第一篇：內控制度執行情況不到位成因分析

內控制度執行情況不到位成因分析

農村信用社作為農村金融的主力軍，是聯系農牧民最好的金融紐帶。加強和完善農村信用社內控制度建設，強化自律經營意識，防范金融經營風險，對保障農村信用社各項業務正常、合法、安全、高效地運行，將發揮著重要的指導作用。根據我聯社實際，結合自身崗位，現就內控制度執行不到位的原因分析如下：

一、內控制度執行存在的主要問題

通過對我聯社內控制度建設和執行的檢查情況看，當前我聯社在執行內控制度工作中，存在著一些不可小視的問題，主要體現在以下幾個方面：

（一）思想認識不到位，存在僥幸心理嚴重。基層信用社在執行內控制度中存在著偏差。廣大職工思想認識不到位，把制度建設和執行制度當成兩回事，即制度歸制度，執行歸執行，導致把制度當成擺設而執行不力的現象時有發生。個別基層信用社負責人重業務輕管理的思想，尤其是對信用社內控機制的指導思想不明確，內控意識淡薄，對加強內控機制建設的重要性和重要作用認識膚淺，忽視了對員工的思想教育和職業道德教育，使少數員工的人生觀、道德觀、價值觀發生了偏向，在一定程度上損害了信用社信譽和利益。其根本原因在于大多數職工的思想不夠重視，沒有真正認識到內控制度執行的重要性、緊迫性和現實性，仍然存在“三分靠管理，七分靠運氣”的想法，一味追求便利而疏忽整體利益，存在著僥幸心理。

（二）職工責任心、意識性不強。在平時檢查工作中，發現基層信用社執行內控制度不嚴，體現在印、押、證分管形同虛設，重要空白憑證領用、使用、銷號手續執行不嚴，四雙制度執行不力，主任查庫管理不實，貸款不按“三查”制度的有關規定隨意發放，安全保衛工作措施落實流于形式，臨柜微機人員離崗不將口令退至login狀況下、操作口令沒有按期更換等，這些問題存在著極大的經營風險事故隱患。其主要原因在于廣大職工的工作責任心、憂患意識不強，職工之間時常以信任代替制度，把規定的制約制度拋在腦后，從而產生了應付檢查工作的現象。根本沒有考慮到失去制約的操作，往往會導致重大事故或案件的發生。如果廣大職工沒有管好自己的工作，就會惹禍上身，輕則負經濟損失責任，重則負法律責任。

（三）法制觀念淡薄，風險意識不強。由于農村信用社地處農村牧區，經常與廣大農牧民打交道，部分職工認為山高皇帝遠，上面不容易下來進行檢查。同時，對上級下發的法律、法規、規章制度不加強學習，對業務經營中容易發生風險的部位認識不到位、不夠重視。造成部分基層信用社職工法制觀念淡薄，風險意識不強，有章不循，有令不行，使得內控制度的執行不嚴，從而造成不必要的責任事故和案件的發生。

（四）檢查監督不到位，處罰措施不得力。內控制度是否 嚴格執行，在很大程度上取決于檢查、監督處罰力度是否到位。雖然我聯社現在設立了稽核部門，并配備了專職稽核員，但還是存在稽核檢查力量薄弱、功能不全、監控檢查不到位等問題，與業務發展要求不相適應。內部監督機制不完善。主要表現在隨著電子化建設步伐的加快，與之相應的計算機信息系統內部控制尚未建立，對計算機程序的設計、運行以及計算機數據流向過程沒有有效監督；由于稽核人員業務知識不全面，致使對計算機、中間業務等方面失去有效監控；稽核工作以事后監督為主，往往是亡羊補牢，事后補救，缺少事前、事中的監督；稽核部門對各項規章制度的執行情況督促檢查不力，發現了內控制度執行中存在的問題，但是考慮到一些原因，進行處罰的力度不夠。

二、內控制度執行不到位的主要原因

（一）基層信用社主任疏于對內部監督和管理。部分基層負責人重經營、重業務開拓、重考核得分，而對內部管理不夠重視，認為內控管理是會計的事，平常根本不到柜面檢查工作，與職工談心、溝通更是少之又少。有時即使發現小問題、小瞄頭，不是舉一反

三、追根溯源，而是大事化小，小事化了，這就為一些別有用心的人提供了作案時機。

（二）委派會計不能完全履行崗位職責。一是以信任代替制度，不能在事前、事中監督柜員，甚至事后也不認真逐筆審核柜員辦理的業務；為圖方便，相關登記簿事后補登，更有甚 者甚至連查庫登記簿都弄虛作假的；二是以感情代替制度，對柜員違規操作不及時指出和糾正，而是幫助隱藏，表面上是出于好心，實際是制度執行不嚴格，流于形式，為伺機作案的人提供了方便；三是以習慣代替制度，受傳統工作思維影響，憑感覺、經驗辦事，依法合規經營意識較差，沒法依法、依制度辦事的良好習慣；四是缺乏管理能力，使得部分員工在業務操作上相互推諉，造成業務操作流程脫節，以致問題長期不能得到及時解決。

（三）員工案防意識仍未提高。一是政治學習流于形式，員工疏于自省，忽視了自身的職業道德教育，對社會上不良習氣抵抗力降低；二是員工之間缺乏互相配合，“各掃門前雪”的現象嚴重，對本職之外事情不聞不問，出了問題互相推諉；三是案防責任感不強，對同事缺乏防范心理，同時認為銀行是領導的銀行，解決問題缺乏主動性。

（四）操作人員素質不高、責任心不強。部分員工對新業務的學習滯后，不注重加強自身理論知識學習和業務知識學習，對新增業務掌握不透徹，對業務流程理解不深不細，專業水平低等因素也產生了許多風險隱患。

（五）檢查責任追究一罰了之。對一些違規操作進行處罰力度不夠，往往主要是以書面形式通報和罰款，并沒有從源頭上進行原因分析、總結教訓，這樣以來，既起不到舉一反三作用，又使檢查的效果打了折扣。

三、加強內控制度建設的主要對策

加強和完善內控制度建設，是防范金融風險的有效途徑，防范金融風險工作已成為農村信用社業務發展的一個重點。針對上述存在的問題及原因，為了消除安全事故和隱患的發生，杜絕所造成的制度風險和操作風險的發生，應切實采取以下幾個方面的措施加以防范和完善。

（一）以人為本，加強教育。一是加強教育，增強職工的自覺性。要有計劃地分期分批組織職工認真學習會計、出納、儲蓄、信貸、結算、安全保衛、電腦業務操作等基本制度，使職工掌握各項制度的具體規定，熟悉各項操作規程。同時，要加強執行制度重要性的教育，使職工真正認識到執行基本制度是保證各項業務工作安全運行的基礎和保障，從而提高職工認真貫徹執行內控制度的自覺性。二是加強管理，增強基層信用社主任內控執行意識。一個基層負責人對內控機制的認識程度往往決定了該社的內部控制制度實施的有效性，所以加強基層信用社主任的內控意識和依法合規經營意識。端正他們的思想認識，解決重視建立規章制度，輕視落實規章制度的問題。三是提高認識，增強職工內控執行的責任心。縱觀農村信用社出現的事故和案件，多與職工不嚴格執行內控制度，對工作不負責任有關。因此，作為信合員工，要嚴于律己，一絲不茍，對每一筆業務，都要認真細致合規合法經營辦理，規范操作行為。同時，樹立監督意識，嚴格遵守基本制度，實行監督與相互制 約相結合。只要全體員工有高度的工作責任感，嚴格遵守各項內控制度，做到有章必依，執章必嚴，堅決反對“上有政策，下有對策”的錯誤傾向，就能確保各項工作的安全運行。

（二）完善各項制度，明確責任落實。要對現有的各項制度進行梳理，對每一項業務，每一個工作環節都要有明確的責任，要嚴格細化，使每個員工都要明確自己哪些該做哪些不該做，該負哪些責任。如果違反了制度要承擔什么責任，從而杜絕混合操作現象的發生，分明權責利。一是要明確聯社的經營方針和策略。聯社應當按照國家的政策、法律、法規，合法、合規制定穩建的經營方針和策略，各基層信用社要嚴格按照方針和策略經營。二是明確完善聯社崗位責任制。實行崗位責任制是我們穩建運行的基礎，制定規范的崗位責任制，嚴格操作程序是建立相互配合、相互監督、相互制約的工作關系。三是要建立靈敏的系統。我們在業務經營活動過程中，一旦出現經營風險、責任事故和案件的發生，應立即發出預警、預報，采取有效措施加以防范。四是對重要崗位人員實行崗位輪換。要推行重要害崗位人員備忘錄制度，每年對要害崗位人員進行測評一次，這樣有利于提高員工各崗位業務素質、有利于防范思想動蕩不定的人員。五是落實案件防范責任制,每年聯社要與基層信用社層層簽訂了“思想政治工作”、“安全工作及三防一保”、“義務消防”和“案件查防”責任書，從而提高了內控制度相互監督制約機制。六是建立有效的內部監督制度從而及 時發現經營過程中的問題，防范于未然，減少不必要的失誤和損失，把業務經營風險降低到最低點或零。

（三）加大監督力度，實行責任追究。為了認真抓好內控制度的建設、完善、落實，就離不開對內控制度執行的檢查、稽核和監督。我們要加大對內控制度執行的稽核檢查力度，增加檢查頻率，對發現的問題要對癥下藥、提出整改措施和意見，并監督整改。對那些屢教不改的，要加大檢查處罰追究力度，并針對違章違制事件，要從三個層面進行追究處罰，即對直接責任人的追究處罰、對不執行制度的相關人員追究處罰、對管理層人員的追究處罰，確保責任追究查處切實到位，決不搞下不為例，做到罰一敬百。只有通過稽核檢查，發現問題，糾正問題，并落實制度，完善制度，才能確保聯社的人、財、物、資金的安全。

（四）總結經驗，推進管理。我們在認真執行內控制度的同時，還要不斷總結經驗，改進管理方式。一是要認真總結過去的經驗教訓，發現和樹立內控制度建設執行管理的先進典型，以推動內控制度建設執行管理工作；二是對檢查中發現的新問題、新情況，要認真仔細地進行調查研究，制定切實可行的、有效的內控制度管理辦法，堵塞現行內控制度在執行中出現的漏洞，從而，確保聯社各項工作的順利開展。

第二篇：制度執行不到位原因分析

制度執行不到位的影響因素分析

【摘 要】 本文認為，影響執行制度不到位的主要因素有五個方面。即：制度監管不到位；責任部門不作為，缺乏嚴格細致的處罰機制；老好人思想作怪，思想教育工作不被重視；不堅持原則，缺乏實事求是的態度；領導與管理者隊伍素質不均衡。深刻剖析這些原因，對加強“四風”建設具有重要現實意義。

【關鍵詞】 執行制度；不到位；影響因素；分析

隨著時代的發展、社會的進步以及國際國內環境的變化，中華民族的偉大復興成為中國夢的主要內容。中國夢激發了每一名真性情炎黃子孫熱愛祖國的激情。實現祖國永遠強大、民族興盛、人民幸福安康是國人共同的目標。由此，需要步調一致、共謀發展、共盡其才、共用其智、共傾其力。黨和國家的大政方針、政策制度如何不打折扣地層層落實至關重要。

當前，改進作風、加強黨風建設、嚴格執行、防微杜漸是興邦之舉。不可否認，工作中執行力不強、執行不到位、作風浮躁現象時有發生，“馬馬虎虎、差不多”思想較為普遍，原則性不強嚴重影響了工作質量與效率，輕視法律與制度、敬畏意識淡漠等等，這些都是中國道路前進過程中的障礙物。究其原因，有以下幾點。

一、制度監管不到位

隨著發展需要，制度日趨完善，可為什么總是上有政策下有對策呢？中央八項規定出臺后，“農家樂里洗桑拿、礦泉水瓶里裝茅臺、紅塔山盒里藏熊貓”現象為什么時有發生？中國人民大學教授周淑篇二：內控制度執行情況不到位成因分析

內控制度執行情況不到位成因分析

農村信用社作為農村金融的主力軍，是聯系農牧民最好的金融紐帶。加強和完善農村信用社內控制度建設，強化自律經營意識，防范金融經營風險，對保障農村信用社各項業務正常、合法、安全、高效地運行，將發揮著重要的指導作用。根據我聯社實際，結合自身崗位，現就內控制度執行不到位的原因分析如下：

一、內控制度執行存在的主要問題

通過對我聯社內控制度建設和執行的檢查情況看，當前我聯社在執行內控制度工作中，存在著一些不可小視的問題，主要體現在以下幾個方面：

（一）思想認識不到位，存在僥幸心理嚴重。基層信用社在執行內控制度中存在著偏差。廣大職工思想認識不到位，把制度建設和執行制度當成兩回事，即制度歸制度，執行歸執行，導致把制度當成擺設而執行不力的現象時有發生。個別基層信用社負責人重業務輕管理的思想，尤其是對信用社內控機制的指導思想不明確，內控意識淡薄，對加強內控機制建設的重要性和重要作用認識膚淺，忽視了對員工的思想教育和職業道德教育，使少數員工的人生觀、道德觀、價值觀發生了偏向，在一定程度上損害了信用社信譽和利益。其根本原因在于大多數職工的思想不夠重視，沒有真正認識到內控制度執行的重要性、緊迫性和現實性，仍然存在“三分靠管理，七分靠運氣”的想法，一味追求便利而疏忽整體利益，存在著僥幸心理。

（二）職工責任心、意識性不強。在平時檢查工作中，發現基層信用社執行內控制度不嚴，體現在印、押、證分管形同虛設，重要空白憑證領用、使用、銷號手續執行不嚴，四雙制度執行不力，主任查庫管理不實，貸款不按“三查”制度的有關規定隨意發放，安全保衛工作措施落實流于形式，臨柜微機人員離崗不將口令退至login狀況下、操作口令沒有按期更換等，這些問題存在著極大的經營風險事故隱患。其主要原因在于廣大職工的工作責任心、憂患意識不強，職工之間時常以信任代替制度，把規定的制約制度拋在腦后，從而產生了應付檢查工作的現象。根本沒有考慮到失去制約的操作，往往會導致重大事故或案件的發生。如果廣大職工沒有管好自己的工作，就會惹禍上身，輕則負經濟損失責任，重則負法律責任。

（三）法制觀念淡薄，風險意識不強。由于農村信用社地處農村牧區，經常與廣大農牧民打交道，部分職工認為山高皇帝遠，上面不容易下來進行檢查。同時，對上級下發的法律、法規、規章制度不加強學習，對業務經營中容易發生風險的部位認識不到位、不夠重視。造成部分基層信用社職工法制觀念淡薄，風險意識不強，有章不循，有令不行，使得內控制度的執行不嚴，從而造成不必要的責任事故和案件的發生。

（四）檢查監督不到位，處罰措施不得力。內控制度是否

嚴格執行，在很大程度上取決于檢查、監督處罰力度是否到位。雖然我聯社現在設立了稽核部門，并配備了專職稽核員，但還是存在稽核檢查力量薄弱、功能不全、監控檢查不到位等問題，與業務發展要求不相適應。內部監督機制不完善。主要表現在隨著電子化建設步伐的加快，與之相應的計算機信息系統內部控制尚未建立，對計算機程序的設計、運行以及計算機數據流向過程沒有有效監督；由于稽核人員業務知識不全面，致使對計算機、中間業務等方面失去有效監控；稽核工作以事后監督為主，往往是亡羊補牢，事后補救，缺少事前、事中的監督；稽核部門對各項規章制度的執行情況督促檢查不力，發現了內控制度執行中存在的問題，但是考慮到一些原因，進行處罰的力度不夠。

二、內控制度執行不到位的主要原因

（一）基層信用社主任疏于對內部監督和管理。部分基層負責人重經營、重業務開拓、重考核得分，而對內部管理不夠重視，認為內控管理是會計的事，平常根本不到柜面檢查工作，與職工談心、溝通更是少之又少。有時即使發現小問題、小瞄頭，不是舉一反

三、追根溯源，而是大事化小，小事化了，這就為一些別有用心的人提供了作案時機。

（二）委派會計不能完全履行崗位職責。一是以信任代替制度，不能在事前、事中監督柜員，甚至事后也不認真逐筆審核柜員辦理的業務；為圖方便，相關登記簿事后補登，更有甚

者甚至連查庫登記簿都弄虛作假的；二是以感情代替制度，對柜員違規操作不及時指出和糾正，而是幫助隱藏，表面上是出于好心，實際是制度執行不嚴格，流于形式，為伺機作案的人提供了方便；三是以習慣代替制度，受傳統工作思維影響，憑感覺、經驗辦事，依法合規經營意識較差，沒法依法、依制度辦事的良好習慣；四是缺乏管理能力，使得部分員工在業務操作上相互推諉，造成業務操作流程脫節，以致問題長期不能得到及時解決。

（三）員工案防意識仍未提高。一是政治學習流于形式，員工疏于自省，忽視了自身的職業道德教育，對社會上不良習氣抵抗力降低；二是員工之間缺乏互相配合，“各掃門前雪”的現象嚴重，對本職之外事情不聞不問，出了問題互相推諉；三是案防責任感不強，對同事缺乏防范心理，同時認為銀行是領導的銀行，解決問題缺乏主動性。

（四）操作人員素質不高、責任心不強。部分員工對新業務的學習滯后，不注重加強自身理論知識學習和業務知識學習，對新增業務掌握不透徹，對業務流程理解不深不細，專業水平低等因素也產生了許多風險隱患。

（五）檢查責任追究一罰了之。對一些違規操作進行處罰力度不夠，往往主要是以書面形式通報和罰款，并沒有從源頭上進行原因分析、總結教訓，這樣以來，既起不到舉一反三作用，又使檢查的效果打了折扣。

三、加強內控制度建設的主要對策

加強和完善內控制度建設，是防范金融風險的有效途徑，防范金融風險工作已成為農村信用社業務發展的一個重點。針對上述存在的問題及原因，為了消除安全事故和隱患的發生，杜絕所造成的制度風險和操作風險的發生，應切實采取以下幾個方面的措施加以防范和完善。

（一）以人為本，加強教育。一是加強教育，增強職工的自覺性。要有計劃地分期分批組織職工認真學習會計、出納、儲蓄、信貸、結算、安全保衛、電腦業務操作等基本制度，使職工掌握各項制度的具體規定，熟悉各項操作規程。同時，要加強執行制度重要性的教育，使職工真正認識到執行基本制度是保證各項業務工作安全運行的基礎和保障，從而提高職工認真貫徹執行內控制度的自覺性。二是加強管理，增強基層信用社主任內控執行意識。一個基層負責人對內控機制的認識程度往往決定了該社的內部控制制度實施的有效性，所以加強基層信用社主任的內控意識和依法合規經營意識。端正他們的思想認識，解決重視建立規章制度，輕視落實規章制度的問題。三是提高認識，增強職工內控執行的責任心。縱觀農村信用社出現的事故和案件，多與職工不嚴格執行內控制度，對工作不負責任有關。因此，作為信合員工，要嚴于律己，一絲不茍，對每一筆業務，都要認真細致合規合法經營辦理，規范操作行為。同時，樹立監督意識，嚴格遵守基本制度，實行監督與相互制篇三：公司制度執行不到位的原因有哪些？

公司制度執行不到位的原因有哪些？

一、管理者沒有常抓不懈。

己身不正，雖令不從。

二、管理制度不嚴謹，朝令夕改。

1、用制度規范執行力的標準；

2、用制度統一員工與組織的執行力；

3、用制度建立一個執行機制； 3.1、選其首惡，殺雞儆猴； 3.2、樹立典型、強化意識；

案例: 任正非：僵化到優化再到固化。

1、在制度人性化的前提下，堅決執行；

2、切忌反復制定制度；

四、執行過于繁瑣或者囿于條款。

1、官僚機制：顧客不會理解我們內部有多少程序，只關心執行結果；

2、業務流程重組；

五、缺乏將工作分解和匯總的好辦法。

1、工作分解到責任人，有效防“三個和尚沒水喝”的狀態；

2、適當對工作進行總結；

六、沒有人監督并且缺乏監督方法。

1、監督是執行力的靈魂；

2、有效監督方式；

2.1、管理者親自跟蹤調查；

2.2、約定執行者固定時間上報反饋；

2.3、相關聯絡員(助理)什么時候跟蹤反饋；

七、培訓中的浪費。

培訓必須全面: 技能培訓企業文化傳承、激勵工作熱情。

八、缺乏凝聚力的企業文化。

企業文化是一種共有的價值觀，領導人的概念和價值關就是企業的概念和價值觀。

第三篇：內控制度的生命力在于執行

制度的生命力在于執行

———淺談工作中的“執行文化”

大江東流，日月交替，萬物生生不息，用規則演繹著生命的軌跡。火車之所以能奔馳千里，是因為它有兩條精準平衡的鐵軌；風箏之所以能高高飛翔，是因為它總是情系于手中的絲線；宇宙間無數顆恒星亙古不變的燦爛，是因為它們都運行于自己的軌道。人類社會也是如此，軍隊的戰斗力來源于鐵的紀律，而企業的競爭力來源于嚴格的規章制度。

鄧小平曾經說過：“好的制度，可以使壞人無法橫行；不好的制度，可以使好人無法做事。”由此可見制度的重要性。遵章守紀不是為了約束你我，而是為了更好的發展。對于銀行來說，本身是高風險行業，必須把風險防范放在第一位。這樣一來，內控工作就變得非常重要。然而，我們仍然看到不斷有案件，發生在擁有相對完善制度的銀行業，這說明，我們并不是“無章可依”，而是未能做到“有章必依”。其根本原因就是制度執行力的缺失。現在的企業都講究一個“企業文化”，那我想說的是，在企業文化中，有一個項目是必不可少的，這就是“執行文化”。

關于“執行文化”，我首先想要與大家分享的是，“執行，始于責任”：

不知道大家有沒有讀過《致加西亞的一封信》這個故事，說的是美國和西班牙戰爭時期，美國總統威廉麥金萊將一封重要的信托付給一個叫羅文的陸軍上尉，讓他交給反抗西班牙的軍隊首領加西亞將軍。沒有人知道加西亞在哪里，而羅文卻沒有任何推諉地接受了這項艱險的任務。之后，他獨自一人，以絕對的忠誠、高度的責任感創造了奇跡，把信件交給了加西亞將軍。那么是什么促使他歷盡艱辛，不辱使命呢？對，是責任。一個戰士的責任，一個信使的責任，一種不講任何借口的責任心，一種沒有任何理由的完美執行力。“天地生人，有一人當有一人之業；人生在世，生一日當盡一日之勤”。是責任心，讓執行力有了筋骨；是責任心讓執行力的實施被賦予了生命力！無論做什么事情，都應記住自己的責任，無論在什么樣的工作崗位，我們都要對自己的工作負責。

接下來，我想說的是“執行，重在到位”：

每一個老板都會對員工有所要求，無論這些要求是否合理明確，最終都會遭遇他們各自的結果；每一個企業都會有戰略目標，無論這些目標是否靠譜可行，最終也都會有形成相應的結果。但是，我們必須面對的現實是：結果往往與目標之間有著很大的差距。于是人們抱怨說，我明明努力去做了啊。那么，問題在哪里呢？

因為這次的演講，我在查閱資料的時候看到許多人都在推薦一本書，叫《執行重在到位》，于是就也翻閱了一下。發現這本書中有一個很棒的觀點，它說：做好了，才叫“做了”！我覺得這句話非常直白地回答了剛剛我們的疑惑。在日常的工作中，有多少人只是滿足于“做”，卻忽略了“做”的結果。所以，表面看起來，我們整天在付出、在努力、在忙，但是，這種忙，卻是窮忙、瞎忙，而窮忙的結果還是窮，瞎忙的結果也仍然是瞎！所以說執行，絕對不能僅僅滿足于“做了”這一點上。否則不僅是浪費資源，更是一種自欺欺人：既有可能將自己麻痹，也有可能使單位疏忽，結果，該有的效率出不來，沒有想到的陷阱和危機卻可能不期而至。

下面，我想給大家出道算術題：

100－1＝？大家可能會想100－1這么簡單的題還用問嗎，這不是人人都會的嘛，但是，真的是這樣嗎？如果我說100－1＝0，你們會認同嗎？下棋時，我們常聽到“一著不慎，滿盤皆輸”這句話，在執行的過程中，其實也是這樣。一旦某一步、某一環節出了錯，就可能會出現“100－1＝0”這樣滿盤皆輸的局面。

管理學中有一個奇妙的“30天荷花定律”是這樣講的： 荷花第一天只開放一小部分，到了第二天，它們就會以前一天兩倍的速度開放。到了第３０天，就開滿了整個池塘。于是很多人認為，到第15天時，荷花就會開出一半。然而，并非如此！其實荷花開滿一半需要用29天的時間，只有到最后一天才會開滿池塘。差一天，就會與成功失之交臂。而事情往往就是這樣，越到最后，才越是關鍵。行百里者半九十，很多人之所以執行不到位，原因往往在于自認為完成了90％，就完成了任務，就達到了目標，于是心理上一放松，忽略了最重要的10%！之所以說它重要，是因為只有做好了最后的10％，成果才會顯現出來，缺失一分都會讓結果變成了“未完成”。

最后，我想說的是“執行，從我做起”：

《古蘭經》上有一個經典故事：有一位大師，幾十年來練就一身“移山大法”，然而事實的真相是：世上根本沒有什么移山之術，唯一能移動山的方法就是：山不過來，我就過去。現實世界中有太多的事情就像“大山”一樣，是我們無法改變的，或至少是暫時無法改變的，所以想要事情改變，首先得改變自己。想要在一個良好合規的氛圍中工作，那就要從改變自己做起，從我做起。合抱之木，生于毫末，九尺之臺，起于累土。只有無數個小我都能夠行動起來，才能形成良好的企業執行文化。我們經手的資金每天幾十萬、幾百萬卻不過是由0到9幾個數字構成，但是錯了一位就可能造成巨大損失。我們的傳票每天幾百張卻不過是由一個個的交易碼完成，然而操作不當就可能留下重大隱患。我們的客戶不過是由男和女組成，可是懈怠一位，我們就有可能失去一群。所以不要小看了自己的力量，也不要小看了細節的力量。讓我們從腳下的這一小步開始，慢慢走出事業上的一大步；讓我們從唯一能改變的小我做起，為我們的執行文化貢獻自己的一份力量！

第四篇：內控執行自查報告

內控制度執行自查整改報告

********

2012年**月**日

內控制度執行自查整改報告

按照****文件要求，我社成立內控制度執行自查領導小組，***為組長，*****為成員。組長為自查第一責任人，各成員相互配合。現將自查情況匯報如下：

一、對庫存現金情況，重要空白憑證、印章、有價單證使用管理，股金管理，反洗錢等進行自查；發現庫存有連續三天超限額現象。

二、對內外賬務核對、開戶業務、大額資金業務、掛失及提前支取等業務操作的合規性進行自查。發現九月份之前有代理開戶現象，掛失申請書填寫不規范的情況。

三、對授權管理，考勤情況進行檢查，存在分筆授權現象，考勤方面，有員工離開崗位時間過長，我社將進一步進行處罰，若不改正，交予聯社處理。

我社自查找出了存在問題，糾錯整改，使我們每個柜員嚴格按照各項業務操作流程規定辦理業務，提高工作質量，防控操作風險，消除風險隱患。同時，在此基礎上，我們都作出了承諾。承諾真實、全面地對工作崗位中的各個細節進行自查，合規經營。

四、建議加強學習，提高風險防控能力

為使活動不走過場，使每個柜員以良好的精神狀態積極參與到活動中來，對各種文件制度進行集中學習，并做好學習筆記，提高對風險防控工作的認識。同時，把提高員工素質作為工作中的一個基本點，提高我們作為一線柜員的道德素養。

*******

2012年**月**日

第五篇：預算執行分析制度

預算執行分析

制度名稱 預算執行分析制度 受控狀態

文件編號

執行部門監督部門考證部門

第1章總則

第1條目的1．了解預算執行中的差異，為預算考核提供依據，并作為考核與獎懲的基礎。

2．了解預算與戰略的配合程度，為預算修正和調整提供參考依據，發揮預算的指導作用。

3．為編制下期預算積累經驗，加強企業預算管理的科學性、系統性和權威性。

第2條定義 預算分析就是通過對實際執行結果與預算目標進行比較，確定是否存在執行差異，為進行預算調整、預算修正提供依據。

第3條預算分析責任單位

1．董事會為預算分析的決策機構。2．預算委員會為預算分析管理機構。

3．各業務部門為預算分析的執行機構，財務部負責對企業總體預算執行情況進行分析。

第4條預算分析管理方式

企業通過定期召開預算執行分析會議，通報預算執行情況，研究、解決預算執行中存在的問題，提出改進措施。

第5條預算執行分析的內容

預算執行分析的內容主要包括以下5個方面。1．差異性分析

定期進行實際執行結果與預算的比較，提供差異性分析，為預警提供依據。

2．一致性分析

分析預算執行情況與企業長期目標及基本目標的一致性。

3．例外事項分析。

分析由于例外事項引起的對整體預算目標的影響情況。

4．差錯分析

分析由于目標理解不一致而造成的填報錯誤內容。

5．進度分析

對各項預算目標的進度進行分析，為考核工作提供依據。

第2章編制預算執行分析報告 第6條預算執行過程中，各預算執行部門設專人及時檢查、追蹤本部門預算的執行情況，及時收集、匯總有關財務、業務、市場、技術、政策、法律等信息，為預算執行分析報告的編制做好準備。

第7條預算執行分析報告分臨時性報告和定期報告。對重大差異和問題要編制臨時報告，定期報告分月度分析報告和分析報告，要全面分析本部門的預算執行情況。

第8條編制預算執行分析報告的要求

1．把握定量分析和定性分析兩個角度進行。

2．采用比率分析、比較分析、因素分析等多重方法。（結構，比率，趨勢，因素）

3．對于預算執行當中產生的差異，應客觀分析原因，提出解決措施或建議。

第3章預算分析報告的審議和評估

第9條預算分析報告的審議和評估通過定期召開的預算執行分析會議進行。

第10條預算執行分析會議準備

1．各單位提前準備同預算相關的各方面（財務、業務、市場、技術、政策、法律等）信息、圖表資料等。

2．財務部匯總各預算執行部門編制的預算執行分析報告，在此基礎上形成企業總體的預算執行分析報告，并在會議召開前3天內提交給預算委員會。

3．預算委員會工作人員將相關會議資料進行整理后，打印、裝訂并及時分發給各個參會部門和人員。

第11條參會人員

總裁、預算委員會負責人、財務部負責人、相關預算執行單位負責人等。

第12條召開時間

1．季度預算執行分析會時間分別在4、7、10月下旬，時間1天。

2．預算執行分析會時間在1月下旬，時間1～2天。

第13條會議規則 1．對預算執行情況的分析，目的不僅是為了揭示和解釋問題，更主要的是形成對問題的共識和解決問題的對策。

2．對于預算執行中出現的超出合理范圍的差異，應當客觀分析差異產生的原因，提出解決措施或建議，并編制預算執行差異分析報告提交給董事會審核。預算執行差異分析報告的內容包括但不限于以下內容。

（1）本期預算數、本期實際預算完成數、本期差異、累計預算數、累計實際發生數、累計差異數。

（2）對差異進行具體分析的過程和說明。

（3）產生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施。

（4）形成有利差異的原因和今后進行鞏固、擴大、推廣的建議。

第14條會議議程

1．企業預算委員會負責人介紹上期企業總體目標完成情況、主要差異及其原因。

2．逐一總結各單位上期預算完成情況，發掘問題，分析差異產生的原因，責成解決。

3．總結會議達成的需要上報董事會審核解決的問題，明確改進目標。

4．總裁進行總結后宣布閉會。

第15條會后事項

1．預算委員會負責人上報董事會需要審核的解決事項和問題。

2．預算委員會及各相關單位整理、記錄會議產生的資料。

第4章附則

第16條預算委員會負責對本制度進行解釋和修改。

第17條本制度自頒布之日起執行。