第一篇：國有企業(yè)對外投資管理中存在的問題及改進建議

國有企業(yè)對外投資管理中存在的問題及改進建議

鄭紹祖

在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)除搞好自身經(jīng)營外，通過對外投資參與直至控制其它企業(yè)經(jīng)營，以實現(xiàn)配合本企業(yè)經(jīng)營和獲取投資收益的目標，是一種必要而普遍的選擇，國有企業(yè)也是如此。但在現(xiàn)實的經(jīng)濟活動中，對外投資管理中存在諸多不可回避的問題，嚴重影響投資的質(zhì)量和效果，造成許多不必要的損失。筆者作為一名專門從事國有企業(yè)監(jiān)督的工作者，以工作實踐中發(fā)現(xiàn)和了解的情況為依據(jù)，試就國有企業(yè)對外投資管理中存在的問題進行揭示并提出改進建議，期望得到大家的認同。

國有企業(yè)對外投資管理中存在的問題

一、投資方向不合理。確定合理的投資方向，是實現(xiàn)企業(yè)投資目的的重要前提。投資方向的不合理甚至不明確，是企業(yè)對外投資中普遍的問題。許多企業(yè)沒有制定完善的投資政策和投資管理制度，也沒有切合實際的中長期和短期投資計劃，投資活動隨意化，往往因為追求一時的小利而輕率地進行出資。多數(shù)企業(yè)對外投資不與自身的主導(dǎo)業(yè)務(wù)相配合，輕易地向與本企業(yè)業(yè)務(wù)不相關(guān)、企業(yè)自身人員不熟悉和難于進行運作的領(lǐng)域出資，違背投資管理的原則。比如，近幾年煤炭、鋼鐵等行業(yè)形勢較好，一些企業(yè)就不顧自身條件設(shè)法向這些行業(yè)滲透，這些行業(yè)的企業(yè)也違背行業(yè)分工的科學(xué)原理，向其它領(lǐng)域擴張，形成新形勢下的“大而全、小而全”，造成投資管理的難度加大和效果不好。一些企業(yè)沒有慎重的投資規(guī)劃，喜歡向熱門投資領(lǐng)域和地區(qū)出資，結(jié)果形成重大投資損失和風險。比如，前些年一些企業(yè)向沿海城市進行的房地產(chǎn)投資，很多形成損失；一些大企業(yè)向南方地區(qū)投資的銷售窗口企業(yè)，很多效益不好；國有企業(yè)投資的酒店、賓館、服務(wù)等企業(yè)，由于其競爭性極強，也沒有取得較好的效果。還有一個重要問題，就是一些企業(yè)向期貨、股票、金融等風險極高的領(lǐng)域投資，形成很大的損失隱患。

二、調(diào)查研究不充分。客觀、充分的調(diào)查研究，包括對政策支持性、技術(shù)可行性、效益可靠性以及市場環(huán)境和自身能力等的認真調(diào)研，是保證投資成功的重要環(huán)節(jié)。有的企業(yè)根本不進行調(diào)查研究，只是根據(jù)決策者的主觀判斷，別人投資的項目就是好項目，有人愿意與本企業(yè)合作的項目就是可以投資的項目，追求發(fā)展與擴張變成了投資的簡單目的。做了調(diào)查研究的企業(yè)，有的不深入實際，只是閉門造車，根據(jù)出資的需要編造所謂可行性研究報告，從而謀求通過上級的批準和決策機構(gòu)的同意，報告內(nèi)容與實際相差很大。如有的企業(yè)對未來產(chǎn)品的標準及技術(shù)的合理性進行了不恰當?shù)目浯螅Y(jié)果在投產(chǎn)一開始就陷入了無法達產(chǎn)達效的困境；有的企業(yè)對經(jīng)濟效益的測試過于樂觀，忽視了對材料供應(yīng)、技術(shù)支持、管理手段、市場前景等的綜合分析，使得投資不能按期回收；更多的企業(yè)，調(diào)查研究報告一味地描述投資的良好回報，而對投資面臨的市場風險、財務(wù)風險、技術(shù)風險等各種不確定因素缺乏足夠的注意，沒有制定相應(yīng)的防范和化解風險的措施，也沒有提出多種可選的備選方案，使投資項目成為“只能上不能下”的唯一良好選擇。這些問題的發(fā)生原因，是與決策者及相關(guān)人員不承擔投資成敗責任的體制相聯(lián)系的。結(jié)果是，一些項目成為拍腦袋決策、拍胸脯保證、拍屁股走人的“三拍工程”，國有資產(chǎn)在投資過程中被浪費和沉淀。

三、決策過程不規(guī)范。企業(yè)的決策過程是嚴肅的經(jīng)濟決斷行為，只有保證其過程的規(guī)范性，才能實現(xiàn)決策的科學(xué)化和民主化，從而有效防止決策的失誤。這也是現(xiàn)代企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)中，所有者、決策者、執(zhí)行者、監(jiān)督者各負其責、相互制衡、有效運行的必然要求。但是，不少企業(yè)經(jīng)營者仍然崇尚大權(quán)獨攬的思想，在企業(yè)經(jīng)濟活動中設(shè)法繞開規(guī)定的程序和必要的監(jiān)督，搞實質(zhì)上的個人說了算。比如，有的企業(yè)對重大投資不經(jīng)過出資人的批準或備案，盲目擴大對外投資規(guī)模，侵犯出資人根本利益；有的企業(yè)出資過程對國有資產(chǎn)不經(jīng)過規(guī)范的價值評估，使國有資產(chǎn)在對外投資中向合作者流失；有的企業(yè)對涉及公司根本利益的重大投資不經(jīng)過職工代表大會通過，職工利益難以保障。更嚴重的是，一些投資項目的決策過程，只是主要領(lǐng)導(dǎo)個人的意向，集體決策要么是傳閱簽字，要么是以多會代一會混同決策的嚴肅責任，要么是以引導(dǎo)性發(fā)言控制決策過程。還有一種情況，是政府有關(guān)部門以引資、搞活經(jīng)濟等為理由，以行政方式代替而不是引導(dǎo)企業(yè)進行自主投資決策，這種現(xiàn)象也應(yīng)引起注意。

四、管理措施不到位。按照公司法規(guī)定，出資人享有對投資企業(yè)派出經(jīng)營管理者、進行重大經(jīng)營決策和獲取投資收益的權(quán)利，但一些企業(yè)出于各種考慮，放棄或怠于行使這些權(quán)利，使投資管理懸空，出資人權(quán)力受到損害。如，有的企業(yè)在出資協(xié)議和公司章程中接受合作方不合理要求和條件，損害出資人根本利益；有的不按規(guī)定比例派出管理者或者委托不相關(guān)人員代表本企業(yè)進行管理；有的規(guī)定本企業(yè)不參與日常經(jīng)營管理，只享受利潤分配；有的企業(yè)沒有建立規(guī)范的母子公司管理體制，出資人與受資人權(quán)責不清，給投資的有效運行埋下隱患。對所出資企業(yè)的經(jīng)營情況，出資者不進行日常的關(guān)注，對其運行過程中的重大事項、違規(guī)行為、侵犯出資人權(quán)益的行為不能及時予以發(fā)現(xiàn)和督促糾正。在對外投資的會計核算上，很多企業(yè)不按照統(tǒng)一的會計制度核算，不能準確反映投資的質(zhì)量和出資人權(quán)益的變化，不能為決策者提供及時、有用的會計信息，以便及時采取措施。管理的不到位的結(jié)果，使不少投資“沒有買到米，連口袋也丟掉了”。

五、投資效益不理想。企業(yè)對外投資的成功與否，重要的標志是有沒有實現(xiàn)預(yù)想的投資收益，出資人的權(quán)益即屬于自己的凈資產(chǎn)有沒有增加，在本企業(yè)的整體發(fā)展中有沒有發(fā)揮積極的作用。但就實際情況看，國有企業(yè)的投資效果并不十分理想，保守一些說也有一半左右的投資是無收益甚至是負收益的。這里有客觀的因素，也有主觀的因素。即使是客觀的因素，其根本的原因還是來源于企業(yè)對市場環(huán)境和自身能力的把握不準、措施不力。以下幾種投資收益情況一般較差：政府主管部門在市場經(jīng)濟體制建立前對本行業(yè)進行的專項投資，在使用環(huán)節(jié)上很多沒有作為投資管理，一大部分已經(jīng)沉淀；在經(jīng)濟過熱時期，國有企業(yè)向熱點地區(qū)、熱點領(lǐng)域進行的擴張性投資，缺乏科學(xué)謹慎的投資理念，收效好者不多；國有企業(yè)在建立現(xiàn)代企業(yè)制度過程中，分離出來、單獨經(jīng)營、獨立核算的輔業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)，尚存在一定的依賴性，沒有形成自己的市場生存和競爭能力，處境比較困難；投資決策不謹慎、調(diào)查研究不充分、管理措施嚴重不到位的投資企業(yè)，難以保證有理想的投資效果。另外，國有企業(yè)對其它老、小、地方的國有企業(yè)的投資，受資企業(yè)普遍存在歷史包袱重、人員負擔大、經(jīng)營機制不活等客觀因素，須待通過改革的辦法尋求未來的出路。

對國有企業(yè)投資管理工作的改進建議

一、統(tǒng)籌制定適合本企業(yè)的對外投資政策。對外投資是現(xiàn)代企業(yè)必須面對和熟悉的課題，它的難度不亞于自身業(yè)務(wù)的經(jīng)營。一個在市場經(jīng)濟中取得成功的企業(yè)，不僅擅長本企業(yè)的管理，更重要的是要善于資本運營，從而實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展壯大。正因為如此，所有國有企業(yè)都應(yīng)當制定好自己的對外投資政策，克服投資行為的盲目性和短期性，使投資活動成為有規(guī)劃、有預(yù)見的活動。投資政策要適合本企業(yè)特點，首先要服從本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，投資方向要符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，遵守國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的規(guī)定，投資規(guī)模要適合本企業(yè)的駕馭能力，包括資金支持能力、管理控制能力、風險化解能力等。投資政策制定后，要建立健全完善的投資管理制度，對投資的調(diào)研、決策、管理、處置等有明確而且易于操作的程序，對其中的重要事項如被投資企業(yè)的經(jīng)營方針、管理者委派、資產(chǎn)處置、再投資等，要做出特別的安排，不能簡單抄襲現(xiàn)行法規(guī)。特別應(yīng)注意建立投資的責任制度，做到相關(guān)人員權(quán)責明確、程序清楚、相互牽制、運行有效，解決目前投資損失無人負責、花錢買教訓(xùn)的問題。

二、科學(xué)民主、積極慎重地把好投資決策關(guān)。管理就是決策，決策的質(zhì)量直接決定投資的效果好壞，而成功的決策來源于決策的科學(xué)化、民主化和遵守程序。按照新《公司法》規(guī)定，企業(yè)股東會（國有獨資企業(yè)由國資機構(gòu)行使）決定投資計劃，董事會決定投資方案，經(jīng)理實施投資方案，監(jiān)事會負責監(jiān)督；參照《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》，企業(yè)須向國資委報送投資計劃，并及時報告重大投資事項，國資委對企業(yè)投資活動實行分類監(jiān)督管理。需要政府有關(guān)部門批準立項的投資項目必須報經(jīng)有關(guān)部門審批。企業(yè)投資部門要組織專業(yè)人員，必要時委托中介機構(gòu)對投資項目進行評估，充分估計和把握投資項目的收益和風險，提出可供選擇的投資方案；在評估的基礎(chǔ)上，決策者進行認真、謹慎的決策，決策過程也要廣泛聽取各個方面、有關(guān)專家、廣大職工的意見，避免企業(yè)負責人的出資偏好左右決策。投資協(xié)議和公司章程的制定，要充分依靠法律工作者把關(guān)，健全有關(guān)條款，避免法律漏洞，保護和實現(xiàn)出資人的合法權(quán)益。投資決策過程還要健全內(nèi)部控制制度，避免任何部門或者個人控制決策全過程，保證決策結(jié)果體現(xiàn)企業(yè)的根本利益和多數(shù)人的意愿。

三、全面而有效地行使出資人權(quán)力，提高投資效益。企業(yè)應(yīng)當建立全面的投資管理制度，授權(quán)專門的機構(gòu)的人員負責對外投資的實施。實施中要把握三個環(huán)節(jié)：一是投資前期措施的到位，即在公司章程中通過對受資企業(yè)重大權(quán)限的設(shè)定、公司組織機構(gòu)人員的委派、公司財務(wù)及分配政策的規(guī)定，保證出資人權(quán)力的到位；二是投資后的跟蹤控制和監(jiān)督，派出的管理人員要體現(xiàn)出資者的經(jīng)營思想，落實出資人提出的措施，重大事項向出資人報告，及時反饋投資信息，依法和根據(jù)公司章程搞好企業(yè)經(jīng)營，提高企業(yè)經(jīng)濟效益和所有者權(quán)益；三是定期對投資價值進行評估，對長期虧損、資不抵債或不能實現(xiàn)公司投資目標的投資項目進行分析，提出對應(yīng)措施，必要時通過規(guī)定程序進行及時處置，以減輕投資損失。按照現(xiàn)代企業(yè)投資原理，當一項投資的未來收益現(xiàn)值低于其處置可收回價值時，繼續(xù)經(jīng)營就失去了經(jīng)濟意義，公司應(yīng)當及時將該投資轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)。對于國有企業(yè)，這樣做雖然涉及許多方面的問題，但這終究是一個市場經(jīng)濟條件下企業(yè)生存的必然選擇。

作者單位：山西省國有企業(yè)監(jiān)事會 專職監(jiān)事、高級會計師

第二篇：國有企業(yè)對外投資法律問題

國有企業(yè)對外投資法律問題

河南文豐律師事務(wù)所王登巍

一、國有企業(yè)的范圍

語境不同范圍不同，但在國資監(jiān)管層面尤其資產(chǎn)處置和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓層面包括了：國有獨資（法定性），國有全資（包括全民所有制），國有控股。法律管制不同。

二、國有企業(yè)對外投資行為管制的123

1、保值增值是底限：任期責任審計，國有資本保值增值結(jié)果確認。

2、程序和實體雙重審查：

3、合法合規(guī)合理三個評價標準：公有性（國有和集體）與公共性（資本市場）。

（1）違背法律文件是違法甚至涉嫌犯罪，違背規(guī)范性文件、政策性文件是違規(guī)（2）業(yè)務(wù)主管部門（與國資監(jiān)管的并行）報批報備的違反；目標公司的增資或股權(quán)收購價格確定（凈資產(chǎn)而非PE法）（3）單方股東提供借款（某城中村改造項目）；非對稱增資的凈資產(chǎn)確定（審計還是評估，某醫(yī)藥項目）。對合理性的違反可能也是涉嫌犯罪的線索（某光電公司增資項目），或者構(gòu)成資本市場的實質(zhì)性障礙（如黨的紀律文件）。

三、國有企業(yè)對外投資的路徑和形式

1、股權(quán)投資

并購：收購股權(quán)，吸收合并，換股；評估，交易行為；盡調(diào)，涉稅（先分紅 后交易）。

增資：溢價功能、利益封閉功能；評估，非交易；不涉稅但盡調(diào)；等比例、非等比例。【某合資項目的增資、收購、關(guān)聯(lián)交易路徑的簡化】

新設(shè)：非交易，無實物不評估。債權(quán)債務(wù)的屏蔽。【某倉儲項目，合作開發(fā)變實物出資】【某兩路一橋項目，新設(shè)項目公司實現(xiàn)輕資產(chǎn)】

股權(quán)出資的價值：

資本的再資本化（用股權(quán)出資是報表直接放大，不同于對股權(quán)增資的收益間接放大）；節(jié)約現(xiàn)金流實現(xiàn)重組和架構(gòu)搭建【兄弟公司變母子公司，母子、兄弟公司之間再重組，以及非關(guān)聯(lián)企業(yè)的任意關(guān)聯(lián)化，某保稅項目】；產(chǎn)權(quán)交易變非貨幣投資【從交易中心到工商局，平頂山某國有企業(yè)的資產(chǎn)保全】；可用于投資前的內(nèi)部重組【某石化項目】；稅收利益（一般是5年分攤，國有企業(yè)為了上市重組免稅）。

2、債權(quán)投資：借款，委貸，名股實債【回購的問題：單方減資】。

3、其他投資：基金份額【LP】，金融產(chǎn)品。

四、國有企業(yè)對外投資的程序管控

1、內(nèi)部程序

公司法下一般程序：董事會，股東會。公司控制權(quán)的問題。

三重一大特殊程序：2010年，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳頒布《關(guān)于進一步推進國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》，“重大事項決策、重要干部任免、重要項目安排、大額資金的使用，必須經(jīng)集體討論做出決定”。

2、外部程序

國資監(jiān)管程序：報批、報備（事前、事后）、核準。批準主體包括國資監(jiān)管機構(gòu)和人民政府。行業(yè)監(jiān)管程序：按權(quán)限。

其他一般性企業(yè)監(jiān)管程序：發(fā)改委、商務(wù)、外匯??

3、準外部程序

集團管控程序。委派董監(jiān)高的履職管控【事先報告，事后報備】。

4、法律程序與國資監(jiān)管程序的關(guān)系：【某一級開發(fā)項目的控制權(quán)之爭】國有及國有控股均應(yīng)屬于國資監(jiān)管的范疇，特別法與普通法的關(guān)系，如國有資產(chǎn)處置程序、三重一大程序、經(jīng)濟責任審計、對外再投資的管控等。如國有獨資和控股的未經(jīng)批準董事長不得擔任總經(jīng)理，重要的國有控股重大事項報經(jīng)人民政府批準，國有控股企業(yè)改為非國有控股公司的屬于改制等。

國有控股企業(yè)中提出（委派人員）、推薦（董事長、副董事長、監(jiān)事會主席）、建議（總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計師人選）的區(qū)別，董監(jiān)高的五年（造成國資重大損失被免職的）及終身禁入（特別重大損失或貪腐犯罪、破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序被判刑的）制度。

5、投資效力與違規(guī)投資的關(guān)系：法律和行政法規(guī)中的強行性效力性規(guī)范才導(dǎo)致無效，否則民商事行為有效，但不影響追究國資監(jiān)管責任甚至是刑事犯罪的責任，但投資行為本身是犯罪的除外。【某集團的房地產(chǎn)合作項目，代持股權(quán)、連環(huán)交易】

五、國有企業(yè)對外投資流程及風險管控

除了國家的一般性規(guī)定外，更多的是要遵循河南省的特別性規(guī)定：

作廢：《河南省省屬企業(yè)重大投資事項備案程序（試行）》豫國資文【2005】162號；2011年1月，省國資委《關(guān)于進一步加強省管企業(yè)投資管理工作的通知》。

1、《河南省省管企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》 2、2015年3月5日，省國資委《關(guān)于加強企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)管理有關(guān)事項的通知》； 3、2015年3月10日，省國資委《關(guān)于完善省管企業(yè)股權(quán)類投資項目備案程序及有關(guān)問題的通知》。

（一）投資原則

嚴格執(zhí)行企業(yè)投資管理制度和決策程序（報國資委備案）；三級及以下子企業(yè)不得進行產(chǎn)權(quán)收購和股權(quán)投資，確需投資的須報省國資委同意。

禁止投資范圍：與信譽不佳、資產(chǎn)質(zhì)量差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合資合作，向產(chǎn)權(quán)不清、存在重大或有負債風險的企業(yè)投資，向本企業(yè)及子企業(yè)董監(jiān)高及其近親屬所有或?qū)嶋H控制的企業(yè)投資或合資，向資不抵債、扭虧無望的子企業(yè)增資或注資、注股（經(jīng)國資委批準除外）。

限制或控制投資范圍：非金融類企業(yè)審慎對證券、信托、保險、期貨、基金等金融產(chǎn)品及衍生品；控制非主業(yè)、非生產(chǎn)經(jīng)營性和計劃外投資。

（二）立項

1、可研：3000萬元以上固定資產(chǎn)項目，委托資質(zhì)工程設(shè)計咨詢單位編制。重大和境外項目應(yīng)招標選定可研編制單位。

2、投資分析：產(chǎn)權(quán)收購和股權(quán)投資項目編制投資分析報告，產(chǎn)權(quán)收購還應(yīng)有盡職調(diào)查報告（內(nèi)外均可）。

2、論證：3000萬元以上投資項目應(yīng)進行專家論證。

3、法律意見書：產(chǎn)權(quán)收購、合資合作、境外投資項目，必須有法律意見書（內(nèi)外均可）。

4、決策：董事會決議，監(jiān)事會列席。（三重一大）

（三）評估：

范圍：涉及企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動，涉及非國有的交易，涉及非貨幣資產(chǎn)。

《企業(yè)國有資產(chǎn)法》：國有全資及國有控股企業(yè)合并、分立、改制、轉(zhuǎn)讓重大財產(chǎn)、以非貨幣財產(chǎn)對外投資，清算或者有法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程規(guī)定應(yīng)當評估的。《國有資產(chǎn)評估管理辦法》（國務(wù)院令）：

第三條 國有資產(chǎn)占有單位（以下簡稱占有單位）有下列情形之一的，應(yīng)當進行資產(chǎn)評估：

（一）資產(chǎn)拍賣、轉(zhuǎn)讓；

（二）企業(yè)兼并、出售、聯(lián)營、股份經(jīng)營；

（三）與外國公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織或者個人開辦中外合資經(jīng)營企業(yè)或者中外合作經(jīng)營企業(yè)；

（四）企業(yè)清算；

（五）依照國家有關(guān)規(guī)定需要進行資產(chǎn)評估的其他情形。國務(wù)院國資委《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》（2005）12號令： 第六條 企業(yè)有下列行為之一的，應(yīng)當對相關(guān)資產(chǎn)進行評估：

（一）整體或者部分改建為有限責任公司或者股份有限公司；

（二）以非貨幣資產(chǎn)對外投資；

（三）合并、分立、破產(chǎn)、解散；

（四）非上市公司國有股東股權(quán)比例變動；

（五）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓；

（六）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換；

（七）整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位；

（八）以非貨幣資產(chǎn)償還債務(wù)；

（九）資產(chǎn)涉訟；

（十）收購非國有單位的資產(chǎn)；

（十一）接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)出資；

（十二）接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)抵債；

（十三）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他需要進行資產(chǎn)評估的事項。

第七條 企業(yè)有下列行為之一的，可以不對相關(guān)國有資產(chǎn)進行評估：

（一）經(jīng)各級人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，對企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實施無償劃轉(zhuǎn)；

（二）國有獨資企業(yè)與其下屬獨資企業(yè)（事業(yè)單位）之間或其下屬獨資企業(yè)（事業(yè)單位）之間的合并、資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)）置換和無償劃轉(zhuǎn)。第八條 企業(yè)發(fā)生第六條所列行為的，應(yīng)當由其產(chǎn)權(quán)持有單位委托具有相應(yīng)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行評估。

（四）評估的核準和備案

1、政府批的是核準，其他屬于備案。

第四條 企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目實行核準制和備案制。

經(jīng)各級人民政府批準經(jīng)濟行為的事項涉及的資產(chǎn)評估項目，分別由其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)負責核準。

經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準經(jīng)濟行為的事項涉及的資產(chǎn)評估項目，由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)負責備案；經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)所出資企業(yè)（以下簡稱中央企業(yè)）及其各級子企業(yè)批準經(jīng)濟行為的事項涉及的資產(chǎn)評估項目，由中央企業(yè)負責備案。地方國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)及其所出資企業(yè)的資產(chǎn)評估項目備案管理工作的職責分工，由地方國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)各地實際情況自行規(guī)定。

2、核準兩環(huán)節(jié)：評估前報告，評估后核準。

第十二條 凡需經(jīng)核準的資產(chǎn)評估項目，企業(yè)在資產(chǎn)評估前應(yīng)當向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)報告下列有關(guān)事項：

（一）相關(guān)經(jīng)濟行為批準情況；

（二）評估基準日的選擇情況；

（三）資產(chǎn)評估范圍的確定情況；

（四）選擇資產(chǎn)評估機構(gòu)的條件、范圍、程序及擬選定機構(gòu)的資質(zhì)、專業(yè)特長情況；

（五）資產(chǎn)評估的時間進度安排情況。

第十四條 資產(chǎn)評估項目的核準按照下列程序進行：

（一）企業(yè)收到資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的評估報告后應(yīng)當逐級上報初審，經(jīng)初審?fù)夂螅栽u估基準日起8個月內(nèi)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)提出核準申請；

（二）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)收到核準申請后，對符合核準要求的，及時組織有關(guān)專家審核，在20個工作日內(nèi)完成對評估報告的核準；對不符合核準要求的，予以退回。

3、備案只是事后：

第十七條 資產(chǎn)評估項目的備案按照下列程序進行：

（一）企業(yè)收到資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的評估報告后，將備案材料逐級報送給國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)或其所出資企業(yè)，自評估基準日起9個月內(nèi)提出備案申請；

（二）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)或者所出資企業(yè)收到備案材料后，對材料齊全的，在20個工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時可組織有關(guān)專家參與備案評審。

河南的規(guī)定（2015-19號文）：國資委批準的事項，國資委備案；一級企業(yè)及其子企業(yè)批準的事項，由一級企業(yè)備案。

4、核準和備案的效力：第二十條

國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)下達的資產(chǎn)評估項目核準文件和經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)或所出資企業(yè)備案的資產(chǎn)評估項目備案表是企業(yè)辦理產(chǎn)權(quán)登記、股權(quán)設(shè)置和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等相關(guān)手續(xù)的必備文件。第二十一條 經(jīng)核準或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果使用有效期為自評估基準日起1年【交易環(huán)節(jié)設(shè)計和期限的把握】。第二十二條 企業(yè)進行與資產(chǎn)評估相應(yīng)的經(jīng)濟行為時，應(yīng)當以經(jīng)核準或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果為作價參考依據(jù)；當交易價格低于評估結(jié)果的90%時，應(yīng)當暫停交易，在獲得原經(jīng)濟行為批準機構(gòu)同意后方可繼續(xù)交易。【立法本意的交易公允，作為相對方時超出評估結(jié)果時也應(yīng)當經(jīng)過批準】

5、河南省的公示要求

《河南省省屬企業(yè)國有資產(chǎn)評估行為規(guī)范》，將評估結(jié)果主要內(nèi)容包括評估前后的資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)價值等公示不少于10天。

6、特殊估價方法的操作障礙：PE法，流量法等。

（五）項目的備案

范圍（2015-21號文）：對外產(chǎn)權(quán)收購，參與其他企業(yè)的增資擴股；與其他企業(yè)合資合作。一次備案改為兩次備案：資產(chǎn)評估備案和項目備案。流程：

1、投資項目請示；

2、批準后出具啟動前期工作的意見；

3、前期工作：投資分析報告，盡職調(diào)查及報告；審計和資產(chǎn)評估（結(jié)果備案）；擬訂協(xié)議文本草案；擬定交易價格；法律意見（內(nèi)部法務(wù)外部律所均可）；專家論證意見（外部專家三分之二以上，不含關(guān)聯(lián)方）；董事會決策（重大項目不得傳簽代替現(xiàn)場董事會，否則應(yīng)決議中說明理由）；

4、項目備案，出具備案意見后方可進行實質(zhì)性投資或簽署有約束力文件。備案除外：省管企業(yè)為優(yōu)化資源配置進行的內(nèi)部收購，決策后實施。

事前備案：不涉及資產(chǎn)評估的股權(quán)類投資項目；省管企業(yè)1億元以上或超過上年凈資產(chǎn)10%以上的固定資產(chǎn)類投資；事前報國資委備案。

備案后還需批準：境外投資項目備案后報省政府同意后實施。

（六）投資計劃備案

未列入計劃的投資項目投資項目，無論何種項目均需要備案。

（七）中間報告及后評價備案、報告

六、關(guān)于私募基金

1、什么是基金

私募基金，私募股權(quán)投資基金

“在中華人民共和國和境內(nèi)，以非公開方式向投資者募集資金設(shè)立的投資基金”，投資于非上市公司的股權(quán)（或上市公司定向增發(fā)的）則為私募股權(quán)投資基金。

2、為什么設(shè)立基金

各方資源的對接需要、利益分配特殊性需要（如公司制的局限、外商投資合伙的便利）；投資規(guī)劃的需要：投資主體規(guī)劃（誰可以做主體、哪一級管控）、投資分類（產(chǎn)業(yè)分類、控股與參股分類）規(guī)劃；投資平臺規(guī)劃。

國有屬性的改變：募資通道；國有退出的簡易性：退伙不是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。

3、設(shè)立什么基金：種類及分類價值

（1）法定分類：私募證券基金（公開交易市場），私募股權(quán)基金（非公開交易市場），特定商品的私募基金（紅酒、藝術(shù)品等），創(chuàng)業(yè)投資基金。監(jiān)管定位和監(jiān)管程度不同。（2）業(yè)務(wù)分類：

業(yè)務(wù)方向：產(chǎn)業(yè)基金，并購基金，引導(dǎo)基金，創(chuàng)投基金，雙創(chuàng)基金等，【光大新產(chǎn)業(yè)基金、鄭州市產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金】

業(yè)務(wù)階段：天使，種子，初創(chuàng)，發(fā)展，PRE-IPO。

（3）組織形態(tài)分類：公司制（局限性），有限合伙制（不是法人），契約制（信托、資管計劃等，不是企業(yè)）。

身份不同，權(quán)利屬性（政治權(quán)利、經(jīng)濟權(quán)利）不同，控制力不同，杠桿程度不同。

3、有限合伙PE的1：99意味著什么

（1）有才人找有財人：能找到錢（區(qū)別于一般經(jīng)營主體），不僅僅有錢（募、投、管、退，區(qū)別于金融機構(gòu)）。

（2）杠桿功能：募是起點，沒有募資的基金不是真基金。（3）資本放大功能：管是核心，管不好錢的基金不是好基金

4、國有單位做不做GP（1）誰不能做GP：

《合伙企業(yè)法》第三條規(guī)定：“國有獨資公司、國有企業(yè)、上市公司以及公益性的事業(yè)單位、社會團體不得成為普通合伙人。”

（2）GP無限責任的“偽”命題

（3）做GP的股東：2+20%的分享，短期利益和長期利益的共享，現(xiàn)金流與浮盈的共榮。【某市的某基金，某投資平臺的雙創(chuàng)基金，個人建議的架構(gòu)】

5、私募的合法合規(guī)性：對象特定化是根本是第一圈，對象的合格 化是限制是第二圈，手段的封閉性是表現(xiàn)。

第三篇：國有企業(yè)對外投資規(guī)定

合國辦200413號 市屬國有及國有控股企業(yè) 現(xiàn)將《加強國有企業(yè)對外投資管理的若干規(guī)定》印發(fā)給你們請遵照執(zhí)行。附《加強國有企業(yè)對外投資管理的若干規(guī)定》 二○○四年八月十六日 附件 加強國有企業(yè)對外投資管理的若干規(guī)定 第一章 總則 第一條 為規(guī)范我市國有企業(yè)含公司制企業(yè)以下簡稱企業(yè)的對外投資行為建立有效的投資風險約束機制提高投資效益維護國有權(quán)益根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《合肥市企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)代表重大事項請示與報告制度》等法律、法規(guī)結(jié)合本市實際制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定所稱對外投資是指企業(yè)以貨幣資金、實物、無形資產(chǎn)、債權(quán)等投資設(shè)立獨資、合資、合作企業(yè)及受讓股權(quán)的投資行為。第三條 本規(guī)定的適用范圍 一授權(quán)經(jīng)營的國有控股公司及其獨資、控股子企業(yè) 二未授權(quán)經(jīng)營的企業(yè)集團。三其他未授權(quán)經(jīng)營的國有獨資、控股企業(yè)。第二章 指導(dǎo)原則 第四條 企業(yè)對外投資應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策投向有良好發(fā)展前景和經(jīng)濟效益的產(chǎn)業(yè)或項目或有利于本企業(yè)長遠發(fā)展且與本企業(yè)經(jīng)營緊密關(guān)聯(lián)的產(chǎn)業(yè)或項目。第五條 企業(yè)對外投資遵循投資、受益和監(jiān)管相統(tǒng)一的原則投資企業(yè)應(yīng)切實履行出資人職責。第六條 企業(yè)收到財政列支的土地出讓金須專戶管理專項用于改革成本支出。特殊原因需對外投資的必須報市國資委批準。第七條 嚴禁企業(yè)用集資、信貸資金投入證券市場或房地產(chǎn)開發(fā)項目。第八條 對外投資必須嚴格按照《公司法》及企業(yè)章程規(guī)定的程序決策。第三章 對外投資的審批與備案 第九條 授權(quán)經(jīng)營的國有控股公司、未授權(quán)經(jīng)營的企業(yè)集團有下列投資行為之一的須報市國資委審批 一向境外指國外或香港、澳門和臺灣地區(qū)下同投資 二投資于市外、單個項目投資額在500萬元以上含500萬元下同 三投資于市內(nèi)、單個項目投資額在凈資產(chǎn)的1或在1000萬元以上 四以承擔債務(wù)方式兼并、重組外地企業(yè)被兼并企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模在3000萬元以上。第十條 授權(quán)經(jīng)營的國有控股公司、未授權(quán)經(jīng)營的企業(yè)集團有下列投資行為之一的須報市國資委備案 一投資于市外單個項目投資額在500萬元以下不含500萬元下同、200萬元以上 二投資于市內(nèi)、單個項目投資額在凈資產(chǎn)的1以下、0.5以上或1000萬元以下、500萬元以上 三以承擔債務(wù)方式兼并、重組外地企業(yè)被兼并企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模在1000萬元以上。第十一條 授權(quán)經(jīng)營國有控股公司的獨資、控股子企業(yè)有下列投資行為之一的須報國有控股公司審批并報市國資委備案未授權(quán)經(jīng)營的國有獨資、控股企業(yè)有下列投資行為之一的須報市國資委審批 一向境外投資 二投資于市外、單個項目投資額在150萬元以上。三投資于市內(nèi)、單個項目投資額在凈資產(chǎn)的5或在300萬元以上 四以承擔債務(wù)方式兼并、重組外地企業(yè)被兼并企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模在1000萬元以上。第十二條 授權(quán)經(jīng)營國有控股公司的獨資、控股子企業(yè)有下列投資行為之一的須報國有控股公司備案未授權(quán)經(jīng)營的國有獨資、控股企業(yè)有下列投資行為之一的須報市國資委備案 一投資于市外、單個項目投資額在150萬元以下。二投資于市內(nèi)、單個項目投資額在凈資產(chǎn)的5或在300萬元以下 三以承擔債務(wù)方式兼并、重組外地企業(yè)被兼并企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模在500萬元以上。第十三條 企業(yè)對外投資需審批或備案的須向?qū)徟騻浒竼挝粓笏蜁鎴蟾娌⑻峤灰韵虏牧?一總經(jīng)理辦公會、董事會對外投資的決議或會議紀要 二項目建議書、可行性研究論證報告 三合資、合作協(xié)議草案或意向性文件 四擬投入資產(chǎn)的資產(chǎn)評估報告書及備案核準文件 五投資企業(yè)近期經(jīng)審計的會計報表 六專家咨詢報告審批單位認為有必要時 七涉及經(jīng)營許可的有關(guān)部門出具的批準文件。第十四條 企業(yè)對外投資需審批的審批單位收到企業(yè)書面申請報告及需提交的全部材料后在15個工作日內(nèi)審查、批復(fù)。第四章 對外投資的監(jiān)管 第十五條 投資企業(yè)應(yīng)指定專門機構(gòu)或人員負責對外投資的跟蹤管理對外投資的經(jīng)營管理負責人及財務(wù)負責人必須由投資企業(yè)按相關(guān)條件選聘、委派。第十六條 凡有下列情況投資企業(yè)應(yīng)及時撤換選聘、委派至被投資企業(yè)的經(jīng)營管理負責人或財務(wù)負責人 一因瀆職使對外投資造成或有可能造成重大經(jīng)濟損失的 二因經(jīng)營管理失誤、監(jiān)督審核失誤、投資操作失誤導(dǎo)致國有資產(chǎn)嚴重流失的 三不如實反映企業(yè)財務(wù)情況、弄虛作假者 四違反財經(jīng)紀律、制度、利用職權(quán)貪污、挪用、轉(zhuǎn)移公款或給個人或親友借用公款數(shù)額較大的。第十七條 投資企業(yè)應(yīng)建立健全對外投資的財務(wù)審計制度強化收益管理確保投資收益及時收回。第十八條 投資企業(yè)對外投資的收益用于再投資的須按上述規(guī)定履行審批或備案手續(xù)。第十九條 被投資企業(yè)分立、合并、破產(chǎn)、解散、清算須按《公司法》等法律規(guī)定執(zhí)行。第五章 責任 第二十條 企業(yè)違背規(guī)定程序自行對外投資或投資項目隱瞞不報告產(chǎn)權(quán)管理單位的一經(jīng)發(fā)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)管理單位應(yīng)追究企業(yè)法定代表人或國有產(chǎn)權(quán)代表的責任。第二十一條 對外投資實行嚴格的責任制度。因決策失誤導(dǎo)致對外投資無效益甚至虧損或?qū)е聡匈Y產(chǎn)遭受損失的產(chǎn)權(quán)管理單位應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的行政責任和法律責任。第二十二條 編造虛假投資決算隱瞞、截留、拒交投資收益的由產(chǎn)權(quán)管理單位追繳相關(guān)資產(chǎn)和收益并追究企業(yè)有關(guān)人員的責任。第二十三條 對外投資監(jiān)管體系中工作人員違反本規(guī)定玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊造成嚴重后果的依法對責任人追究行政責任及法律責任。第六章 附則 第二十四條 本規(guī)定自頒布之日起實行。第二十五條 本規(guī)定由市財政局國資辦負責解釋。

第四篇：建筑施工管理中存在的問題及改進建議

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建筑施工管理中存在的問題及改進建議

建筑施工管理中存在的問題及改進建議

摘要：建筑工程施工管理，要站在企業(yè)生存與發(fā)展的高度來認識工程質(zhì)量的重大意義，堅持“以質(zhì)取勝”的經(jīng)營戰(zhàn)略，科學(xué)管理，規(guī)范施工，以此推動企業(yè)拓寬市場，贏得更大發(fā)展，在建筑施工企業(yè)中引入、實施先進的管理理念和方法，可以說是企業(yè)生存發(fā)展的需要。本文提出了建筑施工管理中存在的問題，總結(jié)了改進建筑工程施工管理的解決措施。

關(guān)鍵詞：建筑；施工管理；問題；改進建議

中圖分類號：TU71文獻標識碼： A 文章編號：

近年來，我國的經(jīng)濟始終保持著持續(xù)增長的良好勢頭，作為主要產(chǎn)業(yè)之一的建筑業(yè)更是呈現(xiàn)出蓬勃發(fā)展的態(tài)勢。加入WTO之后，中國的建筑業(yè)將面臨更多的機會，也面臨更激烈的競爭。但是，我國建筑業(yè)落后的安全管理必然會影響整個建筑業(yè)的形象和競爭能力。

一、建筑工程施工管理的重要性

1、管理工作的好壞，很大程度上決定了企業(yè)的經(jīng)營效益、企業(yè)信譽乃至企業(yè)存亡的問題。建筑工程施工必須具備一定的技術(shù)條件和技術(shù)裝備，而這些技術(shù)條件和技術(shù)裝備需要企業(yè)的技術(shù)力量和技術(shù)工作組織管理水平來支撐和實施。

2、建筑施工有其特殊性。建筑的類型、樣式繁多，規(guī)模要求各不相同，施工作業(yè)受天氣影響較大，而復(fù)雜的多工種交叉施工、多項技術(shù)綜合應(yīng)用、工序搭接較多，在這些生產(chǎn)過程中都需要加強管理，進而保證施工正常有序地進行，以便達到預(yù)期的質(zhì)量要求、使用功能要求和降低建筑成本要求的目標。

3、隨著建筑業(yè)的發(fā)展，新工藝、新技術(shù)、新材料、新裝備不斷出現(xiàn)，同時承擔的新工程可能結(jié)構(gòu)更復(fù)雜，功能更特殊，裝修更新穎，從而促使生產(chǎn)技術(shù)水平不斷提高，技術(shù)主裝備不斷先進，技術(shù)管理要求不斷提高，這也使得施工管理更顯重要。

二、建筑施工管理中存在的問題

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1、在招投標及合同管理方面呈較混亂現(xiàn)象

由于地區(qū)和行業(yè)保護主義仍比較嚴重，招標過程中招標人明招暗定，業(yè)主和投標人串通虛假招標。在資格預(yù)審階段，對重要環(huán)節(jié)、評標專家的監(jiān)督不力，受人為因素干擾，出現(xiàn)投標人串標、圍標等不公正現(xiàn)象。還有一些投標人串通其他投標單位，掛靠投標現(xiàn)象也時有發(fā)生。一些招投標代理機構(gòu)不規(guī)范，代理水平、質(zhì)量、素質(zhì)、誠信程度參差不齊，甚至有些代理機構(gòu)為了迎合業(yè)主要求，輕視招投標的一些規(guī)定。還有一些項目，投標人在中標以后，由于招投標合同由甲方自定，條件苛刻，施工單位為了中標只能被迫承諾合同條件，導(dǎo)致施工項目在實施過程中偷工減料，造成日后整體工程質(zhì)量低劣。有的投標單位在投標時列入標書的主要管理人員、機械設(shè)備應(yīng)有盡有，上場時大多難以到位，兌現(xiàn)率低，這些都直接影響到項目管理的質(zhì)量和效果。

2、勞動力投入眾多，難以實現(xiàn)有效控制

建筑行業(yè)作為勞動力密集型產(chǎn)業(yè)，在建筑現(xiàn)場施工時往往投入較多勞動力，難以對每名施工人員實現(xiàn)有效控制。在工程實踐中，個別施工人員違規(guī)操作造成的質(zhì)量問題非常普遍。此外，在施工質(zhì)量控制過程中，物料的投入一般較多，難以實現(xiàn)全面控制。同時，施工過程所用的沙石等材料的質(zhì)量離散性較大，加之材料進入控制不嚴。因此，在實際施工過程中，糾偏的難度和損失相當大，糾偏措施的決策也較為困難。

3、物料質(zhì)量控制體系不健全，全面性物料檢查實現(xiàn)難

當前，大部分建筑施工企業(yè)對物料的質(zhì)量控制都實施全過程控制，在程序上講，是比較規(guī)范的，但是程序的設(shè)計經(jīng)常可操作性不強，而投入物料多、用地方材料質(zhì)量離散性大、材料進場的隨機性等多重不可控因素的疊加效應(yīng)，導(dǎo)致難以對材料實施實時、全面、有效的控制。控制上難以有效進行，檢查上自然就難以做到全面。當然，理論上的全面性全過程檢查在實際操作中是難以達到的，因為物料尤其是操作性比較強的材料，具有面比較廣、量比較大的特點。故此，抽樣檢查就成了慣用方法，但這恰恰就會導(dǎo)致質(zhì)量問題被疏忽情況的發(fā)生。

4、安全生產(chǎn)責任制落實不到位

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某些企業(yè)普遍立了安全生產(chǎn)責任制,制定了本企業(yè)的規(guī)章制度和操作規(guī)程,但不能落實到每一個施工現(xiàn)場或生產(chǎn)一線。企業(yè)安全管理人員得不到企業(yè)主要負責人的大力支持而使管理薄弱化,對文明工地標準敷衍、應(yīng)付,特別是對轉(zhuǎn)包和靠掛工程,建設(shè)單位的指定分包商存在著只收管理費而疏于管理的現(xiàn)象,項目部安全員形同虛設(shè).不能起到制止違章、消除隱患的作用。這必然會造成施工現(xiàn)場管理混亂,隱患多多。當?shù)亟ㄔO(shè)行政主管部門要依法加強監(jiān)督,對不達標的企業(yè)采取停工、罰款、暫扣安全生產(chǎn)許可證等行政處罰措施加以解決,并依法進行責任追究。

5、對重大危險源認識不足

重大危險源是指容易發(fā)生重大安全事故且事故損失巨大的關(guān)鍵部位或薄弱環(huán)節(jié)。據(jù)統(tǒng)計,高處墜落、物體打

擊、深基坑坍塌、觸電、機械傷害所造成的傷亡事故占總數(shù)的80%以上。一些企業(yè)對重大危險源認識不足,沒有采取有效措施加強監(jiān)管,更沒有對多發(fā)性事故開展專項治理,致使其造成的事故有增無減。

三、改進建筑工程施工管理的改進建議

1、必須規(guī)范招投標及合同管理

招投標各方應(yīng)嚴格按照現(xiàn)行的招投標程序進行招標、競標，做到求實、公平、合理，廣開思路引進優(yōu)秀合作企業(yè)，確保招投標的嚴密性與公正性，杜絕暗箱操作，從源頭上根治不良組織混入建筑隊伍的情況。合同簽訂中各項目條款內(nèi)容需嚴密、實際、細化，特別是違約、索賠和爭議條款。要形成操作性強的合同文本，為以后爭議的解決奠定基礎(chǔ)。并且在合同履行過程中，及時糾正和補充不合實際的合同條款，具體措施如下：繼續(xù)完善資格審查制度和備案制度，打破行業(yè)壟斷和地區(qū)封鎖，規(guī)范招投標程序，推行科學(xué)、公正、合理的評選辦法，確保招投標活動公平、公正地開展；建立招投標及其他相關(guān)聯(lián)活動的集中交易場所，將招投標活動統(tǒng)一納入集中交易場所進行規(guī)范管理，在統(tǒng)一的平臺里，整合工程建設(shè)項目、貨物和服務(wù)采購、土地出讓、產(chǎn)權(quán)交易等活動，為招投標提供全部、高效的服務(wù)；建立和完善招投標與各機構(gòu)的聯(lián)動機制，加強執(zhí)法監(jiān)督，與資質(zhì)、造價、質(zhì)量安全等監(jiān)管管理機構(gòu)相互配合履行監(jiān)督管理；對承包商中標后合同履約的監(jiān)

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督管理，對中標時的承諾項目進行監(jiān)管，嚴格監(jiān)控設(shè)計變更，使其不能任意修改。

2、施工質(zhì)量管理

工程開工前要根據(jù)工程實際情況編制詳細的施工組織設(shè)計，并將企業(yè)技術(shù)主管部門批準的單位工程施工組織設(shè)計報送監(jiān)理工程師審核；按優(yōu)化的施工組織設(shè)計和方案做好施工準備工作；對于推廣應(yīng)用的新技術(shù)、新工藝，要組織有關(guān)人員認真學(xué)習；要求各級作業(yè)人員對施工工序、施工方法、注意事項和工程質(zhì)量做到心里有數(shù)；正確選擇、合理調(diào)配施工機械設(shè)備，搞好維修保養(yǎng)工作；嚴格按照施工程序施工；所有隱蔽工程記錄必須經(jīng)監(jiān)理工程師簽字認可后，方可組織下道施工工序；在工程施工過程中，除了要對質(zhì)量標準規(guī)定的檢查內(nèi)容進行嚴格檢查外，還應(yīng)在重點工序施工前，針對關(guān)鍵的檢查項目進行嚴格復(fù)核；堅持“3檢”制度，即每道工序完工后，首先由作業(yè)班組提出自檢，再由施工項目經(jīng)理組織有關(guān)施工人員、質(zhì)檢員、技術(shù)員進行互檢和交接檢。

3、建筑工程材料的管理

建筑物的基礎(chǔ)是建筑材料，所以確保建筑工程質(zhì)量的前提條件必然是建筑材料的質(zhì)量和技術(shù)條件。如果建筑材料的質(zhì)量沒有達到相關(guān)規(guī)范要求，那么建筑工程的質(zhì)量就不會達到標準，最終造成人們的生命財產(chǎn)安全面臨巨大的威脅。因此，為了確保建筑工程的質(zhì)量，就必須要把握好建筑材料的質(zhì)量關(guān)，加強材料的管理。影響建筑工程質(zhì)量的主要因素有材料的成分，化學(xué)性能，物理性能、技術(shù)標準等。而各個管理環(huán)節(jié)的控制也會直接影響到工程質(zhì)量。要聘用高素質(zhì)的采購人員來選購材料，提高采購人員的建筑材料質(zhì)量鑒定水平和道德素質(zhì)；材料進場環(huán)節(jié)應(yīng)當有專門的人來看管，對質(zhì)量的合格程度給予保證。材料的供給有所控制，合理安排工作時間，合理選用材料的總數(shù)以及時間，不能浪費，也要保證足夠使用，不在使用時抓瞎，引起施工上的混亂。應(yīng)當掌握建筑材料的更新情況，更新購買狀態(tài)以及選擇標準，可以找到最為恰當合適的材料供應(yīng)手法。

4、安全生產(chǎn)管理措施

（1）加大安全教育，政府應(yīng)勇于挑起農(nóng)民工的安全基礎(chǔ)教育的最新【精品】范文 參考文獻

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責任。目前，農(nóng)民工的安全教育主要由企業(yè)負責，由于勞務(wù)市場具有很強的流動性，對農(nóng)民工來說，流動性更強，這就嚴重沖擊了企業(yè)的主動性和積極性，他們往往只是為了應(yīng)付政府的監(jiān)管才不得不去做，變調(diào)的目的注定不會有好的結(jié)果。

（2）大力培育專業(yè)勞務(wù)公司，對勞務(wù)公司進行資質(zhì)評定、資格評審，通過勞務(wù)公司，建立一支穩(wěn)定的施工隊伍，并對其進行針對性的、有效性的培訓(xùn)，使農(nóng)民工掌握專業(yè)的安全技術(shù)知識和安全政策法規(guī)等。

（3）禁止掛靠施工。a.從招投標開始，嚴格審查承建資格，不準超范圍施工;b.政府實行定期不定期的監(jiān)督檢查，凡是掛靠、私自分包的工程經(jīng)查出，堅決嚴肅查處;c.開展群眾舉報制度，實行社會監(jiān)督。只有某些掛靠，才能從根本上杜絕私人包工頭非法承包工程，杜絕安全事故發(fā)生。

（4）加強三級安全教育，即進廠教育、二級單位(項目部)教育和班組教育。在進廠教育中主要對國家的法律法規(guī)和企業(yè)安全規(guī)章制度的教育;二級單位(項目部)主要進行安全生產(chǎn)操作一般規(guī)定，施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)管理體制、文明施工要求及工程的基本情況、現(xiàn)場環(huán)境特點，及可能存在的不安全因素等;班組對新分配來的職工進行工作前的安全教育。

（5）進行經(jīng)常性安全教育。經(jīng)常性安全教育反映安全的計劃性、系統(tǒng)性和長期性，有利于加強領(lǐng)導(dǎo)干部的安全理念，提高全體職工的安全意識，更加具體地反應(yīng)出安全生產(chǎn)不是一朝一夕，而是一項系統(tǒng)性、長期性工程。施工現(xiàn)場的班前安全活動會就是經(jīng)濟性教育的一個縮影，堅持長期有效的班前活動，使其更面向一線、貼近生活，具體地指出了職工生產(chǎn)經(jīng)營活動中應(yīng)該怎樣做，注意哪些不安全因素，怎樣消除不安全隱患，從而保證安全生產(chǎn)，提高效率。

（6）建立有效的安全生產(chǎn)責任考核機制，企業(yè)和下層分公司、項目部，項目部與作業(yè)班組，作業(yè)班組與作業(yè)人員必須層層簽訂安全責任狀，對責任目標執(zhí)行情況實行平時抽查、季度考核、年終認定。實行安全生產(chǎn)工作業(yè)績考核與管理人員日常工資掛鉤，實行安全事故一票否決制，對發(fā)生事故或安全管理不善，按照《崗位績效考核辦法》

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和《安全生產(chǎn)管理目標責任制考核表》的內(nèi)容，給予工資浮動。

（7）加強技術(shù)措施。項目工程技術(shù)人員應(yīng)根據(jù)施工現(xiàn)場的自然條件、材料機具、勞動力的供應(yīng)情況等，緊密結(jié)合工程實際，制定出最經(jīng)濟、最安全的施工技術(shù)方案或施工組織設(shè)計。工程的施工組織設(shè)計，必須經(jīng)工程師審批，監(jiān)理公司批準。對于比較特殊的施工部位如:模板施工、吊裝施工、深基坑開挖、腳手架施工及現(xiàn)場臨時用電等應(yīng)編制專項施工方案，并經(jīng)工程師審核批準，施工中應(yīng)嚴格執(zhí)行，并加大檢查和驗收力度，確保技術(shù)上可行、安全上有保障。按照防雨、防洪、防觸電等安全規(guī)定要求，認真做好現(xiàn)場規(guī)劃。現(xiàn)場道路暢通、平整、堅實，生產(chǎn)生活區(qū)要設(shè)足夠的水源，安放消防器材，編制消防預(yù)案，并成立義務(wù)消防隊。所有施工人員均要熟悉并掌握消防設(shè)備的性能和使用方法。各種房屋、庫棚、料場等要符合公安部門的安全距離規(guī)定。室內(nèi)不得堆放易燃易爆物品，嚴禁在加工場和料場內(nèi)吸煙。

（8）對現(xiàn)場危險源進行識別與控制。準確及時地對危險源進行識別和控制是一項事前控制，只有事前進行有效地控制才能避免事故發(fā)生。常見的危險源有:施工生產(chǎn)用電，高空作業(yè)，高空墜落、塌方、特種氣體等。危險源一經(jīng)確定，就必須通知現(xiàn)場作業(yè)區(qū)內(nèi)的每一位工作人員，并設(shè)置危險源安全警示牌，任何單位和個人不得擅自挪動或拆除，現(xiàn)場指揮人員和施工人員要高度重視本區(qū)域的安全動態(tài)，危險源發(fā)生變化必須及時更改。

5、強化組織管理

建筑施工現(xiàn)場是集結(jié)施工生產(chǎn)中各生產(chǎn)要素的重要場所。要確保施工的順利實施，必須遵循科學(xué)的管理原則。筆者認為，對于施工管理來說，科學(xué)的管理就是要注重良好集體的建設(shè)。各項工作能否順利開展，在很大程度上取決于這個集體的凝聚力。因此，必須加強集體的管理，有目的、有計劃地開展工作，使集體的凝聚力越來越強；每一個集體、每一個人以及每一項工作，都必須有一個目標。此外，在明確施工目標的同時，強化施工管理力度，理順施工生產(chǎn)活動中人與人之間的協(xié)作配合關(guān)系，遵守責、權(quán)、利一致的原則，使施工人員在施工中精神飽滿、各負其責。

6、施工管理創(chuàng)新

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施工管理創(chuàng)新包括觀念創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新。觀念創(chuàng)新，是指根據(jù)建筑施工企業(yè)的實際情況和項目施工管理的內(nèi)在要求，不斷尋求符合實際的模式并進行完善，探索符合市場規(guī)律的施工管理模式；技術(shù)創(chuàng)新，是指企業(yè)應(yīng)用創(chuàng)新的知識和新技術(shù)、新工藝、新裝備，采用新生產(chǎn)方式和經(jīng)營管理模式，提高產(chǎn)品的技術(shù)含量、附加值和市場競爭力，占據(jù)市場并實現(xiàn)市場價值。

總之，建筑業(yè)是我國國民經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)，建筑企業(yè)的科學(xué)發(fā)展對保持國民經(jīng)濟健康發(fā)展有巨大作用。建筑企業(yè)應(yīng)在市場競爭日益激烈的環(huán)境下分清方向，準確定位，探索提高企業(yè)效益的管理方法和手段，提高適應(yīng)市場變化的競爭力。

參考文獻：

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管理，2008．

[2] 郭軍義.建筑施工安全現(xiàn)狀及問題成因.科技創(chuàng)新導(dǎo)報，2008-10-01.[3] 馮占錄.關(guān)于提高建筑工程質(zhì)量措施探討[J].科技創(chuàng)新與應(yīng)用，2012，(08).[4] 翟裕民.淺析建筑工程的施工管理[J].科技創(chuàng)新與應(yīng)用，2012，(19).------------最新【精品】范文

第五篇：企業(yè)薪酬管理中存在的問題及改進建議

引言：

薪酬管理是公司員工最為關(guān)注、敏感的人力資源管理活動，它對充分調(diào)動員工的積極性起著關(guān)鍵的作用，合理的薪酬管理就可以起到吸引、留住、充分激勵員工的作用，否則就產(chǎn)生消極影響。社會環(huán)境的變遷和外部文化的進人，使人才的價值取向呈現(xiàn)多元化的趨勢。但是，薪酬的重要性仍然毋庸置疑，如何讓薪酬管理幫助公司提高整體效率，成為促進公司成長的管理工具，已成為眾多企業(yè)家渴望的目標。本文由人力資源專家——華恒智信結(jié)合多年的咨詢實踐經(jīng)驗歸納總結(jié)了企業(yè)薪酬管理中常見的問題及對策，希望對您有所幫助。

在多年的咨詢實踐中，華恒智信顧問專家發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)的基礎(chǔ)人力資源管理非常薄弱，通常在對這類企業(yè)薪酬診斷階段，會發(fā)現(xiàn)這些企業(yè)在薪酬管理方面普遍存在一些共同的問題亟待解決，歸納后主要是以下幾點：

一、薪酬界定缺乏理性的戰(zhàn)略思考

在討論薪酬設(shè)計的問題時，企業(yè)較多考慮的是公平原則、補償性或利害相等原則、透明原則等，而對整個薪酬的界定缺乏理性的戰(zhàn)略思考。薪酬設(shè)計上的戰(zhàn)略導(dǎo)向原則，是將企業(yè)薪酬體系構(gòu)建與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略有機結(jié)合起來，使企業(yè)薪酬體系或薪酬計劃成為實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要杠桿。該原則具有“天然”的動態(tài)性，這主要是由于企業(yè)的戰(zhàn)略管理本質(zhì)上就是一種動態(tài)管理。許多企業(yè)對自己的發(fā)展戰(zhàn)略思考不多，更談不上思考以人力資源發(fā)展戰(zhàn)略去支撐企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。

二、對薪酬界定的程序公平關(guān)注不夠

一般地說，企業(yè)薪酬管理者會注意到薪酬管理中公平的諸層次：各生產(chǎn)要素所有者所得的公平、同等級員工薪酬的橫向公平、不同等級員工的縱向公平等，但企業(yè)薪酬管理者往往只注重了薪酬設(shè)計結(jié)果的公平，而忽視了對薪酬界定的程序公平的關(guān)注。在一些企業(yè)薪酬管理者看來，只要使員工得到的薪酬與他們的相對工作價值相當，或與他們對企業(yè)的貢獻相當，薪酬框架的設(shè)計與操作是黑箱操作還是白箱操作并不重要。因此，在成長初始階段，相當一部分企業(yè)薪酬管理者選擇了黑箱操作的薪酬框架。

三、忽視薪酬體系中的“內(nèi)在薪酬”

廣義的薪酬可分為內(nèi)在薪酬與外在薪酬兩個部分。前者是人們從工作本身中得到的滿足，它一般無須企業(yè)耗費什么經(jīng)濟資源。后者則是企業(yè)支付給員工的工資、獎金、津貼、福利等實質(zhì)性東西，它需要企業(yè)在經(jīng)濟資源方面付出相應(yīng)的代價。企業(yè)薪酬管理者一般理解的薪酬就是我們所說的“外在薪酬”，而忽視“內(nèi)在薪酬”。在相當多情況下，由于老總們對員工人格尊重不夠，甚至根本沒有注意到“內(nèi)在薪酬”的存在，導(dǎo)致的后果是員工的內(nèi)在薪酬為負數(shù)，員工對企業(yè)的滿意度極低，勞資關(guān)系緊張。

四、員工的薪酬攀升通道單一

人力資源專家——華恒智信

中國的“官本位”意識較為濃厚。此意識反映到企業(yè)員工相對價值的定位上，人們一般以管理“職業(yè)錨”或“官階”的大小判斷他們對企業(yè)貢獻的多寡。因此，企業(yè)內(nèi)的管理崗位成為各級各類員工的生涯發(fā)展目標。單一的“官本位”或管理“職業(yè)錨”通道，必然會使企業(yè)高素質(zhì)員工的生存與發(fā)展空間大受約束和限制，會誘導(dǎo)企業(yè)差不多所有頗具發(fā)展?jié)摿Φ膯T工首先考慮將其全部精力傾心于職務(wù)的晉升上，從而使企業(yè)高素質(zhì)員工的生存與發(fā)展空間大為“縮水”。

五、薪酬計量的具體方法陳舊

企業(yè)對員工薪酬計量方法陳舊用一句話來概括，就是大多數(shù)企業(yè)使用的是與績效考核無接口的薪等制方法。所謂薪等，就是指薪酬的等級。企業(yè)在其薪酬管理上，一般也根據(jù)員工所處的工作崗位、教育背景、工作經(jīng)驗、工作年限等因素，把所有員工劃分為不同的等級，薪酬的計量就以此等級作為主要依據(jù)。但是相比之下，目前企業(yè)普遍缺乏與員工薪酬計量直接相關(guān)的績效考核，即使某些企業(yè)已經(jīng)開始了這項工作，也往往成為“走過場”。

針對企業(yè)薪酬體系構(gòu)建過程中出現(xiàn)的問題，華恒智信分析員根據(jù)多年的工業(yè)經(jīng)驗，為您優(yōu)化薪酬管理提供指導(dǎo)性的建議。

1、建立企業(yè)人力資本運營機制，導(dǎo)入動態(tài)戰(zhàn)略導(dǎo)向原則

相對人力資源，人力資本概念具有更大的理論包容性和運營操作的管理意義。筆者認為企業(yè)薪酬管理應(yīng)通過“人力資本運營”的動態(tài)意義來表達人力資源管理模式的戰(zhàn)略性內(nèi)涵。通過人力資本產(chǎn)權(quán)的個人自主性來反映作為人力資源管理核心的激勵機制問題的本質(zhì)和根源。對于企業(yè)來說，為了維護和保障人力資本的產(chǎn)權(quán)權(quán)益，應(yīng)將人力資本所有者投入到企業(yè)的人力資本資產(chǎn)“作資入股”，轉(zhuǎn)化為股權(quán)，按照股權(quán)平等的原則參與公司經(jīng)營管理和利潤分配。這就是企業(yè)通過薪酬管理這個紐帶，把“人力資本股權(quán)化”理念在企業(yè)人力資本運營中的集中體現(xiàn)。薪酬上的戰(zhàn)略導(dǎo)向，是將企業(yè)薪酬體系構(gòu)建與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略有機結(jié)合起來，使企業(yè)薪酬體系或薪酬制度成為實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要杠桿。此原則強調(diào)薪酬體系為企業(yè)發(fā)展提供戰(zhàn)略理性、前瞻性的支撐。它在關(guān)注為所有員工提供一般意義薪酬激勵的同時，設(shè)計出有重點、有區(qū)別的薪酬政策，以更好地實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略。

2、將程序公平視為公平原則的“上層建筑”

民營企業(yè)發(fā)展的初期階段著眼于分配的結(jié)果性公平，而這種公平理論存在著明顯的缺陷：著重強調(diào)報酬分配結(jié)果而忽略了決定這些結(jié)果的方法。在此基礎(chǔ)上有研究者提出了程序性公平的概念，認為報酬的結(jié)果和程序性因素交互作用決定了不公平感。薪酬程序公平與否，將直接影響企業(yè)的薪酬制度內(nèi)容、員工公平感受、激勵行為和企業(yè)績效能否形成一個良性傳遞過程。因此，在民營企業(yè)的薪酬體系架構(gòu)中，必須將程序公平視為公平原則的“上層建筑”，以此來作為整個薪酬體系架構(gòu)的“靈魂”。

3、將“內(nèi)在薪酬”作為薪酬管理創(chuàng)新的重要領(lǐng)域

人力資源專家——華恒智信

將“內(nèi)在薪酬”作為薪酬管理創(chuàng)新的重要領(lǐng)域，是企業(yè)薪酬制度改革的一項重要內(nèi)容。具體操作上主要包括： 1．組織修煉，努力建構(gòu)學(xué)習型組織。企業(yè)的管理者應(yīng)該及時認識到培訓(xùn)對于員工的重要性，積極防止人力資本貶值； 2．營造良好的企業(yè)文化。只有塑造具有特色的企業(yè)文化，企業(yè)才能真正長大、變強，才能在未來的國際競爭中立于不敗之地； 3．情感關(guān)注。企業(yè)老板與員工之間應(yīng)該有一個共同的道德觀、價值觀，老板對員工的情感關(guān)注還是相當重要的。

4、以員工多通道生涯發(fā)展替代單一的“官本位”通道

企業(yè)不僅要為員工提供一份與其貢獻相稱的報酬，使其分享到自己所創(chuàng)造的財富，而且要充分了解員工的個人需求和職業(yè)發(fā)展意愿，為其提供適合其要求的職業(yè)攀升道路。如上文所述，企業(yè)中員工往往走的是單一生涯發(fā)展通道，特別對于專業(yè)技術(shù)人員的個人成長沒有很大的幫助作用。出于這樣的需要，雙／多階梯制度應(yīng)運而生。這種制度提供兩條或多條平等的升遷階梯，除了傳統(tǒng)的管理通道外，另設(shè)幾條技術(shù)通道。

5、以薪酬系數(shù)為重要的矯正工具

人們常常以為，在一般條件差別不大的情況下，員工的薪酬確定較為簡單。比如，營銷類員工的薪酬，若員工A的銷量是員工B的2倍，則A的提成也應(yīng)當是B的2倍。這種簡單規(guī)則在有些情況下無疑是正確的。但是，在現(xiàn)實生活中影響員工銷量的所有外在條件不可能全部相同。如果不考慮其他相關(guān)因素的影響，就對員工的薪酬作如上所述的簡單界定，必然會違背公平原則。這就有必要加入一定的系數(shù)作為調(diào)整，而薪酬系數(shù)正是在這種情況下能夠起到協(xié)調(diào)作用的重要的一項矯正工具。

綜上所述，華恒智信分析員認為，企業(yè)薪酬管理的整體思路是：以現(xiàn)代企業(yè)薪酬管理理論為指導(dǎo)，以理清企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系為目標，通過各種方式努力提高員工的內(nèi)在薪酬。增強員工對工作本身的興趣，以此形成推力，促使員工充分發(fā)揮出自己的潛能。同時，重新安排企業(yè)員工的現(xiàn)金計劃薪酬，朝著以多通道生涯發(fā)展為導(dǎo)向的目標發(fā)展。允許員工參與企業(yè)剩余分配，通過人力資本股權(quán)化把員工個人利益與企業(yè)長期效益相結(jié)合，以此形成拉力。在兩種力量的合力作用下，充分調(diào)動企業(yè)員工的工作積極性，在企業(yè)實施人力資本運營戰(zhàn)略。逐步稀釋企業(yè)資本存量，以效率促發(fā)展求公平，解開企業(yè)的產(chǎn)權(quán)“死結(jié)”，實現(xiàn)企業(yè)家和經(jīng)理的人力資本股權(quán)化，建立健全企業(yè)人力資本戰(zhàn)略性激勵機制和高度凝聚力的整合管理系統(tǒng)。由此可見，搭建合理有效的薪酬管理系統(tǒng)是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的根本出路和必然選擇。

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