第一篇：2018年上半年全財政收支運行情況

2018年上半年全市財政收支運行情況 一、一般公共預算收入情況

上半年，全市完成一般公共預算收入123.8億元，比上年增長4.9%，占預算51.3%，其中：稅收收入95.0億元，比上年增長6.1%，占預算50.9%，稅收比重76.7%，比上年提高0.8個百分點。受上年同期一次性收入基數較大影響，財政收入增長進一步趨于穩(wěn)定，收入結構有所優(yōu)化。二、一般公共預算支出情況

上半年，全市完成一般公共預算支出190.1億元，比上年增長7.1%，占預算55.0%，增幅分別比1-4月份和1-5月份提高3.7個、3.2個百分點。全市民生支出155.57億元，增長7.3%，民生支出占財政支出比重81.8%，比上年同期提高0.1個百分點。

上半年，全市財政收入、支出占預算分別達到51.3%、55.0%，分別超過序時進度1.3個、5.0個百分點，分別比上年同期加快0.7個、1.2個百分點，全市財政收入、支出連續(xù)四年雙雙實現“時間任務雙過半”。全市十個縣區(qū)財政收入近年來首次同時實現 “雙過半”，且全部實現增長。

第二篇：財政收支報告

關于閔行區(qū)財政局2011年部門預算執(zhí)行情況

和2012年部門預算安排情況的報告

閔行區(qū)人大常委會：

在區(qū)委、區(qū)政府的正確領導下，我局緊緊圍繞年初確定的各項重點目標和部門預算各項指標，深化財政改革，圓滿完成了2011年各項工作，并組織編制2012年部門預算。現將本局2011年部門預算執(zhí)行情況與2012年部門預算安排提請審議。

一、2011年預算支出執(zhí)行情況

（一）預算支出情況

2011年預算安排支出總額3464萬元。其中，基本支出

2738萬元，專項支出726萬元。

（二）基本支出執(zhí)行情況

2011年，基本支出年初預算安排2337萬元，調整后基本支出預算2738萬元，比年初預算增加401萬元，增長17%。增長的主要原因：一是新進人員及職級晉升；二是經費標準政策性調整。

（三）項目支出執(zhí)行情況

1、當年預算調整情況 2011年，項目支出年初安排預算內753萬元。調整后，項目支出預算內726萬元，比年初預算減少27萬元，調減4%。調減的原因主要是：會計信用等級評定費調減14萬元；財政監(jiān)督改革經費調減7萬元；會計職稱考試經費調減6萬元。

2、比上年增加預算情況

2011年與2010年相比，預算內項目支出726萬元比上年增加195萬元。增加的主要原因是：公共財政預算改革評價經費67萬元，財政一體化平臺建設增加128萬元。

（四）2011年預算執(zhí)行的基本特點

一是會計基礎管理加強，夯實財政基礎工作。2011年，共安排經費124萬元，主要用于會計信息質量檢查、信用等級評定、會計職稱考試及各類業(yè)務培訓等。至 11月底，已累計完成企業(yè)會計基礎規(guī)范考評291戶，信用等級評定260戶，占市局下達指標200戶的130%。加大對會計人員管理及會計工作監(jiān)督的力度，夯實財政基礎工作。年內與相關單位聯(lián)合舉辦閔行區(qū)醫(yī)療機構新財務制度、會計制度培訓班，組織閔行區(qū)各醫(yī)療單位負責人、各醫(yī)療單位財務負責人、主辦會計、內審人員共計80余人進行培訓。開展會計基礎規(guī)范、財務信用等級評定工作，強化會計人員管理和會計人才培養(yǎng)，大力提升會計隊伍的整體素質，改進和完善會計人員從業(yè)資格管理工作。充分利用會計人員信息平臺，切實做好會計人員從業(yè)資格申請、變更、調轉事項。截至11月16日，我區(qū)會計人員信息在庫人員3.8萬人，財政局會計證窗口共受理會計從業(yè)資格申請1787人次，準予許可會計從業(yè)資格證書1787人次。

二是信息化建設上新臺階，財政監(jiān)管能力進一步提高。2011年，財政信息

化項目建設投入307.8萬元，主要用于支付財政系統(tǒng)服務器等硬件設施的托管服務費250萬元，實現了財政信息系統(tǒng)硬件管理，通過政府購買服務形式由專業(yè)公司統(tǒng)一管理的創(chuàng)新模式。與此同時，公共財政信息一體化項目的軟件開發(fā)建設，也通過開發(fā)和運用，在實踐中逐步完善。該項目的建設，為預算編制向標準化、精細化、科學化管理奠定了基礎，提高全區(qū)行政事業(yè)單位預算編制水平，使預算管理從傳統(tǒng)的管理方式向信息化、現代化管理邁出了新的步伐，財政監(jiān)管能力進一步提高。

三是財政改革繼續(xù)深化，績效評價體系初步形成。制訂2012績效前評價工作方案，開展績效評價指標評審，組織相關主管部門、項目單位、專家、公眾代表以及相關職能部門，根據績效評價指標體系展開評審；擴大績效評價范圍，選取部分500萬以上的、與公眾利益息息相關、社會關注較高的自評項目納入區(qū)評范圍；完善績效評價專家選取辦法，進一步強化項目前評價社會公開與公眾參與機制，探索搭建政府預算社會公眾參與平臺。財政績效評價已貫穿于從預算編制到資金使用結果評價的全過程，初步形成績效評價體系構架。2011年，組織對閔行區(qū)201015個涉及民生和公共服務領域的預算項目開展支出結果績效評價，評審金額達8.91億元，為預算單位進一步提高財政性資金的使用效率，提供了指導性意見。

二、2012年預算安排情況

2012年財政工作將面臨著新的機遇和新的挑戰(zhàn)。我們將以此為動力，抓住機遇應對挑戰(zhàn)，科學合理安排好2012年部門預算，深化財政公共預算改革，全力做好財政工作，推進全區(qū)經濟和社會各項事業(yè)又好又快發(fā)展。

2012年預算內安排總計3275萬元，比上年增加185萬元。其中：財政基本支出預算安排 2452萬元，同比上年預算增加115萬元；項目支出預算安排823萬元，比上年預算增加70萬元。具體情況如下：

（一）預算安排概況 1、2012年基本支出預計2452萬元，比上年增長4.92%。其中，人員經費1960萬元，同比增長3.5 %；公用經費492萬元，同比增長7%。基本支出增長的原因，主要是：新進人員以及職級晉升等。2、2012年項目支出預計支出823萬元（剔除大社保），比上年預算增加70萬元。2012年項目支出按性質分，其中，安排提供公共產品和服務356萬元、業(yè)務活動117萬元、設備購置37萬元、維修和保養(yǎng)313萬元。

（二）預算安排說明

2012年基本支出總體情況比上年增加115萬元，主要新進人員及職級晉升和按政策規(guī)定調整經費標準。

2012年項目支出總體情況與上年相比增加70萬元。主要增加項目：

1、信息化建設項目安排350萬元，比上年增加42.2萬元；

2、公共財政預算改革前期評價委托評價費同比增加22萬元，以及其它一些零星項目。

以上預算執(zhí)行和安排情況的匯報，提請審議。

閔行區(qū)財政局 二〇一一年十一月二十日

2012年，上海市閔行區(qū)財政局部門預算支出總額為3275.07萬元，其中：基本支出2451.94萬元，項目支出823.13萬元。支出主要內容如下：

（一）一般公共服務（款）：指閔行區(qū)財政局用于保障機構正常運行、開展財政局各項活動的支出。具體包括行政運行、預算改革業(yè)務、財政國庫業(yè)務、信息化建設、財政委托業(yè)務支出、其他財政事務支出6個項級支出科目。

1.“行政運行”科目2061.27萬元，主要用于保障機構正常運轉的基本支出，包括基本工資、津貼補貼等人員經費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置費等日常公用經費方面的支出。

2.“預算改革業(yè)務”科目55萬元，主要用于財政預算監(jiān)督改革、公共財政預算改革前期評價等事務的支出。

3.“財政國庫業(yè)務”科目30.69萬元，主要用于各類票據業(yè)務的支出。4.“信息化建設”科目350.63萬元，主要用于網絡運維服務器托管及公共財政一體化項目和閔行區(qū)財務集中系統(tǒng)運維等支出。

5.“財政委托業(yè)務”科目167.9萬元，主要用于政府委托社團服務、財政財務管理規(guī)范建設、績效預算管理改革全過程等事務的支出。

6.“其他財政事務支出”科目218.92萬元，主要用于政府購買輔助人員經費、行政事業(yè)單位資產管理、會計專項工作的檢查及會計職稱考試等支出。

（二）社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）：指閔行區(qū)財政局用于機關離退休人員的經費，主要有歸口管理的行政單位離退休1個項級支出科目。1.“歸口管理的行政單位離退休”科目268.27萬元，主要用于本局的行政離退休經費。

（三）醫(yī)療衛(wèi)生（類）醫(yī)療保障（款）：指閔行區(qū)財政局用于機關職工醫(yī)療衛(wèi)生方面的支出，主要有行政單位醫(yī)療1個項級支出科目。

1.“醫(yī)療衛(wèi)生”科目43.14萬元，主要用于按照國家政策規(guī)定為在職人員繳納基本醫(yī)療保險費的支出。

（四）住房保障支出（類）住房改革支出（款）：指閔行區(qū)財政局用于職工住房方面的支出，主要有住房公積金、提租補貼2個項級支出科目。

1.“住房公積金”科目79.23萬元，主要用于按照國家規(guī)定為職工繳納的住房公積金支出。

2.“提租補貼”科目264元，主要用于按照國家規(guī)定向職工發(fā)放的租金補貼。

0913000435

王春暉

第三篇：2010年財政收支情況

2010年財政收支情況

2010年，全國財政預算執(zhí)行情況良好，財政收入較快增長，各項重點支出得到較好保障。

一、全國財政收入情況

12月份，全國財政收入6340億元，比上年同月增加1215億元，增長23.7%。其中：中央本級收入2230億元，增長20.5%；地方本級收入4110億元，增長25.5%。

1-12月累計，全國財政收入83080億元，比上年增加14562億元，增長21.3%。其中：中央本級收入42470億元，比上年增加6554億元，增長18.3%；地方本級收入40610億元，比上年增加8008億元，增長24.6%。財政收入中的稅收收入73202億元，增長23%；非稅收入9878億元，增長9.8%。

全國財政收入主要項目情況如下：

1.國內增值稅21092億元，比上年增加2611億元，增長14.1%。主要是受工業(yè)生產增長較快和工業(yè)品出廠價格上漲等因素的帶動。

2.國內消費稅6072億元，比上年增加1310億元，增長27.5%。增長較快，主要是2009年成品油稅費改革和提高煙產品消費稅稅率，2010年前幾個月有翹尾增收因素，以及汽車銷量大幅增長帶動消費稅增加。

3.營業(yè)稅11158億元，比上年增加2144億元，增長23.8%。主要是固定資產投資平穩(wěn)較快增長等因素帶動相關行業(yè)營業(yè)稅增長。1

4.企業(yè)所得稅12843億元，比上年增加1306億元，增長11.3%。主要是受企業(yè)利潤恢復性增長等因素的影響。

5.個人所得稅4837億元，比上年增加888億元，增長22.5%。主要是受居民收入增加以及加強征管等因素的影響。

6.進口貨物增值稅、消費稅10487億元，比上年增加2758億元，增長35.7%；關稅2027億元，比上年增加544億元，增長36.6%。增幅高，主要受2009年一般貿易進口基數較低（下降6.7%），2010年一般貿易進口快速恢復（增長43.7%）的影響。

7.出口退稅7327億元，比上年多退841億元，增長13%，賬務上相應沖減財政收入。

8.車輛購置稅1792億元，比上年增加628億元，增長54%。增幅高，主要是受全年汽車銷量大幅增長32.4%，以及對1.6升及以下小排量乘用車由減按5%調至減按7.5%征收車輛購置稅的影響。

9.非稅收入9878億元，比上年增加881億元，增長9.8%。主要是按有關規(guī)定，將部分原實行預算外專戶管理的行政事業(yè)性收費納入預算管理。

全國財政收入增長較快的主要原因：一是經濟較快增長為財政收入增長奠定了稅源基礎。特別是與稅收關聯(lián)度較高的經濟指標增長較快，2010年規(guī)模以上工業(yè)增加值增長15.7%、全社會固定資產投資增長23.8%、社會消費品零售總額增長18.4%、進出口總額增長34.7%。二是價格水平上漲。2010年居民消費價格指數和工業(yè)品出廠價格指數分別上漲3.3％和5.5％,帶動以現價計算的相關稅收增長。三是全

年汽車旺銷帶動車輛購置稅、汽車消費稅等大幅增長。四是2009年全國財政收入增長11.7%，基數相對較低，相應抬高了2010年收入增幅。從全年走勢看，全國財政收入呈前高后低走勢：上半年增長27.6%，下半年增長15%。其中，中央本級收入上半年增長28.6%，下半年增長8.2%。全年財政收入與2008年相比增長35.5%（其中中央本級收入增長30%），折算到兩年中年均增長16.4%（其中中央本級收入年均增長14%）。

各項收入中，增長較快、比預算超收較多的主要是進口貨物增值稅消費稅、關稅、國內消費稅、車輛購置稅等。與年初全國人大批準的預算相比，中央財政收入超過預算數4410億元，主要是年初收入預算安排是根據相關經濟預期指標測算的，執(zhí)行中一些指標超過預期較多，相應地收入超過預算。主要體現在：一是進口貨物增值稅消費稅和關稅超收2865億元，主要是2010年外貿進出口總額增長34.7%（其中進口增長38.7%），遠超年初8%的增長預期。二是國內消費稅和車輛購置稅超收1285億元，主要是2010年汽車銷售量增長32.4%超過年初預計較多等因素的影響。這兩方面的超收數合計占超收額的94.1%。其他各項收入略有超收。根據有關法律法規(guī)規(guī)定，中央財政超收收入除按法定增長要求增加教育、科學等支出，按現行財政體制增加對地方稅收返還和轉移支付以及適當用于削減中央財政赤字等外，其余部分都轉入中央預算穩(wěn)定調節(jié)基金，以后經全國人大批準后再安排使用。

二、全國財政支出情況

12月份，全國財政支出17982億元，比上年同月減少2081億元，下降10.4%。其中，中央本級支出1706億元，下降49%；地方本級支出16276億元，下降2.6%。主要是狠抓預算執(zhí)行工作，提高了預算支出的均衡性和效率，相應地12月份財政支出同比減少。

1-12月累計，全國財政支出89575億元，比上年增加13275億元，增長17.4%。分中央地方看，中央財政支出48323億元，其中，中央本級支出15973億元，比上年增加717億元，增長4.7%；對地方稅收返還和轉移支付32350億元，比上年增加3786億元，增長13.3%。地方財政用地方本級收入以及中央稅收返還和轉移支付資金安排的地方本級支出73602億元，比上年增加12558億元，增長20.6%。2010年，全國財政支出結構得到進一步優(yōu)化，重點支持了教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、住房保障、文化等民生方面的支出，加大了對“三農”的投入力度。主要支出項目情況如下：教育支出12450億元，比上年增加2012億元，增長19.3%；醫(yī)療衛(wèi)生支出4745億元，比上年增加751億元，增長18.8%；社會保障和就業(yè)支出9081億元，比上年增加1475億元，增長19.4%；住房保障支出2358億元，比上年增加553億元，增長30.7%；農林水事務支出8052億元，比上年增加1331億元，增長19.8%；交通運輸支出5488億元，比上年增加840億元，增長18.1%；環(huán)境保護支出2426億元，比上年增加492億元，增長25.4%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出5980億元，比上年增加1046億元，增長21.2%；資源勘探電力信息等事務支出3497億元，比上年增加617億元，增長21.4%；公共安全支出5486億元，比上年增

加742億元，增長15.6%；科學技術支出3227億元，比上年增加482億元，增長17.6%；一般公共服務支出9353億元，比上年增加1191億元，增長14.6%；國債付息支出1845億元，比上年增加354億元，增長23.7%。

需要說明的是，2011年1月份財政收支整理期結束后，上述2010年財政收入、支出數還會有一些變化。

第四篇：財政收支審計報告

根據《中華人民共和國審計法》第十六條“審計機關對本級各部門（含直屬單位）和下級政府預算的執(zhí)行情況和決算，以及預算外資金的管理和使用情況，進行審計監(jiān)督”之規(guī)定，我局成立審計組，自2009年2月26日至3月12日對和平區(qū)殘疾人聯(lián)合會2008的財務收支情況進行了審計，現出具如下審計報告：

一、被審計單位基本情況

和平區(qū)殘疾人聯(lián)合會，隸屬于和平區(qū)委，于1989年成立，為全額撥款的直屬殘疾人事業(yè)團體，2008年底在職職工10人。內設三個科室：辦公室、審傳文體科、組織聯(lián)絡科。下設兩個事業(yè)單位：殘疾人勞動服務所、殘疾人福利企業(yè)公司。

2008，和平區(qū)殘疾人聯(lián)合會收入總計6,304,889.55元，其中：財政撥入經費1,244,039.70元，財政撥入殘保金5,060,849.85元。事業(yè)支出總計6,304,889.55元。當年收支平衡。

二、被審計單位會計責任

2009年2月10日，和平區(qū)殘疾人聯(lián)合會對其提供的與審計相關的會計資料以及其他的證明材料的真實性和完整性進行了承諾，并對其負責。

三、審計實施的基本情況

本次審計，我們采取抽查與重點詳查相結合的方法，對和平區(qū)殘疾人聯(lián)合會2008財務收支情況進行了全面審計。本次審計得到了和平區(qū)殘疾人聯(lián)合會領導和有關部門、有關單位的積極配合。

四、審計評價

審計結果表明：和平區(qū)殘疾人聯(lián)合會賬務處理基本符合《事業(yè)單位財務規(guī)則》的要求，會計資料基本真實地反映了有關財政、財務收支情況，但在財務收支方面存在一定的違規(guī)行為。

五、審計查出的主要問題及處理意見

1、發(fā)放獎金未代扣代繳個人所得稅

2008年10月，發(fā)放奧運安保獎52,334元，未代扣代繳個人所得稅。違反了《中華人民共和國稅收征收管理法》第四條“納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款”的規(guī)定。依據《中華人民共和國審計法實施條例》（國務院令第231號）第五十二條關于“責令限期繳納、上繳應當繳納或者上交的財政收入”的規(guī)定，要求該單位按規(guī)定代扣代繳個人所得稅2616.7元。

2、殘疾人就業(yè)保障金支出超范圍

全年超范圍支出4,506,013.04元，主要用于購買活動中心辦公樓、殘疾人醫(yī)療康復、殘疾人扶貧救助等，不符合《遼寧省殘疾人就業(yè)保障金收繳和使用管理辦法》第十四條“保障金的使用范圍：

（一）補貼殘疾人職業(yè)培訓費用；

（二）獎勵超比例安置殘疾人就業(yè)的單位及為安排殘疾就業(yè)做出顯著成績的單位；

（三）有償扶持殘疾人集體從業(yè)、個體經營；

（四）經同級財政部門批準，適當補助殘疾人勞動服務機構經費開支；

（五）經同級財政部門批準，直接用于殘疾人就業(yè)工作的其他開支。保障金必須按照上述規(guī)定用途使用，任何部門不得平調或挪作他用”之規(guī)定。依據《財政違法行為處罰處分條例》第六條“國家機關及其工作人員有下列違反規(guī)定使用、騙取財政資金的行為之一的，責令改正，調整有關會計賬目，追回有關財政資金，限期退還違法所得……

（四）違反規(guī)定擴大開支范圍，提高開支標準”之規(guī)定，要求該單位將超范圍支出的資金追回，歸還原渠道，今后要杜絕此類情況的發(fā)生。

二○○九年六月一日

第五篇：財政收支預算編制說明

2017年財政收支預算編制說明

一、2017年預算編制總體思路

2017年預算編制的總體思路：全面貫徹黨的十八大以來中央的各項方針政策，全面落實中央和省市縣各項決策部署，按照《預算法》和全面深化財稅體制改革總體要求，堅持穩(wěn)中求進的工作總基調，主動適應經濟發(fā)展新常態(tài)，落實積極的財政政策，推動轉方式、調結構、促發(fā)展，依法理財，陽光理財，進一步優(yōu)化支出結構，提高資金績效，為加速融城、加快發(fā)展提供堅實的財力支撐。

總體原則：規(guī)范透明，嚴謹有序。堅持公平公正、規(guī)范透明、嚴謹有序的原則，結合縣域實際，認真貫徹落實上級精神，按照“兩上兩下”的程序，合理編制，科學編制，絕不編制“關系預算”、“人情預算”。量入為出，量力而行。立足財力實際，穩(wěn)步提高人員經費等剛性支出保障水平。按照有保有壓、科學合理安排項目經費預算。厲行節(jié)約，只減不增。貫徹落實國務院“約法三章”精神，嚴控“三公經費”和一般行政成本支出。按照縣委、縣政府工作要求，全縣行政事業(yè)單位業(yè)務性專項一律壓縮，壓縮比例不低于5%，不設上限。零基預算，綜合預算。按照“錢隨事轉”的辦法，單位撤并或項目完成，預算安排也隨著變更，不再成為基數。收回部門上年運轉類結轉指標，統(tǒng)籌至2017年預算綜合安排。

二、2017年財政收支總預算編制說明

（一）收入預算編制說明

1、縣本級公共預算收入編制說明

（1）2017年公共財政預算收入規(guī)模,根據上級要求和縣級征管部門預計，2017年全縣公共財政預算總收入預期增長7.2%，其中國稅增長7.2%、地稅增長7.51%，財政增長6.93%。2017年我縣公共財政預算總收入的人大預算計劃目標為14.03億元，較2016年年初計劃增加0.94億元。其中：國稅4.98億元；地稅4.08億元；財政4.97億元。公共財政預算中總稅比為63.5%，地方收入中稅比為50%。

（2）2017年地方公共財政預算收入為102482萬元，較上年實際完成數增加5393萬元，其中：稅收收入51285萬元，非稅收入51197萬元；

（3）公共財政預算收入規(guī)模編制的主要理由，一是立足于當前經濟增長新常態(tài)，適當調低收入增長預期。二是因“營改增”政策推行對國地兩稅的任務影響較大，適當調整2017年國地兩稅的收入增長幅度；三是堅持調優(yōu)收入質量，做實財力增長，適當提高稅收占比；四是堅持依法征收，做實總量增長，適當壓縮財政收入總量中的“虛增基數”。

2、縣本級基金預算收入編制說明

（1）2017年基金預算收入15000萬元；政府性基金支出18855萬元，支出中含上年結轉支出3855萬元。

（2）基金收入預算編制的理由：編制時主要結合2017年國土出讓收入計劃情況確定，主要是考慮到當前形勢下，國土出讓收入很難持續(xù)快速增長，所以基金預算收入規(guī)模定得不宜過大。同時根據國土部門預計2017年國土出讓收入預計完成情況，比照2016年實際完成情況和土地出讓情況，采取穩(wěn)健預計，2017年國土出讓收入確定為15000萬元較為合理。其他政府性基金收入編制主要依據征收部門及近年征收情況綜合測算確定。

3、上級補助收入納入預算情況

2017年納入年初預算編制的上級補助收入合計60655億元，主要是：省級提前下達的一般性轉移支付39783億元，提前下達的非財力性專項轉移20872億元。

4、地方一般性債券收入情況

2017年地方一般性政府債券按照近年來省分配縣級的額度情況，預計為8000萬元（2016年實際下達及追加額度計5700萬元）。按照上級要求，一般性政府債券收入應納入預算，主要安排用于債券的還本、付息及重大專項。

5、上年結轉情況（據預結算）

（1）2016年結轉至2017年安排的上級專項規(guī)模約為6.38億元，其中：上級公共預算專項結轉5.52億元，上級基金預算專項結轉0.86億元。（2）2017年將上年結轉的上級專項納入預算安排，體現預算編制的完整性，也是為了更好的盤活存量、加快上級專項執(zhí)行。

（二）財政支出預算編制說明 1、2017年部門預算支出

2017年部門預算總支出8.7億元，其中人員和公用支出5.38億元，業(yè)務性專項1.05億元，項目支出2.27億元。

2、公共預算年初預留安排

（1）人員經費預留9750萬元。其中：調資增資3700萬元，全縣績效考核獎1850萬元，2014至2015年機關養(yǎng)老保險個人部分2700萬元，涉改單位及涉改人員300萬元，公務交通補貼預留1200萬元。

（2）業(yè)務性專項預留10214萬元。其中：兩辦督查專項100萬元，市場建設費10萬元，精神文明建設55萬元，學習型黨組織專項15萬元，公車改革租車及運行等750萬元，人大聽審、調研12萬元，非稅及基金征管經費300萬元，創(chuàng)環(huán)模15萬元，部門考核經費1957萬元，村級運轉預留831萬元，其他業(yè)務性專項6169萬元。

（3）項目支出預留26141萬元。其中：上解上級支出3900萬元，地方政府債券還本付息2850萬元，預備費2000萬元，國家賠償100萬元，衛(wèi)生專項預留930萬元，自然災害救助100萬元，村級換屆專項預留35萬元，領導干部培訓及黨校陣地建設100萬元，涉法涉訴50萬元，國防支出36萬元，新媒體中心134萬元，農業(yè)專項預留276萬元，大學生村官創(chuàng)業(yè)20萬元，污水處理及污泥處置300萬元，生活垃圾處置費160萬元，市政維護120萬元，招商專項100萬元，各鎮(zhèn)超收分成及“一事一議”等配套2500萬元，通鄉(xiāng)通暢工程1000萬元，平安建設、綜治維穩(wěn)等400萬元，精準扶貧、危房改造、農村環(huán)境衛(wèi)生整治等3700萬元，重點扶貧村260萬元，智慧淥口1000萬元，財源建設專項1000萬元，企業(yè)應急轉貸1000萬元，其他年初預留的項目支出4070萬元。

（4）非財力性預留93266萬元。其中：2016年上級專項轉移支付結轉支出55214萬元，2017年上級專項轉移支付20872萬元，國有資源有償使用收入安排的支出17180萬元。

（三）財政收支平衡情況說明

1、財力測算情況

在公共財政總收入規(guī)模預計增長7.2%，達14.03億元（增加0.94億元），其中地方公共財政收入達10.25億元（增加0.54億元）的基礎上，可用財力概算預計2017年縣本級可用財力為5.64億元，上級轉移支付財力性補助3.98億元，全年合計為9.62億元，比上年增加15573萬元）。

2、收支平衡情況

根據上年結余結轉、上級專項和本級財力預算，預計全年公共財政預算可安排支出的規(guī)模為22.63億元，主要是：上年專項結轉安排5.52億元，本年專項轉移支付（非財力性）安排2.08億元，可用財力安排9.62億元，非稅收入及專項安排4.61億元，地方一般性政府債券安排0.8億元。主要有：人員經費及公用經費5.38億元，業(yè)務性專項1.04億元，部門項目支出2.27億元，公共財政預算預留支出13.94億元。

預計政府性基金預算全年可安排支出23768萬元，本級支出18183萬元，調出至一般預算1000萬元，結轉下年4585萬元。主要來源為：本年收入15000萬元，上年結轉8768萬元。

三、部門預算編制說明

（一）部門預算總體情況

2017年部門預算編制是按2016年部門預算編制的基礎數據，人員經費以2016年10月31日為基準日，結合變動較大的因素，采取基數和預安排的辦法編制。2017年部門預算總額為8.7億元，其中：人員及公用經費5.38億元，業(yè)務性專項1.04億元，部門專項項目2.27億元。2017年部門預算較2016年增加主要是將績效考核安排至年初預算、啟動醫(yī)療門診補助、將醫(yī)療保險等安排至部門預算，擴大福利費計提基數、新增安排工會經費、公路局下放至縣級安排等。

（二）部門預算編制的要點

1、人員經費預算，以2016年10月31日為基準日，據實安排51084萬元。具體包括：基本工資、津貼補貼、獎金、績效工資、遺屬補助、社會保障繳費等，均按上年政策及標準安排。新增安排在職、退休人員1個月工資+津補貼鋪底門診醫(yī)療補助；將增發(fā)的1個月工資納入公積金繳費基數；將醫(yī)療、工傷、生育保險按政策標準計算安排至部門年初預算。從2016年7月1日起，調增工資事項暫不納入年初預算，年中據實追加安排。

2、安排公用經費2718萬元。采用零基預算方法，參照2016年行政事業(yè)單位公用經費支出定額表，編制2017年行政事業(yè)單位公用經費支出定額表，對部門公用經費實行分類定額管理。新增工會經費，合理提高干部職工福利費計算基數。

3、安排業(yè)務性專項10455萬元。重新考量各類專項存在的依據及合理性，按照“只減不增”原則，剔除確實不再需要的和以前的“一次性”專項，全面厘清業(yè)務性專項和項目支出的邊界，杜絕部門在項目支出中安排運轉支出。

4、安排項目支出22723萬元預算：結合財力實際，從上年存量項目、縣委、縣政府決策安排的新增財政預算項目以及上級部門要求新增項目中擇優(yōu)安排。同時，對超過50萬元的項目實行績效評價管理，切實提升財政項目資金的效益。

5、部門非稅收支預算：根據非稅收入執(zhí)收單位任務數，按30%編入年初預算，年中視收入完成及執(zhí)收成本核定情況據實調整，強化執(zhí)收部門對財力的貢獻率。

四、專項預算說明

（一）社保基金預算

我縣2017社保基金預算由企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、居民基本醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險等組成，2017基金預算收入為4.68億元，支出預算為4.44億元。

（二）國有資本經營預算

2017年試編國有資本經營預算，對國有平臺公司下達8000萬元國有資本經營收益收繳計劃，同時通過注資、回購、補貼等方式，安排相關國有資本經營預算支出，扶持縣屬國有企業(yè)做大做強。

（三）政府債務預算

債券還本付息財政負擔4612.03萬元 1、2012年---2014年地方政府債券2017年到期還本付息2294.64萬元； 2、2015年及以后新增地方政府債券到期還本付息532.5萬元； 3、2015年及2016年置換債券無到期償還本金，利息支出按3.33%測算（償還利息以省廳文件為準支付），財政負擔利息1454.89萬元，平臺公司負擔利息4669.33萬元。4、2017年預計申報置換債券額度50000萬元，預計利息支出財政負擔330萬元，平臺公司負擔1320萬元。

五、預算編制及管理改革重點

1、關于預算編制的改革

一是合理確定收入增速，調優(yōu)收入質量。一般公共預算收入增幅為7.2%，稅收比重63.5%。二是提高人員經費保障水平，提高年初預算到位率。提高績效考核獎勵標準，啟動門診醫(yī)療補助，提高職工福利費和工會經費標準，擴大公積金繳費基數安排，逐步消化機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險掛賬，啟動公務交通補貼等。將原打捆安排的人員公用等運行經費細化安排至年初預算，將上級提前下達的轉移支付細化安排至年初預算，將非稅執(zhí)收成本預安至年初預算。

三是壓縮業(yè)務性專項。從嚴控制“三公”經費等一般行政成本支出，“三公”經費只減不增，切實降低行政運行成本預算安排，按5%的比例壓縮行政成本支出預算。

四是啟動專業(yè)信息系統(tǒng)編制部門預算，將預算基礎信息錄入系統(tǒng)，實現編制、執(zhí)行、匯總的信息化。

2、關于預算執(zhí)行的改革

一是堅決提高年初預算保障水平，減少年中預算追加，切實提升預算的約束力和質量。二是剔除業(yè)務性專項中不合理的、一次性的工作經費安排，預算安排以“錢隨事轉”的方式，事權完成或者機構撤銷，預算也就取消，不得再沉淀成為基數。

三是完善國庫支付改革，全面推行“直接支付”，規(guī)范部門支出審核流程，嚴把行政經費控制關口。

3、關于預算管理的改革

一是推進預決算公開。深入推進部門預、決算公開，將各類專項資金、“三公經費”以及部門資金績效評價結果納入公開范疇，通過引入社會監(jiān)督，提升預算管理的規(guī)范性和透明度。

二是完善年末預算控制方法，年末各部門未使用的基本運轉類預算指標收回財政不結轉。三是規(guī)范各級資金申報程序，村級申報任何項目資金均由各鎮(zhèn)根據真實內容出具申請報告，切實提高各鎮(zhèn)對村級申報資金的監(jiān)督管理，有效避免由虛假資金報告滋生的“雁過拔毛”式腐敗。

株洲縣財政局

2017.2.09