第一篇：xx項目xx同志離任審計報告1102

xx項目xx同志離任審計報告

受人力資源部委托，公司組成審計部王克璽、成本管理部譚華斌二人審計組，于2011年10月16日至10月22日，在xx項目現場對xx項目總工xx同志離任進行了為期7天的離任審計。審計目的是審查、評價xx同志任期內項目各項指標完成情況，為前后任交接和對項目考核提供依據。xx同志自2011年9月14日底離任，本次審計期間與xx同志任期相同，即2010年11月至2011年9月底。現將審計情況報告如下：

一、項目概況及被審計人簡況

項目自2005年12月成立以來，分別在公司恩利項目、石武項目、xx項目承擔橋梁施工任務。總工先后由楊引旗、王江榮、張濱、xx擔任。xx同志2005年9月至2006年8月在嘉安項目任結構物技術主管，2006年9月至2008年6月河卡山隧道項目技術主管，2008年6月至2008年11月德大項目技術主管，2008年12月至2010年10月任石武項目項目總工，2009年11月至2010年10月任xx項目項目總工，2010年11月至2011年9月底xx項目總工。

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2010年10月22日至2011年9月底，xx項目鋪架分部的管理下施工，主要負責xx鐵路樞紐工程1348片32米T梁制作。制梁期間分部共給梁場投入資產3840.48萬元，包括各類設備1076.89萬元，各類周轉材料2763.6萬元。其中因開工后業主要求提前工期，2010年8月份在原有的基礎上又增加了一套拌合樓和12套制梁模板，多投入資產550萬元。

分部對項目實行工費加小料分包。混凝土拌合、運輸和雜工等對下實行工費加小料、機械可變費（含設備經常修理費）計價，甲供材料、機械設備折舊和租金不包含在承包單價中；生產人員工資按計價由項目考核造表，項目部審核發放。間接費由分部制定標準，每月按照標準給予報銷，超支部分由分部領導單獨審批列銷，管理人員16人工資在項目部核定的包干間接費中支付。對制梁三工班所完成的工程量，按勞務計價中的人工費金額給項目0.2%的管理費。對外部勞務（制梁三工班李雄）所完成的工程量由項目進行申報審核，由分部直接計價、支付。

二、任期內各項管理目標實現情況

（一）責任預算執行情況

1、責任預算收入

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從2010年11月至2011年9月累計收入326.48萬元，包括分部對項目計價收入214.42萬元，核銷費用112.06萬元。計價收入僅為該隊制梁承包價計量，不含梁場建設等臨時設施；核銷標準按照分部2010年8月5日會議研究確定，核銷費用中包干經費30.66萬元，管理人員工資81.40萬元。

2、成本費用

成本費用共計410.81萬元。其中：（1）隊級工費128.04萬元，包括生產人員工資51.60萬元，臨時工工資76.44萬元。（2）小型材料費171.63萬元，包括附屬油2.15萬元，小型機具0.28萬元，機械配件8.65萬元，木材3.29萬元，生活用煤6.95萬元，汽油7.28萬元，雜品27.18萬元，租用設備用柴油70.71萬元，電費26.86萬元，水費18.28萬元。（3）間接費111.14萬元。

成本費用中對尚未發放的7至9月份職工和民工工資進行了預提。

3、成本節超

責任成本超支-84.33萬元，占收入326.48萬元的-25.83%。成本超支原因。分部對隊是工費加小料分包，其中工費64.98萬元，占收入30.3%。小料等149.44萬元，占收入69.7%，而

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實際成本工費128.04萬元，占收入59.71%，超支63.06萬元，超97.04%，超支原因是工期滯后多發工資形成。按照合同要求，梁場每天需要完成7片梁，1348片梁需要6.4個月完成，而xx在任期間完成781片梁，按照每天完成7片梁，需要3.7個月時間完成，而實際用11個月時間完成，平均每天完成2.4片梁，而多出的7.3個月時間就形成了多發工資63.06萬元。小型材料等實際開支171.63萬元，占計價收入80.04%，超支22.19萬元，超14.84%，超支原因主要是租賃設備油料費超耗，由于沒有單機核算，詳細原因需要項目協助項目繼續分析查找。間接費實際開支111.14萬元，與分部核銷收入基本持平。

總體上看，分部對項目并沒有真正按照責任成本管理要求實行成本核算與考核，該隊因工期拖延增加的成本沒有及時計算與核銷，最終所有成本均由分部埋單，實質上形成了大鍋飯。

（二）進度、安全、質量目標完成情況

合同工期自2010年6月21日開工，到2011年1月20日結束，總工期7個月。施工過程中節點工期目標調整到2011年5月份。

xx在任期間制梁781片，移存梁1027片，T梁裝車910片，--4--

拌合混凝土40528.148m3。最后一片梁于2011年10月10日完成，工程將于2011年11月中旬結束。目前制梁現場還存放403片梁待架，張拉、壓漿、移梁、運梁是當前主要工作。但因資金不到位，目前處于停工狀態。進度拖延的主要原因是資金緊缺導致現場時常停工。

安全與質量管理較為嚴格，審計未發現等級以上質量和安全事故。

（三）績效管理及員工薪酬

從2010年10月本項目按照分部參照公司人（2010）72號文件制定了工資分配方案。分配方案與公司制度相符。該隊從2010年至2011年9月累計發放職工薪酬133.81萬元。2010年薪酬總額28.94萬元，發放月數2個月，月平均人數37人，人均月工資3911.48元。2011年薪酬總額104.86萬元，發放月數9個月，月平均人數29人，人均月工資4017.84元。工資已發至2011年6月底，員工工資拖欠3個月，月平均人數15人，金額19.94萬元。

三、任期末實物資產清查

1、公司管固定資產

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鋪架分部新購在用的固定資產367.80萬元。包括：HZS90型拌合設備3套，原值328.50萬元；發電機組2臺，原值25.30萬元，長城越野汽車一輛，原值14萬元，以上資產已全部組資。

2、鋪架分部自管固資和機具

新購固資和機具29臺，原值709.09萬元，累計折舊189.75萬元，凈值519.34萬元。包括門試起重機10臺，原值611.88萬元；運梁臺車1臺，原值21.70萬元；蒸汽鍋爐2臺，原值53.80萬元；電子汽車衡1臺，原值6.60萬元；加油機1臺，原值1.86萬元；皮卡汽車1臺，原值4.99萬元；攪拌機1臺，原值2.80萬元；電動油泵6臺，原值2.40萬元；千斤頂6臺，原值3.06萬元。上述資產狀況良好。

3、周轉材料

（1）新購周轉料1458.42萬元，賬面已攤1331.78萬元，余126.64萬元。包括模板30套，1864.04噸，原值1316.萬元；再用鋼軌202.24噸，原值92.02萬元；魚尾板173套，原值15.77萬元；運梁轉向架4付，原值34.6萬元。

（2）從局指調入鋼軌3159.1噸，原值1305.20萬元，賬面已攤銷438.59萬元，凈值866.61萬元。

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（3）周轉材料處置

從2011年8月13日至2011年9月25日分21次對新購模板進行處置。共處置16套模板652.94噸，單價每噸2900元，處置金額189.35萬元。處置過程局指保障部全程參加，款項由局指全部收取，但收取的款項目前還未沖減與分部的往來，需分部繼續協商解決。

4、項目管生產機具

自購資產4740元。包括氣動黃油槍一臺，原值1180元；風鎬一臺，原值1800元；手動搬運車一臺，原值1300元；電錘一臺，原值460元。

從石武項目免費調入資產35550元。包括拖拉機一臺原值9800元，電焊機拖拉機5臺，原值12900元；彎曲機一臺，原值2040元、切斷機一臺，原值1900元；調直機一臺1560元；柴油發電機一臺，原值3450元；水鉆3臺，原值3900元。

上述資產均已列入成本，資產管理人項目材料員李懷玉。目前除水鉆一臺損壞外，其余資產狀況一般。

5、項目管理用具

新購管理用具一批在用，共計36臺套，原值10.23萬元，--7--

已全部列入梁場成本。其中單價在1000元以上電腦6臺，原值2.56萬元；空調12臺，原值2.73萬元；功放機、話筒、投影儀、掃描儀、打孔裝訂機、打印機3臺、復印機、照相機物品9臺，原值3.89萬元。上述資產狀況良好，資產管理到人并簽名。

（四）xx總工離任時工作移交情況

xx總工2011年8月28日向公司和分部打了辭職報告，分部領導批示項目工作建議暫時由書記xx主持。按照鋪架分部調出人員工作移交清單，各項工作已于2011年8月28日全部移交完畢，分部各部室領導及隊接管人均已簽字。移交手續完備，工作移交清楚，移交事項無懸案。

四、審計評價

（一）好的方面

xx同志于2010年10月22日就任該項目總工，主要職責是嚴格執行鋪架分部要求和前任所簽勞務合同。在擔任總工期間，對本項目的特點把握較為準確，大的管理思路比較清晰，管理目標較為明確。工作中能夠認真履行崗位職責，圍繞分部要求安排各項工作，積極解決現場存在的各類問題，嚴抓團隊管理、現場管理、成本管理、資產管理等各項工作。職工認可度較好，分部

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領導和上級領導對梁場工作給予了肯定。

（二）不足之處和遺留問題

1、受資金緊缺等因素制約，進度目標實現不好。2、2010年7月與項目簽訂了目標責任合同，項目未進行二次再分解。項目建立了工程量數量控制臺賬，但未見勞務節超分析臺賬。

3、合同規定對下混凝土計價數量僅扣除了管道所占體積的一半，還應扣除鋼筋所占體積。隊級與制梁三工班工程量統計時間不一致，隊本級混凝土設計量統計時間為每月15日，三工班計價T梁片數統計時間為每月20日。隊本級C55梁體混凝土計價量為38355.53m3，三工班計價T梁片數設計C55梁體混凝土為39692.46 m3，兩者相錯1336.93m3。造成每月成本不實。

4、對拌合站未單獨核算，且拌合站原材料存在超耗。由于拌合站人員調動，工作沒有移交，生產砼量記錄不全。審計按照梁體砼設計量加2%損耗計算，原材料超耗16.98萬元。水泥超耗275.18噸計13.34萬元，超耗率1.61%；中粗砂超耗654.22立方，超耗率3.75%，超耗金額13.59萬元；碎石節余2101.68立方，節余率6.65%，節余金額18.91萬元；減水劑超耗15.23

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噸，超耗率7.28%，超耗金額8.77萬元；礦粉超耗30.32.8噸，超耗率1.67%，超耗金額1.13萬元；粉煤灰節余44.68噸，節余率2.23%，節余0.95萬元。碎石節余數量異常，原因不明。

5、與制梁三工班（李雄）隊伍存在扯皮事項。施工過程中，制梁三工班提出如下補償事項：人員窩工補償（合同對此未約定）；落梁后道岔梁現澆濕接縫間距不足32cm，人工整理聯結鋼筋需增加人工費；因冬季施工，壓漿、防水保護層增加的養護費；材料卸車不到位導致的二次倒運費，清運建筑垃圾發生的機械費。

五、審計意見及建議

1、分部對項目責任成本管理的大鍋飯現象，使得對項目的責任成本考核流于形式。對xx同志任期內該隊責任成本的巨額超支應如何考核，分部應深入思考并拿出處理意見，以給項目管理及xx同志業績一個客觀的評價。否則，這樣的結果，對分部來說，責任成本管理未閉環，對xx同志來說，結果顯失公正。

2、對因工期調整、資金緊張引發停工增加的費用，以及其他責任預算費用不足和漏項部分，項目應協助分部向局指申請調整，力爭取得補償。另，處置周轉料收取的款項局指未沖減與分部的往來，需分部繼續向局指匯報解決。

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3、制梁工作已結束，其他工作亦接近尾聲，請做好各類資源退場清理工作。租賃的機械設備要及時退租，自有設備要認真保養并集中看管。周轉材料要認真清理，嚴加保管，并協助分部做好處置工作。需向分部和公司業務部門呈送的報告要及早呈送。

4、管好隊級資產。隊級資產金額不大，且均已在成本中列銷。但應完善臺賬，明確保管責任，確保安全完整。

5、做好隊本級團隊建設工作，保持隊伍凝聚力，順利完成各項收尾工作。尤其要重視員工工資和農民工工資拖欠問題，切實做好維穩工作。

6、做好隊級成本核算工作，尤其是工程量和材料數量核算。應及時與分部核對各類材料的發料數量，理清材料總體節超數量，為后期清算打好基礎。對拌合站材料超耗、碎石節余異常及油料超耗問題應分析原因，明確責任，屬管理責任的，應拿出處理意見。

7、對三工班提出的遺留問題，項目和分部兩級要慎重研究，及早拿出處理意見。

8、以上意見和建議的落實情況請隊級領導牽頭，各業務部門配合，分部領導及相關業務部門督促，于2011年11月20日

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前由財務部匯總各部門資料后書面報公司審計部。

xx同志離任審計組 二O一一年十月二十三日

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第二篇：同志離任審計報告 -

關于公司

同志離任專項審計報告

根據集團董事會的統一安排，內部審計總部組織相關人員于2015年4月13日-17日，赴公司，對公司總經理同志2009年8月至2015年3月任職期間的經營活動和財務狀況，進行離任經濟責任審計，我們根據國家有關財經法規及集團頒布的相關財務制度和內部管理要求，實施內部審計，并對審計情況發表相關意見。

一、公司的基本情況：

公司現處于未開業的狀態，公司所建項目中的基礎設施已基本完工，累計完成投資萬元。

1、已建成的工程項目有：。

2、在建工程項目有：。

二、同志基本情況： 2009年至今，現任

三、經營公司財務狀況(結止2015年3月)：

1、公司總資產萬元,其中:銀行存款萬元,固定資產萬元(累計折舊萬元),在建工程萬元，其他應收款萬元（主要是代扣員工個人公積金和預付歇馬供電所電費）。

2、公司負債總額萬元,主要是其他應付款萬元（主要系應付集團公司往來款萬元，金墾公司工程款萬元），總資產負債率 35%。

3、公司所有者權益總額萬元,其中:實收資本 萬元,未分配利潤紅字萬元。

4、工程情況：累計工程管理費用萬元，其中工資萬元、職工福利教育工會經費萬元、勞動保護老保險萬元、辦公費萬元、招待費萬元、低值易耗品萬元、差旅費萬元、汽車費萬元、租賃費萬元、水電費萬元、保險費萬元、其他萬元、勞保萬元。

5、經營費用情況：累計經營產生費用萬元，其中銷售費用萬元、管理費用萬元（工資萬、折舊費萬元、董事會費萬)，財務費用萬元。

四、任職期間存在問題：

1、資產管理存在管理缺陷。

（1）2015年4月13日現金盤點時有萬現金，為當天取出，庫存現金額度超過現金限額5000元的規定，現金盤點發現比賬上多7分錢，賬實不符。

(2）低值易耗品的購買程序不完善，部分采購有部門申購單，部分采購未履行申購，管理口徑不一致，不符合財務內控管理要求。(3）同志已離任，公司為其購買的物品，并未履行必要的交接手續。

2、內部控制存在執行缺陷。

（1）員工工資調整（8名人員轉正，每人漲200元；一名人員調薪，漲400元）只有部門領導和總經理簽字，未按集團公司制定的《職工薪酬管理制度》向集團公司報批；

（2)物品入庫單與出庫單不齊全，如(3)部分報銷的發票沒有正確開具公司名稱或者開具的是個人發票，如

（4）銀行開戶未按公司《財務管理制度》履行相關的審批程序。

3、財務管理存在問題。

（1）截至2015年3月31日管理人員職工薪酬累計發生362.49萬（工資316.49萬，五險一金46萬），按照審計要求已調整到費用48萬，還剩314.49萬未調整，通訊費及辦公室用品的費用累計發生金額分別為12.9萬、12.7萬，三者合計金額為340.09萬，放在在建工程科目中核算，未按照《財務管理制度》把非資本性支出區分出來放在期間費用。

(2）截至2015年3月31日員工生活費累計發生萬，對食堂生活費缺少必要的臺賬管理。

4、付款審批程序存在明顯缺陷。

（1）存在實際支付金額超過審批付款金額的情況，如實付與審批單不一致。

（2）存在審批單上未見審批人簽字的情況，如(3）存在折分付款審批以逃避監管情況，如

5、工程管理存在管理缺陷：

（1）部分零星工程項目沒有簽定工程施工合同

（2）部分工程施工合同金額超過限額沒有經過預算審計，如（3）部分合同簽定不規范：部分合同沒有簽署時間、沒有開工、竣工時間，如(4）部分工程竣工后，沒有及時進行工程結算審計。如（5）部分合同簽定審批單領導簽字不規范，如

（6）工程結算金額超過預算金額、合同金額的現象比較普遍，有的超過60%以上。如

五、總體評價：

根據《2014年經營管理目標責任書》各項指標規定，同志2014年任期內部分建設項目未完成。

在同志任職期間，在所有重大方面尚未發現公司及其本人對國家有關財經法規未得到遵循的情況。在任職期間公司內部各項管理制度得到健全和完善，但制度執行上存在缺陷。

六、附件:

1、截至到2015年3月份的資產負債表、累計利潤表、2009年-2014年期間費用匯總表、2009年-2015年3月工程管理費用匯總表。

2、同志述職報告。

內部審計總部

二〇一五年四月廿四日

第三篇：xx同志的離任審計報告

根據xx縣農村信用合作社聯合社主任批示的《xx省農村信用社主要負責人離任審計建議書》人字（2004）第1號，按照《xx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內容要求，縣聯社組成4人審計組，于2004年4月5日至4月10日，對xx分社主任xxx同志進行了離任審計，自2001年6月至2003年12月近2年多來的工作業績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計，xx同志的離任審計報告。問：即于2004年3月30日向被審計對象發送了審計調查問卷；聽：即于2004年3月30日下午召集審計組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報告；談：即與部分業務人員及該社負責人進行座談。對該同志述職報告的真實性及工作能力、業務素質等談自己的看法和評價；查：即對xxx同志自2001年6月至2003年12月期間，所擔負的內控制度管理的履行職責情況，查閱了自2001年6月至2003年12月，有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等，并將查閱的有關記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見。現將審計有關情況報告如下：

審計對象的基本情況及審計范圍

xxx同志的基本情況

xxx同志，女，19xx年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會計師專業技術職稱；197x年10月參加農村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會計，于2001年6月被聘任為xx分社主任至今。

xx信用社基本情況

xx信用社現管轄營業部1個，分社3個，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止2003年12月底，各項存款3878萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元；各項貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66.92%；固定資產余額99萬元；歷年累虧損985萬元。

審計范圍

本次審計對xxx同志主管信貸、財務、會計出納等進行了全面審計，并抽查了xx分社、中xx分社的有關內控制度執行情況，工作報告《xx同志的離任審計報告》。

審計組調閱了xx分社自2001年6月至2003年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經營管理情況。

審計的總體評價

xxx同志在任職期間，能認真執行黨的路線、方針政策，努力實踐“三個代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經營理念。在座談中，同志們一致認為，該同志業務熟悉，辦事公道，處事穩妥，思路清晰，工作扎實，關心職工，具有一定的經營管理能力，是職工信得過的好主任。

一、安全保衛、內控管理方面

任職期間,能及時貫徹傳達上級的有關文件精神，經常組織員工學習安全保衛等各項規章制度，確保該社內控制度得到進一步的落實。一是落實員工經常性演練《安全防范應急預案》，以提高員工應付突發性事件的能力；二是按照安全保衛有關文件要求,落實安全防范責任制，如在每年年初同全體員工簽訂《安全責任書》，確保了該社安全保衛制度的進一步落實；三是落實好庫存現金檢查規定，基本能堅持做到每月不少于一次,對轄屬各網點重要空白憑證、庫存現金檢查，以及時發現問題和解決問題，有效的防范了各類事故案件發生；四是基本能按上級稽核、財務等職能部門在檢查中提出的整改意見，落實整改，進一步規范了該社各項業務操作規程。

二、信貸管理方面

作為該社信貸管理第一責任人，基本按《xx市農村信用社貸款管理基本辦法》有關規定，一方面遵循貸款投放“安全性、流動性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農業、農村和農民服務宗旨；另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營銷，積極做好支農貸款投放工作,有效地促進了當地農村經濟的發展,受到了當地黨政部門的一致好評；二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實信貸員崗位責任制，列出重點跟蹤對象，對釘子戶及時起訴，收到一定的效果；三是積極配合縣“清收工作組”，加強對不良貸款清收力度，初任職時，該社貸款余額2741萬元，其中不良貸款余額就占2116萬元，不良率為77.2%，2001年底下降為73.26%，2002年底下降為70.11%，到2003年底下降為66.92%，并呈現逐年下降的良好勢頭，任期內共凈壓不良貸款239萬元，不良率下降10.28%，逐步優化了該社信貸資產質量，提高了整體經營效益。四是加強資產保全工作的開展，為防范信貸風險的產生，加強了對超訴訟時效貸款清理力度，及時補簽了部分合法催收書，從而減少信貸資產損失。

第四篇：x同志的離任審計報告

孟憲峰同志的離任審計報告

根據曹莊鎮黨委、政府有關領導安排，鎮經管站組成 3 人審計組，于 2009 年5 月18 日至5 月 22 日，對曹莊鎮原大哨東村孟憲峰同志進行了離任審計，自1984年7月至2009年3月近25年多來的工作業績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即于2009年5 月18 日向被審計對象發送了審計調查問卷；聽：即于2009年5 月22 日上午召集審計組全體人員一同聽取了 xxx 同志的述職報告；談：即與部分業務人員及該社負責人進行座談。對該同志述職報告的真實性及工作能力、業務素質等談自己的看法和評價；查：即對 xxx 同志自2001年6月至2003年12月期間，所擔負的內控制度管理的履行職責情況，查閱了自2001年6月至2003年12月，有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等，并將查閱的有關記錄底稿、座談情況與 xxx 同志交換了意見。現將審計有關情況報告如下：審計對象的基本情況及審計范圍xxx 同志的基本情況&nbs;xxx 同志，女，19xx 年 5 月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會計師專業技術職稱； 197x 年 10 月參加農村信用社工作，歷任 xx 分社出納員、大社主管會計，于 2001 年 6 月被聘任為 xx 分社主任至今。xx 信用社基本情況xx 信用社現管

轄營業部

1個，分社 3 個，共有正式員工 25 人，其中在崗職工 20 人，退休職工 5 人。截止 2003 年月底，各項存款 3878 萬元，其中活期存款 1606 萬元，定期存款 2272 萬元；各項貸款 2805 萬元，其中不良貸款 1877 萬元，不良率為 66.92% ；固定資產余額 99 萬元；歷年累虧損 985 萬元。審計范圍本次審計對 xxx 同志主管信貸、財務、會計出納等進行了全面審計，并抽查了 xx 分社、中 xx 分社的有關內控制度執行情況。審計組調閱了 xx 分社自 2001 年 6 月至 2003 年 12 月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經營管理情況。審計的總體評價 xxx 同志在任職期間，能認真執行黨的路線、方針政策，努力實踐“三個代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經營理念。在座談中，同志們一致認為，該同志業務熟悉，辦事公道，處事穩妥，思路清晰，工作扎實，關心職工，具有一定的經營管理能力，是職工信得過的好主任。

一、安全保衛、內控管理方面 任職期間 , 能及時貫徹傳達上級的有關文件精神，經常組織員工學習安全保衛等各項規章制度，確保該社內控制度得到進一步的落實。一是落實員工經常性演練《安全防范應急預案》，以提高員工應付突發性事件的能力；二是按照安全保衛有關文件要求 , 落實安全防范責任制，如在每年年初同全體員工簽訂《安全

責任書》，確保了該社安全保衛制度的進一步落實；三是落實好庫存現金檢查規定，基本能堅持做到每月不少于一次, 對轄屬各網點重要空白憑證、庫存現金檢查，以及時發現問題和解決問題，有效的防范了各類事故案件發生；四是基本能按上級稽核、財務等職能部門在檢查中提出的整改意見，落實整改，進一步規范了該社各項業務操作規程。

二、信貸管理方面 作為該社信貸管理第一責任人，基本按《 xx 市農村信用社貸款管理基本辦法》有關規定，一方面遵循貸款投放“安全性、流動性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農業、農村和農民服務宗旨；另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營銷，積極做好支農貸款投放工作 , 有效地促進了當地農村經濟的發展 , 受到了當地黨政部門的一致好評；二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實信貸員崗位責任制，列出重點跟蹤對象，對釘子戶及時起訴，收到一定的效果；三是積極配合縣“清收工作組”，加強對不良貸款清收力度，初任職時，該社貸款余額 2741 萬元，其

中不良貸款余額就占 2116 萬元，不良率為 77.2%，2001 年底下降為 73.26%，2002 年底下降為 70.11%，到 2003 年底下降為 66.92%，并呈現逐年下降的良好勢頭，任期內共凈壓不良貸款 239 萬元，不良率下降 10.28%，逐步優化了該社信貸資產質量，提高了整體經營效益。四是

加強資產保全工作的開展，為防范信貸風險的產生，加強了對超訴訟時效貸款清理力度，及時補簽了部分合法催收書，從而減少信貸資產損失。

三、存款方面 任職期間 , 始終確立“存款立社”的經營理念，一是在加強營業窗口服務，做好日常基礎工作的同時，積極帶領全社干部職工挖掘儲源，以擴大存款市場份額，增強發展后勁。2001 年 5 月底，該社存款只有 2837 萬元，2002 年底該社存款達到 3228 萬元，到 2003 年底，達到 3878 萬元，任期內全社共凈增存款 1041 萬元，增幅 36.69%，其中低成本存款增加 526 萬元，從而優化了存款結構，降低經營成本；二是個人吸儲成績顯著，到 2003 年底，個人吸儲額達到 78 萬元，完成個人吸儲任務數的 433.33%，受到領導的好評。

四、財務管理方面 任職期間 , 一是在“效益興社”經營思想的指導下，除抓好存款、貸款管理等工作的同時，積極做好貸款收息工作，做到應收盡收。2001 年底營業總收入 76 萬元，其中 5011 科目利息收入約占營業總收入的 97.2%，2003 年底營業總收入 79 萬元，利息收入就占營業總收入的 98.3% ；二是結合農村信用社“勤儉辦社”的優良傳統，努力做好增收節支工作，特別注重從小事抓起，如倡導“隨手關燈”、“節約用水”等，通過采取一系列行之有效的管理措施后，該社營業費用開支逐年下降，2001 年底營業總支出 210 萬元，到 2003 年底，營業總支出下降為 181 萬元。

五、其

他方面 任職期間 , 對上任領導 1994 年向 xx 縣 xx 鎮 xx 村購買土地的遺留問題，一直以積極的態度，多次主動向該村委歷任班子領導主張權利，要求盡快辦理有關的土地確權手續，如采用口頭或書面等形式限期要求落實。審計發現的主要問題：

一、貸款管理方面 主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。

二、財務管理方面 主要是執行財務開支不夠嚴格，如2001年6月4日在5321科目列支辦公費用600元無憑證附件；2001年8月27日5321科目列支差旅費用500元無

附差旅費表和無出差人及證明人簽名；2001年9月27日暫付辦公費用2000元無審批人簽名； 2002年5月29日5321科目列支差旅費用500元無出差人及證明人簽名。

三、內控管理方面

一是查庫制度執行不夠徹底，如2003年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對該社營業部的庫存現金檢查4次；二是對個別網點管理不嚴，造成轄屬原xxx分社于2002年發生了原該社業務人員挪用有關賬戶資金的違規事件，為此，被追究領導責任。稽核結論通過審計，我們認為 xxx 同志業務熟悉，辦事公道，處事穩妥，思路清晰，工作扎實，關心職工，具有一定的經營管理能力，雖存在上述三種問題，但不影響崗位變動。`xx農村信用聯社審計組組長：xxx成員：xxxxxxxxx

第五篇：xx同志的離任審計報告

根據xx縣農村信用合作社聯合社主任批示的《xx省農村信用社主要負責人離任審計建議書》人字（XX）第1號，按照《xx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內容要求，縣聯社組成4人審計組，于XX年4月5日至4月10日，對xx分社主任xxx同志進行了離任審計，自XX年6月至XX年12月近2年多來的工作業績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即于XX年3月30日向被審計對象發送了審計調查問卷；聽：即于XX年3月30日下午召集審計組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報告；談：即與部分業務人員及該社負責人進行座談。對該同志述職報告的真實性及工作能力、業務素質等談自己的看法和評價；查：即對xxx同志自XX年6月至XX年12月期間，所擔負的內控制度管理的履行職責情況，查閱了自XX年6月至XX年12月，有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等，并將查閱的有關記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見。現將審計有關情況報告如下：

審計對象的基本情況及審計范圍

xxx同志的基本情況

xxx同志，女，19xx年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會計師專業技術職稱；197x年10月參加農村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會計，于XX年6月被聘任為xx分社主任至今。

xx信用社基本情況

xx信用社現管轄營業部1個，分社3個，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止XX年12月底，各項存款3878萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元；各項貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66.92%；固定資產余額99萬元；歷年累虧損985萬元。

審計范圍

本次審計對xxx同志主管信貸、財務、會計出納等進行了全面審計，并抽查了xx分社、中xx分社的有關內控制度執行情況。

審計組調閱了xx分社自XX年6月至XX年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經營管理情況。

審計的總體評價

xxx同志在任職期間，能認真執行黨的路線、方針政策，努力實踐“三個代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經營理念。在座談中，同志們一致認為，該同志業務熟悉，辦事公道，處事穩妥，思路清晰，工作扎實，關心職工，具有一定的經營管理能力，是職工信得過的好主任。

一、安全保衛、內控管理方面

任職期間,能及時貫徹傳達上級的有關文件精神，經常組織員工學習安全保衛等各項規章制度，確保該社內控制度得到進一步的落實。一是落實員工經常性演練《安全防范應急預案》，以提高員工應付突發性事件的能力；二是按照安全保衛有關文件要求,落實安全防范責任制，如在每年年初同全體員工簽訂《安全責任書》，確保了該社安全保衛制度的進一步落實；三是落實好庫存現金檢查規定，基本能堅持做到每月不少于一次,對轄屬各網點重要空白憑證、庫存現金檢查，以及時發現問題和解決問題，有效的防范了各類事故案件發生；四是基本能按上級稽核、財務等職能部門在檢查中提出的整改意見，落實整改，進一步規范了該社各項業務操作規程。

二、信貸管理方面

作為該社信貸管理第一責任人，基本按《xx市農村信用社貸款管理基本辦法》有關規定，一方面遵循貸款投放“安全性、流動性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農業、農村和農民服務宗旨；另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營銷，積極做好支農貸款投放工作,有效地促進了當地農村經濟的發展,受到了當地黨政部門的一致好評；二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實信貸員崗位責任制，列出重點跟蹤對象，對釘子戶及時起訴，收到一定的效果；三是積極配合縣“清收工作組”，加強對不良貸款清收力度，初任職時，該社貸款余額2741萬元，其中不良貸款余額就占2116萬元，不良率為77.2%，XX年底下降為73.26%，XX年底下降為70.11%，到XX年底下降為66.92%，并呈現逐年下降的良好勢頭，任期內共凈壓不良貸款239萬元，不良率下降10.28%，逐步優化了該社信貸資產質量，提高了整體經營效益。四是加強資產保全工作的開展，為防范信貸風險的產生，加強了對超訴訟時效貸款清理力度，及時補簽了部分合法催收書，從而減少信貸資產損失。

三、存款方面

任職期間,始終確立“存款立社”的經營理念，一是在加強營業窗口服務，做好日常基礎工作的同時，積極帶領全社干部職工挖掘儲源，以擴大存款市場份額，增強發展后勁。XX年5月底，該社存款只有2837萬元，XX年底該社存款達到3228萬元，到XX年底，達到3878萬元，任期內全社共凈增存款1041萬元，增幅36.69%，其中低成本存款增加526萬元，從而優化了存款結構，降低經營成本；二是個人吸儲成績顯著，到XX年底，個人吸儲額達到78萬元，完成個人吸儲任務數的433.33%，受到領導的好評。

四、財務管理方面

任職期間,一是在“效益興社”經營思想的指導下，除抓好存款、貸款管理等工作的同時，積極做好貸款收息工作，做到應收盡收。XX年底營業總收入76萬元，其中5011科目利息收入約占營業總收入的97.2%，XX年底營業總收入79萬元，利息收入就占營業總收入的98.3%；二是結合農村信用社“勤儉辦社”的優良傳統，努力做好增收節支工作，特別注重從小事抓起，如倡導“隨手關燈”、“節約用水”等，通過采取一系列行之有效的管理措施后，該社營業費用開支逐年下降，XX年底營業總支出210萬元，到XX年底，營業總支出下降為181萬元。

五、其他方面

任職期間,對上任領導1994年向xx縣xx鎮xx村購買土地的遺留問題，一直以積極的態度，多次主動向該村委歷任班子領導主張權利，要求盡快辦理有關的土地確權手續，如采用口頭或書面等形式限期要求落實。

審計發現的主要問題：

一、貸款管理方面

主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。

二、財務管理方面

主要是執行財務開支不夠嚴格，如XX年6月4日在5321科目列支辦公費用600元無憑證附件；XX年8月27日5321科目列支差旅費用500元無附差旅費表和無出差人及證明人簽名；XX年9月27日暫付辦公費用XX元無審批人簽名；XX年5月29日5321科目列支差旅費用500元無出差人及證明人簽名。

三、內控管理方面

一是查庫制度執行不夠徹底，如XX年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對該社營業部的庫存現金檢查4次；二是對個別網點管理不嚴，造成轄屬原xxx分社于XX年發生了原該社業務人員挪用有關賬戶資金的違規事件，為此，被追究領導責任。

稽核結論

通過審計，我們認為xxx同志業務熟悉，辦事公道，處事穩妥，思路清晰，工作扎實，關心職工，具有一定的經營管理能力，雖存在上述三種問題，但不影響崗位變動。

農村信用聯社審計組

組長：

成員：