第一篇：2013-2018年中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險市場發(fā)展前景分析及投資價值研究報告

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2013-2018年中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險市場發(fā)展前景分析及投資價值研究報告

【報告目錄】

第一章 養(yǎng)老保險相關(guān)概述 第一節(jié) 保險的相關(guān)要素

一、保險的分類

二、保險的職能

三、保險的作用

四、保險的基本原則

第二節(jié) 養(yǎng)老保險基礎(chǔ)概述

一、養(yǎng)老保險涵蓋

二、養(yǎng)老保險的特點

三、養(yǎng)老保險的基本模式及特點

1、投保資助型（也叫傳統(tǒng)型）養(yǎng)老保險

2、強制儲蓄型養(yǎng)老保險（也稱公積金模式）

3、國家統(tǒng)籌型養(yǎng)老保險。

第三節(jié) 養(yǎng)老保險的意義主要體現(xiàn)在以下幾方面

第二章 2011-2012年中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險運行環(huán)境分析 第一節(jié) 2011-2012年中國經(jīng)濟環(huán)境分析

一、國民經(jīng)濟運行情況GDP

二、消費價格指數(shù)CPI、PPI

三、全國居民收入情況

四、恩格爾系數(shù)

五、工業(yè)發(fā)展形勢

六、固定資產(chǎn)投資情況

七、社會消費品零售總額

八、對外貿(mào)易&進出口

第二節(jié)2011-2012年中國養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)運行政策環(huán)境解析

一、《中國老齡事業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃》

二、《關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的意見》

三、實施“小區(qū)老年福利服務(wù)星光計劃” 四、十七大《報告》中對養(yǎng)老的重視

五、《關(guān)于全面推進居家養(yǎng)老服務(wù)工作的意見》 第三節(jié) 2011-2012年中國養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)社會環(huán)境分析

一、中國人口規(guī)模及結(jié)構(gòu)分析

二、中國人口老齡人進程

三、人口老齡化已成為中國重要的民生問題

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二、中國老年人消費觀念的轉(zhuǎn)變分析

三、中國逐年提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金

四、中國養(yǎng)老保險年金投資規(guī)模分析

第三章 農(nóng)村人口老齡化研究

第一節(jié) 我國老齡化總體趨勢與城鄉(xiāng)差異

一、我國老齡化趨勢

二、老齡人口城鄉(xiāng)差異

第二節(jié) 社會支持體系與農(nóng)村人口老齡化

一、養(yǎng)老保險

二、醫(yī)療保險

第三節(jié) 農(nóng)村養(yǎng)老能力與家庭保障能力的弱化

一、人口轉(zhuǎn)變與對家庭養(yǎng)老能力的降低

二、人力資本存量匱乏對家庭保障能力的影響

三、勞動力轉(zhuǎn)移與農(nóng)村家庭保障能力的降低 第四節(jié) 建議和對策

一、把建立農(nóng)村社會保障體系提到日程上來

二、增強農(nóng)民的創(chuàng)收能力

第四章 2011-2012年中國農(nóng)村養(yǎng)老保險運行態(tài)勢分析 第一節(jié) 2011-2012年中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險綜述

一、農(nóng)村社會形態(tài)處于快速轉(zhuǎn)型期

二、農(nóng)村家庭、集體和個人儲蓄養(yǎng)老功能減弱

三、建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險必要性

四、農(nóng)村社會化養(yǎng)老區(qū)域分析

五、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險影響因素分析

六、改革農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度對策和建議

第二節(jié) 2011-2012年中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度經(jīng)濟可行性分析

第三節(jié)2011-2012年中國農(nóng)村養(yǎng)老保險需求和供給分析

一、現(xiàn)階段中國農(nóng)村養(yǎng)老保險供給分析

二、現(xiàn)階段中國農(nóng)村養(yǎng)老保險需求分析

第四節(jié) 2011-2012年現(xiàn)行制度安排下農(nóng)民社會養(yǎng)老保險參與意向分析

第五節(jié) 2011-2012年中國新型農(nóng)村基本養(yǎng)老保險制度模式選擇與可持續(xù)發(fā)展機制建設(shè)分析

一、新型農(nóng)村基本養(yǎng)老保險制度模式選擇

二、新型農(nóng)村基本養(yǎng)老保險制度模式評價

三、新型農(nóng)村基本養(yǎng)老保險制度模式可持續(xù)發(fā)展的機制建設(shè)

第六節(jié)2011-2012年新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度創(chuàng)新和突破的基本取向

一、推進制度創(chuàng)新和突破基本取向

二、推進政策創(chuàng)新和突破基本取向

第七節(jié) 2011-2012年中國農(nóng)村養(yǎng)老保險體制改革若干問題思考

一、建立與城鎮(zhèn)統(tǒng)一農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度

二、中國城鄉(xiāng)及農(nóng)村各地社會養(yǎng)老保險制度差異及其發(fā)展問題 網(wǎng) 址：www.tmdps.cn

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三、中國城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度銜接問題

四、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度化管理及管理效率問題

第五章 2011-2012年中國養(yǎng)老保險基金運行新形勢分析 第一節(jié) 養(yǎng)老基金與資本市場互動機理及其條件分析

一、養(yǎng)老基金與資本市場互動機理分析

二、養(yǎng)老基金與資本市場互動條件分析

三、中國養(yǎng)老基金與資本市場互動實現(xiàn)條件

第二節(jié) 養(yǎng)老保險基金進入資本市場可行性及政策策略分析

一、養(yǎng)老保險基金進入資本市場必要性

二、養(yǎng)老保險基金進入資本市場可能性

三、養(yǎng)老保險基金進入資本市場策略安排

第三節(jié) 2010-2011-2012年中國養(yǎng)老保險基金運營問題分析

一、養(yǎng)老保險基金運營收入分配效應(yīng)分析

二、國外養(yǎng)老保險基金運營管理經(jīng)驗

三、中國現(xiàn)行養(yǎng)老保險基金運營中存在主要問題

四、加強養(yǎng)老保險基金運營管理，提高養(yǎng)老保險基金保值增值能力 第四節(jié) 利率變動與養(yǎng)老保險基金收支平衡分析

一、基金收人和基金支出模式分析

二、利率對單一模式基金收支平衡影響

三、利率對復(fù)合模式基金收支平衡影響

四、減小利率變動對基金收支平衡影響措施

第五節(jié) 社會養(yǎng)老保險基金營運效率損失規(guī)避分析

一、社會養(yǎng)老保險基金及其雙重剛性

二、基金委托——代理運行方式下的代理風(fēng)險

三、代理人競爭缺失導(dǎo)致基金運營的效率損失

第六節(jié) 養(yǎng)老保險基金風(fēng)險管理及可持續(xù)能力建設(shè)

一、中國養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展基本能力支撐點

二、當(dāng)前中國養(yǎng)老保險基金面臨主要風(fēng)險及成因分析

三、加強養(yǎng)老保險基金風(fēng)險管理，提升養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展能力 第七節(jié) 政府主體責(zé)任與中國養(yǎng)老保險基金征收困境及對策分析

一、政府：養(yǎng)老保險基金征收當(dāng)然責(zé)任主體

二、政府失靈：養(yǎng)老保險基金征收難重要原因

三、引進法律機制，改進政府職能：養(yǎng)老保險基金征收難的解決之策 第八節(jié) 2010-2011-2012年中國養(yǎng)老社會保險基金指數(shù)化策略分析

一、指數(shù)化策略適用子養(yǎng)老社會保險基金投資理論依據(jù)

二、指數(shù)化策略可能存在問題

三、中國養(yǎng)老社會保險基金運用指數(shù)化策略

第六章 2011-2012年中國養(yǎng)老保險制度新進展分析

第一節(jié) 2011-2012年中國養(yǎng)老保險制度演變與政府責(zé)任分析

一、中國養(yǎng)老保險制度整體變遷：從單位保險到社會保險

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二、政府責(zé)任整體變化：從“無所不包”到“有所為、有所不為”

三、轉(zhuǎn)型期養(yǎng)老保險中政府責(zé)任具體分析

第二節(jié) 2011-2012年中國養(yǎng)老保險制度改革分析

一、養(yǎng)老保險制度改革觀點綜述

二、中國養(yǎng)老保險制度改革漸行漸深

三、養(yǎng)老保險制度改革與財稅改革

四、養(yǎng)老保險制度改革與資本市場

五、中國養(yǎng)老保險制度改革問題與對策

第三節(jié) 2011-2012年中國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度評析及發(fā)展

第四節(jié) 2011-2012年中國養(yǎng)老保險制度完善分析

一、中國基本養(yǎng)老保險制度存在問題

二、國外養(yǎng)老保險制度特點及其啟示

三、完善中國養(yǎng)老保險制度對策選擇

第七章 2011-2012年中國農(nóng)村新型養(yǎng)老保險制度的發(fā)展方向與重點 第一節(jié) 加快建立社會統(tǒng)籌的基本保障制度框架構(gòu)建

一、建立基本賬戶和個人賬戶相結(jié)合的農(nóng)村居民社會養(yǎng)老保險制度

二、公共財政要全過程支持農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度建設(shè)

三、堅持政府統(tǒng)一管理、個人繳費、集體補助、政府補貼的農(nóng)村養(yǎng)老保險籌資模式 第二節(jié) 推進保障形式和補償保障模式的創(chuàng)新

一、提高農(nóng)民個人積累參保率、覆蓋率，擴大社會保障面

二、積極改進保險資金享受的辦法，強化對養(yǎng)老服務(wù)的規(guī)范和管理

三、加快解決重點人群的養(yǎng)老保障問題，著力提高保障水平

四、推進農(nóng)村新型社會養(yǎng)老保險制度試點

五、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，完善扶持發(fā)展政策

第八章 2011-2012年完善我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的路徑選擇 第一節(jié) 明確國家在農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度中的責(zé)任和義務(wù)

一、加快立法

二、組織引導(dǎo)

三、財政責(zé)任

四、管理監(jiān)督責(zé)任

第二節(jié) 建立制度完善的可持續(xù)的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度體系 第三節(jié) 繼續(xù)維護以家庭養(yǎng)老為主的養(yǎng)老保險方式

第九章 2011-2012年中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金籌集途徑分析 第一節(jié) 2011-2012年中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金籌集面臨的挑戰(zhàn)

一、保費籌集原則與參加自愿原則相矛盾,農(nóng)民參保缺乏積極性

二、以預(yù)籌積累為特征的儲蓄型保險制度導(dǎo)致養(yǎng)老基金互濟性差

三、保費籌資來源不穩(wěn)定,社會養(yǎng)老缺乏充足可靠的資金保障

四、保費投資形式單一,缺乏增值的有效途徑

第二節(jié) 2011-2012年中國拓寬農(nóng)村養(yǎng)老保險基金籌資渠道的途徑

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一、國家政策引導(dǎo)及國家財政上的大力支持

二、明確集體和農(nóng)民個人在養(yǎng)老保險基金籌集中的責(zé)任和義務(wù)

三、土地資本化

四、通過稅收調(diào)節(jié)

五、拓寬基金投資途徑,確保基金保值增值

六、要加大對農(nóng)村社會養(yǎng)老保障基金的監(jiān)管力度

第十章 2011-2012年西方發(fā)達國家農(nóng)村養(yǎng)老保障的實踐及啟示

第一節(jié) 西方發(fā)達國家農(nóng)村養(yǎng)老保障制度形成的社會歷史條件及發(fā)展歷程

一、社會歷史條件

二、發(fā)展歷程

第二節(jié) 西方發(fā)達國家農(nóng)村養(yǎng)老保障的集中主要模式

一、收入美聯(lián)年金模式

二、平均津貼的普遍養(yǎng)老金模式

第三節(jié) 西方發(fā)達國家農(nóng)村養(yǎng)老保障幾種典型模式的利弊及其改革走向

一、西方發(fā)達國家農(nóng)村養(yǎng)老保障兒種典型模式的利弊分析

二、西方發(fā)達國家農(nóng)村養(yǎng)老保障制度的改革走向

第四節(jié) 西方發(fā)達國家農(nóng)村養(yǎng)老保障模式對我國的啟示

一、注重法律規(guī)范

二、與經(jīng)濟發(fā)展相適應(yīng)

三、保障層次多樣化

四、政府發(fā)揮主導(dǎo)作用

第十一章 2011-2012年中國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的完善 第一節(jié) 2011-2012年我國農(nóng)村現(xiàn)行的養(yǎng)老模式探析

一、家庭養(yǎng)老模式

二、土地養(yǎng)老模式

三、社會保險模式

四、社區(qū)養(yǎng)老模式

第二節(jié) 2011-2012年農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度模式的特點

第三節(jié) 2011-2012年農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度存在的問題及原因分析 第四節(jié) 2011-2012年農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的完善及出路

一、加快法制建設(shè), 真正體現(xiàn)公平與效率

二、強化政府責(zé)任,加大扶持力度

三、發(fā)揮家庭養(yǎng)老的優(yōu)勢,再造土地的保障能力

四、理順管理體制,提高基金統(tǒng)籌管理層次

第十二章 2011-2012年中國養(yǎng)老保險重點機構(gòu)運營動態(tài)分析 第一節(jié) 中國人民財產(chǎn)保險公司

一、公司簡介

二、中國人保財險發(fā)展動態(tài)

三、人保財險經(jīng)營狀況分析

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四、人保財險為科技企業(yè)提供保險創(chuàng)新產(chǎn)品 第二節(jié) 中國人壽保險公司（601628）

一、企業(yè)概況

二、企業(yè)主要經(jīng)濟指標(biāo)分析

三、企業(yè)盈利能力分析

四、企業(yè)償債能力分析

五、企業(yè)運營能力分析

六、企業(yè)成長能力分析

第三節(jié) 中國太平洋保險（集團）股份有限公司

一、企業(yè)概況

二、企業(yè)主要經(jīng)濟指標(biāo)分析

三、企業(yè)盈利能力分析

四、企業(yè)償債能力分析

五、企業(yè)運營能力分析

六、企業(yè)成長能力分析

第四節(jié) 中國平安保險（集團）股份有限公司

一、企業(yè)概況

二、企業(yè)主要經(jīng)濟指標(biāo)分析

三、企業(yè)盈利能力分析

四、企業(yè)償債能力分析

五、企業(yè)運營能力分析

六、企業(yè)成長能力分析

第五節(jié) 新華人壽（600782）

一、企業(yè)概況

二、企業(yè)主要經(jīng)濟指標(biāo)分析

三、企業(yè)盈利能力分析

四、企業(yè)償債能力分析

五、企業(yè)運營能力分析

六、企業(yè)成長能力分析

第六節(jié) 泰康人壽保險股份有限公司

一、公司簡介

二、泰康人壽保費收入實現(xiàn)強勁增長

三、泰康人壽B系列醫(yī)療保險產(chǎn)品全面上市

四、泰康人壽配合“新醫(yī)改”推出新產(chǎn)品

第十三章 2013-2018年中國農(nóng)村養(yǎng)老保險業(yè)投資前景預(yù)測分析 第一節(jié) 2013-2018年中國保險業(yè)的發(fā)展預(yù)測及趨勢

一、中國未來保險業(yè)發(fā)展預(yù)測

二、中國保險市場八大發(fā)展趨勢

三、中國保險業(yè)經(jīng)營環(huán)境發(fā)展趨勢

四、保險業(yè)信息化趨勢日益明顯

五、直面金融危機 保險業(yè)發(fā)生深刻轉(zhuǎn)變

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第二節(jié)2013-2018年中國養(yǎng)老保險投資分析

一、養(yǎng)老保險投資環(huán)境利好

二、養(yǎng)老保險具有良好的投資價值

三、養(yǎng)老保險投資效益分析

四、中國農(nóng)村養(yǎng)老保險面臨的壁壘

第三節(jié) 2013-2018年中國社會養(yǎng)老保險體制改革建議

一、中國養(yǎng)老保險體制改革必要性和緊迫性

二、試點地區(qū)養(yǎng)老金改革經(jīng)驗教訓(xùn)

三、近年來對積累制養(yǎng)老金改革實踐與爭論

四、記賬式個人賬戶及其適用性研究

五、中國養(yǎng)老保險體制改革政策建議

圖表目錄：（部分）

圖表：2005-2011年中國GDP總量及增長趨勢圖 圖表：2011年中國月度CPI、PPI指數(shù)走勢圖

圖表：2005-2011年我國城鎮(zhèn)居民可支配收入增長趨勢圖 圖表：2005-2011年我國農(nóng)村居民人均純收入增長趨勢圖 圖表：1978-2010中國城鄉(xiāng)居民恩格爾系數(shù)走勢圖 圖表：2010.12-2011.12年我國工業(yè)增加值增速統(tǒng)計

圖表：2005-2011年我國全社會固定投資額走勢圖（2011年不含農(nóng)戶）圖表：2005-2011年我國財政收入支出走勢圖 單位：億元 圖表：2005-2011年中國社會消費品零售總額增長趨勢圖 圖表：2005-2011年我國貨物進出口總額走勢圖

圖表：2005-2011年中國貨物進口總額和出口總額走勢圖 圖表：2006-2011年我國人口及其自然增長率變化情況 圖表：各年齡段人口比重變化情況

圖表：1990-2010年中國城鎮(zhèn)化率走勢圖 圖表：不同時期中國保險行業(yè)稅賦情況 圖表：中國居民未來三年保險購買意向 圖表：保險公司品牌選擇的動因

圖表：中國居民資金投放比例圖 圖表：中國城市居民保險擁有情況圖 圖表：家庭月收入與購買險種對比

圖表：消費者對中資保險公司誠信度評價

圖表：消費者對中資保險公司服務(wù)評價

圖表：消費者對中資保險公司對條款的解釋的評價 圖表：資產(chǎn)負債管理矩陣式組織架構(gòu) 圖表：保險公司提高經(jīng)營利潤的途徑 圖表：投保者與保險公司博弈損益表 圖表：保險公司戰(zhàn)略性成功因素

圖表：1980-2012年中國保險行業(yè)發(fā)展指標(biāo)

圖表：2005-2012年中國保險營業(yè)費用變化情況圖

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圖表：2006-2012年保費收入構(gòu)成比例圖 圖表：2005-2012年中國保險資產(chǎn)規(guī)模變化圖 圖表：2005-2012年人身保險需求規(guī)模及其增長率 圖表：中國人壽保險公司主要經(jīng)濟指標(biāo)走勢圖 圖表：中國人壽保險公司經(jīng)營收入走勢圖 圖表：中國人壽保險公司盈利指標(biāo)走勢圖 圖表：中國人壽保險公司負債情況圖 圖表：中國人壽保險公司負債指標(biāo)走勢圖 圖表：中國人壽保險公司運營能力指標(biāo)走勢圖 圖表：中國人壽保險公司成長能力指標(biāo)走勢圖

圖表：中國太平洋保險（集團）股份有限公司主要經(jīng)濟指標(biāo)走勢圖 圖表：中國太平洋保險（集團）股份有限公司經(jīng)營收入走勢圖 圖表：中國太平洋保險（集團）股份有限公司盈利指標(biāo)走勢圖 圖表：中國太平洋保險（集團）股份有限公司負債情況圖 圖表：中國太平洋保險（集團）股份有限公司負債指標(biāo)走勢圖 圖表：中國太平洋保險（集團）股份有限公司運營能力指標(biāo)走勢圖 圖表：中國太平洋保險（集團）股份有限公司成長能力指標(biāo)走勢圖 圖表：中國平安保險（集團）股份有限公司主要經(jīng)濟指標(biāo)走勢圖 圖表：中國平安保險（集團）股份有限公司經(jīng)營收入走勢圖 圖表：中國平安保險（集團）股份有限公司盈利指標(biāo)走勢圖

圖表：中國平安保險（集團）股份有限公司負債情況圖 圖表：中國平安保險（集團）股份有限公司負債指標(biāo)走勢圖 圖表：中國平安保險（集團）股份有限公司運營能力指標(biāo)走勢圖 圖表：中國平安保險（集團）股份有限公司成長能力指標(biāo)走勢圖 圖表：新華人壽主要經(jīng)濟指標(biāo)走勢圖 圖表：新華人壽經(jīng)營收入走勢圖 圖表：新華人壽盈利指標(biāo)走勢圖 圖表：新華人壽負債情況圖 圖表：新華人壽負債指標(biāo)走勢圖 圖表：新華人壽運營能力指標(biāo)走勢圖 圖表：新華人壽成長能力指標(biāo)走勢圖 圖表：略??

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第二篇：2014年中國養(yǎng)老保險市場發(fā)展前景

2014年中國養(yǎng)老保險市場發(fā)展前景

智研數(shù)據(jù)研究中心網(wǎng)訊：

內(nèi)容提要：據(jù)統(tǒng)計目前中國公務(wù)員已達1000萬人，平均每年增加100萬人。另外中國事業(yè)單位有3000多萬正式職工。

自2005年起，國家連續(xù)六年七次提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金，但是，企業(yè)職工養(yǎng)老金“七連漲”仍然“跑不贏”公務(wù)員，而且差距也越來越大。“養(yǎng)老金雙軌制”問題越來越突出。于是有了養(yǎng)老金制度并軌，將公務(wù)員一起拉進養(yǎng)老保險繳費大軍。

按目前的政策，大約有4000萬人在職期間不用交納養(yǎng)老保險金，而退休后拿到的養(yǎng)老金卻由財政劃撥（納稅人出錢），而且是交過養(yǎng)老保險金的企業(yè)退休職工的數(shù)倍。

我們計算一下，若養(yǎng)老金雙軌制改革，實行統(tǒng)一的單軌制，公務(wù)員和事業(yè)單位也按個人8%、單位20%的比例繳費。那么保守估計，約4000萬公務(wù)員和事業(yè)單位人員工資按每人每年3萬元人民幣計算，每年將繳費3360多億元。由此可見，對比每延遲一年退休的200億元來說，廢除雙軌制實現(xiàn)養(yǎng)老并軌所節(jié)省的資金相當(dāng)于退休年齡延遲16年，這是養(yǎng)老保險的發(fā)展趨勢。

第三篇：2014年中國養(yǎng)老保險市場發(fā)展前景

2014年中國養(yǎng)老保險市場發(fā)展前景

智研數(shù)據(jù)研究中心網(wǎng)訊：

內(nèi)容提要：據(jù)統(tǒng)計目前中國公務(wù)員已達1000萬人，平均每年增加100萬人。另外中國事業(yè)單位有3000多萬正式職工。

自2005年起，國家連續(xù)六年七次提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金，但是，企業(yè)職工養(yǎng)老金“七連漲”仍然“跑不贏”公務(wù)員，而且差距也越來越大。“養(yǎng)老金雙軌制”問題越來越突出。于是有了養(yǎng)老金制度并軌，將公務(wù)員一起拉進養(yǎng)老保險繳費大軍。

按目前的政策，大約有4000萬人在職期間不用交納養(yǎng)老保險金，而退休后拿到的養(yǎng)老金卻由財政劃撥（納稅人出錢），而且是交過養(yǎng)老保險金的企業(yè)退休職工的數(shù)倍。

我們計算一下，若養(yǎng)老金雙軌制改革，實行統(tǒng)一的單軌制，公務(wù)員和事業(yè)單位也按個人8%、單位20%的比例繳費。那么保守估計，約4000萬公務(wù)員和事業(yè)單位人員工資按每人每年3萬元人民幣計算，每年將繳費3360多億元。由此可見，對比每延遲一年退休的200億元來說，廢除雙軌制實現(xiàn)養(yǎng)老并軌所節(jié)省的資金相當(dāng)于退休年齡延遲16年，這是養(yǎng)老保險的發(fā)展趨勢。

相關(guān)報告《2012-2016年中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險市場分析與發(fā)展趨勢報告》

第四篇：中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度

述中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度

內(nèi)容摘要：中國是一個農(nóng)業(yè)大國,農(nóng)村人口占全國總?cè)丝诘陌俜种呤陨?解決好農(nóng)村養(yǎng)老問題就等于解決了中國大部分老年人的基本生活問題，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險是一個關(guān)鍵性的內(nèi)容。隨著老齡化浪潮洶涌而來 ,農(nóng)村養(yǎng)老問題變得日益突出和緊迫。為了尋找合適的解決途徑 ,我國政府從 80年代中期開始 ,探索性地建立了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度。到目前為止，養(yǎng)老保險制度雖然得到改善，但是依然存在許多問題。

關(guān)鍵詞：“三農(nóng)”問題農(nóng)民基本保障社會養(yǎng)老保險現(xiàn)狀困境

一、中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度現(xiàn)狀

（一）人口老齡化加快

隨著城市化步伐的加快和農(nóng)村勞動力的輸出，越來越多的農(nóng)村青壯年人口進入城市，年齡結(jié)構(gòu)出現(xiàn)“兩頭大，中間小”的局面。中國農(nóng)村進入老齡社會的步伐日漸加快。第五次人口普查顯示：中國65歲以上的人中農(nóng)村為5938萬，占老齡總?cè)丝诘?7.4%.在這種嚴(yán)峻的現(xiàn)實面前，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的徘徊顯得極其不協(xié)調(diào)。

（二）農(nóng)村社會養(yǎng)老保險覆蓋面太小

中國擁有世界上數(shù)量最多的老年人口，且大多在農(nóng)村。據(jù)統(tǒng)計，未納入社會保障的農(nóng)村人口還很多，截止2009年底，全國7200多萬農(nóng)村居民參加了保險，占全部農(nóng)村居民的8.15%，占成年農(nóng)村居民的8.56%.另外，據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，我國進城務(wù)工者已從改革開放之初的不到200萬人增加到2007年的2.14億人。而基本方案中沒有體現(xiàn)出對留在農(nóng)村的農(nóng)民和進城務(wù)工的農(nóng)民給予區(qū)別對待。進城務(wù)工的農(nóng)民既沒被納入到農(nóng)村養(yǎng)老保險體系中，也沒被納入到城市養(yǎng)老保險體系中，處于法律保護的空白地帶。所以很有必要考慮這個特殊群體的養(yǎng)老保險問題。

（三）傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老保險功能削弱

養(yǎng)兒防老的觀念在我國農(nóng)村根深蒂固，家庭贍養(yǎng)一直是最重要的養(yǎng)老方式。在以自給自足為基本特色的農(nóng)業(yè)社會中，“子承父業(yè)”這種世代交替的形式比較穩(wěn)定，可以在家庭內(nèi)部自然地完成贍養(yǎng)老人的職能，并形成相應(yīng)的道德規(guī)范。但是隨著以社會分工為特征的工業(yè)社會的到來，這一自然穩(wěn)定的關(guān)系被打破了，也使贍養(yǎng)老人的傳統(tǒng)道德約束力日益遞減。隨著農(nóng)村經(jīng)濟改革的深入，農(nóng)民的養(yǎng)老觀念發(fā)生了重大的轉(zhuǎn)變，養(yǎng)兒防老的觀念則在逐漸減弱。

（四）“土地保障”變得越來越脆弱

根據(jù)《中國統(tǒng)計年鑒》提供的數(shù)據(jù)，從2005年到2009年，全國農(nóng)民平均來自第一產(chǎn)

業(yè)的收入比重不斷下降，純農(nóng)業(yè)戶減少，其他類型農(nóng)牧戶增加。從不同分組農(nóng)牧戶所占比重變化情況看，近年來純農(nóng)業(yè)戶的戶數(shù)逐年遞減，并逐步轉(zhuǎn)向兼業(yè)戶和非農(nóng)業(yè)戶。從2005年到2008年，非農(nóng)業(yè)戶所占比重從1.3%上升到2.6%，兼業(yè)戶所占比重從74.0%上升到77.4%，同時純農(nóng)業(yè)戶的比重從24.7%下降到20.0%其中純農(nóng)業(yè)收入僅占總收入的20.0%.近年來農(nóng)產(chǎn)品的價格日益下降，從土地上獲得的收益非常微薄。目前農(nóng)民家庭經(jīng)營收入中，大約40%來自第二產(chǎn)業(yè)與第三產(chǎn)業(yè)，1/4左右來自勞動收入，來自轉(zhuǎn)移性與財產(chǎn)性的收入約占純收入的5.7%.由此可見，來自土地的農(nóng)業(yè)收入已難以保證農(nóng)民的基本生活，以之養(yǎng)老更是奢望。農(nóng)民的承包地被大量征用，相反，其獲得的只是極少的土地補償費。因此說，完全依靠土地來養(yǎng)老的選擇是不可行的。

除此之外，貧富差距拉大，資金籌集與基金管理方面存在問題等現(xiàn)狀，也對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體系產(chǎn)生了一定的影響。

二、中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的困境

從1986年民政部開始在富裕的農(nóng)村地區(qū)進行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點以來，至今已有24年了。作為“民政部農(nóng)村工作的頭等大事”，民政部門為這項工作的開展花費了巨大的代價，投入了大量的人力和物力。這項政策的實施有其相當(dāng)積極的一面：農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度是中國歷史上第一個針對農(nóng)民的正式的社會保障制度，其意義已遠遠超出其對部分農(nóng)民經(jīng)濟上的保障，而且有鮮明的社會和政治意義。

然而，不容否認的是，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的確面臨著諸多不容回避的難題，這里我們以“三個困境”來概括。

（一）管理水平低

社會保障制度的管理體制是一項技術(shù)性很強的工作，既有商業(yè)保險的技術(shù)難度，又有依法實施的政策難度，又有依法實施的政策難度，因而對管理水平的要求很高。但是，在農(nóng)村社會養(yǎng)老保險實踐中，卻很少有地方能夠保證管理上不出問題。由于缺乏專業(yè)人才和嚴(yán)格的管理制度，加之機構(gòu)設(shè)置不健全，便出現(xiàn)了很多漏洞，其中最嚴(yán)重的是養(yǎng)老保險基金管理上的問題。按國際上通行的做法，社會保障基金應(yīng)該遵循征繳、管理和使用三分離的原則，三權(quán)分立，互相制衡，從而保障養(yǎng)老保險基金的安全性、流動性與收益性（即保值增值）。但是，在中國的農(nóng)村社會健康保險中卻不可能完全做到這些，大多數(shù)地方的養(yǎng)老保險基金是由當(dāng)?shù)氐拿裾块T獨立管理的，征繳、管理和使用三權(quán)集于一身，缺乏有效的監(jiān)控監(jiān)督，而地方的民政部門又受當(dāng)?shù)卣墓芾恚裕?dāng)?shù)孛裾块T或政府?dāng)D占、挪用甚至貪污、揮霍農(nóng)村養(yǎng)老保險基金的情況便時有發(fā)生，使農(nóng)民的養(yǎng)老錢失去了保障。更嚴(yán)重的是，在制度建立的初始期，參加保險以年輕人居多，等若干年后農(nóng)村老齡化高潮來

臨，開始向農(nóng)民支付養(yǎng)老金的時候、貪污、挪用用農(nóng)村養(yǎng)老金的官員們早已高升或退休，不在當(dāng)前這個位子上了，這筆巨大的虧空已沒有人來負責(zé)，兜底托盤的只能是國家財政；如果這在全國是一種普遍現(xiàn)象，那么國家財政也不可能拿出太多的錢來彌補此類漏洞，結(jié)果只能是倒逼中央銀行多印發(fā)通貨，屆時，可能會引起金融危機的說法也并非危言聳聽。

（二）可持續(xù)性差

農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在一些地方只能持續(xù)幾年時間，有些剛受表揚的典型，時隔不久卻已經(jīng)解體了。這些地方農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的建立，有在上級領(lǐng)導(dǎo)的批示下一哄而上之嫌，甚至有一些地方對基層工作實行“養(yǎng)老保險—票否決制”，凡要求縣改市、鄉(xiāng)改鎮(zhèn)，要求扶貧、濟貧款和參加雙擁評比的農(nóng)村基層，都必須完成社會養(yǎng)老保險的任務(wù)，于是，基層部門在并無立法的情況下采取行政措施來強力推行養(yǎng)老保險，對不參加者給予各種各樣的處罰，還有的鄉(xiāng)強調(diào)村組干部、黨團員起帶頭作用，并要求每人要發(fā)動一定戶數(shù)的農(nóng)村投保，按戶計酬。這樣搞起來的養(yǎng)老保險一旦風(fēng)頭過去或者下一任地方官員不重視，就自然而然地會中途廢掉，農(nóng)民的錢無法收回，最終造成了相當(dāng)惡劣的影響。

（三）保障水平低

由于農(nóng)村的經(jīng)濟發(fā)展水平低，農(nóng)民可支配的收入更低，所以在大多數(shù)地方現(xiàn)行的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險中，農(nóng)民投保的保費很低，這樣，農(nóng)民老年時得到的保險金就少，少到無法滿足農(nóng)民老年的基本生活需要。例如我國黑龍江，隨著老年人口的比重不斷上升，黑龍江省的農(nóng)村老齡化程度在不斷提高。黑龍江2009年老年人口比重為10.51%，將實現(xiàn)由年輕型人口結(jié)構(gòu)向老年型人口結(jié)構(gòu)過渡，進入老齡社會。截止到2007年底，全省有111個縣(市、區(qū))，70%的鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險。截止到2008年6月末全省共撥付農(nóng)保基金306.45萬元，涉及到26892人次。領(lǐng)取保費的有67568人。但是，作為中部地區(qū)的農(nóng)業(yè)大省——黑龍江省，目前農(nóng)村人口已達1762.9萬人，但截至2007年底僅有184萬農(nóng)民參加了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險。目前全省領(lǐng)取養(yǎng)老金的農(nóng)民中，領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)每月只有幾角錢的占25%，每月領(lǐng)取五六元的占50%。黑龍江農(nóng)村社會養(yǎng)老保險續(xù)繳保費的只占參保人數(shù)的3%，在哈爾濱市續(xù)繳率只有5%，從上世紀(jì)90年代初到目前，哈爾濱市共有45萬人參保，其中30萬人個人繳費積累不到100元。在目前開始領(lǐng)取保費的1萬人中，月領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)在5元以下的占50%以上。這些錢對于養(yǎng)老無疑是杯水車薪。由此，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險所能起多大的作用也就比較明晰了。

三、中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的改革措施

要建立健全符合我國基本國情的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，必須清楚把握現(xiàn)階段我國經(jīng)濟發(fā)展的特點，結(jié)合不同地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟的現(xiàn)狀，因時制宜、因地制宜，做到從廣泛覆蓋到

逐步完善。

（一）穩(wěn)定農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的基本政策

我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險方案的基本思想是，堅持低標(biāo)準(zhǔn)起步，堅持個人繳納資金為主、集體補助為輔的原則，堅持以個人賬戶為主的儲備積累的保險方法，堅持自愿參加與政策鼓勵相結(jié)合的政策措施，堅持社會養(yǎng)老保險與家庭養(yǎng)老保障相結(jié)合的制度。這些政策從總體上看是符合實際情況的，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)堅持，并要逐步完善。

（二）確立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的法律地位

通過立法的形式建立與健全社會保險和社會保障制度，是世界各國開展社會保險工作的通行做法。經(jīng)過10多年的改革探索，我國已經(jīng)建立起城鎮(zhèn)社會保險制度的基本框架，并基本形成城鄉(xiāng)社會救助制度的雛形。現(xiàn)在必須盡快健全《社會保險法》等有關(guān)法律，以促進我國社會保險制度的健康發(fā)展。作為一項全國性的法律，《社會保險法》不能僅僅面向城鎮(zhèn)居民，而把廣大的農(nóng)民排斥在外。

（三）堅持因地制宜與自愿原則

受經(jīng)濟發(fā)展水平、經(jīng)濟承受能力、保險意識等方面的制約，短期內(nèi)讓全國農(nóng)民普遍參加社會保險是不可能的。要避免強迫農(nóng)民參加的做法，因為這不僅增加農(nóng)民的負擔(dān)，而且也不可能持久。只有堅持自愿原則，并通過集體補貼與政策引導(dǎo)，才能使這項工作健康持續(xù)地運行。在自愿的前提下，無論是貧困地區(qū)還是富裕地區(qū)，都可以實施養(yǎng)老保險。

（四）完善農(nóng)村養(yǎng)老保險個人賬戶補貼制度

為了引導(dǎo)農(nóng)民參加社會養(yǎng)老保險，民政部等相關(guān)政府職能部門規(guī)定了集體補貼的一些辦法。大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)規(guī)定了按職業(yè)與職務(wù)給予補助的辦法。為使社會養(yǎng)老保險制度真正發(fā)揮其社會互助功能，有能力進行補助的鄉(xiāng)村，應(yīng)盡可能采取按人頭補助的辦法，這樣可以有效避免“窮者愈窮、富者愈富”現(xiàn)象，使補貼制度體現(xiàn)“公正、公平、公開”原則。

（五）完善農(nóng)村社會保障的管理體制

為加快新型農(nóng)村社會保障制度建設(shè)步伐，必須強化國家尤其是各級政府對其的行政管理，使其納入規(guī)范化軌道并健康發(fā)展。一是要使農(nóng)村社會保障的行政管理與基金管理、業(yè)務(wù)管理相分離，政府主要負責(zé)行政管理。二是在建立統(tǒng)一的農(nóng)村社會保障機構(gòu)前提下，明確相關(guān)部門的管理職能并使其協(xié)調(diào)有效地進行。三是要針對不同的農(nóng)村社會保障項目，完善相應(yīng)的管理制度，明確不同的管理內(nèi)容和重點并使管理程序規(guī)范化。

同時，還應(yīng)依靠堅持個人賬戶積累模式，強化農(nóng)村社會保障的監(jiān)督機制，探索多種形式的農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度等方法，實施農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的保障措施。

綜上所述，我認為，解決農(nóng)民老有所養(yǎng)問題，從農(nóng)民最基本的保障問題入手，是解決“三

農(nóng)”問題的關(guān)鍵所在。這也真正體現(xiàn)了對農(nóng)民的人文關(guān)懷，體現(xiàn)了科學(xué)發(fā)展觀，對構(gòu)建社會主義和諧社會具有重大的現(xiàn)實意義

四、針對中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度需要進一步研究的問題

盡管農(nóng)村社會養(yǎng)老保險已經(jīng)進行了許多年，也積累了相當(dāng)多的研究文獻，但由于為農(nóng)民這類非雇傭的獨立勞動者建立社會保障本身就是一個難題，而且我國尚處于社會主義初級階段，經(jīng)濟實力還不夠發(fā)達，農(nóng)村的社會生產(chǎn)力總體而言還比較落后，是典型的二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。因此到目前為止，關(guān)于農(nóng)村社會養(yǎng)老保險仍然有許多需要進一步研究的問題，其中比較關(guān)鍵的是以下幾個：

（一）農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的籌資方式

許多研究者都提出應(yīng)當(dāng)在農(nóng)村養(yǎng)老基金籌集時增加政府扶持的力度。但是這個“力度”應(yīng)當(dāng)有多大比較合適，即既能充分調(diào)動農(nóng)民投保的積極性，政府又能承擔(dān)得起？在這個問題上社會公平與經(jīng)濟效率之間的替代關(guān)系如何？對于這些問題，都缺乏明確的定量分析，甚至連定量分析的框架的也沒有，這樣“加大政府扶持力度”便缺乏科學(xué)的指導(dǎo)，難以落實。

（二）農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的管理機構(gòu)設(shè)置

按國際上通行的做法，社會保障基金的收繳、管理和發(fā)放應(yīng)當(dāng)遵循三權(quán)分立的原則。但是我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在1998年以前基本上完全由民政部門獨立管理，1998年以后移交給勞動與社會保障部門，也是一家說了算。權(quán)利缺乏監(jiān)督是基金安全難以保障的關(guān)鍵，因此農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的機構(gòu)設(shè)置應(yīng)當(dāng)進行改革。但怎樣改，怎樣體現(xiàn)權(quán)利的監(jiān)督與制衡是目前已有的文獻中研究得較少的問題。

（三）城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險的銜接問題

我國現(xiàn)有的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保障制度是完全不同的兩套體系，兩者不存在可換算的基礎(chǔ)，根本無法銜接。但是隨著我國經(jīng)濟改革的深入，城市化的步伐將會加快，有更大量的農(nóng)村勞動力將流向城市，兩種不相銜接的養(yǎng)老保險體系將成為勞動力自由流動的障礙。因此，王國軍（王國軍，男，1970年出生，內(nèi)蒙赤峰人，現(xiàn)為對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)教授，博士生導(dǎo)師，員工福利與社會保障學(xué)系主任，北京大學(xué)中國保險與社會保障研究中心研究員。1999年獲博士學(xué)位，Winrock International中美博士項目成員。）提出了“?三維?的城鄉(xiāng)有機銜接的社會保障制度”，是非常有益的嘗試，但其中有一些關(guān)鍵問題仍無法解決。比如在基本保障中，國家是否給予補貼？如果給，給多少比較合適？如果不給，較富裕的農(nóng)民是否會感覺“吃虧”而不愿參加？因此關(guān)于這個方案還有許多問題需要研究。

參考文獻：

1、彭希哲，《The Changing Population of China》，人口學(xué)刊，2002年 第05期

2、王國軍，《中國農(nóng)業(yè)保險和農(nóng)村社會保障制度研究》，學(xué)術(shù)季刊，2000年

3、何平，《世紀(jì)抉擇—中國社會保障體系構(gòu)架》，2002年

4、鄭功成，《農(nóng)民工的權(quán)益與社會保障》，2002年

5、劉貴平，《老保險的人口學(xué)研究》，中國人口出版社，1999年

第五篇：中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度淺析

文章標(biāo)題：中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度淺析

在構(gòu)建“和諧社會”、建設(shè)新農(nóng)村的今天，農(nóng)村社會保險越來越受到政府、理論界和廣大學(xué)術(shù)界的關(guān)注。鄭功成(2002)認為，農(nóng)村養(yǎng)老保險的停滯潛伏著巨大風(fēng)險，主張分類分層解決農(nóng)村養(yǎng)老保險問題。中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險宜“進”不宜“退”，宜早不宜遲。“進”應(yīng)該是正視現(xiàn)實，在具備一定的條件的基礎(chǔ)

上循序漸“進”，而不是不顧客觀情況一哄而上(王芳、王天意，2005)。鑒于農(nóng)村人口老齡化的加速和計劃生育對家庭養(yǎng)老功能的削弱，以及市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，故在農(nóng)村社會保障的發(fā)展過程中，在重視社會救助的同時，要把社會養(yǎng)老保險作為重心來抓(劉書鶴，2001)。東部地區(qū)基本上具備建立社會養(yǎng)老保險制度的條件；中西部地區(qū)個別省份具備建立社會養(yǎng)老保險制度的條件，合理的方案是在中西部選擇部分發(fā)達地區(qū)試行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險，等待條件成熟后再全面推行(王國軍，2002)。本文對農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的研究做一綜述，去粗取精，以利于農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的建設(shè)。

一、建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的條件是否成熟

在這一問題上，理論界多數(shù)學(xué)者均認為中國目前還不具備全面推行這一制度的條件，但也有少數(shù)學(xué)者持不同意見。

第一種觀點：建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險條件尚不具備。有代表性的觀點出自何文炯等(2001)。他們認為，一個國家的社會養(yǎng)老保險制度覆蓋于農(nóng)民，都是處在該國工業(yè)化、市場化、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)集約化、農(nóng)產(chǎn)品商品化程度較高，工業(yè)化由中期轉(zhuǎn)向成熟期的過渡階段，即工業(yè)化靠自身積累且其剩余能反哺農(nóng)業(yè)時期。這時，國家綜合實力增強，農(nóng)民收入大大提高，農(nóng)民人口相對一國人口總數(shù)已不占絕對多數(shù)。而目前，中國農(nóng)村多數(shù)地區(qū)仍處于相對封閉的小農(nóng)經(jīng)濟階段，且地區(qū)之間發(fā)展水平差距過大，因而，在全國范圍內(nèi)實施農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的社會經(jīng)濟條件尚不具備。他們認為，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險就全國而言，發(fā)達地區(qū)應(yīng)積極推進，欠發(fā)達地區(qū)應(yīng)暫緩?fù)菩校缓笾鸩綌U大其實施范圍。不管是發(fā)達的農(nóng)村地區(qū)還是欠發(fā)達的農(nóng)村地區(qū)都應(yīng)建立綜合性、多渠道的養(yǎng)老保障體系，以對付農(nóng)民的老齡化風(fēng)險。梁鴻(1999)在對建立農(nóng)村社會保障的約束因素進行分析后指出，由于中國政府財力有限，而城市又處于經(jīng)濟改革的中心，根據(jù)“發(fā)展優(yōu)先和效率優(yōu)先”的發(fā)展戰(zhàn)略，必定在資金的競爭性使用中具有優(yōu)勢；而且福利國家的困境——“福利病”對政府的警示作用使國家不敢對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險投入太多；再加上中國農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展不平衡又已達到相當(dāng)程度，因此，現(xiàn)階段中國尚無能力建立真正的全國范圍內(nèi)的農(nóng)村社會保障制度，只能以局部地區(qū)的社區(qū)保障作為替代。

第二種觀點：建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險條件已經(jīng)具備。盧海元(2003；2004)認為：①建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的經(jīng)濟條件基本成熟。2001年，以美元計價，中國人均國內(nèi)生產(chǎn)總值(10185元)已經(jīng)超過歐洲國家建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度時的最高水平(愛爾蘭，1998年為9580元)。即使按照購買力平價計算，2001年，中國人均國內(nèi)生產(chǎn)總值也已經(jīng)達到5774美元，也超過了發(fā)達國家建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的平均水平(5226美元)時。2002年，中國農(nóng)業(yè)GDP比重已經(jīng)下降到15。可以說，中國逐步推進農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的經(jīng)濟條件目前已經(jīng)基本具備。②建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的戰(zhàn)略條件基本具備。首先，中國GDP將突破10萬億元，財政收入也突破1.7萬億元，經(jīng)濟發(fā)展已經(jīng)上了一個大臺階，進行國民收入再分配的能力和手段都已具備。其次，由于農(nóng)村工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和現(xiàn)代化進程加快，發(fā)達地區(qū)農(nóng)村、城鎮(zhèn)近郊農(nóng)村和中西部一些經(jīng)濟發(fā)展水平比較高的農(nóng)村，已經(jīng)具備建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的條件。再次，計劃生育國策的實施，一方面打破了農(nóng)村“養(yǎng)兒防老”的傳統(tǒng)方式，另一方面加速了農(nóng)村人口的老齡化，這些都要求中國建立農(nóng)村養(yǎng)老保險制度。最后，加入世貿(mào)組織要求嚴(yán)格限制使用農(nóng)產(chǎn)品價格保護等與之相抵觸的農(nóng)業(yè)政策。為避免農(nóng)業(yè)受到重大打擊，為避免農(nóng)民利益受到嚴(yán)重損害，中國應(yīng)該充分利用“綠箱”政策，對農(nóng)民實施更有效的保護。不失時機地為農(nóng)民建立社會養(yǎng)老保險制度。郭秀亮、范作雄(1997)認為，農(nóng)村能否順利推行社會保障，歸根到底取決于兩個方面：其一，有可靠而穩(wěn)定的資金來源作保障；其二，農(nóng)民有較為強烈和廣泛的社會保障參與意識。前者是推行農(nóng)村社會保障制度的“硬件”，是物質(zhì)基礎(chǔ)，后者則是一種軟件，是順利實施社會保障制度而必須具備的一種社會氛圍。基于此，他們指出，農(nóng)村經(jīng)濟體制改革使得中國農(nóng)業(yè)產(chǎn)生了巨大的質(zhì)的飛躍，已初步具備實施農(nóng)村社會保障制度的物質(zhì)基礎(chǔ)和社會條件：首先，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的迅速崛起為集體經(jīng)濟組織繳納農(nóng)村社會養(yǎng)老保障基金提供了可能；其次，農(nóng)業(yè)勞動者收入的提高使得農(nóng)民具有了較為強烈的社會保障參與意識；再次，存在通過國家政策性調(diào)節(jié)措施(向高收入階層征稅和在國家

財政中設(shè)立社會保障支出項目直接撥款)來籌集社會保障基金的可能。

二、政府責(zé)任

不能以政府對農(nóng)村居民沒有承諾為借口來拒絕建立相應(yīng)的社會保障制度(鄭功成，2002)。陸解芬(2004)認為，政府必須在農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度建立和運營中起主導(dǎo)作用。具體而言，政府的責(zé)任主要可分為：第一，政策責(zé)任。在農(nóng)村社會養(yǎng)

老保險制度建立的過程中，政府應(yīng)起主導(dǎo)作用，政府的重視和支持是建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的根本和前提。第二，財政責(zé)任。一項社會政策的執(zhí)行，需要人力、物力、財力等的支持，其中，財力支持是最重要的。第三，法律責(zé)任。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度是中國整個社會保障制度的重要組成部分，應(yīng)具有一定的強制性，而這種強制性必須通過國家立法來保證。李迎生(2005)認為，政府擔(dān)負著構(gòu)建和經(jīng)濟發(fā)展水平相適應(yīng)的農(nóng)村社會保障制度的基本框架，建立健全農(nóng)村社會保障的管理體制，兌現(xiàn)國家對農(nóng)村社會保障的財政責(zé)任并推動多渠道籌集農(nóng)村社會保障資金，確保農(nóng)村社會保障基金的保值增殖，建立健全農(nóng)村社會保障事業(yè)的監(jiān)管機制，推動農(nóng)村社會保障的立法建設(shè)，以及創(chuàng)造適宜農(nóng)村社會保障制度建設(shè)的外部環(huán)境等重要職責(zé)。當(dāng)前，為保證政府切實地履行在農(nóng)村社會保障制度建設(shè)中的職責(zé)，需要糾正認識上的偏差——對土地保障功能的弱化趨勢應(yīng)有正確的認識和合理的估計，以及實踐上的偏差——在社會保障制度建設(shè)上長期存在的重城市、輕農(nóng)村的做法。

三、模式選擇

建立和完善以農(nóng)民養(yǎng)老保障和醫(yī)療保障為重點的農(nóng)村社會保障體系，促進農(nóng)村經(jīng)濟和社會協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。適應(yīng)各地農(nóng)村的經(jīng)濟社會發(fā)展?fàn)顩r，堅持發(fā)展農(nóng)村養(yǎng)老保險。農(nóng)村養(yǎng)老保險是中國改革開放條件下解決養(yǎng)老保障問題的新創(chuàng)造(趙瑞政、王愛玲、任伶，2002)。

第一個觀點：分類分層。鄭功成等(2002)認為，一個較為合理的政策取向是，對農(nóng)村居民的社會養(yǎng)老問題進行分類處置，優(yōu)先考慮已經(jīng)非農(nóng)化、城市化的農(nóng)村戶口勞動者，優(yōu)先考慮響應(yīng)國家號召的農(nóng)村計劃生育夫婦，優(yōu)先在發(fā)達地區(qū)推進農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的建設(shè)和發(fā)展。東部沿海地區(qū)及其他經(jīng)濟條件好的地區(qū)可以先行一步。鄭秉文等(2001)認為，按照《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》模式，要做到突出重點、區(qū)別對待、分類指導(dǎo)、有序發(fā)展。還有人認為，中國應(yīng)該改變目前農(nóng)村既定的社會養(yǎng)老保險制度模式，在經(jīng)濟較發(fā)達的農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)民社會養(yǎng)老保險制度可實施與城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老保險制度接近的制度形式；在農(nóng)村中等收入地區(qū)，農(nóng)民的個人賬戶養(yǎng)老金可通過購買商業(yè)保險養(yǎng)老金產(chǎn)品來實現(xiàn)。總而言之，在一種漸進的動態(tài)整合中，逐步實現(xiàn)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度與城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老保險制度的整合統(tǒng)一(陳志國，2005)。

第二個觀點：“三結(jié)合保障”。楊翠迎(2005)認為，面對龐大的農(nóng)村人口群，單純地靠哪一種養(yǎng)老方式都難以擔(dān)此重任。在中國社會經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的特殊時期，需要發(fā)揮家庭養(yǎng)老、社會養(yǎng)老保險、社區(qū)養(yǎng)老三種主流保障方式的合力作用，方能解決中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保障的需要。中國農(nóng)村養(yǎng)老保障的出路在于根據(jù)不同地區(qū)的經(jīng)濟水平建立不同的養(yǎng)老保障模式，而且重點在于解決養(yǎng)老資金來源的問題。從長遠來看，要從根本上解決農(nóng)民養(yǎng)老問題，必須建立與社會主義市場經(jīng)濟體制相適應(yīng)的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度。袁春瑛等(2002)認為，在中國目前的社會經(jīng)濟條件下，多管齊下，提高土地的保障能力，使傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老保障功能得以發(fā)揮，并在此基礎(chǔ)上立足各地實際，分類推進農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度建設(shè)，將家庭養(yǎng)老、土地保障與社會養(yǎng)老三者結(jié)合起來，是今后相當(dāng)長的時間內(nèi)解決農(nóng)民養(yǎng)老問題的一種理性選擇。有學(xué)者認為，在相當(dāng)長的時期內(nèi)，建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度仍然要采取以家庭養(yǎng)老為主、社會供養(yǎng)為輔的模式(閻昆，2000)。

第三個觀點：創(chuàng)新制度。盧海元(2003)在《實物換保障：農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的創(chuàng)新之路》中指出，“實物換保障”是根據(jù)不同的對象，以特定方式將其擁有的農(nóng)產(chǎn)品、土地和股權(quán)等實物轉(zhuǎn)換為保險費，分別設(shè)計現(xiàn)實可行的社會養(yǎng)老保險制度方案。年輕農(nóng)民實行“產(chǎn)品換保障”；老年農(nóng)民和被征地農(nóng)民實行“土地換保障”；進城農(nóng)民工實行“產(chǎn)品換保障” “土地換保障”的“雙軌制”；鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工實行“股權(quán)換保障” “產(chǎn)品換保障” “土地換保障”。閆艾茹(2003)和孫潔(2004)認為，根據(jù)中國國情，政府目前不可能為農(nóng)村社會養(yǎng)老保障提供巨額的財政補貼。建立個人賬戶儲備積累、繳費確定型的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，是在總結(jié)試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，根據(jù)中國國情和農(nóng)村實際做出的現(xiàn)實選擇，也符合國際養(yǎng)老保險的發(fā)展方向。

四、籌資模式

目前，對于農(nóng)村社會養(yǎng)老保險籌集模式的探討較少。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險應(yīng)采取怎樣的基金籌集模式?多數(shù)學(xué)者(例如鄭秉文等，2001；楊東樂，2005；劉翔，2006；等等)贊成《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》中提出的“個人繳納為主，集體補助為輔，國家予以政策扶持”的資金籌集模式，認為它比較符合中國農(nóng)村現(xiàn)階段的實際情況，有利于中國社會經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展，能夠在一定程度上避免福利國家養(yǎng)老保障的弊端。相反的觀點(例如高和榮，2003；趙建國，2004；等等)則認為，這種籌資模式下，國家和集體所體現(xiàn)的社會責(zé)任過小，不僅會造成資金來源不足，降低其保障水平，而且會影響農(nóng)民參與社會養(yǎng)老保險的積極性，加大農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作的難度。

五、基金管理

農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金委托保險公司管理是一趨勢。劉貴平(1999)認為：①由于政府壟斷經(jīng)營農(nóng)村社會養(yǎng)老保險容易出現(xiàn)官僚作風(fēng)、效率低下、服務(wù)質(zhì)量差的后果，所以，不應(yīng)放棄和排斥依托于保險公司的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險。②實行按季節(jié)或按繳費符合農(nóng)村實際，而按繳費更符合農(nóng)村實際情況，但養(yǎng)老金按月領(lǐng)取比較好。所以，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險應(yīng)該是“按年繳費，按月領(lǐng)取”；另外，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金應(yīng)實行封閉運行，將其歸集在財政專戶。即一方面將農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金集中在省級管理；另一方面委托專業(yè)管理機構(gòu)進行多元化組合投資運營。在農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金運營模式從國家經(jīng)營向基金管理公司經(jīng)營的轉(zhuǎn)變過程中，政府承諾的最終擔(dān)保所起到的穩(wěn)定作用是無法替代的。實際上，專家理財也有風(fēng)險，為此，政府應(yīng)承擔(dān)最終擔(dān)保(牟放，2005)。目前，以縣為中心的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險管理體制中，縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)實際上擔(dān)當(dāng)了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金受托管理人的角色，卻不具備資本市場的投資主體資格。對此，可行的辦法是在中長期內(nèi)，一是建立全國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金受托管理機構(gòu)，集中管理農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金。在有條件的地方建立省一級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金受托管理機構(gòu)，集中管理一個省的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金。二是建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金受托管理機構(gòu)的省份，應(yīng)當(dāng)是農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度全面開展、基金積累規(guī)模較大，同時具備相應(yīng)的基金管理人才和技術(shù)的省份。三是縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)負責(zé)基金的歸集、支付和基金收益的分配(趙殿國，2004)。

但是，也有學(xué)者認為，商業(yè)保險公司有助于農(nóng)村養(yǎng)老保險的推行。羅世瑞(2004)指出，農(nóng)民的養(yǎng)老問題關(guān)鍵在于經(jīng)濟保障，農(nóng)民的養(yǎng)老問題可以采取讓農(nóng)民參加商業(yè)保險的辦法來解決，不依賴于國家財政支持。商業(yè)人壽保險具有很強的靈活性和適應(yīng)性。農(nóng)民可根據(jù)繳費能力、保障需要和其他具體情況選擇最適合自己的險種。但是，中國農(nóng)村壽險市場存在有效供給不足、經(jīng)營主體單

一、費率不合理等問題，解決這些問題的有效途徑是引入相互保險形式，增加保險市場供給主體，降低費率，激活農(nóng)村保險市場，推動中國農(nóng)民養(yǎng)老問題的妥善解決。鄭功成等(2002)對此持否定意見，認為不能對商業(yè)保險公司寄予過高的期望，更不能指望依靠商業(yè)保險來替代政府承擔(dān)的責(zé)任。

六、失地農(nóng)民社會養(yǎng)老保險

對于為失地農(nóng)民建立社會養(yǎng)老保險的問題，國內(nèi)專家學(xué)者基本達成一致，認為現(xiàn)階段應(yīng)該采取“以土地換保障”的方法，建立以就業(yè)為支撐的政府主導(dǎo)型的失地農(nóng)民社會保障體系(涂文明，2004)。但是，至于社會養(yǎng)老保險的制度設(shè)計，專家學(xué)者又持有不同的意見。

第一個觀點：土地使用權(quán)置換保險金。張時飛、唐鈞(2004)和樓喻剛、金皓(2002)提出了“以土地換保障”的政策建議，即從土地征用款中確定一定數(shù)額建立失地農(nóng)民的基本社會養(yǎng)老保險制度。他們認為，土地征用款是農(nóng)民失去土地后維持生計的唯一資本，政府利用這一“歷史性時刻”積極弓[導(dǎo)失地農(nóng)民投資于養(yǎng)老保障，是維護他們切身利益的重要舉措。只有切實解決了失地農(nóng)民的后顧之憂，才能降低企業(yè)吸納失地農(nóng)民的成本，增強失地農(nóng)民的就業(yè)競爭力，從而為他們的長遠發(fā)展拓寬空間，進而形成“以土地換保障，以保障促就業(yè)，以就業(yè)促發(fā)展”的良性循環(huán)。閆艾茹(2003)認為，國家在征用土地時，對轉(zhuǎn)讓農(nóng)村土地使用權(quán)的農(nóng)民，可讓其直接參加社會養(yǎng)老保險，并根據(jù)農(nóng)村土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的不同形式和收益，折算為5年以上的個人賬戶積累額，促進農(nóng)民從傳統(tǒng)土地保障到社會養(yǎng)老保險的平穩(wěn)過渡。土地使用權(quán)置換出的保障資金直接進入農(nóng)民個人賬戶，增加了失地農(nóng)民養(yǎng)老保險的積累；同時，還可以借鑒這種方法促進農(nóng)村土地的規(guī)模經(jīng)營，加快農(nóng)民城市化進程。常進雄(2004)認可“土地換保障”的理論，認為上海市“小城鎮(zhèn)保險模式”具有積極意義，值得推廣。

第二個觀點：建立“國家失地農(nóng)民保障基金”。黨國英(2004)提出，現(xiàn)階段應(yīng)該建立“國家失地農(nóng)民賬戶”，讓農(nóng)民能夠陸續(xù)使用出售土地所獲得的資金和這部分資金所產(chǎn)生的利息；將這兩部分資金與地方社會保障基金的使用統(tǒng)一起來，使農(nóng)民獲得與城市居民一致的社會保障水平或者比城市居民略高的社會保障水平。

此外，設(shè)計一種替代耕地占用補償金的新稅種(例如叫“農(nóng)地交易特別稅”)，實行累進制，將高出一定水平的貨幣化的級差收益集中到國家手里，建立“國家失地農(nóng)民保障基金”。就是說，對于一些大中城市的郊區(qū)和一些發(fā)達的對外開放地區(qū)，在土地交易總收入中扣除了必要的部分(主要是農(nóng)民的安置費和“國家失地農(nóng)民賬戶”資金這兩個部分)以后，對其余部分實行累進稅，將相當(dāng)一部分資金集中到國家手里，形成全國統(tǒng)籌使用的“國家失地農(nóng)民保障基金”。

“國家失地農(nóng)民保障基金”的主要用途是：第一，對一部分失去耕地以后所獲得的補償收入不能滿足生活保障需要的農(nóng)民進行援助。特別在一些落后地區(qū)，由于公用事業(yè)發(fā)展需要而導(dǎo)致的土地征用中，農(nóng)民有可能不能獲得足夠的補償(因為土地的市場價格很低)，需要“國家失地農(nóng)民保障基金”進行轉(zhuǎn)移支付，以幫助這里的農(nóng)民。第二，開墾或復(fù)墾一部分土地，安置因公用事業(yè)征地而喪失土地的農(nóng)民。第三，補充“國家失地農(nóng)民賬戶”資金的不足。

第三個觀點：實行“三方”付費制。宋斌文、荊瑋(2004)傾向于給失地農(nóng)民建立的社會基本養(yǎng)老保險模式應(yīng)是個人賬戶式的完全積累制，采取“政府出一點，集體補一點，個人繳一點”。其中，政府出資部分不低于社會保障資金總額的30，從土地出讓金中支出，直接進入社會統(tǒng)籌賬戶以備調(diào)劑使用；集體承擔(dān)部分不低于社會保障資金總額的40，從土地補償費中支出；個人負擔(dān)部分從征地安置補償費中抵交，集體和個人所繳資金進入個人賬戶。他們認為，對失地農(nóng)民社會保險的支出標(biāo)準(zhǔn)要低于城鎮(zhèn)職工，并且從土地出讓金中提取建立失地農(nóng)民基本生活保障風(fēng)險準(zhǔn)備金，以應(yīng)對將來養(yǎng)老保險的支付風(fēng)險。鑒于政府為失地農(nóng)民建立社會保險個人賬戶難以一次性拿出全部資金，可借鑒臺灣地區(qū)的做法，以向失地農(nóng)民發(fā)放債券的形式支付，等以后土地有收益再分階段向農(nóng)民個人賬戶注入資金。同時，鼓勵失地農(nóng)民積極參加商業(yè)保險。

第四個觀點：“農(nóng)轉(zhuǎn)工”。成得禮、董克用(2004)提出，吸收失地農(nóng)民參加城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險。對于“農(nóng)轉(zhuǎn)工”人員，要按照將其農(nóng)齡按一定的比例折算為工齡的辦法，使農(nóng)齡與工齡接軌，從而將這部分人納入城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險體系；對于自謀職業(yè)人員，要為其開辟參加養(yǎng)老保險的渠道，對達不到基本養(yǎng)老保險繳費年限的，允許一次性補繳，使他們享受與城鎮(zhèn)職工同等的養(yǎng)老保險待遇。失地農(nóng)民由于失去了土地，在無業(yè)或失業(yè)期間不再有任何收入來源，也不再有退回農(nóng)村的可能，因此，政府應(yīng)該盡快拓寬享受最低生活保障的范圍，將失地農(nóng)民納入城市最低生活保障制度內(nèi)，以解決失地農(nóng)民的后顧之憂。

七、農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險

鑒于農(nóng)民工數(shù)目龐大和短期內(nèi)其轉(zhuǎn)移潮流不可能停下來的事實，農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險也成為學(xué)者們關(guān)心的焦點。農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)對他們在農(nóng)村的父母的養(yǎng)老保障造成了極大影響，但同時，經(jīng)濟因素、文化認同、權(quán)益意識的覺醒等，對他們自身未來參加農(nóng)村社會養(yǎng)老保險又有著積極的推動作用。因而，政府應(yīng)該因勢利導(dǎo)，在政策、立法和管理上推動農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的建立，而不應(yīng)該重城鎮(zhèn)、輕農(nóng)村(戴衛(wèi)東，2005)。

(一)第一個視角，總體原則

第一個觀點：分類參加。鄭功成(2002)認為，對于農(nóng)民工養(yǎng)老保險，有必要設(shè)計兩個以上的方案供有穩(wěn)定職業(yè)的農(nóng)民工(有較長時期的勞動關(guān)系和穩(wěn)定的工作崗位)和無穩(wěn)定職業(yè)的農(nóng)民工(經(jīng)常處于流動狀態(tài))自主選擇，并作為全國性的政策出臺；否則，養(yǎng)老保險可能演變成一種不確定的強制儲蓄，從而失去這項政策的本源意義。政府在實施此類政策之前，還可以先對農(nóng)民工進行適當(dāng)分類，對達到規(guī)定居住年限及有相對固定住所和單位的農(nóng)民工，給予享受本市居民權(quán)益的資格條件，并正式納入當(dāng)?shù)氐纳鐣B(yǎng)老保險體系；而對不符合條件的農(nóng)民工，則另提方案加以解決，并視情形逐步納入。

第二個觀點：城鄉(xiāng)逐步統(tǒng)一。李迎生(2001)主張將進城農(nóng)民逐步納入城市職工統(tǒng)一的社會養(yǎng)老保險制度，原因在于改革以來，相當(dāng)一部分農(nóng)民實際已在城市和小城鎮(zhèn)居住多年，職業(yè)、生活都已有了相當(dāng)?shù)幕A(chǔ)，和城鎮(zhèn)企業(yè)職工已無二致。他們實際已和農(nóng)村脫離了聯(lián)系，再讓他們向家鄉(xiāng)農(nóng)村社會保障機構(gòu)繳納社會保險金，已不現(xiàn)實，只會給當(dāng)事雙方造成困難和不便。從農(nóng)民工收入來源、農(nóng)民工養(yǎng)老保險具體操作、農(nóng)民工養(yǎng)老保險的管理和監(jiān)督角度來考慮，也有學(xué)者認為，在現(xiàn)階段把農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險納入城鎮(zhèn)職工社會養(yǎng)老保險體系為宜(曹信邦，2005)。

第三個觀點：回鄉(xiāng)參保。楊立雄(2004)認為，中國由于歷史原因形成的二元體制不可能在短時間內(nèi)打破，目前把農(nóng)民工納入城鎮(zhèn)社會保障體系中來既不現(xiàn)實也不可行。可行的方案是把農(nóng)民工納入農(nóng)村社會保障制度，加快改革、完善農(nóng)村社會保障制度，并在適當(dāng)時機，將農(nóng)村社會保障制度與城鎮(zhèn)社會保障制度接軌。在資金籌集和繳納方式上應(yīng)實行差別對待：東部地區(qū)，采取強制保險，以農(nóng)民個人交納保險費為主，集體補貼為輔的方式；中部地區(qū)，采取自愿參加為主，個人繳納與政府補貼相結(jié)合的方式；西部地區(qū)，采取自愿參加為主，個人繳納為輔，實行中央、省(區(qū))、市(地區(qū))三級政府補貼的方式。

(二)第二個視角，賬戶設(shè)計

第一個觀點：個人賬戶比例化。由于農(nóng)民工流動性大，工資水平低，多數(shù)農(nóng)民工是“離土不離鄉(xiāng)”，簡單地把農(nóng)民工納入城鎮(zhèn)職工社會養(yǎng)老保險制度，當(dāng)前既無條件也無必要。有土地的農(nóng)民工，可按“土地換保障”的方法換算出積累額，計入個人賬戶。當(dāng)前主要的工作是為農(nóng)民工建立與城鎮(zhèn)企業(yè)職工規(guī)模相同的個人賬戶。農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險實行完全積累的個人賬戶模式，其中，雇主按員工個人繳費工資的10繳納，員工按本人繳費工資的5繳納。對雇用農(nóng)民工的企事業(yè)單位，除繳納保險費享受稅前列支政策外，還可按其繳納的保險費額度，確定給企業(yè)減免一定期限(例如5—8年)和比例(例如繳費額的5)的稅收，這實際上是對農(nóng)民工的個人賬戶進行間接補貼，可使企業(yè)和農(nóng)民工直接感受到國家財政稅收政策的扶持，提高企業(yè)和農(nóng)民工繳費的積極性。同時，通過間接的財政支持，政府作為農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險責(zé)任主體的作用也得以體現(xiàn)了。農(nóng)民工在轉(zhuǎn)換工作時，養(yǎng)老金個人賬戶可隨同轉(zhuǎn)移，退休后按規(guī)定領(lǐng)取養(yǎng)老金(閆艾茹，2003)。

第二個觀點：“混合型”養(yǎng)老保險制度。徐賽嫦(2003)認為，應(yīng)該建立“混合型”農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險制度。其一，企業(yè)按大、中、小等級繳費建立社會統(tǒng)籌賬戶，并采用現(xiàn)收現(xiàn)付方式支付給老年農(nóng)民工。國家養(yǎng)老保險機構(gòu)將所有企業(yè)繳納的農(nóng)民工養(yǎng)老保險基金匯合統(tǒng)籌，從中抽取一定比例的保險金，平均注入當(dāng)前本地區(qū)的每一按時繳費的農(nóng)民工養(yǎng)老保險個人賬戶，不妨稱個人賬戶中的這部分基金為基本養(yǎng)老保險金。另一部分基金采用現(xiàn)收現(xiàn)付的支付方式，平均打入當(dāng)前已經(jīng)領(lǐng)取養(yǎng)老保險金的農(nóng)民工的統(tǒng)籌賬戶。兩部分基金的比例由地方立法機關(guān)根據(jù)老年農(nóng)民工的生活保障需求而定。當(dāng)?shù)貐^(qū)差異逐漸減少時，企業(yè)繳費標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)繳費分配比例將逐漸實現(xiàn)全國統(tǒng)一，并最終達到現(xiàn)收現(xiàn)付部分的全國統(tǒng)籌。其二，以自愿原則為前提吸引農(nóng)民工建立個人永久性賬戶，采用完全積累模式管理基金。農(nóng)民工可以憑借身份證和工作證明在務(wù)工城市建立個人永久性帳戶(帳號與身份證一致)，并可隨時查詢。其三，進行規(guī)則和信息的全國統(tǒng)一。制度只有被法律的形式確定后，其實施才有合法依據(jù)，地方立法才有約束，規(guī)則才能全國統(tǒng)一。只有規(guī)則統(tǒng)一了，才能符合農(nóng)民工的需求實現(xiàn)社會養(yǎng)老保險關(guān)系的跨地域轉(zhuǎn)移。另外，只有建立以地市一級為基礎(chǔ)的社會保險關(guān)系信息庫，實現(xiàn)全國范圍內(nèi)地方之間的信息互聯(lián)互換，才能及時無誤地處理養(yǎng)老保險關(guān)系的地區(qū)之間轉(zhuǎn)移和接續(xù)事務(wù)。

第三個觀點：彈性養(yǎng)老保險制度。盧海元(2005)提出了制定適合農(nóng)民工特點、繳費門檻較低、繳費方式靈活、可隨人轉(zhuǎn)移的彈性社會養(yǎng)老保險制度的設(shè)想。“彈性”主要涉及個人賬戶的繳費、政府對個人賬戶的補貼、待遇調(diào)整、覆蓋對象。改變現(xiàn)行制度設(shè)計中參加社會保險農(nóng)民工只有到達領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡才能動用基金的傳統(tǒng)規(guī)定，允許農(nóng)民工通過保險證質(zhì)押借款的方式，解決其生產(chǎn)、生活面臨的資金困難。

八、簡要評論

由于農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度是擺在政府面前的一個新課題，整個制度還未定型，因此，學(xué)術(shù)界的研究呈現(xiàn)出這樣一些特點：

第一，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險模式仍處在爭論之中。在認可中國農(nóng)村有條件建立社會養(yǎng)老保險以及政府應(yīng)該承擔(dān)該責(zé)任的基礎(chǔ)上，學(xué)者提出要具體問題具體分析地對待農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的建立：不同的對象和不同的地區(qū)應(yīng)該有不同的政策。例如，有學(xué)者(盧海元，2003)在借鑒歐洲及東南亞國家經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，提出了“實物換保障”的理論；還有學(xué)者提出“土地換保障”(陳頤，2000；常進雄，2004；于淼，2006)、“住房換保障”(潘岳，2006；袁友文，2006)等理論。究竟孰優(yōu)孰劣，莫衷一是。

第二，對整體農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度研究相對較少。鑒于中國農(nóng)村社會保障制度的歷史特殊性，學(xué)者對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的整體設(shè)計顯得冷落，更多關(guān)注的是對失地農(nóng)民、農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險問題的研究。筆者認為，從長遠城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險制度一體化的角度看，如果對農(nóng)民工等特殊群體先制定社會養(yǎng)老保險制度，就必須在制度設(shè)計上考慮到這一點，不能抱著“頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳”的態(tài)度。

第三，沒有從動態(tài)的角度來研究農(nóng)村社會養(yǎng)老保險存在的問題。很多學(xué)者在研究農(nóng)村社會養(yǎng)老保險問題的時候，仍然靜止地以1992年民政部頒布的《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》為藍本去分析。除了該方案是一個草案外，十幾年來建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的影響因素也發(fā)生了諸多變化。因此，研究農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，除了要考慮農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平外，還要考慮農(nóng)村社會分層、文化、倫理、權(quán)益意識的覺醒等因素。

第四，缺乏對非經(jīng)濟影響因素的理性分析。在分析影響農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度建立的因素時，大多數(shù)學(xué)者偏愛從經(jīng)濟因素去看問題。事實上，在農(nóng)村，尤其是在中國農(nóng)村，筆者認為，傳統(tǒng)文化、道德倫理以及價值觀等非經(jīng)濟因素在更大程度上阻礙著農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的建設(shè)。

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