準(zhǔn)許其卸任外派財(cái)務(wù)總監(jiān)職務(wù)；

（三）財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)生定期輪崗或任職期滿，需要變更財(cái)務(wù)總監(jiān)；

（四）集團(tuán)公司處臵子公司，不需再委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的；

（五）財(cái)務(wù)總監(jiān)經(jīng)集團(tuán)公司考核后認(rèn)為其不能勝任工作的，由相關(guān)職能部門出具考核意見，按相應(yīng)規(guī)定的審批權(quán)限作出撤銷委派其職務(wù)或勸辭的決議；

（六）財(cái)務(wù)總監(jiān)違反相關(guān)規(guī)定并對(duì)集團(tuán)公司和派駐公司利益造成損失的，按相應(yīng)規(guī)定的審批權(quán)限，作出撤銷委派其職務(wù)或勸辭的決議。

變更或撤銷財(cái)務(wù)總監(jiān)時(shí)，須按本辦法規(guī)定的程序，重新推薦財(cái)務(wù)總監(jiān)候選人。

第四章 職責(zé)與權(quán)限

第十八條 財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要工作職責(zé)及權(quán)限：

（一）遵照國家政策和法律法規(guī)及集團(tuán)公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度，建立和完善包括財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、預(yù)算管理、資金管理等在內(nèi)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和內(nèi)控制度，并監(jiān)督檢查實(shí)施情況；

（二）參加派駐單位各類涉及財(cái)務(wù)問題的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理會(huì)議，組織實(shí)施董事會(huì)、黨委會(huì)、辦公會(huì)有關(guān)財(cái)務(wù)方面的決議，并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控；

（三）負(fù)責(zé)組織企業(yè)的資金籌措及運(yùn)作，并審核其合法、合理及安全性，監(jiān)督大額資金及專項(xiàng)資金的使用；

（四）財(cái)務(wù)總監(jiān)主管審批財(cái)務(wù)收支工作。重大的財(cái)務(wù)收支須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批或者由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；

（五）審核本企業(yè)及下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告，并對(duì)其真實(shí)性、合法性和完整性與企業(yè)負(fù)責(zé)人共同承擔(dān)責(zé)任；

（六）組織擬訂派駐單位財(cái)務(wù)預(yù)算方案、利潤分配方案或彌補(bǔ)虧損的方案；

（七）對(duì)企業(yè)重大投資項(xiàng)目提出審核意見，并監(jiān)督實(shí)施；

（八）對(duì)企業(yè)對(duì)外貸款、擔(dān)保等事項(xiàng)提出審核意見；

（九）檢查本企業(yè)及下屬企業(yè)收入、成本、利潤等財(cái)務(wù)計(jì)劃的實(shí)施情況，定期組織財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，提出財(cái)務(wù)改進(jìn)方案，為企業(yè)經(jīng)營決策提出合理化建議、意見；

（十）負(fù)責(zé)對(duì)本企業(yè)及下屬企業(yè)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)及內(nèi)部審計(jì)工作的管理、監(jiān)督和指導(dǎo)，加強(qiáng)培訓(xùn)與業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高企業(yè)財(cái)務(wù)及審計(jì)人員的綜合素質(zhì)；

（十一）組織開展對(duì)本企業(yè)及下屬企業(yè)財(cái)務(wù)、審計(jì)部門的業(yè)務(wù)考核和管理，涉及相關(guān)人員的聘任應(yīng)事先征求財(cái)務(wù)總監(jiān)的意見；

（十二）對(duì)單位和個(gè)人違反國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可能在經(jīng)濟(jì)上造成損失、浪費(fèi)的行為，有權(quán)制止或者糾正；制止或者糾正無效時(shí)，提請(qǐng)單位主要負(fù)責(zé)人處理，并可向集團(tuán)公司直接報(bào)告；

（十三）做好集團(tuán)公司及派駐單位安排的其他工作。第十九條 派駐單位應(yīng)對(duì)重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)實(shí)行聯(lián)簽制度，即對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)與單位主要負(fù)責(zé)人共同簽署審批意見。聯(lián)簽事項(xiàng)包括但不限于以下方面：

（一）企業(yè)借入和借出資金、貸款擔(dān)保、資產(chǎn)抵押（質(zhì)押）；

（二）對(duì)外投資、兼并、收購、轉(zhuǎn)讓、對(duì)外捐贈(zèng)或贊助等非經(jīng)營性支出；

（三）大額資金支出；

（四）企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算方案、財(cái)務(wù)決算報(bào)告；

（五）重大經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議的簽訂；

（六）集團(tuán)公司或派駐單位認(rèn)為應(yīng)當(dāng)聯(lián)簽的其他事項(xiàng)。

第五章 日常工作和管理

第二十條 財(cái)務(wù)總監(jiān)的業(yè)務(wù)工作和日常管理由集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)總監(jiān)的選聘、委派、考核、培訓(xùn)等工作由集團(tuán)公司人力資源部會(huì)同計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。

第二十一條 財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行定期匯報(bào)制度。每月初以簡(jiǎn)報(bào)形式向集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部匯報(bào)工作情況，內(nèi)容包括上月工作計(jì)劃完成情況、本月工作安排及派駐單位“三重一大”事項(xiàng)執(zhí)行情況等。每季度末，向集團(tuán)公司作書面情況匯報(bào)。

第二十二條 財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度。派駐單位出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)總監(jiān)必須立即向集團(tuán)公司口頭或書面報(bào)告：

（一）違反“三重一大”決策制度的；

（二）企業(yè)遇財(cái)務(wù)管理方面的重大緊急事項(xiàng)和關(guān)系國有資產(chǎn)安全的突發(fā)事件或緊急情況；

（三）企業(yè)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)出現(xiàn)違法違紀(jì)問題的；

（四）對(duì)獲知的重要異常現(xiàn)象，在判斷后及時(shí)形成預(yù)警提示報(bào)告；

（五）集團(tuán)公司要求匯報(bào)的其他事項(xiàng)。

第二十三條 財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行例會(huì)制度。集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部定期或不定期召開財(cái)務(wù)總監(jiān)例會(huì)，主要分析經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、交流工作經(jīng)驗(yàn)、研究解決工作難題、布臵安排工作、組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等。

第二十四條

財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行述職制度。財(cái)務(wù)總監(jiān)述職報(bào)告和任期履職報(bào)告應(yīng)當(dāng)圍繞企業(yè)重大經(jīng)營活動(dòng)、經(jīng)營成果及財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控制度及財(cái)務(wù)管理等方面報(bào)告本人的履職情況，以及本人德、勤、廉等方面的情況，并針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的主要問題提出改進(jìn)意見及建議。

第六章 考核和責(zé)任追究

第二十五條 財(cái)務(wù)總監(jiān)的黨組織關(guān)系由派駐單位（常駐單位）管理。是黨員的，明確為派駐單位（常駐單位）黨委委員。不是黨員的，可以列席派駐單位研究經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的黨委會(huì)。

第二十六條 財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行任期制，任期一般與派駐單位董事會(huì)（或經(jīng)理層）同期。聘任期滿后可以續(xù)聘或交流，亦可不再續(xù)聘，任期內(nèi)因工作需要可調(diào)動(dòng)至新的工作崗位。新聘財(cái)務(wù)總監(jiān)試用期半年，期滿經(jīng)考核合格后正式聘用，不合格的不再聘用。

財(cái)務(wù)總監(jiān)任期未滿，派駐企業(yè)不得無故罷免其職務(wù)。第二十七條 集團(tuán)公司對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行日常考核和考核相結(jié)合、結(jié)果考核和過程考核相結(jié)合的考核方法。考核的主要內(nèi)容包括：

（一）主要職責(zé)履行情況；

（二）相關(guān)中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門對(duì)派駐單位財(cái)務(wù)管理的綜合評(píng)價(jià)；

（三）個(gè)人德、勤、廉等方面的情況；

（四）集團(tuán)公司交辦的專門事項(xiàng)的完成情況。財(cái)務(wù)總監(jiān)考核由集團(tuán)公司人力資源部會(huì)同計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)上述內(nèi)容及派駐單位意見綜合評(píng)定。

《集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)考核管理細(xì)則》另行制定。第二十八條 財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行年薪制，其報(bào)酬每年由集團(tuán)公司根據(jù)考核結(jié)果綜合確定。

財(cái)務(wù)總監(jiān)公務(wù)費(fèi)用支出，由派駐單位（常駐單位）按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)列支。

第二十九條 財(cái)務(wù)總監(jiān)的考核由集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部、人力資源部會(huì)同派駐企業(yè)共同打分。考核結(jié)果作為續(xù)聘、解聘和獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。

集團(tuán)公司審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)對(duì)外派財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行定期與不定期的專項(xiàng)審計(jì)。

第三十條 財(cái)務(wù)總監(jiān)未能履行工作職責(zé)，集團(tuán)公司應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。責(zé)任追究范圍包括：

（一）違反《會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)相關(guān)制度規(guī)定；

（二）未嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)信息未能真實(shí)、公允的反映派駐企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等情況；

（三）未嚴(yán)格執(zhí)行信息披露編報(bào)規(guī)則等相關(guān)要求，財(cái)務(wù)報(bào)告信息披露出現(xiàn)重大錯(cuò)誤或重大遺漏的；

（四）有瀆職、貪污、受賄等行為，或弄虛作假，虛報(bào)、瞞報(bào)、遲報(bào)重大突發(fā)事件和重要情況；

（五）未能認(rèn)真履行其職責(zé)，管理松懈，措施不到位或不作為，導(dǎo)致工作目標(biāo)、工作任務(wù)不能完成，影響企業(yè)總體工作的；

（六）重大事項(xiàng)違反決策程序，主觀盲目決策，造成重大經(jīng)濟(jì)損失；

（七）對(duì)下屬部門或人員濫用職權(quán)徇私舞弊等行為包庇、袒護(hù)、縱容；

（八）因派駐企業(yè)財(cái)務(wù)問題受到稅務(wù)局處罰及其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰；

（九）其他因工作錯(cuò)誤或疏漏，給派駐企業(yè)造成不良后果或經(jīng)濟(jì)損失的。

第三十一條 當(dāng)發(fā)生責(zé)任追究所涉及事項(xiàng)時(shí)，集團(tuán)公司審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)調(diào)查責(zé)任原因，進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并會(huì)同有關(guān)部門擬定處罰意見和整改措施，提交集團(tuán)公司研究決定，由董事會(huì)認(rèn)定并形成處罰決議。

第三十二條 責(zé)任追究主要形式：

（一）警告、責(zé)令改正；

（二）公司內(nèi)通報(bào)批評(píng)；

（三）調(diào)離原工作崗位、停職、降職、撤職；

（四）經(jīng)濟(jì)處罰；

（五）解除勞動(dòng)合同。

第三十三條 財(cái)務(wù)總監(jiān)受到責(zé)任追究的同時(shí)，給集團(tuán)公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第七章 附 則

第三十四條本辦法由集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第三十五條 本辦法制定及修訂須經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后頒布實(shí)施。

第四篇：安徽農(nóng)墾集團(tuán)有限公司

安徽農(nóng)墾集團(tuán)有限公司

目錄

一、組織結(jié)構(gòu)圖..................................................................................................2

二、主要部門職責(zé)...............................................................................................2

三、內(nèi)部管理制度...............................................................................................7

一、組織結(jié)構(gòu)圖

二、主要部門職責(zé)

1、辦公室

內(nèi)設(shè)農(nóng)墾宣傳信息中心、農(nóng)墾法律服務(wù)中心。

主要職能：負(fù)責(zé)集團(tuán)公司會(huì)務(wù)，督辦相關(guān)會(huì)議決議的落實(shí)，承擔(dān)各類會(huì)議管理工作；承辦集團(tuán)公司綜合文件、重要文件、領(lǐng)導(dǎo)講話等公文起草；負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)公文處理、機(jī)關(guān)綜合檔案管理和保密工作，指導(dǎo)下屬單位檔案和保密工作；承擔(dān)集團(tuán)公司政策調(diào)研、法律咨詢服務(wù)工作；指導(dǎo)企業(yè)宣傳思想工作和文化建設(shè)，負(fù)責(zé)新聞報(bào)道，協(xié)助企業(yè)形象策劃、品牌建設(shè)；負(fù)責(zé)信息管理、信息網(wǎng)站維護(hù)及信息發(fā)布，編輯《安徽農(nóng)墾情況》；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司公務(wù)接待工作；承辦集團(tuán)公司工商登記、年檢等事項(xiàng)；聯(lián)系上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)，爭(zhēng)取、協(xié)調(diào)墾區(qū)改革發(fā)展的相關(guān)政策；承擔(dān)集團(tuán)公司機(jī)關(guān)各部門、各企業(yè)綜合聯(lián)系、協(xié)調(diào)工作；承辦集團(tuán)公司交辦的其他事項(xiàng)。

2、農(nóng)水科技部（農(nóng)水處）內(nèi)設(shè)農(nóng)墾農(nóng)業(yè)科技發(fā)展中心、農(nóng)墾農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量追溯管理中心。

主要職能:擬訂農(nóng)墾現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)的規(guī)劃，指導(dǎo)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范場(chǎng)區(qū)建設(shè)，組織開展“農(nóng)業(yè)科技示范帶動(dòng)”的各項(xiàng)工作，負(fù)責(zé)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)項(xiàng)目庫建設(shè)；負(fù)責(zé)墾區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整；負(fù)責(zé)墾區(qū)種植業(yè)、畜牧水產(chǎn)業(yè)管理和服務(wù)工作；指導(dǎo)墾區(qū)農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系建設(shè)；指導(dǎo)墾區(qū)防汛抗旱，水利興修工作；承辦省水利部門安排的水利工程建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)管理工作；承辦水利統(tǒng)計(jì)工作；負(fù)責(zé)墾區(qū)科技開發(fā)、科技管理和技術(shù)推廣工作；指導(dǎo)墾區(qū)農(nóng)機(jī)管理工作；落實(shí)墾區(qū)農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼、良種補(bǔ)貼、測(cè)土配方施肥等惠農(nóng)政策和項(xiàng)目的實(shí)施工作；協(xié)調(diào)指導(dǎo)墾區(qū)林業(yè)管理和造林綠化工作；協(xié)調(diào)指導(dǎo)墾區(qū)無公害農(nóng)產(chǎn)品、綠色食品和有機(jī)食品管理和農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全工作；聯(lián)系省農(nóng)委、省水利廳、省林業(yè)廳、省科技廳等職能部門，爭(zhēng)取、協(xié)調(diào)墾區(qū)農(nóng)業(yè)改革發(fā)展的相關(guān)政策；承辦集團(tuán)公司交辦的其他事項(xiàng)。

3、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化部（農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化處）

主要職能：擬訂墾區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營、農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展規(guī)劃；指導(dǎo)、協(xié)調(diào)涉農(nóng)專業(yè)公司結(jié)構(gòu)調(diào)整、資源整合及市場(chǎng)營銷工作；協(xié)調(diào)爭(zhēng)取集團(tuán)公司所屬專業(yè)公司進(jìn)入省級(jí)和國家級(jí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目庫建設(shè)；負(fù)責(zé)墾區(qū)農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)自主創(chuàng)新和服務(wù)體系建設(shè)；組織對(duì)外展銷；負(fù)責(zé)指導(dǎo)涉農(nóng)專業(yè)公司和農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的企劃、品牌建設(shè)；農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營體系建設(shè)；農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的節(jié)能、標(biāo)準(zhǔn)化、管理認(rèn)證等企業(yè)管理相關(guān)服務(wù)工作；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)墾區(qū)民營工商企業(yè)發(fā)展；聯(lián)系省農(nóng)委、省經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)、省商務(wù)廳、省糧食局等有關(guān)部門，協(xié)調(diào)爭(zhēng)取墾區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的扶持政策；承辦集團(tuán)公司交辦的其他事項(xiàng)。

4、土地建設(shè)規(guī)劃部（土地建設(shè)規(guī)劃處）內(nèi)設(shè)農(nóng)墾土地開發(fā)復(fù)墾整理中心。

主要職能：擬訂并監(jiān)督執(zhí)行墾區(qū)用地管理制度，承辦墾區(qū)總體土地利用規(guī)劃編制及修訂評(píng)審工作；編制農(nóng)墾土地利用總體規(guī)劃、基本農(nóng)田保護(hù)區(qū)規(guī)劃和土地整理及后備土地資源開發(fā)規(guī)劃；依法監(jiān)督檢查農(nóng)場(chǎng)土地利用；負(fù)責(zé)墾區(qū)建設(shè)用地開發(fā)的規(guī)劃擬訂與管理；承辦農(nóng)墾用地的調(diào)查、申報(bào)、統(tǒng)計(jì)工作；承辦土地初始登記和職工住宅土地使用權(quán)登記，調(diào)處土地權(quán)屬爭(zhēng)議；集中管理農(nóng)墾土地使用權(quán)證；負(fù)責(zé)墾區(qū)各類非農(nóng)建設(shè)用地的規(guī)劃和管理；負(fù)責(zé)墾區(qū)城鄉(xiāng)總體建設(shè)規(guī)劃與管理；負(fù)責(zé)墾區(qū)土地綜合開發(fā)的規(guī)劃與管理；承辦墾區(qū)國家和省級(jí)土地開發(fā)復(fù)墾整理項(xiàng)目審查、申報(bào)立項(xiàng)。審核申報(bào)市、縣級(jí)土地開發(fā)復(fù)墾整理項(xiàng)目；管理和組織墾區(qū)土地開發(fā)復(fù)墾整理項(xiàng)目實(shí)施；承辦墾區(qū)國有土地使用權(quán)出讓、轉(zhuǎn)讓、租賃、抵押、作價(jià)出資等審查、審批、管理工作，監(jiān)督檢查國有土地使用權(quán)出讓、轉(zhuǎn)讓收益和作價(jià)出資股權(quán)收益的收支制度執(zhí)行情況；聯(lián)系省國土資源廳、省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳等職能部門，爭(zhēng)取，協(xié)調(diào)墾區(qū)土地和建設(shè)管理改革發(fā)展相關(guān)政策；承辦集團(tuán)公司交辦的其他事項(xiàng)。

5、經(jīng)濟(jì)開發(fā)合作部（經(jīng)濟(jì)開發(fā)合作處）

主要職能：負(fù)責(zé)農(nóng)墾與地方各級(jí)政府盤活墾區(qū)土地資源、合作開發(fā)建設(shè)的規(guī)劃、管理、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)；承辦集團(tuán)公司與地方政府合作開發(fā)的接洽、會(huì)議材料等事宜；負(fù)責(zé)墾地合作中項(xiàng)目庫建設(shè)；負(fù)責(zé)各類墾地合作開發(fā)的產(chǎn)業(yè)園區(qū)的對(duì)接服務(wù)、組織協(xié)調(diào)與規(guī)劃管理，負(fù)責(zé)園區(qū)效益評(píng)估、監(jiān)督收益回報(bào)；負(fù)責(zé)土地商業(yè)開發(fā)墾地對(duì)接的服務(wù)工作、協(xié)調(diào)與管理，負(fù)責(zé)農(nóng)墾房地產(chǎn)業(yè)的管理和指導(dǎo)；負(fù)責(zé)墾區(qū)都市產(chǎn)業(yè)發(fā)展的規(guī)劃、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)；聯(lián)系省直有關(guān)部門和相關(guān)市、縣黨委、政府，爭(zhēng)取、協(xié)調(diào)墾區(qū)土地資源合作開發(fā)的相關(guān)政策；承辦集團(tuán)公司交辦的其他事項(xiàng)。

6、對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易部（對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易處）

主要職能：負(fù)責(zé)墾區(qū)對(duì)國（境）外的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易工作、投資項(xiàng)目論證分析、企業(yè)監(jiān)管（包括人員管理、生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃管理、績(jī)效考核及薪資管理資金使用管理等制度建設(shè)）；負(fù)責(zé)對(duì)外合作中項(xiàng)目庫建設(shè)；負(fù)責(zé)與津巴布韋農(nóng)業(yè)合作項(xiàng)目的運(yùn)作；積極爭(zhēng)取國家（省）“援非”項(xiàng)目、政策和資金；申請(qǐng)開發(fā)銀行、進(jìn)出口銀行、中非基金等“援非”項(xiàng)目貸款；負(fù)責(zé)墾區(qū)“走出去”工作；負(fù)責(zé)勞務(wù)輸出及派出人員培訓(xùn)、出入境手續(xù)辦理、國（境）外生產(chǎn)生活物資準(zhǔn)備等相關(guān)工作；承辦集團(tuán)公司交辦的其他事項(xiàng)。

7、財(cái)務(wù)部（財(cái)務(wù)處）

主要職能：擬訂全省農(nóng)墾系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)中長期發(fā)展規(guī)劃和發(fā)展計(jì)劃，組織編報(bào)農(nóng)墾系統(tǒng)各項(xiàng)專項(xiàng)發(fā)展規(guī)劃和計(jì)劃，承辦財(cái)政相關(guān)項(xiàng)目的審批工作；擬訂農(nóng)墾系統(tǒng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)專項(xiàng)建設(shè)規(guī)劃；編制擬訂農(nóng)墾財(cái)政預(yù)算，并組織執(zhí)行；匯總編制集團(tuán)公司經(jīng)營預(yù)算及社會(huì)性收支預(yù)算，審核下達(dá)各企業(yè)預(yù)算并監(jiān)督執(zhí)行；擬訂農(nóng)墾集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度，指導(dǎo)督查所屬企業(yè)規(guī)范執(zhí)行國家財(cái)稅政策和會(huì)計(jì)核算制度，組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，完成月份、季度與決算報(bào)表，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，組織集團(tuán)公司及所屬企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告查驗(yàn)；負(fù)責(zé)各項(xiàng)財(cái)政專項(xiàng)資金的爭(zhēng)取和申報(bào)工作，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金使用的跟蹤監(jiān)管；管理農(nóng)墾稅費(fèi)改革工作，承辦稅費(fèi)改革財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金的申報(bào)及資金使用情況的檢查；負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)專項(xiàng)資金的申報(bào)和使用監(jiān)管；管理機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)支出與核算；參與對(duì)企業(yè)經(jīng)營者經(jīng)營業(yè)績(jī)考核，參與選派、考核財(cái)務(wù)總監(jiān)，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)總監(jiān)的日常業(yè)務(wù)管理工作；負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部資金監(jiān)管，負(fù)責(zé)資金調(diào)度，組織資金運(yùn)作，督促企業(yè)債權(quán)清收；負(fù)責(zé)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理與核算，扶貧項(xiàng)目的申報(bào)及項(xiàng)目監(jiān)管；負(fù)責(zé)墾區(qū)的綜合統(tǒng)計(jì)工作，協(xié)調(diào)有關(guān)屬地管理的統(tǒng)計(jì)工作；承辦集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會(huì)的具體事宜；承辦墾區(qū)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的具體事宜；牽頭組織協(xié)調(diào)墾區(qū)社會(huì)扶貧工作；聯(lián)系省財(cái)政廳、省發(fā)改委、省國資委等職能部門，爭(zhēng)取、協(xié)調(diào)墾區(qū)支農(nóng)、惠農(nóng)相關(guān)政策；承辦集團(tuán)公司交辦的其他事項(xiàng)。

8、資產(chǎn)管理經(jīng)營部（國有資產(chǎn)管理處）

加掛安徽省皖墾種業(yè)上市籌備辦公室牌子（非常設(shè)）。

主要職能：負(fù)責(zé)集團(tuán)公司國有資產(chǎn)的管理，指導(dǎo)企業(yè)國有資產(chǎn)經(jīng)營，監(jiān)管企業(yè)資產(chǎn)優(yōu)化重組，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司控股、參股公司股權(quán)的監(jiān)管，負(fù)責(zé)監(jiān)管集團(tuán)公司投資回報(bào)和國有資產(chǎn)的保值增值；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司及所屬企業(yè)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、論證、審核、報(bào)批及執(zhí)行過程監(jiān)管；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司對(duì)內(nèi)、外投資的監(jiān)督管理和效益評(píng)估；管理農(nóng)墾系統(tǒng)固定資產(chǎn)投資，規(guī)劃重大建設(shè)項(xiàng)目；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司招商引資統(tǒng)籌管理和環(huán)境保護(hù)管理與協(xié)調(diào)，墾區(qū)農(nóng)電網(wǎng)和農(nóng)電體制調(diào)整；擬訂集團(tuán)公司所屬企業(yè)、控股企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制方案，牽頭組織對(duì)企業(yè)經(jīng)營者經(jīng)營業(yè)績(jī)進(jìn)行考核，審核控股企業(yè)利潤分配方案，承辦集團(tuán)公司經(jīng)營業(yè)績(jī)考核上報(bào)材料；承辦集團(tuán)公司投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估委員會(huì)、業(yè)績(jī)考核委員會(huì)的具體事宜；負(fù)責(zé)墾區(qū)種子產(chǎn)業(yè)化整合，皖墾種業(yè)上市籌備工作；聯(lián)系省國資委；承辦集團(tuán)公司交辦的其他事項(xiàng)。

9、人力資源部（組織人事處）

內(nèi)設(shè)農(nóng)墾人力資源交流培訓(xùn)中心，工會(huì)、機(jī)關(guān)黨委與人力資源部合署辦公，保留勞動(dòng)人事處公章。

主要職能：負(fù)責(zé)集團(tuán)公司所屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)和企業(yè)負(fù)責(zé)人管理，承辦集團(tuán)公司全資、控股、參股公司國有董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)、產(chǎn)權(quán)代表的委派，國有全資、控股公司總經(jīng)理的推薦和考核工作；參與國資部門、財(cái)務(wù)部門組織實(shí)施的企業(yè)經(jīng)營者業(yè)績(jī)考核工作及所屬企業(yè)經(jīng)營者薪酬分配和獎(jiǎng)懲工作；承辦所屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)后備人員的培養(yǎng)與選拔工作；制訂并組織落實(shí)集團(tuán)公司人力資源規(guī)劃和相關(guān)政策；承辦集團(tuán)公司體制、機(jī)構(gòu)、人事制度改革工作；承辦集團(tuán)公司機(jī)關(guān)工作人員人事管理工作；管理集團(tuán)公司企業(yè)管理人員、專業(yè)技術(shù)人員培訓(xùn)，指導(dǎo)企業(yè)職業(yè)培訓(xùn)，承辦企業(yè)人才開發(fā)、引進(jìn)、職稱評(píng)審工作、人才信息管理、人事檔案管理、人事統(tǒng)計(jì)工作；負(fù)責(zé)出國（境）培訓(xùn)、考察管理工作，承辦出國（境）人員相關(guān)手續(xù)；協(xié)調(diào)指導(dǎo)集團(tuán)公司下屬企業(yè)勞動(dòng)管理和職工社保政策的落實(shí)，負(fù)責(zé)企業(yè)工資總額預(yù)、決算、勞資統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)；指導(dǎo)企業(yè)黨建工作，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司工會(huì)工作和機(jī)關(guān)黨委、在肥企業(yè)黨建工作；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司群工、統(tǒng)戰(zhàn)、社團(tuán)等管理工作；聯(lián)系省委組織部、省人力資源和社會(huì)保障廳、省總工會(huì)、省國資委等職能部門，爭(zhēng)取、協(xié)調(diào)墾區(qū)體制和人力資源改革發(fā)展的相關(guān)政策；承辦集團(tuán)公司交辦的其他事項(xiàng)。

10、社會(huì)事業(yè)部（社會(huì)事業(yè)處、離退休人員工作處）

內(nèi)設(shè)農(nóng)墾社區(qū)管理服務(wù)中心，加掛農(nóng)墾應(yīng)急管理辦公室、農(nóng)墾信訪辦公室、安全生產(chǎn)委員會(huì)辦公室牌子。

主要職能：指導(dǎo)農(nóng)場(chǎng)社區(qū)建設(shè)、文明創(chuàng)建的管理工作；指導(dǎo)農(nóng)場(chǎng)社區(qū)居民社會(huì)保障工作，協(xié)調(diào)農(nóng)場(chǎng)居民（非職工）養(yǎng)老、醫(yī)療、低保等社保政策的落實(shí)；指導(dǎo)農(nóng)場(chǎng)社區(qū)治安、維穩(wěn)工作；負(fù)責(zé)墾區(qū)血防、幼兒教育、公共醫(yī)療、衛(wèi)生防疫及計(jì)劃生育等協(xié)調(diào)服務(wù)工作；指導(dǎo)農(nóng)場(chǎng)社區(qū)管理委員會(huì)工作；指導(dǎo)農(nóng)場(chǎng)勞務(wù)服務(wù)工作。；擬訂農(nóng)場(chǎng)社區(qū)小城鎮(zhèn)建設(shè)規(guī)劃，指導(dǎo)協(xié)調(diào)農(nóng)場(chǎng)城鎮(zhèn)化發(fā)展和移民建房工作；檢查、指導(dǎo)、督促集團(tuán)公司各單位老干部政策落實(shí)和離退休人員管理和協(xié)調(diào)服務(wù)工作；做好機(jī)關(guān)離退休人員和西園干休所離休干部的日常管理和服務(wù)工作；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司所屬單位的社會(huì)管理工作（信訪、維穩(wěn)）；協(xié)調(diào)處理墾區(qū)內(nèi)突發(fā)應(yīng)急事件；負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)行政服務(wù)、車輛管理、醫(yī)務(wù)和后勤保障工作；承辦農(nóng)場(chǎng)企社分離、農(nóng)場(chǎng)法庭、檢察組移交工作；聯(lián)系省民政廳、省衛(wèi)生廳、省老干部局、省國資委等職能部門，爭(zhēng)取、協(xié)調(diào)墾區(qū)行政和社會(huì)服務(wù)保障和管理相關(guān)政策；承辦集團(tuán)公司交辦的其他事項(xiàng)。

11、審計(jì)室（審計(jì)處）主要職能：制訂集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作制度，編制集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃；對(duì)所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營績(jī)效以及其他有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；組織對(duì)所屬企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期或定期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；對(duì)發(fā)生重大財(cái)務(wù)異常情況的所屬企業(yè)進(jìn)行專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；組織對(duì)集團(tuán)公司及所屬企業(yè)的基建工程、重大技術(shù)改造項(xiàng)目的決算和竣工交付使用進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改和督辦；承辦省審計(jì)廳和省國資委主管部門交辦的事項(xiàng)；承辦集團(tuán)公司交辦的其他事項(xiàng)。

12、監(jiān)察室（監(jiān)察室）

監(jiān)察室與紀(jì)委合署辦公，加掛重點(diǎn)工作督查辦公室牌子。

主要職能：監(jiān)督檢查集團(tuán)公司機(jī)關(guān)及所屬企業(yè)黨組織、黨員領(lǐng)導(dǎo)干部和監(jiān)察對(duì)象執(zhí)行黨的路線、方針、政策和國家法律、法規(guī)的情況，指導(dǎo)系統(tǒng)內(nèi)的紀(jì)檢監(jiān)察工作；協(xié)助集團(tuán)公司黨委抓黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，搞好領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，進(jìn)行黨風(fēng)黨紀(jì)、政風(fēng)政紀(jì)教育；承擔(dān)反腐倡廉專項(xiàng)治理工作；受理對(duì)集團(tuán)公司機(jī)關(guān)及所屬企業(yè)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部違反黨紀(jì)、政紀(jì)問題檢舉的來信、來訪，協(xié)助上級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處重大違法違紀(jì)案件；對(duì)集團(tuán)公司機(jī)關(guān)及所屬企業(yè)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部和領(lǐng)導(dǎo)班子實(shí)行監(jiān)督，對(duì)干部的任免提出意見和建議；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司重點(diǎn)工作和重點(diǎn)事項(xiàng)督查督辦工作；承辦上級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、集團(tuán)公司黨委交辦的其他事項(xiàng)。

三、內(nèi)部管理制度

發(fā)行人自成立以來，逐步建立健全了一系列管理制度和內(nèi)控機(jī)制，為發(fā)行人的科學(xué)管理和健康發(fā)展提供了重要的制度保障。

1、財(cái)務(wù)管理制度

為加強(qiáng)公司資金管理，有效籌集和安排資金，保證資金安全，發(fā)行人認(rèn)真執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策及相關(guān)法規(guī)制度，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》以及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定處理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，制定了《安徽省農(nóng)墾集團(tuán)有限公司企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《安徽省農(nóng)墾集團(tuán)有限公司資金管理暫行辦法》及四個(gè)實(shí)施細(xì)則、《安徽省農(nóng)墾集團(tuán)有限公司全面預(yù)算管理暫行辦法》、《安徽省農(nóng)墾集團(tuán)有限公司會(huì)計(jì)電算化管理暫行辦法》、《安徽省農(nóng)墾集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法》等一系列具體明確的財(cái)務(wù)管理制度體系，包括內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基礎(chǔ)、貨幣資金內(nèi)部控制制度、籌資內(nèi)部控制制度、采購及付款內(nèi)部控制制度、銷售及收款內(nèi)部控制制度、會(huì)計(jì)核算內(nèi)部控制制度、存貨內(nèi)部控制制度、固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度、投資內(nèi)部控制制度、工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度、對(duì)外擔(dān)保內(nèi)部控制制度、成本費(fèi)用內(nèi)部控制制度、全面預(yù)算管理和內(nèi)部審計(jì)等。根據(jù)發(fā)行人的財(cái)務(wù)制度要求，所屬全資控股企業(yè)應(yīng)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)成本、費(fèi)用、資金管理，按要求提供公司資料，每月向公司提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及會(huì)計(jì)報(bào)告，向公司報(bào)送經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告，并自覺接受發(fā)行人委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督。發(fā)行人實(shí)行資金集中管理，子公司資金統(tǒng)一在集團(tuán)內(nèi)部銀行開戶管理，集團(tuán)對(duì)整體資金運(yùn)用進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配，集團(tuán)對(duì)外融資需求統(tǒng)一管理，資金統(tǒng)一由集團(tuán)籌措，每年根據(jù)資金規(guī)劃和子公司的經(jīng)營發(fā)展預(yù)算，給予子公司內(nèi)部融資授信，并經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議授信額度，報(bào)董事會(huì)審批，擬上市子公司的資金管理按照證監(jiān)會(huì)規(guī)定執(zhí)行。發(fā)行人財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)各下屬子公司預(yù)算編制并監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，建立完善預(yù)算管理制度和編制流程，明確各單位預(yù)算編制原則，要求預(yù)算目標(biāo)必須有相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)劃來保證完成，分別從集團(tuán)和企業(yè)層面，加大了對(duì)企業(yè)預(yù)算評(píng)審的力度和建立起相對(duì)完善的預(yù)算管理體系。

2、項(xiàng)目投資管理制度

近年來，發(fā)行人加大了項(xiàng)目投資力度，為了規(guī)范和加強(qiáng)投資管理，減少投資風(fēng)險(xiǎn)，確保資產(chǎn)保值增值，發(fā)行人制定了《安徽農(nóng)墾自有資金投資項(xiàng)目管理暫行辦法》，對(duì)公司投資的基本原則、投資的審批權(quán)限及審議程序、投資事項(xiàng)研究評(píng)估、投資計(jì)劃的進(jìn)展跟蹤及責(zé)任追究等都作了明確的規(guī)定，專門設(shè)立投資決策委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)公司重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、回報(bào)等事宜研究和評(píng)估，監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展，如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)告。避免投資決策失誤，化解投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。

3、人力資源制度

發(fā)行人制定了《省農(nóng)墾集團(tuán)公司機(jī)關(guān)部門和處以下工作人員工作考評(píng)辦法》，在對(duì)崗位價(jià)值、員工任職資格、員工業(yè)績(jī)進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，本制度本著獎(jiǎng)勵(lì)先進(jìn)、鞭策后進(jìn)、提高員工工作興趣和熱情的主旨，意在建立以選拔、競(jìng)爭(zhēng)、激勵(lì)、淘汰為核心的用人機(jī)制。員工任職資格等級(jí)的高低取決于其所具備的素質(zhì)與能力水平高低。任職資格的構(gòu)成要素主要包括任職者的技能水平、解決問題的能力和承擔(dān)職務(wù)責(zé)任的能力。

4、資產(chǎn)管理制度

為加強(qiáng)和完善國有企業(yè)資產(chǎn)管理制度，發(fā)行人根據(jù)國家國有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際制定了《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)管理的指導(dǎo)意見》，對(duì)發(fā)行人及全資、控股、參股企業(yè)建立責(zé)任制，規(guī)范產(chǎn)權(quán)管理和轉(zhuǎn)讓、出租、處置等行為，規(guī)范集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部擔(dān)保，不得為無產(chǎn)權(quán)關(guān)系或經(jīng)營業(yè)務(wù)往來的外部單位或個(gè)人提供擔(dān)保，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

5、關(guān)聯(lián)交易制度

為規(guī)范集團(tuán)公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高公司規(guī)范運(yùn)作水平，公司制定了嚴(yán)格的關(guān)聯(lián)交易管理制度，在公司與關(guān)聯(lián)方公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來方面進(jìn)行嚴(yán)格審批管理。公司明確董事會(huì)及經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施關(guān)聯(lián)交易管理工作，公司各職能部門在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下按其職能分工，落實(shí)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的各項(xiàng)管理。在經(jīng)營管理過程中，如遇到與關(guān)聯(lián)人之間交易的或擬與關(guān)聯(lián)人之間進(jìn)行交易的，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)對(duì)該關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了解和審核，并提交董事會(huì)就關(guān)聯(lián)交易的必要性、合理性、定價(jià)的公平性進(jìn)行審查。

6、經(jīng)營生產(chǎn)制度

為保障規(guī)范經(jīng)營生產(chǎn)，發(fā)行人制定了《安徽農(nóng)墾現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范場(chǎng)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》、《安徽農(nóng)墾農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》等。為了保證經(jīng)營生產(chǎn)各項(xiàng)投入有效實(shí)施，加強(qiáng)企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用財(cái)務(wù)管理，維護(hù)企業(yè)、員工以及社會(huì)公共利益，以上制度的制定，保障了集團(tuán)公司財(cái)產(chǎn)安全，有效規(guī)范了集團(tuán)內(nèi)部經(jīng)營生產(chǎn)。

7、發(fā)行人對(duì)下屬子公司的管理制度

根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)制度的規(guī)定，公司對(duì)其控股子公司制定了規(guī)范的管理辦法，對(duì)子公司的重大決策、主要管理者的任免、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的制定、財(cái)務(wù)人員的配備以及勞動(dòng)薪酬等進(jìn)行了規(guī)范化管理。子公司的所有對(duì)外投資、重大資產(chǎn)購置和處置、新行業(yè)業(yè)務(wù)開拓都必須得到集團(tuán)公司的審批同意，也建立健全了內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)檢查制度。

8、信息披露管理制度 公司制定了《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露事務(wù)管理制度》。在制度中規(guī)定了信息披露事務(wù)管理部門、責(zé)任人和職責(zé)；信息披露的范圍和內(nèi)容及重大信息的范圍；信息披露的報(bào)告、傳遞、審核、披露程序；信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理等等。公司信息披露相關(guān)制度得到有效執(zhí)行，確保了信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。

9、突發(fā)事件應(yīng)急管理制度

為了應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的發(fā)生，公司建立較為完善的預(yù)警機(jī)制，制定了相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。通過制度的建立，明確了突發(fā)事件重大事項(xiàng)議事規(guī)范，建立了重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件以及董監(jiān)高人員不能履職等情形制定應(yīng)急預(yù)案，明確責(zé)任人，規(guī)范處理程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。

第五篇：貨幣資金管理辦法

財(cái)務(wù)---貨幣資金管理辦法

貨幣資金管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)***公司（以下簡(jiǎn)稱“****”）貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等有關(guān)法律、法規(guī)和《中國華電集團(tuán)公司財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作規(guī)范指引》的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制訂本辦法。

第二條 本辦法所稱“貨幣資金”是指本公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款和在途貨幣資金等。

第三條 本辦法適用于****公司。

第二章 現(xiàn)金管理

第四條 現(xiàn)金是指存放在本公司并由出納保管的庫存現(xiàn)金，包括人民幣和其他外幣。第五條 現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)均由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一辦理。

第六條 財(cái)務(wù)處辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則與本辦法的規(guī)定。

第七條 本公司現(xiàn)金管理按照賬款分開原則，由專職出納人員負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)、出納人員應(yīng)明確職責(zé)分工，出納與會(huì)計(jì)崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管資金類憑證的填制、會(huì)計(jì)檔案的保管、往來賬務(wù)的核對(duì)及稽核工作。

第八條 出納人員的資格由財(cái)務(wù)處審查認(rèn)可，現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出和保管只限于出納人員辦理，非出納人員不得辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。

第九條 所有經(jīng)濟(jì)往來，除本辦法規(guī)定的范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金外，其他均應(yīng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第十條 現(xiàn)金收取范圍如下：(一)個(gè)人購買公司物品或接受勞務(wù)；

(二)個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款；(三)無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入；(四)不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入；(五)其他必須收取現(xiàn)金的事宜。財(cái)務(wù)---貨幣資金管理辦法

第十一條 現(xiàn)金支出范圍如下：

(一)員工薪酬，包括員工工資、津貼、獎(jiǎng)金等；(二)支付給外部個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；

(三)出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金；(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；(五)根據(jù)規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。

第十二條 本公司實(shí)行庫存現(xiàn)金限額制度，具體內(nèi)容如下：

(一)庫存現(xiàn)金限額依據(jù)法規(guī)及實(shí)際需要，在不超過開戶銀行核定的最高額度范圍確定。庫存現(xiàn)金限額要結(jié)合本公司的現(xiàn)金結(jié)算量和與開戶行的距離合理核定，原則上以不超過10-15個(gè)工作日的開支額為限；

(二)需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額，出納應(yīng)申明理由，經(jīng)財(cái)務(wù)處處長審批同意后執(zhí)行；(三)經(jīng)核定后的庫存現(xiàn)金限額標(biāo)準(zhǔn)，出納必須嚴(yán)格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納人員承擔(dān)賠償責(zé)任；

(四)庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)超過規(guī)定限額，超過限額要當(dāng)日送存銀行。如有特殊原因滯留超額現(xiàn)金過夜的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)處處長批準(zhǔn)，并做好保管工作。

(五)為了認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，并保證費(fèi)用支出、出差借款和費(fèi)用報(bào)銷等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金，凡一次性借款或報(bào)銷在五萬元以上的，應(yīng)提前一天告知財(cái)務(wù)處。

第十三條 在辦理有關(guān)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，必須遵守以下規(guī)定：(一)任何部門不得私設(shè)小金庫，任何個(gè)人不得扣押或無故占用現(xiàn)金；

(二)任何個(gè)人不得私用或私借公款，凡因公需要借用現(xiàn)金，按照公司借款、報(bào)銷的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；

(三)嚴(yán)禁公款私存，或未經(jīng)審批用公款從事其他經(jīng)營、金融活動(dòng)；嚴(yán)禁挪用公款；不得坐支現(xiàn)金；

(四)現(xiàn)金收入須由會(huì)計(jì)人員開具收據(jù)或發(fā)票，及時(shí)編制憑證，出納清點(diǎn)現(xiàn)金后在憑證上蓋“現(xiàn)金收訖”章后方可入賬；

(五)出納在收取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容，收款時(shí)當(dāng)面點(diǎn)清，應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票真?zhèn)危乐故占賻藕湾e(cuò)收款項(xiàng)。若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納承擔(dān)一切損失；

(六)現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。當(dāng)日送存確有困難時(shí)，應(yīng)報(bào)告財(cái)務(wù)處處長采取防范措施妥善保管，次日送存銀行；

(七)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，提取金額在十萬元以下（含）應(yīng)報(bào)告處長助理；財(cái)務(wù)---貨幣資金管理辦法

提取金額在十萬元以上報(bào)告財(cái)務(wù)處處長；經(jīng)開戶銀行核準(zhǔn)后予以提取現(xiàn)金；

(八)現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和公司相關(guān)制度規(guī)定的有關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，并經(jīng)會(huì)計(jì)復(fù)核后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章；會(huì)計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實(shí)性與正確性，審查其是否復(fù)核公司規(guī)定的簽批手續(xù)；現(xiàn)金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確，不得涂改；

(九)匯票的收付款應(yīng)有專門登記簿登記，記錄匯款來源及匯款去向，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)、金額、轉(zhuǎn)交和簽收事項(xiàng)；

(十)提取或送存十萬元以上現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)申請(qǐng)派專車或叫出租車并需有一名人員陪同，確保人員及現(xiàn)金的安全，辦公室應(yīng)盡可能保證出納提取或送存大額現(xiàn)金時(shí)有車輛使用。

第十四條 現(xiàn)金保管必須遵守下列規(guī)定：(一)現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納；

(二)財(cái)務(wù)處應(yīng)配備合格的保險(xiǎn)柜保存現(xiàn)金，放置保險(xiǎn)柜的場(chǎng)所應(yīng)設(shè)置防盜門窗；

(三)庫存現(xiàn)金應(yīng)全部放入保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放；保險(xiǎn)柜密碼由出納自己保管，并嚴(yán)格保密，不得向他人泄密，以防被他人利用；出納人員調(diào)動(dòng)崗位，新出納人員應(yīng)更換使用新的密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙；

(四)因業(yè)務(wù)需要，在外部收取大量現(xiàn)金的，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人匯報(bào)，并妥善處置，存入開戶行或者就近選擇與開戶行同一銀行的其他支行繳存，任何人不得隨意帶回家中，否則發(fā)生損失由責(zé)任人賠償；

(五)出納對(duì)庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）分類保管；

(六)現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉?fàn)€、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納負(fù)責(zé)。第十五條 現(xiàn)金盤點(diǎn)必須遵守下列規(guī)定：

(一)出納人員應(yīng)至少每周一次清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，每日及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。

(二)財(cái)務(wù)處應(yīng)不定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行突擊盤點(diǎn)；每月底的最后一個(gè)工作日現(xiàn)金結(jié)賬后，財(cái)務(wù)處必須在五個(gè)工作日內(nèi)對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并及時(shí)出具盤點(diǎn)表，現(xiàn)金盤點(diǎn)表由出納和監(jiān)盤人簽字確認(rèn)，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的人可以不定期輪換；

(三)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款的，應(yīng)及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處理。未能查明原因的，因出納自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納負(fù)全額賠償責(zé)任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究責(zé)任人的法財(cái)務(wù)---貨幣資金管理辦法

律責(zé)任。

第十六條 財(cái)務(wù)處處長應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理，對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，對(duì)現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題提出改進(jìn)意見。

第三章 銀行存款管理

第十七條 銀行存款是指存入銀行的貨幣資金。公司收入的一切款項(xiàng)，除國家另有規(guī)定外都必須當(dāng)日送存銀行；公司一切支出，除規(guī)定可以用現(xiàn)金支付外都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第十八條 銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)，日常管理也由財(cái)務(wù)處指定專人負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。

第十九條 銀行賬戶應(yīng)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定開立，并用于辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付，具體可設(shè)立基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶與專用存款賬戶，不得以個(gè)人名義設(shè)立賬戶辦理對(duì)公結(jié)算，各賬戶功能如下所示：

(一)基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。如存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過基本存款賬戶辦理。

(二)一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

(三)臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的資金收付。臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限，最長不得超過2 年。臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。

(四)專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)有特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金、財(cái)政預(yù)算外資金、糧棉油收購資金、單位銀行卡備用金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金、黨團(tuán)工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)、其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，可以開立專用存款賬戶。

第二十條 銀行賬戶管理必須遵守下列規(guī)定：

(一)開設(shè)銀行賬戶必須經(jīng)財(cái)務(wù)處處長和總經(jīng)理逐級(jí)審批；(二)開設(shè)銀行賬戶，開戶銀行要盡量選擇全國性的大銀行；(三)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶； 財(cái)務(wù)---貨幣資金管理辦法

(四)銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄；

(五)財(cái)務(wù)處應(yīng)定期檢查銀行賬戶開設(shè)及使用情況，對(duì)不再需要使用的賬戶及時(shí)清理銷戶。銷戶的審批程序同開戶的審批程序。檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)處理；

(六)銀行賬戶的開戶、存儲(chǔ)資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期合作關(guān)系，不得隨便因個(gè)人關(guān)系轉(zhuǎn)移；

(七)應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)未經(jīng)審批擅自開立銀行賬戶或者不按規(guī)定實(shí)際清理、撤銷銀行賬戶等問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第二十一條 辦理銀行存款業(yè)務(wù)必須遵守下列規(guī)定：

(一)銀行存款業(yè)務(wù)辦理人員要嚴(yán)格遵守國家有關(guān)規(guī)定與原資金管理的各項(xiàng)規(guī)定；

(二)銀行賬戶僅供收支結(jié)算使用，不得出借銀行賬戶給外單位或個(gè)人使用，不得為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)；

(三)與銀行簽訂的結(jié)算合同中需要明確款項(xiàng)收付的結(jié)算工具、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間等內(nèi)容。(四)財(cái)務(wù)處必須認(rèn)真保管各種支票和付款憑證，使用時(shí)要按編號(hào)順序登記。支票如有遺失，必須及時(shí)向開戶行辦理掛失手續(xù)，報(bào)法院登報(bào)聲明；并對(duì)責(zé)任人視情節(jié)及損失額度給予相應(yīng)處罰；

(五)簽發(fā)支票必須蓋有財(cái)務(wù)專用章和有關(guān)負(fù)責(zé)人印鑒（與銀行留存的印鑒相同），財(cái)務(wù)專用章和有關(guān)負(fù)責(zé)人名章應(yīng)分別指定專人保管，不得由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)外出，由財(cái)務(wù)處處長指定其他人員臨時(shí)代管；

(六)印鑒保管人員必須親自在銀行結(jié)算憑證等單據(jù)、文件上面加蓋銀行印鑒，不允許由其他人代替。一般情況下，不允許攜帶銀行印鑒外出使用；如確實(shí)需要，應(yīng)事先取得財(cái)務(wù)處處長批準(zhǔn)。印鑒保管人應(yīng)建立財(cái)務(wù)印鑒使用登記簿，記錄印鑒臨時(shí)代管和外出使用情況；

(七)財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審查收到的支票或銀行匯票等票據(jù)的合法性，以免收進(jìn)假票、無效票或瑕疵票；

(八)財(cái)務(wù)人員可以根據(jù)情況，按照中國人民銀行頒發(fā)的《銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定選用適合業(yè)務(wù)需要的結(jié)算方式。財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；

(九)出納人員應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)人員編制的審批手續(xù)和原始憑證完整的銀行收付款憑證，簽發(fā)銀行結(jié)算單據(jù)。銀行印鑒保管人應(yīng)對(duì)簽發(fā)的銀行結(jié)算單據(jù)進(jìn)行復(fù)核，檢查結(jié)算金額與銀行收付款憑證是否相符，審批手續(xù)是否完整等，復(fù)核后予以加蓋銀行印鑒。銀行印鑒保管人對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)承擔(dān)復(fù)核責(zé)任；

(十)出納人員簽發(fā)的銀行支付單據(jù)應(yīng)將日期、收款人、金額（大小寫）、用途等欄目填寫完財(cái)務(wù)---貨幣資金管理辦法

整。不允許開具空白銀行支付憑證；

(十一)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)完成后應(yīng)序時(shí)逐筆登記銀行存款日記賬，不準(zhǔn)多筆匯總登記，也不準(zhǔn)以收抵支差額記賬。

第二十二條 財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并指派對(duì)賬人員以外的其他人員進(jìn)行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額是否調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)處理。

第二十三條 出納人員不得同時(shí)從事銀行對(duì)賬單的獲取、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等工作，應(yīng)由會(huì)計(jì)人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

第四章 網(wǎng)上銀行管理

第二十四條 如需要采用網(wǎng)上交易、電子支付等方式辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與承辦銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責(zé)任與義務(wù)、交易范圍等。操作人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)操作授權(quán)和密碼進(jìn)行規(guī)范操作。

第二十五條 財(cái)務(wù)處必須保證網(wǎng)上銀行存款的安全、合理使用，規(guī)范網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)操作，依法支付。

第二十六條 財(cái)務(wù)處應(yīng)該嚴(yán)格按照《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)上銀行的管理。

第二十七條 網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)是指銀行通過因特網(wǎng)為公司提供金融服務(wù)。網(wǎng)上銀行操作人員必須經(jīng)過業(yè)務(wù)培訓(xùn)，掌握一定的計(jì)算機(jī)操作技術(shù)和網(wǎng)上結(jié)算技能。

第二十八條 采用網(wǎng)上交易、電子支付方式辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)，不能因支付方式的改變而隨意簡(jiǎn)化、變更支付貨幣資金所必需的授權(quán)批準(zhǔn)程序。

第二十九條 財(cái)務(wù)處要加強(qiáng)計(jì)算機(jī)上機(jī)管理，做到付款人員每人一臺(tái)專用上網(wǎng)計(jì)算機(jī)，防止計(jì)算機(jī)病毒散播、密碼盜用和非網(wǎng)上銀行操作人員上機(jī)。

第三十條 網(wǎng)上銀行操作員對(duì)撥付款業(yè)務(wù)的原始票據(jù)要認(rèn)真核對(duì)，杜絕手續(xù)不全的款項(xiàng)支出，并進(jìn)行網(wǎng)上銀行制單。網(wǎng)上銀行操作員應(yīng)對(duì)收款單位名稱、賬號(hào)、開戶行及付款金額大小寫等進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)處處長或指定會(huì)計(jì)人員（在一定額度內(nèi)授權(quán)）按照撥付款業(yè)務(wù)對(duì)網(wǎng)上結(jié)算業(yè)務(wù)做最后支付授權(quán)處理。

第三十一條 網(wǎng)上銀行操作員要對(duì)每天撥付的款項(xiàng)進(jìn)行逐筆查詢并確認(rèn)是否交易成功，特別要確認(rèn)已拒付的款項(xiàng)是否已終止交易。

第三十二條 網(wǎng)上銀行操作員要經(jīng)常與銀行聯(lián)系，賬務(wù)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的最新動(dòng)向，對(duì)網(wǎng)上銀行出現(xiàn)的故障做好記錄，并及時(shí)上報(bào)業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)，以免業(yè)務(wù)受阻或造成經(jīng)濟(jì)損失。財(cái)務(wù)---貨幣資金管理辦法

第三十三條 網(wǎng)上銀行操作員要充分利用網(wǎng)上銀行查詢功能，隨時(shí)掌握銀行賬戶的資金余額，及時(shí)對(duì)賬，做到日清月結(jié)。

第三十四條 網(wǎng)上銀行操作員要加強(qiáng)“客戶證書”卡的管理，由于“客戶證書”卡是登錄網(wǎng)上銀行的通行證，一旦丟失要及時(shí)通知銀行掛失，并重新補(bǔ)辦“客戶證書”卡。

第三十五條 網(wǎng)上銀行操作員必須做好個(gè)人進(jìn)入網(wǎng)上銀行密碼的保密工作，防止其他人員了解掌握密碼。網(wǎng)上操作必須由兩人以上實(shí)施控制，一般情況下出納人員錄入付款信息，財(cái)務(wù)處處長或指定會(huì)計(jì)人員（在一定額度內(nèi)授權(quán)）審核后劃付。

第三十六條 嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借個(gè)人專用的“客戶證書”卡讓與他人代替上機(jī)操作，網(wǎng)上銀行操作員暫時(shí)離開工作臺(tái)時(shí)，必須退出操作系統(tǒng)，取出“客戶證書”卡確保萬無一失。

第三十七條 網(wǎng)上銀行操作員應(yīng)熟知網(wǎng)上銀行交易中的權(quán)利和義務(wù)，嚴(yán)格按照網(wǎng)上銀行的操作規(guī)程操作，避免交易風(fēng)險(xiǎn)。在網(wǎng)上銀行出現(xiàn)故障，無法通過網(wǎng)上付款時(shí)，必須采取應(yīng)急措施，通過其他途徑辦理撥付事宜。

第五章 其他貨幣資金管理

第三十八條 財(cái)務(wù)處對(duì)其他貨幣資金應(yīng)單列核算賬戶，并指定專人管理，對(duì)其增減變動(dòng)及結(jié)存情況必須及時(shí)、正確登記入賬。財(cái)務(wù)處應(yīng)定期對(duì)其他貨幣資金進(jìn)行清查核對(duì)，做到賬實(shí)相符，防止挪用和侵占。

第三十九條 外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等其他資金參照銀行存款進(jìn)行管理。

第四十條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)將以公司名義開設(shè)的信用卡對(duì)賬單與其他資金的信用卡存款明細(xì)賬按月核對(duì)，對(duì)于已使用而尚未報(bào)銷的費(fèi)用應(yīng)督促信用卡使用人及時(shí)報(bào)賬。

第四十一條 其他貨幣資金應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定核算，主管該項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)清理其他貨幣資金賬戶。

第六章 票據(jù)、印鑒管理

第四十二條 財(cái)務(wù)處必須規(guī)范票據(jù)及印鑒的使用和管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷程序和相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限，并專設(shè)登記簿進(jìn)行登記，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。

第四十三條 銀行票據(jù)的管理程序如下：

（一）票據(jù)的購買：經(jīng)財(cái)務(wù)處處長同意后，由出納人員向其開戶銀行提出購買申請(qǐng)，購買后交票據(jù)保管人員保管；

（二）票據(jù)的保管：應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的保管工作，未使用的空白票據(jù)應(yīng)放在保險(xiǎn)柜中。財(cái)務(wù)---貨幣資金管理辦法

票據(jù)的保管人員應(yīng)當(dāng)按照票據(jù)的種類、編號(hào)、規(guī)格、樣式數(shù)量等進(jìn)行登記；

（三）票據(jù)的領(lǐng)用：出納人員需要使用票據(jù)的，應(yīng)向票據(jù)保管人員領(lǐng)用，票據(jù)保管人員應(yīng)登記出納人員領(lǐng)用的票據(jù)種類和數(shù)量，并由出納人員簽章；經(jīng)辦人員需要使用票據(jù)的，出納人員應(yīng)在票據(jù)使用登記簿上記錄票據(jù)號(hào)碼、用途、金額、出票日期、使用人等，并由經(jīng)辦人簽名，票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照編號(hào)順序連續(xù)使用，作廢的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記；

（四）票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓：根據(jù)經(jīng)審批后的用款申請(qǐng)單情況，經(jīng)辦人員可以將匯票背書轉(zhuǎn)讓，并在匯票背面記載被背書人姓名、背書日期并簽章；

（五）票據(jù)的注銷：出納人員領(lǐng)用的票據(jù)使用完一本后，應(yīng)向票據(jù)保管人員辦理注銷手續(xù)。第四十四條 印鑒平時(shí)必須妥善保管，以確保安全，還應(yīng)保持清潔，字跡清晰。

第四十五條 不得由一個(gè)人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒，防止印鑒遺失和被盜用。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由財(cái)務(wù)處處長或指定專人保管；個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人保管。如印章丟失，應(yīng)及時(shí)向銀行掛失，以避免資金損失。

第四十六條 銀行預(yù)留印鑒卡應(yīng)由專人保管，如需要更換印鑒，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，按有關(guān)規(guī)定辦理。

第四十七條 印鑒保管人外出時(shí)必須做好交接授權(quán)工作，由其受托人保管；使用印鑒時(shí)必須審查合理的支持憑證或要求使用人提供有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字的情況說明。

第七章 附 則

第四十八條 本辦法未盡事宜或與國家有關(guān)法律、法規(guī)及《章程》的相關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國家有關(guān)法律、法規(guī)及《章程》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十九條 本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。第五十條 本辦法自頒布之日起施行。