第一篇：關于開展不良貸款風險控制及化解的調查報告

關于開展不良貸款風險控制及化解的調查報告

韶關市農村信用合作社聯合社：

根據省聯社《關于開展不良貸款風險控制及化解調查的通知》，我行領導高度重視，迅速組織相關部門人員對我行不良貸款情況進行調查、了解，研究對策，現將調查情況報告如下：

一、基本情況

截止2015年5月底，我行各項貸款余額為32.50億元，比年初增長1.25億元。不良貸款余額為14095萬元，其中賬面不良貸款2631萬元，隱性不良貸款11464萬元。賬面不良貸款占比0.81%，比年初減少516萬元和下降0.2個百分點，其中次級類貸款1334萬元，占比0.4%，比年初減少451萬元；可疑類貸款1289萬元，占比0.3%，比年初減少65萬元；損失類貸款余額為8萬元，比年初下降0萬元。

二、存量不良及隱性不良貸款分年壓降情況分析 2015年底預計我行貸款余額為365000萬元，不良貸款余額為8095萬元。2015年預計壓降不良貸款6000萬元。

2015年底不良貸款余額約為8095萬元，其中金額較大的貸款有韶關明德投資有限公司 3550萬元、韶關市北江建筑工程公司第七工區1710萬元、胡初紅600萬元。

2016年預計貸款余額為415000萬元,壓降不良貸款3500萬元，余額約為5100萬元，不良貸款占比1.2%。

2017年預計貸款余額為465000萬元,壓降不良貸款 1

2300萬元，余額約為2800萬元,不良貸款占比0.6%。

三、工作措施

(一)完善制度，狠抓落實。

對現有的崗位責任制度進行梳理，對每項業務、每個工作環節都要明確責任，嚴格細化，制定出更加科學、更加規范的制度來。目前我行與其他商業銀行相比，仍然缺少一種執力和服從精神，對新推出的業務品種，要本著制度先行的原則，確保每項業務的開展都能做到有章可依。在此基礎上要加大監督檢查力度。對發生風險造成損失的，要追究有關稽核和風險審查人員的連帶責任。

(二)建立貸款責任追究制，合理處置抵貸資產，積極活化不良資產。

1、嚴把信貸質量關。建立審貸分離的信貸制度，要在貸前調查、貸時審查、貸后檢查的基礎上，量化責任人應承擔的經濟及法律責任，以加強信貸人員的責任心。

2、分解任務，加大對不良信貸資產清收的考核力度。采取靈活辦法，集中力量，重點突破一些難纏戶;依靠行政的、經濟的、法律的手段，多策并舉拔掉一些釘子戶、賴債戶。在清收的過程中建立清收不良資產責任制，將責任、任務和獎懲措施落實到每個員工。

3、加強考核力度，嚴格追究責任。根據年初下發的《翁源縣農村信用合作聯社2015年貸后管理考核辦法》，對加強

貸后管理，對各環節的相關責任人員進行責任追究。

(三)營造良好的信用環境。

1、聯合紀檢、公安、法院、工商等職能等部門，凈化轄區內的金融秩序。對變相融資、詐騙集資、違法經營的害群之馬，從嚴從快懲處，嚴厲打擊恣意逃廢債務的行為，對惡意逃債、賴債者，一經起訴到法院要一追到底，執行到位。

2、農商銀行應加強員工職業道德教育、保密教育和法律法規教育，嚴防內部犯罪和內外勾結犯罪。加大宣傳力度，樹立農村商業銀行的新形象。

(四)加大依法收貸力度，切實維護農商銀行的合法權益。

目前，處置不良資產最有效、最直接的手段就是訴諸法律，把不良資產的經營、盤活置于法律保護之下，就能在最大限度上減少損失，防止一些不法分子惡意逃廢農商銀行債務。

1、我行將高度重視，積極維權。農商銀行以支持農村經濟發展的重要性為主題，積極鼓呼、引起地方政府的關注，加強與當地黨委、政府以及相關職能部門的聯系，爭取黨政及職能部門的支持。

2、加大金融法律法規宣傳力度。通過加強對全社會的金融法制教育，普及全民金融法律意識，提高每個公民的金融法制觀念，同時加強對農商銀行有關人員法律、法規知識 的培訓，真正做到貸款操作規范化，貸款管理法制化，貸款清收依法化。

3、加大依法收貸力度。對那些有錢不還，故意拖欠農商銀行貸款的賴賬戶以及借改制之機惡意逃廢我行債務的逃廢戶，充分運用法律武器捍衛我行的權益。重點選擇一批不良貸款戶提起訴訟，實行依法收貸，同時加強與司法部門的溝通與聯系，協調各級執法部門嚴格執法，公平、公正、合理地解決社企債務糾紛。

廣東翁源農村商業銀行 二○一五年六月一日

第二篇：銀行不良貸款風險

在昨日召開的“中國企業金融創新論壇”上，中國銀監會研究局副局長范文仲表示，中國銀行業現在面臨的一個比較現實的問題就是存量風險比較嚴重，而且存量風險和增量風險都面臨一定的上升趨勢。

范文仲指出，銀行業的信用風險主要表現在不良貸款余額比例與國際水平相比仍處高位，反彈壓力比較大，在中國宏觀經濟這樣發展快速的情況下，銀行業的信貸風險，不良貸款能不能繼續保持雙降勢頭的工作壓力還是很大的。而與國際先進標準相比，銀行業的風險撥備率還比較低。最近一段時間市場風險隨著利率變動，匯率形成機制的改革也將逐步增大。此外，商業銀行上市之后成為了一個公眾持有股份的公司，一旦出現金融波動，其覆蓋面將加大，相應的法律風險和聲譽風險也增加，以往這些鮮考慮的風險因素慢慢在增加，可能成為商業銀行今后不得不面臨的問題。

范文仲表示，近年來全球通貨膨脹、貿易摩擦、地緣危機以及金融市場的波動，都通過直接和間接的方式影響著國際金融市場，中國銀行業海外機構的發展要更好的利用法律和市場的手段，建設好風險識別與防范的體系，有效的規避國際市場上的各種爭端和風險。在昨日召開的“中國企業金融創新論壇”上，中國銀監會研究局副局長范文仲表示，中國銀行業現在面臨的一個比較現實的問題就是存量風險比較嚴重，而且存量風險和增量風險都面臨一定的上升趨勢。

范文仲指出，銀行業的信用風險主要表現在不良貸款余額比例與國際水平相比仍處高位，反彈壓力比較大，在中國宏觀經濟這樣發展快速的情況下，銀行業的信貸風險，不良貸款能不能繼續保持雙降勢頭的工作壓力還是很大的。而與國際先進標準相比，銀行業的風險撥備率還比較低。最近一段時間市場風險隨著利率變動，匯率形成機制的改革也將逐步增大。此外，商業銀行上市之后成為了一個公眾持有股份的公司，一旦出現金融波動，其覆蓋面將加大，相應的法律風險和聲譽風險也增加，以往這些鮮考慮的風險因素慢慢在增加，可能成為商業銀行今后不得不面臨的問題。

范文仲表示，近年來全球通貨膨脹、貿易摩擦、地緣危機以及金融市場的波動，都通過直接和間接的方式影響著國際金融市場，中國銀行業海外機構的發展要更好的利用法律和市場的手段，建設好風險識別與防范的體系，有效的規避國際市場上的各種爭端和風險。

第三篇：借名貸款風險化解之我見

借名貸款風險化解之我見

四平城區聯社孫志遠借名貸款是指實際需求貸款人因各種原因不能正常程序在金融部門獲得貸款，從而采取借他人名義在金融部門獲取的貸款。在農戶貸款中，因為農村親屬屯鄰等“熟人社會”現象，基于面子問題和農民法律意識較低的雙重影響，農戶借名貸款現象在很多農村金融機構普遍存在。這些“借名貸款”一旦實際用款人喪失償債能力，就會形成貸款風險。當前，通過“三項整治”活動，各金融機構已經從源頭貸前調查階段開始對借名貸款進行了制度性控制。對于化解借名貸款帶來的風險，就成了當前迫切需要解決的問題，筆者提出幾點建議供同仁參考。

一是要判斷借款人是否有實際償還能力。在同一轄區內，匯總實際用款人借款余額，綜合判斷實際用款人經營項目收入來源的穩定性。如果有實際償還能力，應以實際用款人作為借款主體，重新落實債務。如果有部分償還能力，建議以原借款人為借款主體，實際用款人作為保證人，重新落實債務或以實際用款人作為借款主體，原借款人作為保證人，重新落實債務。如果已喪失代償能力，建議起訴借款人，保證單位債權。如果借款人同意承接實際用款人債務的，可

以視其還款能力，給予其相應貸款政策。

二是要調整貸款方式，降低貸款風險。借名貸款實際上是透支農戶信用的行為，一旦我們要求農戶提供財產抵押時，往往會規避一些借名貸款。因此，對于已經發現的借名貸款，我們可以要求實際用款人已直補資金、住房及宅基地使用權、土地經營承包權、林權、大型農機具或其他有效抵質押財產等擔保方式，改變原信用貸款結構，從而降低貸款風險。

三是要調整貸款利率，覆蓋貸款風險。借名貸款實際應視為變向改變貸款用途，按照合同約定應當執行加罰利率。對于調整利率，我們應當在村屯予以公示，以此警示其他農戶不能辦理借名貸款，同時通過提高利率，覆蓋貸款可能產生的風險損失。

第四篇：農村信用合作聯社不良貸款風險排查報告

***農村信用合作聯社 不良貸款風險排查報告

省聯社駐****辦事處：

為防范信貸風險，強化信貸管理，提高信貸資產質量，化解存量貸款風險，根據人民銀行****中心支行于***年*月**日召開了全州金融機構聯席會議精神，結我縣農村信用社實際，認真進行了信貸風險排查，現將信貸風險排查工作報告如下：

一、基本情況

我縣聯社現有**個營業網點，***名從業人員，截止到***年*月*日各項存款***萬元，各項貸款***萬元，其中：四級不良貸款余額**萬元，較年初上升**萬元,不良率***%；五級分類不良貸款余額**萬元，較年初上升***萬元, 不良率**%。存貸比例（剔除支農再貸款后）**%。

二、組織領導

為落實信貸風險排查工作，加大排查力度，聯社領導高度重視，明確相關人員負責排查工作。對全轄網點不良貸款貸款進行風險排查。

三、排查內容

（一）不良貸款風險排查。主要排查了不良貸款有無隱含正常貸款、不良貸款進帳審批流程是否合規、不良貸款責

任追究是否到位、到期貸款是否及時催收、不良貸款是否喪失訴訟時效、借款人故意逃廢債務是否采取措施挽回損失、內外勾結造成信用社債權喪失等。

（二）抵（質）押及保證貸款風險排查。主要排查了是否按“三個辦法一個指引”貸款新規發放貸款、抵（質）押物是否評估過高、抵（質）押率是否超過規定的比例、抵（質）押合同是否有效、抵（質）押物是否辦理評估登記、抵（質）押物是否具備擔保條件、是否有虛假抵（質）押貸款、保證人是否具備擔保資格、是否有違反信貸制度放貸收息行為等。

（三）房地產、地方政府融資平臺貸款風險排查。主要排查了是否有項目滯銷、資金回籠困難，無法如期還貸等。

（四）假冒名貸款風險排查。主要排查了是否有內部工員內外勾結以偽造、編造虛假借款人身份信息資料，以虛假借款人名義在信用社騙取貸款的行為；實際借款人冒用他人的名字借款行為；內部員工提供他人的身份證明資料給實際借款人騙取貸款行為等。

（五）對貸款風險分類管理是否符合規定，審批程序是否合規；是否按國家宏觀經濟調控政策調整信貸投向，對國家限制行業的信貸投入是否有效的控制；是否按“三個辦法一指引”的要求落實委托支付，是否加強對貸款資金使用的有效監管；是否制定貸款業務管理辦法和操作流程，是否實

行審貸分離制度等。

四、存在的主要問題

通過不良貸款風險排查，呈現出信貸管理中的一些問題，充分暴露了我縣農村信用社貸前調查信息不對稱，貸后管理環節薄弱，存在重放輕收的粗放型管理模式。一方面社主任和信貸員的自身素質高低影響到信貸資產質量，有些人員崗位調換后存在不注重舊賬的思想。主要是：存在**個客戶通過自己在轄內多個營業網點借款或指使他人（親戚朋友）在同一營業網點借款后歸自己使用共**筆，金額**萬,現有貸款余額**萬元，涉及*個營業網點，現已全部逾期，大部分客戶已喪失還款能力，并無任何財產可執行，可能給信用社造成較大的信貸資金損失。

從五級分類不良貸款結構來看，涉農不良貸款較年初上升較為突出，而涉農不良貸款上升基本上為農戶信用貸款形成。主要原因是：一是**主要以種植業為主，由于受**年干旱氣候影響，大部分鄉鎮農作物出現減收甚至絕收，農戶清償能力降低，導致農戶到期不能清償貸款；二是隨著勞動力對外轉移，特別是近幾年來，受極端天氣的影響，農戶對農產品的預期不看好，紛紛外出務工，導致農戶貸款形成不良；三是近年來農村危房改造及新農村建房住房等消費貸款由于農戶收入的不穩定、消費不理性及貸款缺乏合理安排，導致貸款逾期。

五、處臵措施

（一）加大清收力度。加大各種清收措施，采取責任清收、行政手段清收、法律手段清收，將風險降到最低限度，及時化解不良貸款。

（二）聯社成立資產保全部門，專門負責通過各種渠道清收不良貸款。

（三）加大追責力度。“三違”貸款等，對相關責任人加大問責力度，可以執行下崗收貸、專職收貸或經濟賠償。

（四）加大考核力度。對不良貸款加大收清考核，提高不良貸款考核分值，督使信貸員加大到期貸款與不良貸款催收，維護信用社的債權，保持貸款的訴訟時效。

（五）加強對農戶信用等級評定宣傳，樹立農戶誠信意識，打造誠信社會環境。

第五篇：如何防范和化解不良信貸資產

淺談農村信用社如何防范和化解不良信貸資產 隨著金融體制機制改革的不斷深入，農村信用社股份制改造的“嬗變”步伐也在逐步加快。按照銀監會的總體規劃，2015年底以前所有農村信用社必須完成農村商業銀行的改制這一龐大的系統性工程，真正實現公司化的現代金融企業運作模式。但是由于歷史遺留問題較多，加之近年來盲目的資產規模擴張形成大量信貸資產沉淀，不良貸款余額和占比不降反升的趨勢加劇，組建農村商業銀行的硬性指標受到挑戰。如何防范和化解不良信貸資產，優化農村信用社資產結構，使重要經營指標符合現代商業銀行監管要求呢？本人就不良貸款的成因及如何化解談幾點拙見。

一、不良貸款成因

（一）人的因素是形成不良貸款的一個主要原因。從農村信用社存量不良貸款形成的原因看，即有自然災害形成的暫時性不良貸款，也有客戶意外死亡導致收回較為困難的不良貸款，還有政府主導的政策性原因使部分貸款形成沉淀，但這些都不是形成不良貸款的根本的原因，而形成農村信用社貸款大量沉淀的一個最主要原因仍然是內部人員違規逆程序操作形成。一是由于農村信用社處于改革階段，現代商業銀行的合規文化體系還沒有真正建立起來，員工職業道德和人生觀、世界觀以及價值觀這些意識形態還停留在較低的水平，在貸款發放過程中抵御不住利益誘惑，違背道德原則發放不符合放貸條件的違規貸款。二是信貸業

務的人員整體素質相對偏低，法律法規和內部制度學習掌握不夠，對信貸風險的預測、識別、分析和防范能力不足，不能有效控制不良資產形成，由于當前農村信用社從事信貸業務的大多為招聘的內部職工子女，文化程度普遍在高中及以下，缺少專業化的系統學習和培訓，憑印象、感情、憑經驗辦貸，不能客觀公正地對客戶經營的項目或產品的從市場需求、政策限制、盈利水平進行多角度分析，造成判斷失誤，最終導致不良貸款形成。三是相關制度堅持不力，未正確履行貸款“三查”制度，客戶貸前調查報告信息基本是將客戶提供的申請資料翻版到調查報告當中并加以修飾美化，致使部分貸款從申請之初已潛藏著很大的信用風險，并且貸款到期前未按規定時間及時進行跟蹤檢查和催收，因此導致部分貸款陸續進行不良類貸款行列。

（二）地方政府不當干預也是形成不良貸款的另一個重要原因。按照家對農村合作金融機構改革要求，將農村合作金融機構交由省級政府進行管理，通過成立省聯社這一平臺實施對全省農村信用社進行行業管理，農村信用社真正成了區域性地方金融企業，為實現金融對地方的支持，強化服務“三農”力度，省政府推出一系列諸如“青年創業貸款”、“婦女小額擔保貸款”、“農戶小額信用貸款”等扶持項目，由農村信用社無條件承辦，本來政府的信貸富民扶持政策是實現農民、農村信用社、政府“多贏”的好決策，但下達到鄉鎮一級后原來的主導思想卻被嚴重扭曲，應受到財政貼息政策的農戶得不到貸款，而部分貸款卻被地方政

府工作人員或與地方政府工作人員有一定關系的人通過種種手段得到，這就形成了一定的“借名貸款”、“冒名貸款”等隱性風險貸款，最終使部分貸款成為不良資產。

（三）信貸風險防范科技手段落后也導致部分貸款不能實時監測。當前農村信用社未建立起全面科學的信貸風險監測預警系統，不能對信貸業務的各個流程環節進行實時監測，使貸款的潛在風險難以及時預警。

（四）農村信用社對到逾期貸款追償不力也是貸款大量沉淀的又一原因。由于農村信用社機構網點眾多，而員工人數嚴重不足，大部分網點外勤人員僅1-2名，面對筆數眾多金額偏小的貸款戶，客戶經理即要定期或不定期的統計上報信貸數據，又要具體辦理放貸、收貸等經常性信貸業務，對到逾期貸款及時跟蹤催收工作無暇顧及，喪失了個別貸款有利的法律訴訟時效。

（五）對內部員工不良貸款責任追究力度不夠也是農村信用社不良資產持續增加的原因。目前農村信用社不良貸款責任追究制度尚不完善、執行力度不大，責任追究形同虛設，不能起到有效的震懾作用，員工發放違規貸款現象屢禁不止，仿效人員層出不窮，給農村信用社信貸業務造成巨大危害。

二、不良資產的防范和化解

（一）堅持從源頭上防范不良信貸資產的形成

1.加強員工思想政治教育，強化職業道德修養，從意識形態上杜絕風險資產主觀作用。首先要提高各級農村信用社領導干部 的政治素養，通過考察將政治作風過硬、理論水平高、職業道德好、事業心強的人員選拔配備到領導崗位上來。其次要加強對現有領導干部和各級員工的政治思想教育，通過學習優秀黨員干部事跡、案件警示教育使全員樹立起正確的人生觀、世界觀和價值觀。另外要切實建立起思想政治和職業道德教育長效機制，將信貸風險防范意識灌輸到各級信貸管理人員想想當中。

2.切實強化信貸業務“三查”制度執行力，真正實現信貸業務全流程化管理要求。一是要求客戶經理必須扎實做好貸前調查工作，把好貸款客戶準入的第一道重要關口，實事求是地對客戶的各類信息進行實時實地調查，調查內容要全面，如客戶的基本情況、合法經營情況、項目市場前景、自有資金、場地情況、法定代表人信用狀況等，全面掌握相關客戶的第一手信息資料，為貸款審批決策者提供可靠的信息來源。二是嚴把貸款審查關，必須嚴格按照信貸管理制度和發放流程對客戶提供的各種貸款申請資料進行審查，包括資料齊全性、真實性、有效性和完備性審查，是否同時提供了證照的原件和復印件，相關經辦人員是否親自來到現場簽訂合同并簽名蓋章，貸款是否及時轉入客戶銀行結算賬戶，是否按照“貸款新規”要求進行了自主支付或受托支付。三是對大額貸款必須按規定要求及時進行貸后管理，安排專人加強貸后跟蹤檢查工作，掌握信貸資金使用情況，必須保證貸款專款專用，實時對客戶經營情況進行動態分析，嚴控信貸風險發生。

3.積極爭取得到地方政府支持，拒絕不符合條件的行政事業

單位干部“借名、冒名貸款”行為，加大清收干部職工拖欠農村信用社貸款力度。要協調好與地方政府的關系，積極向地方政府領導匯報農村信用社信貸政策，對行政事業單位干部職工利用青年創業貸款、小額婦女擔保貸款等項目貸款大量“借名、冒名”等貸款行為堅決杜絕，同時加大地方政府協助清收行政事業單位干部職工拖欠農村信用社貸款力度。

4.制定信貸資金損失風險賠償、懲處機制。通過制定切實可行的貸款風險補償機制，年初由網點負責人上報禁止發放違規貸款承諾書，聯社與網點負責人簽訂違規貸款收回責任書，對因職工不按規操作導致形成的可疑和損失類不良貸款分清責任進行賠償，建立信貸業務崗位風險金制度，對從事信貸崗位的員工將績效工資的一部分建立個人專戶，一旦經手的貸款形成損失，首先用個人專戶資金進行賠償，不足部分分期扣收，直至扣清為止。對調離信貸崗位的職工風險賠償專戶資金待三年之后經手的貸款不存在不良的全額退付給本人。對發放違規貸款形成損失金額較大的，進行賠償后仍不能挽回經濟損失的視情況進行開除處理或移交司法機關處理。

5.加快信貸風險防范的科技支撐建設。通過調查論證和學習借鑒，與資質優良的軟件開發公司聯合開發建立適合自身特點的風險防范和預警系統，選用科技手段對信貸業務進行全程監督，前移信貸風險防范關口。

（二）化解不良資產

1.加大對已形成不良貸款的清收化解力度。一是要加大崗位清收力度，分解清收任務進行崗位清收，將清收效果與本人崗位績效工資掛鉤，嚴格考核兌現；二是進行獎勵清收，通過鼓勵鄉、村干部以及社會各界簽訂協議進行獎勵清收，內部員工也可以在工作之余和任務之外享受獎勵清收政策，對收回的不良貸款本息按照相關標準直接獎勵到人，提高協助收貸的積極性；三是通過與貸戶協商歸還全部利息、歸還全部利息及部分本金后重新簽訂借款合同延長貸款法律時效性，強化主動權。

2.積極核銷損失類貸款，減輕不良貸款包袱。對調查取證確實已經死亡絕戶、下落不明、倒閉破產收回無望的貸款戶收集完備的手續資料后及時按照權限報批核銷，對核銷后的損失類貸款中下落不明的要建立臺賬、密切關注，一旦聯系到貸戶，利用一切辦法進行清收，減少農村信用社資金損失。

通過以上多種方式從不良貸款的形成前、已產生和形成后的防范、控制化解，把住不良貸款入口關、控制不良貸款膨脹關、理順不良貸款出口關，全面提高農村信用社信貸資產質量，為全面過渡到農村商業銀行打好堅實的質量指標基礎。