第一篇：【案例分享】造成信貸逾期的不僅有風(fēng)控,還有

【案例分享】造成信貸逾期的不僅有風(fēng)控，還有。。

謹(jǐn)防信貸員道德風(fēng)險(xiǎn)

一、案例2015年某銀行受理了一筆鋼結(jié)構(gòu)企業(yè)續(xù)貸申請(qǐng)，金額3000萬(wàn)元，房產(chǎn)抵押，三年前已開(kāi)展合作，為異地客戶(hù)。評(píng)審人員在受理資料時(shí)發(fā)現(xiàn)，調(diào)查報(bào)告中呈現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)狀況較好，企業(yè)利潤(rùn)及現(xiàn)金流均很樂(lè)觀。然而，鋼結(jié)構(gòu)行業(yè)下游主要針對(duì)工業(yè)房產(chǎn)需求，受外部環(huán)境影響，上市公司業(yè)績(jī)?cè)谕诰兴禄摽蛻?hù)與行業(yè)規(guī)律不相符。因此，評(píng)審對(duì)盡調(diào)工作產(chǎn)生質(zhì)疑，并結(jié)合自身熟悉的下游客戶(hù)直接進(jìn)行了抽查，通過(guò)第三方渠道核實(shí)個(gè)別下游客戶(hù)的合同量及付款情況，果然與實(shí)際情況不符，這表明上報(bào)的經(jīng)營(yíng)情況存在水分。

但此時(shí)評(píng)審僅是懷疑，尚未最終確認(rèn)，因?yàn)橹鬓k信貸員的業(yè)績(jī)很好，有其他優(yōu)質(zhì)基礎(chǔ)客戶(hù)，日均存款也高達(dá)2億，之前上報(bào)的項(xiàng)目質(zhì)量也不錯(cuò)。也有可能是評(píng)審過(guò)慮了，產(chǎn)生了誤判?因此，評(píng)審決定與客戶(hù)經(jīng)理進(jìn)行電話溝通，在合理懷疑的基礎(chǔ)上了解其態(tài)度。在溝通過(guò)程中，評(píng)審發(fā)現(xiàn)客戶(hù)經(jīng)理極力陳述客戶(hù)經(jīng)營(yíng)狀況良好，且在評(píng)審反應(yīng)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)狀況不符合行業(yè)常規(guī)時(shí)，客戶(hù)經(jīng)理反應(yīng)過(guò)激(可能為心虛)，但是也不能正面回應(yīng)，只是以評(píng)審對(duì)行業(yè)不夠了解進(jìn)行反駁搪塞;當(dāng)評(píng)審提出適度壓降1000萬(wàn)(客戶(hù)既然好，還一部分總是可以的)，客戶(hù)經(jīng)理極度敏感，強(qiáng)調(diào)一旦壓縮，客戶(hù)就會(huì)尋找其他銀行來(lái)續(xù)做全部還清。客戶(hù)經(jīng)理的此種狀態(tài)不符合評(píng)審對(duì)其的一貫印象和認(rèn)識(shí)。種種跡象表明：該項(xiàng)目值得進(jìn)一步懷疑。因此，評(píng)審決定重新進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。到了車(chē)間發(fā)現(xiàn)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)雖然正常，但存貨、應(yīng)收賬款難以核實(shí)得很清楚，稅控系統(tǒng)相對(duì)于去年有下滑，存在大量未開(kāi)票訂單，但是銀行流水不足，雖然拿出了大量承兌匯票的收票開(kāi)票記錄，但是存在空轉(zhuǎn)嫌疑，仍然無(wú)法說(shuō)清原由。企業(yè)實(shí)際控制人對(duì)評(píng)審人員百般殷勤，在晚餐期間勸酒頻頻，并帶有美女公關(guān)行為。評(píng)審產(chǎn)生強(qiáng)烈直覺(jué)：客戶(hù)經(jīng)理和客戶(hù)的關(guān)系很不一般。評(píng)審覺(jué)得此項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較大，決定提前向銀行行長(zhǎng)匯報(bào)。行長(zhǎng)較為重視，銀行動(dòng)用自身關(guān)系向當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)了解企業(yè)情況，同時(shí)通過(guò)特定渠道了解客戶(hù)經(jīng)理與該客戶(hù)的認(rèn)識(shí)歷史及私人關(guān)系。最終，明確判斷客戶(hù)經(jīng)理道德風(fēng)險(xiǎn)存在問(wèn)題：一是了解到客戶(hù)經(jīng)理常常和老板打牌，關(guān)系過(guò)于深入;二是客戶(hù)經(jīng)理與老板存在合作投資的行為;三是前期貸款歸還存在客戶(hù)經(jīng)理輔助過(guò)橋資金嫌疑;四是企業(yè)老板前期存在對(duì)酒店的隱性投資，資金固化明顯，存在民間借貸，資金鏈緊張，當(dāng)?shù)劂y行同業(yè)并不愿意介入。

為了穩(wěn)妥確保貸款安全退出，銀行通過(guò)紀(jì)委與客戶(hù)經(jīng)理進(jìn)行了談話問(wèn)責(zé)，并成立專(zhuān)項(xiàng)工作組與客戶(hù)進(jìn)行談判，啟動(dòng)了重新調(diào)查工作，最終在壓縮500萬(wàn)后完成了對(duì)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)重組。

二、道德風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

從上述案例看，由于客戶(hù)經(jīng)理和企業(yè)產(chǎn)生了高度的利益捆綁，致使在面對(duì)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)不利變化時(shí)，客戶(hù)經(jīng)理無(wú)法堅(jiān)持客觀理性的態(tài)度，反而傾向于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行粉飾和掩蓋。客戶(hù)經(jīng)理作為銀行工作人員，也是第一道風(fēng)險(xiǎn)防線，本應(yīng)盡最大努力保護(hù)銀行利益，卻因?yàn)槔鏇_突沒(méi)能堅(jiān)守自身的職業(yè)操守，最終劣變?yōu)椤翱蛻?hù)的經(jīng)理”。

目前的經(jīng)濟(jì)下行期，更容易誘發(fā)員工道德風(fēng)險(xiǎn)。總體來(lái)看，道德風(fēng)險(xiǎn)的主要成因如下：

1、人性本“私”，在信貸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中可能誘發(fā)利益輸送行為

企業(yè)在經(jīng)濟(jì)下行期融資環(huán)境惡化，融資可獲得性變差，為了成功獲取融資，部分企業(yè)把向銀行員工輸送利益計(jì)入其融資資金成本(經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)為1%-2%)，嚴(yán)重考驗(yàn)銀行員工職業(yè)操守。由于人性本“私”，人性的弱點(diǎn)往往誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。由于銀行內(nèi)部人員的配合，使得企業(yè)能夠更加“深入”的了解銀行的制度和流程，進(jìn)行突破銀行的風(fēng)險(xiǎn)防線，最終造成風(fēng)險(xiǎn)損失。

2、銀行考核激勵(lì)模式殘酷，部分客戶(hù)經(jīng)理因考核壓力誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)

近年來(lái)，商業(yè)銀行市場(chǎng)化程度越來(lái)越高，競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。客戶(hù)經(jīng)理作為市場(chǎng)化的考核主體，往往承受巨大的考核壓力，其業(yè)績(jī)水平不僅決定其薪酬福利，更直接影響到其能否轉(zhuǎn)為正式員工。如筆者所在銀行的對(duì)公客戶(hù)經(jīng)理，必須完成至少5000萬(wàn)年日均存款方能完成轉(zhuǎn)正。由于經(jīng)濟(jì)下行期優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)稀缺，客戶(hù)經(jīng)理考核壓力加大，為了使上報(bào)的授信項(xiàng)目獲批，存在主觀上掩蓋項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)。此外，部分客戶(hù)在續(xù)授信中已出現(xiàn)一定的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，但由于授信退出將直接影響客戶(hù)經(jīng)理考核成績(jī)，部分客戶(hù)經(jīng)理也傾向于掩蓋風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)。

3、銀行的內(nèi)控體系不到位，未能實(shí)現(xiàn)有效的監(jiān)督制衡 銀行內(nèi)控體系對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)管控具有重要作用。“雙人調(diào)查”、“審貸分離”等是信貸工作中必須堅(jiān)持的基本原則，也是最基本的銀行內(nèi)部控制措施。但是，在信貸工作實(shí)踐中我們發(fā)現(xiàn)一些基礎(chǔ)環(huán)節(jié)(如:面簽核保)存在不規(guī)范操作，致使為道德風(fēng)險(xiǎn)滋生創(chuàng)造空間。我們必須承認(rèn)：人性存在弱點(diǎn)，在沒(méi)有有效監(jiān)督制衡的情況下，道德風(fēng)險(xiǎn)更容易發(fā)生;反之，如果內(nèi)部控制體系到位，將大幅度降低道德風(fēng)險(xiǎn)滋生的空間。

三、防范道德風(fēng)險(xiǎn)措施建議

1、警鐘長(zhǎng)鳴，教育引導(dǎo)(不會(huì)干)。做一些主題培訓(xùn)宣講，通過(guò)合規(guī)教育警鐘長(zhǎng)鳴。一般來(lái)講，經(jīng)歷過(guò)不良貸款和風(fēng)險(xiǎn)事件的人相對(duì)成熟審慎，一般不會(huì)鋌而走險(xiǎn)。

2、完善規(guī)章，規(guī)范操作(不能干)。堅(jiān)持信貸管理的一些基本原則(如雙人調(diào)查、四眼原則)落實(shí)到位，從體制機(jī)制上予以保障。

3、檢查監(jiān)督，嚴(yán)肅處罰(不敢干)。對(duì)于出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)苗頭的客戶(hù)，盡早問(wèn)責(zé)處罰，防范于未然。

4、銀行要高度關(guān)注客戶(hù)經(jīng)理中的高危人群(業(yè)績(jī)困難的、業(yè)績(jī)大幅增長(zhǎng)的、業(yè)務(wù)能力弱的)。

5、高度關(guān)注項(xiàng)目的營(yíng)銷(xiāo)來(lái)源渠道，對(duì)依托第三方渠道推薦的要高度防范。

6、關(guān)注客戶(hù)經(jīng)理八小時(shí)以外的生活狀態(tài)，朋友圈、交際圈。

7、銀行做好客戶(hù)經(jīng)理的“家訪”工作，及時(shí)為員工排憂(yōu)艱難。關(guān)注客戶(hù)經(jīng)理的家庭生活變動(dòng)情況，家庭和諧帶有子女的一般不會(huì)冒險(xiǎn)。

總體來(lái)看，在宏觀層面，要從體制機(jī)制建設(shè)完善著手，有效減少滋生道德風(fēng)險(xiǎn)的土壤;在微觀層面，要關(guān)注具體業(yè)務(wù)、具體人，通過(guò)存在道德風(fēng)險(xiǎn)苗頭的業(yè)務(wù)或客戶(hù)經(jīng)理要防微杜漸、未雨綢繆。唯有如此，方能有效降低道德風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)沖擊。企業(yè)相關(guān)公章風(fēng)控案例

一、銷(xiāo)售人員“遠(yuǎn)離”企業(yè)印章案例：王飛曾任華科公司銷(xiāo)售部經(jīng)理，離職后曾依據(jù)市場(chǎng)人員年度銷(xiāo)售任務(wù)書(shū)多次要求華科公司支付20萬(wàn)元銷(xiāo)售提成。華科公司認(rèn)為，為方便聯(lián)系業(yè)務(wù)，銷(xiāo)售人員長(zhǎng)期持有公章，市場(chǎng)人員年度銷(xiāo)售任務(wù)書(shū)是王飛偽造的，不同意支付20萬(wàn)元的銷(xiāo)售提成。雙方發(fā)生糾紛，對(duì)簿公堂。法院審理后認(rèn)為，華科公司并未提供充分證據(jù)證明市場(chǎng)人員年度銷(xiāo)售任務(wù)書(shū)上的公章系偽造，故法院判令其向王飛支付銷(xiāo)售提成20萬(wàn)元。

法官提醒：現(xiàn)在部分企業(yè)在辦理銷(xiāo)售業(yè)務(wù)時(shí)，為方便外出開(kāi)展業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售人員使用公章，往往允許公章外借使用。在公章外借的過(guò)程中，失去了對(duì)公章的有效監(jiān)管，銷(xiāo)售人員可能利用加蓋公章牟取不正當(dāng)利益，給企業(yè)帶來(lái)了法律風(fēng)險(xiǎn)。因此，為了避免法律風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)盡量少讓公章“外出”，外簽合同可返回公司蓋章。如確實(shí)因?yàn)闃I(yè)務(wù)需要外借公章，企業(yè)也要多長(zhǎng)個(gè)“心眼”，做好印章使用的審批、以及使用、回收登記，做到次次使用次次登記，登記事項(xiàng)明確，使用完畢立刻交還。同時(shí)可以安排兩名以上員工共同使用，以避免產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。

二、空白文件加蓋印章須謹(jǐn)慎

案例：劉某經(jīng)營(yíng)著一家企業(yè)多年，近日，他收到一張法院傳票。原來(lái)，劉某曾為方便結(jié)算，將一張蓋有公章的白紙交給供貨商。供貨商在這張白紙上打了一份結(jié)算單，多算了15萬(wàn)元貨款。法院認(rèn)為，由于印章是真實(shí)的，先蓋章還是先打印文字并不影響結(jié)算單的法律效力，劉某應(yīng)該支付15萬(wàn)元貨款。

法官提醒：部分企業(yè)為了方便開(kāi)展業(yè)務(wù)，往往會(huì)將預(yù)蓋公章的空白紙交給他人。一旦企業(yè)與其產(chǎn)生糾紛，這些預(yù)蓋公章的空白紙就會(huì)被他人惡意利用。而且進(jìn)入法律程序后，如果企業(yè)不能舉出有力的證據(jù)反駁，承擔(dān)不利后果的風(fēng)險(xiǎn)非常大，甚至直接導(dǎo)致企業(yè)敗訴。故法官提醒企業(yè)對(duì)預(yù)蓋有企業(yè)公章的空白紙張、空白介紹信要嚴(yán)加管理，提供上述空白材料時(shí)，應(yīng)在材料上寫(xiě)明用途，待審閱后再蓋章。對(duì)申請(qǐng)蓋章的材料要本著審慎的態(tài)度予以審核，樹(shù)立“蓋章謹(jǐn)慎，減少風(fēng)險(xiǎn)”的意識(shí)，促進(jìn)企業(yè)良性健康發(fā)展。

三、廢棄印章及時(shí)銷(xiāo)毀

案件：農(nóng)康公司于2009年9月變更名稱(chēng)為興業(yè)公司，其原有的印章由興業(yè)公司保管。2011年5月，聯(lián)盛公司將興業(yè)公司訴至法院，要求興業(yè)公司支付貨款11萬(wàn)元，并向法庭提交2009年11月簽訂的買(mǎi)賣(mài)合同一份，合同上加蓋的是農(nóng)康公司的合同專(zhuān)用章。法院審理查明后，認(rèn)為興業(yè)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)名稱(chēng)、印章變更前的農(nóng)康公司對(duì)外債務(wù)或法律義務(wù)承擔(dān)法律責(zé)任，判令興業(yè)公司支付貨款11萬(wàn)元。

法官提醒：企業(yè)名稱(chēng)的變更并不影響變更后的公司承擔(dān)原公司的債務(wù)，蓋有原企業(yè)名稱(chēng)印章的文件對(duì)變更后的公司依然具有法律效力，故法官提醒企業(yè)，對(duì)原企業(yè)名稱(chēng)印章應(yīng)當(dāng)妥善保管，可以明確保管人，必要時(shí)可以對(duì)該印章進(jìn)行銷(xiāo)毀并登記備案，以降低法律風(fēng)險(xiǎn)。

第二篇：全融信貸風(fēng)控體系

全融信貸風(fēng)控體系

全融信貸風(fēng)控團(tuán)隊(duì)成員，匯集了曾在海內(nèi)外知名金融機(jī)構(gòu)中從事風(fēng)控業(yè)務(wù)多年的高端精英人才，熟悉銀行業(yè)務(wù)及產(chǎn)品體系，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、信用等級(jí)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)等方面有著豐富的市場(chǎng)管理經(jīng)驗(yàn)和深入的研究;憑借多年積累的強(qiáng)大風(fēng)控經(jīng)驗(yàn)，基于大數(shù)據(jù)和金融工程技術(shù)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量能力，將在最大程度上降低出借方可能面臨的風(fēng)險(xiǎn);同時(shí)及時(shí)有效地采取各種措施和方法，消滅或減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的各種可能性，形成全融信貸獨(dú)特的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

全融信貸用戶(hù)的資金賬戶(hù)與平臺(tái)分離，用戶(hù)對(duì)資金的調(diào)配具有完全的控制權(quán)，充值的出借資金都在個(gè)人名下的第三方托管賬戶(hù)中。

全融信貸交易平臺(tái)網(wǎng)站使用100%自主開(kāi)發(fā)的交易平臺(tái)，擁有獨(dú)立知識(shí)產(chǎn)權(quán)、技術(shù)專(zhuān)利，得到多家第三方權(quán)威機(jī)構(gòu)的認(rèn)證認(rèn)可，有效保障出借方的資金安全.

第三篇：什么是風(fēng)控,怎么做好信貸風(fēng)控

什么是風(fēng)險(xiǎn)控制

作者：呂升博

風(fēng)險(xiǎn)控制是指風(fēng)險(xiǎn)管理者采取各種措施和方法，消滅或減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的各種可能性，或

風(fēng)險(xiǎn)控制者減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)造成的損失。

風(fēng)險(xiǎn)控制的四種基本方法是：風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)保留。

信貸風(fēng)控:是指對(duì)信用借款客戶(hù)的信用、收入、資產(chǎn)、家庭、還款意愿和能力、違約成本的綜合性風(fēng)險(xiǎn)控制審批。

怎么做好信貸風(fēng)控

風(fēng)控的基本流程：

一：信貸員風(fēng)控（這是我自己起的名字，哈哈。這是風(fēng)控的源頭，每家公司都應(yīng)該從信貸員抓起，這是公司第一個(gè)接觸客戶(hù)本人的，最了解客戶(hù)基本信息的，至少資料不要造假。）二：門(mén)店初步風(fēng)控（這是風(fēng)控的第一扇門(mén)，團(tuán)隊(duì)經(jīng)理應(yīng)該起到責(zé)任對(duì)自己團(tuán)隊(duì)提交的客戶(hù)資料進(jìn)行初步查看，對(duì)資料的真實(shí)性進(jìn)行初步審核。）

三:風(fēng)控電話審核【對(duì)門(mén)店提交的資料，填寫(xiě)的申請(qǐng)表信息、聯(lián)系人真實(shí)性核實(shí)，對(duì)客戶(hù)的個(gè)人信用、生意（上班）、還款能力、其他綜合性信息（因涉及相關(guān)審核技術(shù)不一一敘述）判斷是否進(jìn)一步調(diào)查或?qū)徟?四：風(fēng)控實(shí)地盡調(diào)【對(duì)電話審核人員提供的一些信息核實(shí)和現(xiàn)場(chǎng)生意經(jīng)營(yíng)情況（或上班情況）及場(chǎng)地真實(shí)性核實(shí)，暗訪周?chē)藢?duì)客戶(hù)的評(píng)價(jià)和隱性信息的發(fā)掘，為后續(xù)審批提供綜合性意見(jiàn)】

五：綜合評(píng)審審批（審核和外訪對(duì)客戶(hù)客觀綜合性信息評(píng)述和審批）。一．信貸員風(fēng)控

1：聊一聊現(xiàn)在的信貸端客戶(hù)經(jīng)理的情況；從事這一行業(yè)的人群，從小學(xué)畢業(yè)~本科碩士的都

有，年齡18~40歲的男女。所以這種情況就造就這個(gè)行業(yè)的參差不齊，有些人就為了短期賺錢(qián)不惜造假客戶(hù)資料和包裝客戶(hù)信息，這樣造成了整個(gè)行業(yè)一批的逾期客戶(hù)。2：信貸員的客戶(hù)來(lái)源;

自己的客戶(hù)（展業(yè)、電銷(xiāo)、網(wǎng)絡(luò)推廣）這類(lèi)客戶(hù)有質(zhì)量好的客戶(hù)和同行已經(jīng)貸爛的客戶(hù)，總體來(lái)說(shuō)這類(lèi)客戶(hù)算是比較好的，至少這中間不會(huì)有別的信貸員或者中介公司包裝和收取高昂的費(fèi)用，這類(lèi)客戶(hù)是比較容易了解真實(shí)的客戶(hù)，除非信貸員自己在包裝這個(gè)客戶(hù))

吃別人剩下的（同行、中介、擔(dān)保公司）從這樣渠道獲取的客戶(hù)是目前整個(gè)行業(yè)通病有些小的小額信貸公司鼓勵(lì)業(yè)務(wù)員成天去和同業(yè)中介的人員喝茶 吃飯 聊天從而天上掉餡餅，拿一些不知貸了多少家的客戶(hù)到自己公司做貸款，這類(lèi)客戶(hù)多數(shù)是一些垃圾單，業(yè)務(wù)員應(yīng)該仔細(xì)識(shí)別客戶(hù)是否有隱性信息，而且這類(lèi)客戶(hù)已經(jīng)熟悉整個(gè)信貸的流程，逾期率非常高，并且對(duì)后續(xù)逾期催收非常不利。既然能吃別人剩下的就說(shuō)明還是有人去開(kāi)發(fā)新的客戶(hù)，并不是這樣都不可取，但是真的希望各家公司能夠培訓(xùn)業(yè)務(wù)員多通過(guò)自己的渠道獲取客戶(hù)，況且整天吃別人的，提成大部分都返點(diǎn)給別人了，自己辛苦一個(gè)月下來(lái)，并不能賺到錢(qián)。對(duì)行業(yè)來(lái)說(shuō)沒(méi)有什么好的促進(jìn)作用，如果都去吃別人剩下的沒(méi)有新的客戶(hù)進(jìn)來(lái)，這樣整個(gè)行業(yè)就會(huì)進(jìn)入死循環(huán)，最后是大家都沒(méi)有飯吃。

客戶(hù)熟人介紹（身邊朋友介紹和客戶(hù)轉(zhuǎn)介紹）這類(lèi)客戶(hù)是比較優(yōu)質(zhì)的客戶(hù)，身邊朋友是自己都了解的并且還款會(huì)有好處，批貸還款記錄良好的客戶(hù)轉(zhuǎn)介紹的這類(lèi)客戶(hù)一般是比較優(yōu)質(zhì)的客戶(hù)群體。

總體來(lái)說(shuō)風(fēng)控的第一扇窗，信貸員只要不幫助客戶(hù)包裝隱瞞，把公司信息透露給客戶(hù)，把公司宣導(dǎo)的合規(guī)做好就OK。二：門(mén)店初步風(fēng)控 1：團(tuán)隊(duì)經(jīng)理對(duì)自己團(tuán)隊(duì)提交的單子的綜合資質(zhì)的評(píng)估和初審。（這是公司真正意義的第一道門(mén)如果團(tuán)隊(duì)經(jīng)理能本著負(fù)責(zé)任的態(tài)度對(duì)單子初步審核，我相信大部分公司的批單率不會(huì)再30%~40%之間游蕩，肯定會(huì)更高，逾期率也會(huì)更低。當(dāng)然我也見(jiàn)過(guò)有些團(tuán)隊(duì)經(jīng)理為了完成所謂的業(yè)績(jī)隱瞞客戶(hù)信息甚至幫助業(yè)務(wù)員提供一些虛假資料偽造水電費(fèi)單和章，我相信這樣的公司也不可能長(zhǎng)時(shí)間生存下去，甚至1年左右就倒閉的也不在少數(shù)，所以找一些靠譜的團(tuán)隊(duì)經(jīng)理吧。）說(shuō)一下自己做業(yè)務(wù)員時(shí)候的親身經(jīng)歷，那時(shí)候的我們都是一群剛踏入這個(gè)行業(yè)的小白，公司對(duì)我們剛?cè)肼毜牡谝恢芤信嘤?xùn)，產(chǎn)品知識(shí)，申請(qǐng)單填寫(xiě)，資料的把控，包括初審。在后邊的3個(gè)月內(nèi)都要陸續(xù)的進(jìn)行培訓(xùn)，并且所有的東西都要進(jìn)行考試，（當(dāng)然不是所有的公司都有這樣的耐性培養(yǎng)，大多數(shù)都是當(dāng)天入職第二天就開(kāi)始做業(yè)務(wù)有些連自己公司的產(chǎn)品是什么需要的資料是什么都不清楚稀里糊涂的在做，這樣就算是開(kāi)發(fā)到客戶(hù)也由于自己本身的不專(zhuān)業(yè)至客戶(hù)流失，所以也希望大多數(shù)的公司能本著對(duì)自己公司負(fù)責(zé)的態(tài)度培訓(xùn)一下自己的業(yè)務(wù)員）在這之后我們提交的單子，公司的固定電話都要我們事先打電話確認(rèn)是不是申請(qǐng)單上的公司并且114查詢(xún)確認(rèn)。再交由團(tuán)隊(duì)經(jīng)理進(jìn)行初審，通過(guò)以后再交由審核部門(mén)審核，如果提交的單子申請(qǐng)表有漏寫(xiě)一個(gè)罰款50團(tuán)隊(duì)經(jīng)理罰款100，那時(shí)候我們都是小心翼翼的對(duì)待每一個(gè)單子，回首在看一下現(xiàn)在的業(yè)務(wù)員嫣然已經(jīng)成了大爺，申請(qǐng)表并不需要填寫(xiě)完整，如果批下來(lái)的單子額度低，全部復(fù)議，這樣的公司其實(shí)并不需要風(fēng)控，也許這就是你為什么是一家小作坊。（只是說(shuō)一些小的公司，像一些大的公司，例如:宜信、信和、恒昌、中安，審核還是有絕對(duì)的權(quán)威的）。

每家公司的團(tuán)隊(duì)經(jīng)理是公司的基石對(duì)公司的放款量和逾期率都有著直接的影響，有時(shí)可能受放款量的壓力睜只眼閉只眼，但是請(qǐng)你珍愛(ài)你自己的公司，畢竟這是你每個(gè)月領(lǐng)工資的地方這會(huì)影響公司的發(fā)展和生存，也會(huì)影響你自己，沒(méi)有公司也就沒(méi)有現(xiàn)在的你。三：風(fēng)控電話審核【（這是一個(gè)單子是批是拒的決定性人員，會(huì)深刻挖取客戶(hù)綜合性信息，由征信、聯(lián)系人、月可支配收入、個(gè)人信息、其他綜合性信息（因涉及相關(guān)審核技術(shù)不一一敘述）來(lái)決定是否進(jìn)一步調(diào)查和審批。這是一個(gè)綜合客觀的崗位，與審核本身的技術(shù)有密不可分的關(guān)系。

四：風(fēng)控實(shí)地盡調(diào)(對(duì)審核的一些疑問(wèn)和需看到的原件提供解答和拍照)總結(jié)一些現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)客戶(hù)的一些疑點(diǎn)： 1.客戶(hù)很忙卻經(jīng)常不在自己生意現(xiàn)場(chǎng)；

2.客戶(hù)通訊常常不暢，只有他找你，很難你找他； 3.客戶(hù)財(cái)富積累與創(chuàng)業(yè)經(jīng)歷不符；

4.客戶(hù)有形資產(chǎn)不多而賬面應(yīng)收款、看不到的庫(kù)存很多，錢(qián)不知道去哪兒了； 5.現(xiàn)場(chǎng)看客戶(hù)精神狀態(tài)不佳；

6.客戶(hù)家都在外地，看不到本地資產(chǎn)； 7.與客戶(hù)交流談吐浮夸，對(duì)自己定位不清晰，做地溝油的生意談中南海華爾街互聯(lián)網(wǎng)的時(shí)局； 8.客戶(hù)對(duì)借款用途無(wú)法清楚表達(dá)，或不合理； 9.客戶(hù)離異但經(jīng)常與不同女人來(lái)往；

10.客戶(hù)對(duì)生意描述好得不得了，只說(shuō)好的，不說(shuō)隱患； 11.問(wèn)員工啥都不知道，只有老板知道；

12.客戶(hù)近期多家征信查詢(xún)卻無(wú)實(shí)際貸款增加； 13.客戶(hù)公司沒(méi)有座機(jī)；

14.客戶(hù)12點(diǎn)后的通話記錄多；

15.與客戶(hù)面對(duì)面談話客戶(hù)吞吞吐吐，眼神躲躲閃閃；

16.現(xiàn)場(chǎng)需要的資料客戶(hù)不能夠直接提供，對(duì)辦公環(huán)境不熟悉 17.客戶(hù)開(kāi)著豪車(chē)，而辦公室亂糟糟的。

18.時(shí)刻關(guān)注貸款動(dòng)向，一天打幾個(gè)電話央求催促的人。19.征信記錄近一個(gè)月查詢(xún)5次以上的人。20.客戶(hù)存貨上都是灰。

21.客戶(hù)暗示可給高額回扣或回報(bào)的客戶(hù)。22.企業(yè)人員流動(dòng)性大，對(duì)老板滿(mǎn)意度低。

23.客戶(hù)消費(fèi)欲過(guò)剩，生活品質(zhì)與生意狀況嚴(yán)重不符的。24.對(duì)貸款無(wú)明確金額，你給我多少錢(qián)都行的。

綜上所述風(fēng)控是從業(yè)務(wù)員、團(tuán)隊(duì)經(jīng)理、門(mén)店經(jīng)理、風(fēng)控人員一條線上的綜合風(fēng)控。每個(gè)人都做好自己的那一點(diǎn)點(diǎn)，守好自己的底線，逾期必定有一個(gè)很好地遏制。

作者：呂升博

第四篇：交叉檢查-小額信貸風(fēng)控技術(shù)專(zhuān)題

以交叉檢查為核心的小額信貸風(fēng)控技術(shù)

——第四屆中國(guó)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展論壇交流材料 臺(tái)州銀行 王偉文

小銀行只能做小客戶(hù)，這是臺(tái)州銀行在長(zhǎng)期發(fā)展歷程中總結(jié)出來(lái)的樸素真理。臺(tái)州銀行自銀座城市信用社創(chuàng)立至今20余年來(lái)，遵循商業(yè)可持續(xù)發(fā)展理念，為大多數(shù)在過(guò)去無(wú)法從銀行獲得貸款的小企業(yè)和微小企業(yè)創(chuàng)造了獲得銀行貸款的機(jī)會(huì)，從而也創(chuàng)造出自身生存和發(fā)展的空間。20多年的探索實(shí)踐，我行已發(fā)展成為在全國(guó)小企業(yè)金融服務(wù)和小額信貸領(lǐng)域做出突出成績(jī)的一家城市商業(yè)銀行，連續(xù)三年獲評(píng)銀監(jiān)會(huì)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)先進(jìn)單位。臺(tái)州銀行及主發(fā)起設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行以及業(yè)績(jī)實(shí)證：一是做小客戶(hù)可以取得低風(fēng)險(xiǎn)、高盈利的業(yè)績(jī)。截至2010年4月末，臺(tái)州銀行各項(xiàng)存款余額413.15億元，各項(xiàng)貸款余額291.55億元，貸款不良率為0.27%，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)5.14億元，資本利潤(rùn)率42.24％，資產(chǎn)利潤(rùn)率3.19％。2010年末我行共有有余額貸款戶(hù)5.79萬(wàn)戶(hù)，平均戶(hù)額41.09萬(wàn)元，其中100萬(wàn)元以下的貸款戶(hù)占到所有貸款戶(hù)的92.89%，貸款余額占全部貸款余額的55.83%；又如由臺(tái)州銀行主發(fā)起的浙江三門(mén)銀座村鎮(zhèn)銀行已成為浙江轄內(nèi)貸款戶(hù)最多、戶(hù)均最小、“支農(nóng)支小”最富特色的村鎮(zhèn)銀行之一。2010年3月份開(kāi)業(yè)，截至2010年末，該行存款余額42976萬(wàn)元，貸款余額61000萬(wàn)元，貸款不良率為0%，有余額貸款戶(hù)數(shù)達(dá)2995戶(hù)，平均戶(hù)額為20.37萬(wàn)元，開(kāi)業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)594萬(wàn)元，在地實(shí)現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行“支農(nóng)支小”辦行宗旨的同時(shí)，走上了商業(yè)可持續(xù)發(fā)展道路。二是做小額信貸需要一個(gè)體系支撐。人民銀行和銀監(jiān)會(huì)在倡導(dǎo)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)從事小額信貸，提出了諸如“六項(xiàng)機(jī)制”等要求，提出并實(shí)踐了小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行、持證的小企業(yè)貸款中心等方式，理由和目的非常清楚，原有以大中客戶(hù)為目標(biāo)定位的銀行運(yùn)營(yíng)管理機(jī)制是無(wú)法適應(yīng)小額信貸需要的，必須另建。而臺(tái)州銀行是一家以中小客戶(hù)為目標(biāo)市場(chǎng)定位的銀行，所有管理體系均圍繞特定目標(biāo)市場(chǎng)而建立。所以，只有更專(zhuān)注，才能更專(zhuān)業(yè)；三是做小額信貸需要合適的信貸技術(shù)。小額信貸風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)是小額信貸管理體系建設(shè)的一個(gè)重要部分，它非常重要，但并非小額信貸管理的全部。現(xiàn)以臺(tái)州銀行小本貸款為例，介紹我們的小額信貸定位、理念及交叉檢查為核心的信貸技術(shù)，一、臺(tái)州銀行小本貸款業(yè)績(jī)及管理理念

2006年1月份，臺(tái)州銀行對(duì)外推出小額信貸——微小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，產(chǎn)品名稱(chēng)為小本貸款。目標(biāo)客戶(hù)是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的小型和微型企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)、家庭作坊等小業(yè)主。產(chǎn)品設(shè)計(jì)金額在2000元-100萬(wàn)元，期限0-3年，在還款方式上主要采用分期還款，在擔(dān)保上不注重抵押。宗旨是“為過(guò)去大多數(shù)無(wú)法從銀行獲取貸款的微小企業(yè)創(chuàng)造獲得銀行貸款的機(jī)會(huì)”，當(dāng)時(shí)設(shè)定的平均單戶(hù)貸款余額不能超出5萬(wàn)元，象這些在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中不要說(shuō)風(fēng)浪，即使一個(gè)最小的意外也能使其生存面臨考驗(yàn)的小客戶(hù)，到底能不能貸？該怎么貸？臺(tái)州銀行以“微小客戶(hù)為中心”，建立了一套獨(dú)立于原有信貸體系以外的完整的小本貸款管理體系，吸收并融合了中西方信貸管理經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，經(jīng)過(guò)5年多的努力，成功實(shí)現(xiàn)了西方銀行微貸模式在中國(guó)大地上的“本土化”，取得了非常好的效果。現(xiàn)有貸款余額25億元，平均戶(hù)額10.31萬(wàn)元。在所發(fā)放貸款中，其中失土農(nóng)民占比94%，無(wú)業(yè)城鎮(zhèn)居民占比為5%，異地創(chuàng)業(yè)流動(dòng)人口占1%。加權(quán)平均利率約10%，不良率0.3%。主

要理念如下：

1、以一些有勞動(dòng)技能并肯勞動(dòng)的小業(yè)主為目標(biāo)客戶(hù)的客戶(hù)觀。小額貸款要實(shí)現(xiàn)商業(yè)可持續(xù)發(fā)展，首先要使提供小額貸款的銀行發(fā)展具有可持續(xù)性，所以貸款對(duì)象只有選擇一些有勞動(dòng)技能的經(jīng)營(yíng)者，且經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目要能盈利，才能保證貸款本息通過(guò)他們的經(jīng)營(yíng)所得順利償還。肯勞動(dòng)則集中反映了銀行對(duì)客戶(hù)道德風(fēng)險(xiǎn)的防范，這些靠誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)謀生計(jì)的社會(huì)最底層的樸實(shí)的勞動(dòng)者，其信用狀況是非常好的。

2、以不追求“零風(fēng)險(xiǎn)”為核心的風(fēng)險(xiǎn)觀。單戶(hù)小額貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度相對(duì)于大客戶(hù)來(lái)說(shuō)肯定較高，但小額貸款的單戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)雖然較高，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)更加重要的是遵循了風(fēng)險(xiǎn)分散的原則，總體風(fēng)險(xiǎn)可控。所以為他們提供貸款就不能要求信貸員去做到“零風(fēng)險(xiǎn)”，要允許信貸員發(fā)生一定的不良貸款。如臺(tái)州銀行對(duì)小本貸款信貸員有2%的筆數(shù)逾期率容忍度，也就是說(shuō)一個(gè)信貸員的不良率在2%以下時(shí)可以免于處罰。管理層甚至認(rèn)為不發(fā)放不良貸款的信貸員不是好信貸員，他（她）的過(guò)于保守會(huì)使銀行喪失很多的盈利機(jī)會(huì)。

3、以奉行小客戶(hù)可普遍接受的“高利率”為特征的效益觀。小額貸款單戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)和成本相對(duì)較高，決定了銀行開(kāi)展小額貸款要奉行較高的利率政策，讓收益覆蓋成本，并在管理上要求不斷撇除壞帳。如臺(tái)州銀行一年期小本貸款利率為14.4%，高于一般銀行貸款利率，但低于民間借貸和高利貸利率。事實(shí)證明，臺(tái)州銀行相對(duì)較高的利率水平能被微小客戶(hù)所接受，原因是業(yè)主自身勞動(dòng)力的利潤(rùn)貢獻(xiàn)就包含在經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目利潤(rùn)中，且小額信貸的利息總額相對(duì)較少，完全能被較高的邊際利潤(rùn)所覆蓋。如一家夫妻早餐店，業(yè)主是既做廚師，又兼出納和營(yíng)業(yè)員，人工成本就很低，若在臺(tái)州銀行貸款5萬(wàn)元，期限一年，需支付的利息額是4500元，但一年下來(lái)銷(xiāo)售所得扣除直接成本完全有可能超過(guò)5萬(wàn)元，均可用來(lái)歸還貸款本息。

4、以貸款為先導(dǎo)的服務(wù)觀。小額信貸要追求規(guī)模效益，必須追求貸款的覆蓋面，從而必須倡導(dǎo)新客戶(hù)的開(kāi)拓。針對(duì)這些大多數(shù)第一次與銀行打交道的小客戶(hù)，最好的客戶(hù)開(kāi)拓方法是“先予后取”，一筆微小額的貸款會(huì)把這些客戶(hù)吸引到銀行，并很容易會(huì)成為銀行的忠實(shí)客戶(hù)。當(dāng)銀行擁有一大批經(jīng)過(guò)篩選的客戶(hù)群后，日后就可以開(kāi)展存款、信用卡、結(jié)算、理財(cái)?shù)认嚓P(guān)產(chǎn)品的交叉銷(xiāo)售。

二、為什么選擇交叉檢查作為小額信貸技術(shù)

解決信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題是所有信貸業(yè)務(wù)所面臨的核心問(wèn)題，小額信貸也不例外。信息不對(duì)稱(chēng)在小額信貸業(yè)務(wù)流程中有三個(gè)層級(jí)，一個(gè)是客戶(hù)信息與調(diào)查人員之間的不對(duì)稱(chēng)，第二是調(diào)查人員與審批人員之間的信息不對(duì)稱(chēng)，第三個(gè)是管理人員與小額信貸業(yè)務(wù)流程參與人員之間的信息不對(duì)稱(chēng)。交叉檢查就是有效破解這種信息不對(duì)稱(chēng)的有效手段。

小客戶(hù)的特點(diǎn)決定了小客戶(hù)信息更加不規(guī)范，具體表現(xiàn)為沒(méi)有規(guī)范報(bào)表、家庭財(cái)產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)資金難以分清、缺少抵押物等特征。所以，我們所采取的調(diào)查技術(shù)是“到戶(hù)調(diào)查、眼見(jiàn)為實(shí)”、“自編調(diào)查報(bào)告（客戶(hù)簡(jiǎn)易財(cái)務(wù)報(bào)表）”，交叉檢查是具體的手段。而所有的信貸決策都不能脫離真實(shí)的客戶(hù)信息，它是基礎(chǔ)，是一切信貸決策技術(shù)的基礎(chǔ)。我們不反對(duì)模型化的信貸評(píng)分技術(shù)，但它也必須建立在真實(shí)的客戶(hù)信息獲取之上，否則一切都是妄談。而交叉檢查不但能解決最基礎(chǔ)的客戶(hù)信息真實(shí)獲取問(wèn)題，而且同樣能運(yùn)用到信貸決策和信貸檢查等信貸流程環(huán)節(jié)。如我曾在一筆貸款審批時(shí)就能通過(guò)交叉檢查看出一個(gè)客戶(hù)現(xiàn)金與存貨之間不匹配，客戶(hù)從事再生資源行業(yè)，運(yùn)行特點(diǎn)非常簡(jiǎn)單，現(xiàn)金及銀行存款變成存貨、存貨銷(xiāo)售則變成銀行存款或現(xiàn)金，調(diào)查報(bào)告顯示存貨60萬(wàn)元，現(xiàn)金最高留存額則為15萬(wàn)元，我就懷疑其存貨的真實(shí)性，結(jié)果經(jīng)客戶(hù)經(jīng)理核實(shí)果然存貨屬于合伙，且僅占

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三、什么是交叉檢查

交叉檢查是通過(guò)不同途徑確認(rèn)信息正確性的方法。貸款調(diào)查交叉檢查技術(shù)就是在貸款調(diào)查前、調(diào)查中和調(diào)查報(bào)告制作和貸后檢查管理過(guò)程中，通過(guò)不同信息來(lái)源途徑、同一信息來(lái)源途徑的勾稽關(guān)系，對(duì)客戶(hù)信息進(jìn)行真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性確定的過(guò)程。交叉檢查有兩個(gè)簡(jiǎn)單的邏輯關(guān)系，當(dāng)二個(gè)或二個(gè)以上信息來(lái)源途徑，或同一信息來(lái)源途徑通過(guò)勾稽關(guān)系推導(dǎo)得到基本一致的結(jié)果時(shí)，這個(gè)結(jié)果的真實(shí)性和準(zhǔn)確性就高；反之，會(huì)出現(xiàn)兩種結(jié)果，兩個(gè)結(jié)果要么全錯(cuò)，要么只有一個(gè)正確。簡(jiǎn)單舉個(gè)例子，比如我們手中有客戶(hù)的征信記錄，但我們可以以開(kāi)方式的提問(wèn)方式問(wèn)客戶(hù)：“你在銀行有貸款嗎？貸了多少？”有些客戶(hù)會(huì)隱瞞，就證明他不太老實(shí)。不同信息來(lái)源途徑包括：1）保證人；2）鄰里；3）同行或行業(yè)協(xié)會(huì)；4）夫妻及其它家庭成員；5）合伙人；6）經(jīng)營(yíng)管理者或雇員；7）政府或其它信息來(lái)源，如經(jīng)貿(mào)、財(cái)稅工商、司法、海關(guān)、電力等；8）申請(qǐng)信息與調(diào)查信息；9）上一次調(diào)查信息與本次調(diào)查信息；等等。可以統(tǒng)稱(chēng)為“側(cè)面調(diào)查”，其主要功效在于調(diào)查道德風(fēng)險(xiǎn)及大

致的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。

同一信息來(lái)源交叉檢查是指僅憑借對(duì)借款人的正面調(diào)查，通過(guò)對(duì)借款人基本情況、財(cái)務(wù)情況和非財(cái)務(wù)情況、貸款用途和還款來(lái)源等相關(guān)聯(lián)內(nèi)容項(xiàng)的交叉檢查，驗(yàn)證調(diào)查結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的過(guò)程。它是交叉檢查的核心內(nèi)容。

四、如何交叉檢查（以存貨為例）

單一客戶(hù)的所有信息都不是獨(dú)立存在的，所有信息之間均存在勾稽關(guān)系，具體包括客戶(hù)基本信息、借款用途和還款來(lái)源、財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息等，我們需要培訓(xùn)信貸人員嫻熟的交叉檢查技巧。以下以

存貸的交叉檢查為例說(shuō)明。

存貨是指借款人在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷(xiāo)售或耗用而儲(chǔ)存的物資。對(duì)不同行業(yè)，存貨的表現(xiàn)形式是不同的。工業(yè)制造業(yè)存貨包括原材料、半成品、產(chǎn)成品及燃料、包裝物、低值易耗品等；代加工行業(yè)的存貨往往是別人的；商品流通企業(yè)的存貨包括商品、材料物資、包裝物等；房地產(chǎn)企業(yè)的存貨則是商品樓盤(pán)或土地等；服務(wù)行業(yè)的存貨一般較小，主要為物料用品、辦公用品等。調(diào)查存貨要注意報(bào)表和存貨明細(xì)帳相結(jié)合，明細(xì)帳和實(shí)地走訪相結(jié)合，借款人口述和實(shí)際清點(diǎn)相結(jié)合。在調(diào)查時(shí)注意反復(fù)印證，客戶(hù)經(jīng)理可以根據(jù)客戶(hù)報(bào)出的數(shù)量、報(bào)表和對(duì)實(shí)物的盤(pán)點(diǎn)，若初步知道存貨行情就可以得出存貨的總價(jià)

值。

1、交叉檢查存貨的權(quán)屬、價(jià)款、質(zhì)量

借款人對(duì)存貨的熟悉程度、存貨清單、提貨單、托運(yùn)單、出貨單、顧貨倉(cāng)庫(kù)租賃合同、進(jìn)貨付款銀行交易痕跡都可以交叉檢查存貨的權(quán)屬。對(duì)松散型合伙情況，存貨還有可能存在部分權(quán)屬有問(wèn)題的情況，需要更深入的交叉檢查。如舊電機(jī)拆解行業(yè)。客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)知曉一個(gè)道理，當(dāng)存貨量多、品種繁雜根本無(wú)法清點(diǎn)時(shí)，必定有存貨清單，如配送行業(yè)的存貨等。委托加工行業(yè)、代銷(xiāo)的存貨并不能計(jì)入借款人

存貨。如電鍍廠的在加工配件。

存貨應(yīng)按進(jìn)價(jià)或市價(jià)孰低來(lái)計(jì)價(jià)。死貨應(yīng)按市場(chǎng)價(jià)值保守折價(jià)或

不予計(jì)價(jià)。

存貨的盤(pán)點(diǎn)是一項(xiàng)技能，眼見(jiàn)為實(shí)為交叉檢查的基礎(chǔ)。主要方法有：1）有規(guī)則存放、包裝存貨。如疊放存貨數(shù)量=底長(zhǎng)數(shù)量*底寬數(shù)量*疊高數(shù)量；2）抽樣盤(pán)點(diǎn)。樣本價(jià)款*總數(shù)量。3）重點(diǎn)權(quán)重貨物盤(pán)點(diǎn)。選取價(jià)款占比高的重點(diǎn)貨物進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，而相對(duì)忽略低小散貨物。

2、現(xiàn)金與存貨交叉檢查

貿(mào)易性行業(yè)存貨會(huì)與現(xiàn)金通過(guò)銷(xiāo)售、進(jìn)貨不斷直接轉(zhuǎn)化，生產(chǎn)性行業(yè)則轉(zhuǎn)化過(guò)程相對(duì)較長(zhǎng)、較復(fù)雜，并和應(yīng)收應(yīng)付關(guān)聯(lián)。調(diào)查的現(xiàn)金流量最高水平與頻度須與存貨相匹配，尤其是一次性進(jìn)貨銷(xiāo)售及季節(jié)性行業(yè)，如果應(yīng)收帳款水平很低，最高現(xiàn)金余額與流量應(yīng)低于存貨量。存貨和現(xiàn)金的關(guān)系還表現(xiàn)在貸款用途為“進(jìn)貨、進(jìn)原料”時(shí)，存貨的水平能表明這個(gè)用途的真實(shí)性，現(xiàn)金的水平表示借款人為貸款用

購(gòu)貨所作的準(zhǔn)備。

3、應(yīng)收帳款與存貨交叉檢查

應(yīng)收帳款規(guī)模必須與存貨、銷(xiāo)售額、銷(xiāo)售成本相匹配，這幾項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)能進(jìn)行交叉檢查的原因在于其本身的關(guān)聯(lián)性。存貨的月周轉(zhuǎn)次數(shù)的累計(jì)就是銷(xiāo)售成本中的主要可變成本，銷(xiāo)售中的賒銷(xiāo)產(chǎn)生應(yīng)收帳款。應(yīng)收帳款的總體水平是穩(wěn)定的、增加的，還是在不斷減少，這對(duì)與銷(xiāo)售之間財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)交叉檢查非常重要。

如客戶(hù)產(chǎn)品全部賒銷(xiāo)，每月銷(xiāo)售100萬(wàn)元左右，一般三個(gè)月收回應(yīng)收帳款，則客戶(hù)的應(yīng)收帳款水平應(yīng)在300萬(wàn)元以上。如果這個(gè)客戶(hù)的存貨水平一般為10萬(wàn)元，考慮利潤(rùn)加點(diǎn)因素（如30%），那么這個(gè)客戶(hù)每月存貨必須周轉(zhuǎn)達(dá)7次以上，可能不可能？因此，在貸款調(diào)查中以下提問(wèn)結(jié)果均可進(jìn)行交叉檢查。

3、存貨與銷(xiāo)售成本、銷(xiāo)售額

存貨是銷(xiāo)售成本中的主要變動(dòng)成本，存貨的變量就是銷(xiāo)售成本的主體。如一家企業(yè)，期初存貨100萬(wàn)元，期末存貨90萬(wàn)元，期間進(jìn)貨150萬(wàn)元，則當(dāng)期銷(xiāo)售成本原材料消耗為160萬(wàn)元。因此，關(guān)注存貨的變化是存貨與銷(xiāo)售成本交叉檢查的關(guān)鍵。從而也能通過(guò)行業(yè)平均利潤(rùn)率來(lái)找到基本相吻合的銷(xiāo)售額。例如，可以通過(guò)以下幾個(gè)問(wèn)題來(lái)交叉檢查一家服裝店的存貨與銷(xiāo)售成本、銷(xiāo)售額的關(guān)系：

?你現(xiàn)在店里存貨有多少（并清點(diǎn)計(jì)價(jià)）？

?進(jìn)貨在哪里？上個(gè)月去進(jìn)了幾次，一共進(jìn)了多少？

?上個(gè)月賣(mài)了多少？這個(gè)月呢？

?象這件衣服，進(jìn)價(jià)時(shí)多少？一般賣(mài)多少？

4、存貨與貸款用途

進(jìn)貨、進(jìn)貨往往是借款人申請(qǐng)人隨意說(shuō)出口的貸款用途，但往往并不真實(shí)，可以進(jìn)行交叉檢查。如存貨能銷(xiāo)售好幾個(gè)月，存貨環(huán)節(jié)中原材料、半成品和產(chǎn)成品不匹配，產(chǎn)能有問(wèn)題，質(zhì)量有問(wèn)題，季節(jié)因素等可以證明借款的貸款用途并不是進(jìn)貨。

?進(jìn)什么貨？進(jìn)多少？資金怎么安排（自己多少，借款多少）？

為什么？

?上次進(jìn)貨是什么時(shí)候？進(jìn)了多少？

5、存貨管理與經(jīng)營(yíng)管理能力 存貨的帳目、進(jìn)貨出貨管理、原料和成品、半成品的配比管理、存貨的擺放、滯銷(xiāo)商品的處理、死貨水平都能體現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理水平。

6、存貨與行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

存貨的市場(chǎng)行情如何，是否穩(wěn)定，目前趨漲還是趨跌？與借款人的借款有何關(guān)聯(lián)？是否因行情上漲而屯貨產(chǎn)生貸款需求，還是因下跌引起產(chǎn)品滯銷(xiāo)、資金流動(dòng)困難而借款？

第五篇：造成期末考試成績(jī)不理想原因有哪些呢

造成期末考試成績(jī)不理想原因有哪些呢？主要有以下幾點(diǎn)：

基礎(chǔ)知識(shí)掌握的不牢靠，明明能做對(duì)的題目考試時(shí)卻出了錯(cuò)。

平時(shí)學(xué)習(xí)中積累的問(wèn)題沒(méi)有解決，在考試中再次暴露出來(lái)。

所見(jiàn)的題型不夠全面，遇到新的題型不知道如何處理。

平時(shí)學(xué)習(xí)不善于提問(wèn)，造成不懂的知識(shí)點(diǎn)不能及時(shí)解決。

課堂聽(tīng)講效率低，跟不上老師的思路，造成知識(shí)點(diǎn)沒(méi)有及時(shí)吸收。

初一

新的學(xué)習(xí)環(huán)境、內(nèi)容和方法，以及學(xué)習(xí)習(xí)慣，都需要同學(xué)們有一個(gè)過(guò)渡。升入中學(xué)以后，老師不再像小學(xué)老師那樣事事都去關(guān)注，要求學(xué)生能夠自主獨(dú)立的學(xué)習(xí)，這可能也使得學(xué)生很不適應(yīng)。對(duì)于小學(xué)基礎(chǔ)不太好的學(xué)生，家長(zhǎng)應(yīng)該加大關(guān)注力度，采取必要的措施及時(shí)將基礎(chǔ)彌補(bǔ)上。對(duì)于基礎(chǔ)還行，但由于不適應(yīng)初中學(xué)習(xí)和考試沒(méi)考好的學(xué)生，應(yīng)該找到正確的方法，做好學(xué)習(xí)的銜接與過(guò)渡。初一學(xué)生還要注意上課專(zhuān)心聽(tīng)講，養(yǎng)成勤學(xué)好問(wèn)的習(xí)慣；認(rèn)真對(duì)待作業(yè)，把作業(yè)當(dāng)成平時(shí)的小測(cè)驗(yàn)去做；學(xué)會(huì)建立錯(cuò)題本并好好利用；勤學(xué)好問(wèn)，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。

初二

是初中的分化階段，相對(duì)初一來(lái)說(shuō)，初二難點(diǎn)多，有些松散的學(xué)生就會(huì)感到吃力，而且在初一積累的一些小問(wèn)題也慢慢凸顯出來(lái)。許多初二的學(xué)生期中考試成績(jī)不理想，除了初一欠了帳，知識(shí)出現(xiàn)了斷層，還在于沒(méi)有培養(yǎng)出自主學(xué)習(xí)的習(xí)慣。同學(xué)們要學(xué)會(huì)及時(shí)查漏補(bǔ)缺，針對(duì)薄弱環(huán)節(jié)及時(shí)補(bǔ)充；方法上從重記憶、做題過(guò)渡到重理解分析和綜合探索；在思維記憶方式上要從具體形象思維和機(jī)械記憶為主過(guò)渡到以抽象思維和理解記憶為主；改變以往寫(xiě)完作業(yè)就萬(wàn)事大吉的做法，要主動(dòng)復(fù)習(xí)當(dāng)天所學(xué)的知識(shí)，由依賴(lài)性學(xué)習(xí)向主動(dòng)、獨(dú)立性學(xué)習(xí)轉(zhuǎn)變。

初三

并不僅僅考查本學(xué)期的內(nèi)容，更是對(duì)三年知識(shí)的概括和考查。冰凍三尺非一日之寒，學(xué)習(xí)習(xí)慣的好壞，自主學(xué)習(xí)能力的強(qiáng)與弱這時(shí)候就會(huì)充分暴露出差距。這個(gè)時(shí)候同學(xué)們要細(xì)心的挖掘公式和概念，就不懂的問(wèn)題積極提問(wèn)討論；加強(qiáng)考試訓(xùn)練，認(rèn)真對(duì)待每次測(cè)驗(yàn)和作業(yè)，及時(shí)分析學(xué)習(xí)問(wèn)題并加以解決；整理錯(cuò)題本上的錯(cuò)誤題目，查漏補(bǔ)缺；對(duì)考試、作業(yè)中的內(nèi)容進(jìn)行“會(huì)診”，特別是對(duì)月考、期中試卷出現(xiàn)的錯(cuò)誤要進(jìn)行認(rèn)真分析；制定合理計(jì)劃并堅(jiān)持執(zhí)行。

高一

文章就學(xué)生如何做好試卷分析，提了兩點(diǎn)建議。

一：整體把握

即學(xué)生拿到批改后的試卷，應(yīng)該先對(duì)其做一個(gè)整體的概覽，并計(jì)算出每個(gè)題目類(lèi)型下的錯(cuò)題數(shù)量，將這個(gè)數(shù)據(jù)與以前的試卷進(jìn)行對(duì)比，看看自己哪方面有進(jìn)步，哪方面還存在不足。

然后再對(duì)錯(cuò)題做逐步分析，即哪些題目是真的在理解后做對(duì)，哪些題目是碰巧答對(duì)，存在僥幸。

二：錯(cuò)題歸類(lèi)（做錯(cuò)題集）

就錯(cuò)誤原因而論一般有三種情況：

1）對(duì)教材中的觀點(diǎn)、原理理解有誤、或理解不廣、不深、不透；

2）對(duì)某些題型的解題思路技巧還未掌握，或不能靈活地加以運(yùn)用；

3）表現(xiàn)在答題時(shí)的臨場(chǎng)發(fā)揮能力，如遇到復(fù)雜些的論述題，便產(chǎn)生恐懼心理等，從而造成失誤。

如果是第一種情況，就應(yīng)該針對(duì)題目所涉及的有關(guān)知識(shí)要點(diǎn)及原理內(nèi)容認(rèn)真地加以復(fù)習(xí)鞏固，以做到真正將其弄懂；

如果是第二種情況，就應(yīng)該要求自己掌握這一題型的答題要領(lǐng)，因?yàn)闊o(wú)論哪一類(lèi)題型，都有其作答的思路和方法；

如果是第三種情況，就應(yīng)該在平時(shí)的訓(xùn)練中，有意識(shí)地培養(yǎng)和鍛煉自己良好的應(yīng)試心理素質(zhì)，努力克服自己的緊張不安情緒。

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類(lèi)似的文章，BBMM們肯定有看到過(guò)，但是AMY覺(jué)得有些地方需要注意的。

第一點(diǎn)：

家長(zhǎng)帶著孩子一起做試卷分析。

雖然文章的題目是讓孩子做分析，但是小學(xué)階段還是需要家長(zhǎng)來(lái)輔助的。

做試卷分析，也不能簡(jiǎn)單的看一看錯(cuò)幾題，而是應(yīng)該做好記錄，孩子錯(cuò)在什么題型，錯(cuò)題數(shù)，題目在試卷所處的位置，題目所考察的知識(shí)點(diǎn)等等，這樣下次就有了比較的依據(jù)。

從每一次的記錄中，也可以看出孩子是否有提高。

第二點(diǎn)：

堅(jiān)持做錯(cuò)題集。錯(cuò)題集對(duì)于之后的復(fù)習(xí)等真的是非常有用。也可以通過(guò)一些反復(fù)錯(cuò)的題目，看出孩子存在的問(wèn)題。

當(dāng)然，這還得靠堅(jiān)持。好的習(xí)慣都是養(yǎng)成于小學(xué)階段。

第三點(diǎn)：

靠平時(shí)訓(xùn)練考試時(shí)的臨場(chǎng)發(fā)揮。

其實(shí)臨場(chǎng)發(fā)揮體現(xiàn)的是孩子的一種心理素質(zhì)。這種素質(zhì)在平時(shí)孩子做作業(yè)的時(shí)候就能體現(xiàn)出來(lái)，如果平時(shí)孩子做作業(yè)時(shí)一會(huì)兒做作業(yè)，一會(huì)兒抓耳撓腮，發(fā)呆。說(shuō)明孩子有點(diǎn)注意力不夠集中。

平時(shí)家長(zhǎng)就盡量在孩子做作業(yè)的時(shí)候不要一會(huì)兒給孩子吃水果，一會(huì)兒喝牛奶，或者經(jīng)常叫孩子。

如果平時(shí)孩子一遇到有些長(zhǎng)或難的題目，就輕易放棄或者顯得很生氣焦躁。就說(shuō)明孩子有點(diǎn)不夠耐心。

平時(shí)遇到孩子不耐煩了或者焦躁了，BBMM要多鼓勵(lì)多幫助，讓他們學(xué)會(huì)自己調(diào)節(jié)情緒。

以上是個(gè)人的一些觀點(diǎn)，歡迎各位有經(jīng)驗(yàn)的BBMM們一起討論~