第一篇：《深圳市財政產業專項資金股權投資管理辦法(試行)》20150906

深圳市財政產業專項資金股權投資管理辦法（試行）

第一章 總則

第一條 為規范深圳市產業專項資金股權投資的管理，創新財政專項資金使用方式，落實市產業專項資金投入方式改革方案，根據《深圳市市級財政專項資金管理暫行辦法》和國家、省、市的有關規定，制定本試行辦法。

第二條 本試行辦法適用于使用深圳市財政產業專項資金對企業進行股權直接投資的實施、退出和監督管理活動，以及經市政府批準的使用市財政產業專項資金進行的其他創新投資活動。

第三條 本試行辦法所稱的市財政產業專項資金，是指市政府各類專項資金中安排可用于實施股權投資的資金。本試行辦法所稱產業專項資金股權投資，是指市政府授權具備相應職責和能力的市屬事業單位或國有企業（以下稱受托管理機構）行使出資人職責，使用財政產業專項資金，通過階段性持有股權方式，支持企業開展技術創新、管理創新、商業模式創新。

第四條 市發展改革、經貿信息和科技創新部門是產業專項資金股權投資的業務主管部門，會同市財政部門按照各自職能共同實施本試行辦法。

（一）市發展改革、經貿信息和科技創新部門（以下稱業務主管部門）負責股權投資項目實施，會同市財政部門共同制定管理方案及相關管理制度，與受托管理機構簽訂資金管理協議，牽頭審核股權投資方案，對受托管理機構進行績效考核。

（二）市財政部門負責審核、報批產業專項資金年度預算及收支計劃，委托監管銀行對股權投資資金進行監管，與業務主管部門共同制定管理方案及相關管理制度，會同業務主管部門審核股權投資方案，對受托管理機構進行績效考核，指導受托管理機構進行股權處置。

（三）受托管理機構代表政府持有項目股權，行使出資人職責，并按照國家有關法律、法規規定履行相關納稅義務。受托管理機構負責股權投資項目監管，提出項目處置建議、項目退出方案；報經市財政部門批準后，對公開掛牌轉讓不成功的股權進行核銷處置；處理股權投資項目的訴訟事宜。受托管理機構由業務主管部門會同市財政部門按照市政府批準的實施方案，結合資金的支持對象和方式確定。

（四）申請單位負責按計劃實施股權投資項目，確保達到項目預期目標，按規定辦理股權變更手續，接受受托管理機構在授權范圍內對項目及股權的管理。業務主管部門可要求申請單位至少有1名股東作為項目共同申請人，承諾承擔申請單位股權處置相關責任。第五條 在產業專項資金股權投資項目中，財政資金須以“以出資額為限承擔有限責任”的股權形式出資。財政資金出資形成的股權占被投資企業總股本的比例不超過30％，且不作為第一大股東。政府及其受托管理機構不參與具體生產經營活動。

如受托管理單位為事業單位的，股權投資資金應在出資時協議約定退出條件，并按照協議約定退出。對股權退出形成資金（包括原投入資金及取得的稅后收益），由受托管理機構全額繳回財政后，專項用于科技研發和相應產業發展。受托管理機構參股期限不超過5年，但持股期內申請單位獲準公開發行上市除外。

第二章 項目立項

第六條 產業專項資金股權投資項目立項按照以下程序進行：

（一）業務主管部門發布項目申請指南，申請單位和責任股東按照申請指南向業務主管部門提交申請；

（二）業務主管部門按產業專項資金管理辦法和市政府批準的實施方案提出項目股權投資方案；

（三）市財政部門根據市政府批復的預算和支出計劃，對項目股權投資方案進行程序性審核；

（四）業務主管部門向社會公示股權投資項目；

（五）業務主管部門會同市財政部門下達股權投資項目計劃；

（六）受托管理機構根據下達股權投資項目計劃，與申請單位簽訂股權投資協議，與責任股東約定股權處置事項，辦理股權變更登記，組織項目實施和監督管理。第七條 業務主管部門應根據深圳社會、經濟發展情況，按照科技創新或產業發展規劃、戰略，發布產業專項資金股權投資項目申請指南，明確項目類別、重點領域、項目數量及方式、申請條件、申請材料、受理方式、審核程序等內容。業務主管部門在發布項目申請指南以前，可以向社會公開征集項目建議、征詢專家意見。

鼓勵創業投資機構、銀行和其他金融機構推薦符合條件的申請單位提出申請。第八條 申請單位、責任股東和申請項目除符合申請指南規定的條件外，還應當符合以下條件：

（一）申請單位應當是在深圳市依法注冊、具有獨立法人資格的有限責任公司、股份有限公司；

（二）申請單位具有項目實施的基礎條件和保障能力，有健全的科研、財務、知識產權管理等制度，擁有申請項目研究成果的知識產權，信用記錄良好；

（三）受托管理單位為事業單位的，應要求申請單位至少一名股東或實際控制人 作為共同申請人（以下稱責任股東），承擔股權處置責任。責任股東應是在深圳市依法注冊并具有申請單位控股股東地位的企業法人；或者是具備完全民事行為能力的自然人并為申請單位的實際控制人。責任股東不得先于受托管理機構退出；責任股東應在再融資或股權結構變更時，在涉及受托管理機構股權的決策上與受托管理機構意見保持一致；在再融資或股權結構變更后應繼續安排符合本條規定條件的股東作為責任股東重新與受托管理機構約定股權處置事項；

（四）市政府確定的其他條件。

第九條 申請單位和責任股東應當向業務主管部門提交以下材料：

（一）登錄產業專項資金業務申報系統準確錄入資料，并提供紙質資料原件；

（二）組織機構代碼證件、營業執照、稅務登記證復印件（驗原件）；

（三）法人代表身份證復印件，加蓋申請單位公章；

（四）上年度完稅證明、上年度財務審計報告復印件；

（五）項目可行性研究報告原件；

（六）股東會批準文件，責任股東承諾書原件，責任股東為自然人的，同時提供合法身份證明；

（七）可以選擇提供知識產權相關證明文件，查新報告，檢測報告，獲獎證書，國家、省級技術水平證明相關材料復印件；獲創業投資有關證明材料。第十條 受托管理機構應在接受業務主管部門委托之日起40個工作日內提交股權評估報告。股權評估報告主要關注項目股權投資問題和風險，包括但不限于以下內容：

（一）申請單位治理結構、發展歷史及財務狀況；

（二）申請單位行業背景、主營業務與核心競爭力；

（三）申請項目存在的競爭劣勢和存在威脅；

（四）申請單位創辦人、高級管理層人員基本情況；

（五）知識產權和技術轉移模式等。

第十一條 業務主管部門或受托管理機構提出項目股權投資方案。項目股權投資方案應包括投資金額、占股比例、普通股或特殊權益股、退出條件、退出方式等內容。

第十二條 股權投資方案中股權估值可以采取以下方式之一確定：

（一）與創投機構同時投資，按同樣價格入股。投資時，與經備案的創投機構簽訂投資協議，產業專項資金股權投資資金與該創投機構投資采用同一估值（投資價格）和投資條件，與該創投機構一同投資；

（二）參考最近創投機構投資價格投資。申請單位近1年內實際獲得經備案創業 投資機構投資的，在投資時，受托管理機構按不高于該創投機構投資時對企業的估值確定價格并進入持股。如受托管理機構為事業單位的，應與責任股東在投資時約定退出條件；

（三）按每股凈資產的3倍為入股價，約定固定收益。在申請時，應有責任股東作為共同申請人。在投入時，受托管理機構應與申請單位、責任股東約定：受托管理機構入股價格按申請單位融資前每股凈資產的3倍計，且不高于最近6個月內其他股東的入股價；受托管理機構按不低于同期貸款基準利率的固定收益率獲取收益；如清算分配剩余財產，受托管理機構先于其他股東分配；相應修改企業章程；

（四）市政府確定的其他方式。采用上述

（一）、（二）方式投資的，產業專項資金投資金額不超過相應創投機構的投資額。

第十三條 業務主管部門向社會公示擬投資項目，公示期限為10天，接受社會監督和意見反饋。公示期間有異議的項目，經調查屬實并需調整的，由業務主管部門與市財政部門重新審定。

第十四條 對公示無異議或者經調查異議不成立的項目，擬參股資金1000萬元以下的，由業務主管部門按程序辦理股權投資計劃下達；對擬參股資金1000萬元（不含1000萬元）以上的項目，由業務主管部門會同市財政部門提請市政府審定后，下達股權投資計劃。

第十五條 業務主管部門應按照《深圳市政府合同管理規定》，與受托管理機構簽訂管理協議，并按程序進行合法性審查。市財政部門會同市法制部門和業務主管部門編制并發布股權投資項目投資協議示范文本。

申請單位應在收到股權投資項目計劃之日起30天內，與受托管理機構簽訂投資協議，約定參股方式、參股比例和退出方案等內容，明確實施各方的權利和義務，并根據投資協議的內容修改公司章程；同時，業務主管部門與申請單位簽訂合同，約定項目的主要目標、研究內容、量化考核的技術和經濟指標、經費預算及使用計劃等內容。

受托管理機構為市屬事業單位的，責任股東應當在收到立項通知之日起20天內，依照本試行辦法第八條有關規定，與受托管理機構約定在退出、申請單位清算、項目違約、股權結構變動、并購重組等事項發生時，責任股東的股權處置責任。第十六條 受托管理機構應在協議簽訂之日并在收到財政資金之日起5個工作日內，將股權投資資金劃入申請單位監管銀行賬戶。

受托管理機構、申請單位應在協議簽訂之日起30日內相應修改企業章程，完成工商變更登記。受托管理機構應在工商變更登記之日起2個工作日內通知監管銀行，解除資金監管。

第三章 項目實施

第十七條 受托管理機構依據股權投資協議跟蹤項目進展，協調、處理項目執行中的有關問題。

申請單位、責任股東應當嚴格執行股權投資相關協議，主動配合受托管理機構對項目執行情況的監督檢查，并及時報告項目執行中出現的重大事項。

投資協議和企業章程中應約定，當申請單位出現股權變動、注冊資本變動、核心團隊變動、并購重組等重大事項時，應當及時告知受托管理機構。申請單位為上市企業的，按相關監管要求辦理并進行信息披露。申請單位應按此約定履行重大事項告知義務。

第十八條 項目實施過程中，針對項目進展情況，受托管理機構可提出股權處置建議，如增加投資、繼續持有、收回資金、壞賬處置等，報業務主管部門、市財政部門按規定審核。

受托管理機構為事業單位的，項目期內，責任股東不得退出，在減持申請單位股份或減小對申請單位的控制權的決策上應與受托管理機構意見保持一致。當受托管理機構被動成為第一大股東時，責任股東應按約定受讓超額部分股權。受托管理機構不得對所持項目股權進行質押、擔保或任何形式的權利限制，不得承擔申請單位債務擔保等直接或連帶經濟責任。

第十九條 受托管理機構每半年向業務主管部門、市財政部門報告受托管理資金管理運行情況，申請單位基本運營、股本變化以及其他重大情況等。

申請單位應按要求如實填報項目年度完成情況、經費年度決算，以及相關統計調查表等。

第二十條 受托管理機構對托管資金實行專戶管理，專款專用，專賬核算。申請單位應按項目預算和計劃足額投入項目經費，并保證項目經費專款專用，專賬核算，確保完成項目目標任務。

第二十一條 項目執行期內，股權投資協議內容一般不作調整；確需變更協議內容的，申請單位應向受托管理機構提出書面申請，經業務主管部門會同市財政部門審查同意后方可變更，否則應當承擔違約責任。項目到期后，申請單位應按有關規定申請驗收。

第二十二條 受托管理機構應按照有關檔案法律法規，妥善保存股權投資的資料，包括但不限于股權評估報告、股權投資協議、股權處置協議、退出協議等相關法律文件以及申請單位定期報告和臨時報告等。第二十三條 市財政部門根據資金規模和工作量，核定支付受托管理機構履行股權投資管理職責的經費，包括但不限于盡職調查、股權評估、專業評審、審計、培訓、會務、勞務等支出，最高不超過出資金額的2％。受托管理機構為事業單位的，應按照預算管理制度支出。

第四章 股權退出

第二十四條 產業專項資金股權投資資金形成的股權，根據本試行辦法第十二條及投資協議，按以下方式之一退出：

（一）按本試行辦法第十二條第（一）、（二）種方式實施投資的，退出時，由該創投機構對項目退出時機進行判斷。項目退出時機成熟后，由該創投機構與申請單位協商，提出退出方案，產業專項資金依照國有股權管理有關規定退出。

（二）如受托管理機構為事業單位并按本試行辦法第十二條第（二）種方式實施投資的，在項目期滿后，可采取以下方式之一退出：

１．在經合法評估機構評估確認價格后，由受托管理機構在合法國有產權交易機構中掛牌轉讓；受托管理機構為事業單位的，應在投資時約定責任股東按不低于評估確認價格出價購買。

２．如在投資時受托管理機構與責任股東約定了轉讓退出條款，且按約定實施的，可采取協議轉讓方式，在合法國有產權交易機構鑒證下，以經合法評估機構確認的公允價格將股權轉讓給責任股東退出。

（三）按本試行辦法第十二條第（三）種方式實施投資的，且受托管理機構按約定獲得了固定收益的，在退出時，由受托管理機構按照投資時的約定，采取協議轉讓的方式將股權轉讓給責任股東，由合法國有產權交易機構鑒證。

在按上述三種方式退出前，受托管理機構如未獲國家主管部門豁免國有股轉持義務的，且其持股期間申請單位準備在證券交易市場公開發行上市，受托管理機構應在知悉并確認相關信息后立即報告業務主管部門、市財政部門；同時受托管理機構應按照收益最大化原則提出繼續持有或上市前退出的建議，報業務主管部門、市財政部門審定后實施。

在證券交易市場退出的，由受托管理機構根據市場情況，在鎖定期滿后兩年內按證券交易規則退出。

第二十五條 申請單位有下列情況之一的，受托管理機構有權要求退出：

（一）股權投資資金撥付至申請單位賬戶6個月以上，申請單位未開展實質性業務的；

（二）項目驗收不通過的；

（三）申請單位或責任股東嚴重違反項目股權投資協議約定的；

（四）資產或者責任股東持有的股權被行政、司法機關查封的；

（五）申請單位被勒令停止營業超過一個月的；

（六）市政府決定的其它情況。

發生上述情況時，申請單位及責任股東應妥善處置受托管理機構股權，配合受托管理機構完成股權轉讓，轉讓價格不低于按基準利率計同期銀行貸款本息，并履行所有必要的程序以確保股權投資資金退出，因退出產生的風險和損失由申請單位承擔。

受托管理機構為事業單位，且責任股東拒絕按本條上一款、第二十四條或投資協議約定受讓受托管理管理機構股權的，受托管理機構應及時上報業務主管部門、市財政部門。由業務主管部門、市財政部門將責任股東列入財政扶持黑名單，通報市企業或個人信用管理機構，并由業務主管部門委托市法律顧問室依法提起訴訟。同時，由受托管理機構按照相關規定將股權在產權交易機構掛牌轉讓。掛牌12個月不能轉讓的，并且法院強制執行后仍然不能解決的，參照《深圳市本級行政事業單位國有資產報廢處理操作規程》有關規定處置后核銷。

第二十六條 協議約定期限內企業破產清算的，受托管理機構股權與申請單位其他股東同股同權退出。但按本《辦法》第十二條第（三）項規定和投資協議及公司章程的約定受托管理機構享有優先分配權的除外。

對受托管理機構因清算產生的損失，由受托管理機構委托合法資產評估機構確認，報業務主管部門核準后，市財政部門按規定予以核銷。

第二十七條 受托管理機構在股權退出時應以股權投資協議為依據，對項目實施效果和經費使用情況進行績效評價。

第二十八條 受托管理機構為事業單位的，由業務主管部門、市財政部門審定股權投資項目退出方案后，由受托管理機構負責組織實施。受托管理機構為國有創投企業的，按國有創投企業管理有關規定報批后實施退出。

第二十九條 股權退出時，受托管理機構應將股權退出獲得資金交入監管銀行專戶，并在交易完成之日起10個工作日內書面報告業務主管部門、市財政部門，按市財政部門要求上繳資金。

市財政部門、業務主管部門應按照不低于受托管理機構上年度股權退出資金上繳金額，在產業專項資金當年預算中安排股權投資資金。

第五章 考核監督

第三十條 市產業專項資金股權投資項目納入公共財政考核評價體系。市財政部門對股權投資資金整體的政策目標、政策效果進行評估。

第三十一條 業務主管部門、市財政部門共同對受托管理機構進行績效考核，并 委托專業機構對資金運作、項目研發情況進行檢查和審計。受托管理機構應于每年4月底前，將以前年度申請單位情況向業務主管部門、市財政部門報告。主要內容包括：

（一）受托管理項目申請單位經營情況；

（二）受托管理資金的退出、收益、虧損情況；

（三）業務主管部門、市財政部門要求的其他材料。

第三十二條 對在股權投資資金使用、管理中存在擅自改變專項資金用途，或者騙取、挪用專項資金等行為，按有關規定對相關責任人進行處理并追究法律責任。第三十三條 業務主管部門、市財政部門應與受托管理機構在委托管理協議中約定，受托管理機構有下列情形之一的，業務主管部門、市財政部門應終止委托合同：

（一）不按規定或者約定履行職責造成重大損失；

（二）違規進行授權委托范圍之外的投資活動；

（三）依法撤銷、解散；

（四）市政府確定的其他條件。

協議終止后，受托管理機構應妥善做好資產、文檔的管理和移交工作。第三十四條 市審計、監察等部門依職責對股權投資資金進行審計、監督與指導。第六章附則

第三十五條 海外高層次人才創新創業資金，可參照本試行辦法執行。第三十六條 本試行辦法由市財政部門會同業務主管部門解釋。第三十七條 本試行辦法自發布之日起試行，有效期2年。

第二篇：深圳市財政產業專項資金股權投資管理辦法

深圳市人民政府辦公廳關于印發深圳市

財政產業專項資金股權投資管理

辦法（試行）的通知

各區人民政府，市政府直屬各單位：

《深圳市財政產業專項資金股權投資管理辦法（試行）》已經市政府同意，現予印發，請遵照執行。

市政府辦公廳 2015年6月1日

深圳市財政產業專項資金股權投資

管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條

為規范深圳市產業專項資金股權投資的管理，創新財政專項資金使用方式，落實市產業專項資金投入方式改革方案，根據《深圳市市級財政專項資金管理暫行辦法》和國家、省、市的有關規定，制定本試行辦法。

第二條

本試行辦法適用于使用深圳市財政產業專項資金對企業進行股權直接投資的實施、退出和監督管理活動，以及經市政府批準的使用市財政產業專項資金進行的其他創新投資活動。

第三條

本試行辦法所稱的市財政產業專項資金，是指市政府各類專項資金中安排可用于實施股權投資的資金。本試行辦法所稱產業專項資金股權投資，是指市政府授權具備相應職責和能力的市屬事業單位或國有企業（以下稱受托管理機構）行使出資人職責，使用財政產業專項資金，通過階段性持有股權方式，支持企業開展技術創新、管理創新、商業模式創新。

第四條

市發展改革、經貿信息和科技創新部門是產業專項資金股權投資的業務主管部門，會同市財政部門按照各自職能共同實施本試行辦法。

（一）市發展改革、經貿信息和科技創新部門（以下稱業務主管部門）負責股權投資項目實施，會同市財政部門共同制定管理方案及相關管理制度，與受托管理機構簽訂資金管理協議，牽頭審核股權投資方案，對受托管理機構進行績效考核。

（二）市財政部門負責審核、報批產業專項資金預算及收支計劃，委托監管銀行對股權投資資金進行監管，與業務主管部門共同制定管理方案及相關管理制度，會同業務主管部門審核股權投資方案，對受托管理機構進行績效考核，指導受托管理機構進行股權處置。

（三）受托管理機構代表政府持有項目股權，行使出資人職責，并按照國家有關法律、法規規定履行相關納稅義務。受托管理機構負責股權投資項目監管，提出項目處置建議、項目退出方案；報經市財政部門批準后，對公開掛牌轉讓不成功的股權進行核銷處置；處理股權投資項目的訴訟事宜。受托管理機構由業務主管部門會同市財政部門按照市政府批準的實施方案，結合資金的支持對象和方式確定。

（四）申請單位負責按計劃實施股權投資項目，確保達到項目預期目標，按規定辦理股權變更手續，接受受托管理機構在授權范圍內對項目及股權的管理。業務主管部門可要求申請單位至少有1名股東作為項目共同申請人，承諾承擔申請單位股權處置相關責任。

第五條

在產業專項資金股權投資項目中，財政資金須以“以出資額為限承擔有限責任”的股權形式出資。財政資金出資形成的股權占被投資企業總股本的比例不超過30％，且不作為第一大股東。政府及其受托管理機構不參與具體生產經營活動。

如受托管理單位為事業單位的，股權投資資金應在出資時協議約定退出條件，并按照協議約定退出。對股權退出形成資金（包括原投入資金及取得的稅后收益），由受托管理機構全額繳回財政后，專項用于科技研發和相應產業發展。受托管理機構參股期限不超過5年，但持股期內申請單位獲準公開發行上市除外。

第二章 項目立項

第六條

產業專項資金股權投資項目立項按照以下程序進行：

（一）業務主管部門發布項目申請指南，申請單位和責任股東按照申請指南向業務主管部門提交申請；

（二）業務主管部門按產業專項資金管理辦法和市政府批準的實施方案提出項目股權投資方案；

（三）市財政部門根據市政府批復的預算和支出計劃，對項目股權投資方案進行程序性審核；

（四）業務主管部門向社會公示股權投資項目；

（五）業務主管部門會同市財政部門下達股權投資項目計劃；

（六）受托管理機構根據下達股權投資項目計劃，與申請單位簽訂股權投資協議，與責任股東約定股權處置事項，辦理股權變更登記，組織項目實施和監督管理。

第七條

業務主管部門應根據深圳社會、經濟發展情況，按照科技創新或產業發展規劃、戰略，發布產業專項資金股權投資項目申請指南，明確項目類別、重點領域、項目數量及方式、申請條件、申請材料、受理方式、審核程序等內容。

業務主管部門在發布項目申請指南以前，可以向社會公開征集項目建議、征詢專家意見。

鼓勵創業投資機構、銀行和其他金融機構推薦符合條件的申請單位提出申請。

第八條

申請單位、責任股東和申請項目除符合申請指南規定的條件外，還應當符合以下條件：

（一）申請單位應當是在深圳市依法注冊、具有獨立法人資格的有限責任公司、股份有限公司；

（二）申請單位具有項目實施的基礎條件和保障能力，有健全的科研、財務、知識產權管理等制度，擁有申請項目研究成果的知識產權，信用記錄良好；

（三）受托管理單位為事業單位的，應要求申請單位至少一名股東或實際控制人作為共同申請人（以下稱責任股東），承擔股權處置責任。責任股東應是在深圳市依法注冊并具有申請單位控股股東地位的企業法人；或者是具備完全民事行為能力的自然人并為申請單位的實際控制人。責任股東不得先于受托管理機構退出；責任股東應在再融資或股權結構變更時，在涉及受托管理機構股權的決策上與受托管理機構意見保持一致；在再融資或股權結構變更后應繼續安排符合本條規定條件的股東作為責任股東重新與受托管理機構約定股權處置事項；

（四）市政府確定的其他條件。

第九條

申請單位和責任股東應當向業務主管部門提交以下材料：

（一）登錄產業專項資金業務申報系統準確錄入資料，并提供紙質資料原件；

（二）組織機構代碼證件、營業執照、稅務登記證復印件（驗原件）；

（三）法人代表身份證復印件，加蓋申請單位公章；

（四）上完稅證明、上財務審計報告復印件；

（五）項目可行性研究報告原件；

（六）股東會批準文件，責任股東承諾書原件，責任股東為自然人的，同時提供合法身份證明；

（七）可以選擇提供知識產權相關證明文件，查新報告，檢測報告，獲獎證書，國家、省級技術水平證明相關材料復印件；獲創業投資有關證明材料。

第十條

受托管理機構應在接受業務主管部門委托之日起40個工作日內提交股權評估報告。股權評估報告主要關注項目股權投資問題和風險，包括但不限于以下內容：

（一）申請單位治理結構、發展歷史及財務狀況；

（二）申請單位行業背景、主營業務與核心競爭力；

（三）申請項目存在的競爭劣勢和存在威脅；

（四）申請單位創辦人、高級管理層人員基本情況；

（五）知識產權和技術轉移模式等。

第十一條

業務主管部門或受托管理機構提出項目股權投資方案。項目股權投資方案應包括投資金額、占股比例、普通股或特殊權益股、退出條件、退出方式等內容。

第十二條

股權投資方案中股權估值可以采取以下方式之一確定：

（一）與創投機構同時投資，按同樣價格入股。投資時，與經備案的創投機構簽訂投資協議，產業專項資金股權投資資金與該創投機構投資采用同一估值（投資價格）和投資條件，與該創投機構一同投資；

（二）參考最近創投機構投資價格投資。申請單位近1年內實際獲得經備案創業投資機構投資的，在投資時，受托管理機構按不高于該創投機構投資時對企業的估值確定價格并進入持股。如受托管理機構為事業單位的，應與責任股東在投資時約定退出條件；

（三）按每股凈資產的3倍為入股價，約定固定收益。在申請時，應有責任股東作為共同申請人。在投入時，受托管理機構應與申請單位、責任股東約定：受托管理機構入股價格按申請單位融資前每股凈資產的3倍計，且不高于最近6個月內其他股東的入股價；受托管理機構按不低于同期貸款基準利率的固定收益率獲取收益；如清算分配剩余財產，受托管理機構先于其他股東分配；相應修改企業章程；

（四）市政府確定的其他方式。采用上述

（一）、（二）方式投資的，產業專項資金投資金額不超過相應創投機構的投資額。

第十三條

業務主管部門向社會公示擬投資項目，公示期限為10天，接受社會監督和意見反饋。公示期間有異議的項目，經調查屬實并需調整的，由業務主管部門與市財政部門重新審定。

第十四條

對公示無異議或者經調查異議不成立的項目，擬參股資金1000萬元以下的，由業務主管部門按程序辦理股權投資計劃下達；對擬參股資金1000萬元（不含1000萬元）以上的項目，由業務主管部門會同市財政部門提請市政府審定后，下達股權投資計劃。

第十五條

業務主管部門應按照《深圳市政府合同管理規定》，與受托管理機構簽訂管理協議，并按程序進行合法性審查。市財政部門會同市法制部門和業務主管部門編制并發布股權投資項目投資協議示范文本。

申請單位應在收到股權投資項目計劃之日起30天內，與受托管理機構簽訂投資協議，約定參股方式、參股比例和退出方案等內容，明確實施各方的權利和義務，并根據投資協議的內容修改公司章程；同時，業務主管部門與申請單位簽訂合同，約定項目的主要目標、研究內容、量化考核的技術和經濟指標、經費預算及使用計劃等內容。

受托管理機構為市屬事業單位的，責任股東應當在收到立項通知之日起20天內，依照本試行辦法第八條有關規定，與受托管理機構約定在退出、申請單位清算、項目違約、股權結構變動、并購重組等事項發生時，責任股東的股權處置責任。

第十六條

受托管理機構應在協議簽訂之日并在收到財政資金之日起5個工作日內，將股權投資資金劃入申請單位監管銀行賬戶。

受托管理機構、申請單位應在協議簽訂之日起30日內相應修改企業章程，完成工商變更登記。

受托管理機構應在工商變更登記之日起2個工作日內通知監管銀行，解除資金監管。

第三章 項目實施

第十七條

受托管理機構依據股權投資協議跟蹤項目進展，協調、處理項目執行中的有關問題。

申請單位、責任股東應當嚴格執行股權投資相關協議，主動配合受托管理機構對項目執行情況的監督檢查，并及時報告項目執行中出現的重大事項。

投資協議和企業章程中應約定，當申請單位出現股權變動、注冊資本變動、核心團隊變動、并購重組等重大事項時，應當及時告知受托管理機構。申請單位為上市企業的，按相關監管要求辦理并進行信息披露。申請單位應按此約定履行重大事項告知義務。

第十八條

項目實施過程中，針對項目進展情況，受托管理機構可提出股權處置建議，如增加投資、繼續持有、收回資金、壞賬處置等，報業務主管部門、市財政部門按規定審核。受托管理機構為事業單位的，項目期內，責任股東不得退出，在減持申請單位股份或減小對申請單位的控制權的決策上應與受托管理機構意見保持一致。當受托管理機構被動成為第一大股東時，責任股東應按約定受讓超額部分股權。

受托管理機構不得對所持項目股權進行質押、擔保或任何形式的權利限制，不得承擔申請單位債務擔保等直接或連帶經濟責任。

第十九條

受托管理機構每半年向業務主管部門、市財政部門報告受托管理資金管理運行情況，申請單位基本運營、股本變化以及其他重大情況等。

申請單位應按要求如實填報項目完成情況、經費決算，以及相關統計調查表等。

第二十條

受托管理機構對托管資金實行專戶管理，專款專用，專賬核算。

申請單位應按項目預算和計劃足額投入項目經費，并保證項目經費專款專用，專賬核算，確保完成項目目標任務。

第二十一條

項目執行期內，股權投資協議內容一般不作調整；確需變更協議內容的，申請單位應向受托管理機構提出書面申請，經業務主管部門會同市財政部門審查同意后方可變更，否則應當承擔違約責任。

項目到期后，申請單位應按有關規定申請驗收。

第二十二條

受托管理機構應按照有關檔案法律法規，妥善保存股權投資的資料，包括但不限于股權評估報告、股權投資協議、股權處置協議、退出協議等相關法律文件以及申請單位定期報告和臨時報告等。第二十三條

市財政部門根據資金規模和工作量，核定支付受托管理機構履行股權投資管理職責的經費，包括但不限于盡職調查、股權評估、專業評審、審計、培訓、會務、勞務等支出，最高不超過出資金額的2％。受托管理機構為事業單位的，應按照預算管理制度支出。

第四章 股權退出

第二十四條

產業專項資金股權投資資金形成的股權，根據本試行辦法第十二條及投資協議，按以下方式之一退出：

（一）按本試行辦法第十二條第（一）、（二）種方式實施投資的，退出時，由該創投機構對項目退出時機進行判斷。項目退出時機成熟后，由該創投機構與申請單位協商，提出退出方案，產業專項資金依照國有股權管理有關規定退出。

（二）如受托管理機構為事業單位并按本試行辦法第十二條第（二）種方式實施投資的，在項目期滿后，可采取以下方式之一退出：

１．在經合法評估機構評估確認價格后，由受托管理機構在合法國有產權交易機構中掛牌轉讓；受托管理機構為事業單位的，應在投資時約定責任股東按不低于評估確認價格出價購買。

２．如在投資時受托管理機構與責任股東約定了轉讓退出條款，且按約定實施的，可采取協議轉讓方式，在合法國有產權交易機構鑒證下，以經合法評估機構確認的公允價格將股權轉讓給責任股東退出。

（三）按本試行辦法第十二條第（三）種方式實施投資的，且受托管理機構按約定獲得了固定收益的，在退出時，由受托管理機構按照投資時的約定，采取協議轉讓的方式將股權轉讓給責任股東，由合法國有產權交易機構鑒證。

在按上述三種方式退出前，受托管理機構如未獲國家主管部門豁免國有股轉持義務的，且其持股期間申請單位準備在證券交易市場公開發行上市，受托管理機構應在知悉并確認相關信息后立即報告業務主管部門、市財政部門；同時受托管理機構應按照收益最大化原則提出繼續持有或上市前退出的建議，報業務主管部門、市財政部門審定后實施。

在證券交易市場退出的，由受托管理機構根據市場情況，在鎖定期滿后兩年內按證券交易規則退出。

第二十五條

申請單位有下列情況之一的，受托管理機構有權要求退出：

（一）股權投資資金撥付至申請單位賬戶6個月以上，申請單位未開展實質性業務的；

（二）項目驗收不通過的；

（三）申請單位或責任股東嚴重違反項目股權投資協議約定的；

（四）資產或者責任股東持有的股權被行政、司法機關查封的；

（五）申請單位被勒令停止營業超過一個月的；

（六）市政府決定的其它情況。

發生上述情況時，申請單位及責任股東應妥善處置受托管理機構股權，配合受托管理機構完成股權轉讓，轉讓價格不低于按基準利率計同期銀行貸款本息，并履行所有必要的程序以確保股權投資資金退出，因退出產生的風險和損失由申請單位承擔。受托管理機構為事業單位，且責任股東拒絕按本條上一款、第二十四條或投資協議約定受讓受托管理管理機構股權的，受托管理機構應及時上報業務主管部門、市財政部門。由業務主管部門、市財政部門將責任股東列入財政扶持黑名單，通報市企業或個人信用管理機構，并由業務主管部門委托市法律顧問室依法提起訴訟。同時，由受托管理機構按照相關規定將股權在產權交易機構掛牌轉讓。掛牌12個月不能轉讓的，并且法院強制執行后仍然不能解決的，參照《深圳市本級行政事業單位國有資產報廢處理操作規程》有關規定處置后核銷。

第二十六條

協議約定期限內企業破產清算的，受托管理機構股權與申請單位其他股東同股同權退出。但按本《辦法》第十二條第（三）項規定和投資協議及公司章程的約定受托管理機構享有優先分配權的除外。

對受托管理機構因清算產生的損失，由受托管理機構委托合法資產評估機構確認，報業務主管部門核準后，市財政部門按規定予以核銷。

第二十七條

受托管理機構在股權退出時應以股權投資協議為依據，對項目實施效果和經費使用情況進行績效評價。

第二十八條

受托管理機構為事業單位的，由業務主管部門、市財政部門審定股權投資項目退出方案后，由受托管理機構負責組織實施。受托管理機構為國有創投企業的，按國有創投企業管理有關規定報批后實施退出。

第二十九條

股權退出時，受托管理機構應將股權退出獲得資金交入監管銀行專戶，并在交易完成之日起10個工作日內書面報告業務主管部門、市財政部門，按市財政部門要求上繳資金。市財政部門、業務主管部門應按照不低于受托管理機構上股權退出資金上繳金額，在產業專項資金當年預算中安排股權投資資金。

第五章 考核監督

第三十條

市產業專項資金股權投資項目納入公共財政考核評價體系。市財政部門對股權投資資金整體的政策目標、政策效果進行評估。

第三十一條

業務主管部門、市財政部門共同對受托管理機構進行績效考核，并委托專業機構對資金運作、項目研發情況進行檢查和審計。受托管理機構應于每年4月底前，將以前申請單位情況向業務主管部門、市財政部門報告。主要內容包括：

（一）受托管理項目申請單位經營情況；

（二）受托管理資金的退出、收益、虧損情況；

（三）業務主管部門、市財政部門要求的其他材料。

第三十二條

對在股權投資資金使用、管理中存在擅自改變專項資金用途，或者騙取、挪用專項資金等行為，按有關規定對相關責任人進行處理并追究法律責任。

第三十三條

業務主管部門、市財政部門應與受托管理機構在委托管理協議中約定，受托管理機構有下列情形之一的，業務主管部門、市財政部門應終止委托合同：

（一）不按規定或者約定履行職責造成重大損失；

（二）違規進行授權委托范圍之外的投資活動；

（三）依法撤銷、解散；

（四）市政府確定的其他條件。

協議終止后，受托管理機構應妥善做好資產、文檔的管理和移交工作。第三十四條

市審計、監察等部門依職責對股權投資資金進行審計、監督與指導。

第三十五條 第三十六條 第三十七條

第六章 附 則

海外高層次人才創新創業資金，可參照本試行辦法執行。本試行辦法由市財政部門會同業務主管部門解釋。本試行辦法自發布之日起試行，有效期2年。

第三篇：深圳市福田區產業發展專項資金管理辦法

深圳市福田區產業發展專項資金管理辦法

發布時間：2017-01-03 13:57:27.0

深圳市福田區產業發展專項資金管理辦法

第一章 總 則

為落實福田區建設法治化、智慧型、高品質的國際化先導城區的目標愿景，充分發揮產業發展專項資金的產業導向和激勵作用，推動招商引資和產業轉型升級，進一步提升營商環境綜合優勢，根據國家、省、市有關規定，結合轄區實際，制定本辦法。

第一條 本辦法所指區產業發展專項資金（以下稱產業資金），是由區財政預算安排的，用于促進招商引資、支持轄區企業發展、促進產業轉型升級的資金。

第二條 產業資金分為總部金融服務分項、招商引資分項、科技創新分項、文化產業分項、綠色發展分項、標準化戰略及區長質量獎分項、行業協會分項。各分項分別由經促局、科創局、文產辦、發改局、市市場和質量監管委福田局、企服中心負責管理（以下統稱主管部門）。第三條 產業資金支持事項由產業發展專項資金聯審委員會（以下稱聯審會）審定。聯審會由區長任主任，常務副區長任常務副主任，各主管部門分管副區長任副主任，區經促局、科創局、文產辦、發改局、市市場和質量監管委福田局等主管部門和區財政局、監察局、統計局、企服中心等相關部門的負責人為委員。聯審會下設辦公室（以下稱聯審辦），設在區企服中心。聯審會負責確定分項資金的使用安排，審定支持事項、調劑使用各分項資金，負責對授權采用簡易程序辦理、專責小組會議審批的資金進行監管，審議分項資金實施細則未涵蓋的事項及其他重大事項，聽取資金績效評價報告。

聯審會設立總部金融服務、科技創新、文化產業、綠色發展、標準化戰略及區長質量獎、行業協會6個分項資金審批專責小組，各專責小組由各主管部門分管副區長和各主管部門組成，分管副區長為專責小組組長。

第四條 聯審會按照“充分授權，各司其責”原則，構建“整合資源、精簡審批、標準服務”的管理模式。

（一）聯審會授權各主管部門對標準清晰、條件清楚的項目采取簡易程序辦理。

（二）聯審會授權各專責小組審批相關分項資金實施細則的資金支持項目，專責小組會議由對應牽頭部門組織召開并完成會議紀要簽發。

（三）聯審會負責對超出各分項資金實施細則規定范圍的事項、專責小組提請審議的事項、其他聯審會認為應提交審議的重大事項進行審議，會議由聯審辦具體承辦。第五條 預算編制和執行

產業資金預算總規模及各分項資金預算與財政預算編制同步進行：

（一）各主管部門對下一產業發展目標進行預測，確定產業資金支持的方向、結構、重點，提出分項資金需求。

（二）區財政局根據各主管部門分項資金需求，結合財政收支預算情況，提出產業資金預算總規模和各分項資金預算安排意見，按部門預算規定管理和報批。

（三）各主管部門依據各分項資金實施細則，在預算額度內進行合理分解，制定使用計劃，報聯審會。

（四）按“誰主管、誰負責”的原則，各主管部門對分項資金預算執行負責，保障專項資金支出進度，接受預算執行進度考核。

（五）預算執行過程中，各主管部門根據審批權限審定的支出需求，提請區財政局將部門分項資金指標調劑到企服中心，由企服中心負責資金撥付。第六條 部門職責

（一）主管部門是各分項資金的責任管理部門：

1．負責制定本部門分項資金實施細則、申請指南、審核企業申請、提出資金支持意見、處理質疑或投訴、解釋政策等，并負責將企業違規申報和使用產業資金情況反饋給聯審辦。2．各主管部門是各分項資金預算主體，負責編制分項資金預算，并對預算執行和績效負責。3.負責本部門分項資金績效評價，按要求開展產業資金績效評價工作。

（二）區財政局、統計局、監察局是產業資金的監管部門，其中：

1．區財政局：保障產業發展專項資金需求，下達資金指標；牽頭推進績效評價工作；負責專家庫管理。

2．區統計局：配合各部門審查相關統計數據，配合開展產業資金績效評價工作。3．區監察局：負責對相關單位和部門的依法依規執行情況進行監督。

（三）區企服中心是產業資金的綜合協調部門，履行聯審會辦公室職責，負責受理、公示、資金撥付等工作，協助做好企業信用記錄。

第二章 支持對象和條件

第七條 在福田區注冊、登記的符合各分項資金實施細則規定條件的企業，及與產業資金關聯的轄區事業單位，或其它組織以及福田戶籍的個人，均可申請本資金支持。區政府認定的具有創新性的關鍵項目、共性技術和公共平臺，可不受注冊地限制。

第八條 申請項目必須為企業近3年內開始組織實施的項目。申請支持所需具備的資格條件、提交資料等以各主管部門制定的實施細則、申請指南和當年公告為準。申請時間除規定了受理期限的項目外，其余項目全年受理。原則上當年申請受理的項目當年予以辦結。第九條 限制和除外情形

（一）同一企業、母子公司原則上不得就同一事項重復申請支持。企業同一項目已獲區政府其它專項資金支持的，本產業資金不再支持。

（二）產業資金對同一企業的支持原則上不超過該企業上一在福田的經濟貢獻，社會組織等非營利性機構支持除外。

（三）各分項資金實施細則的小微企業貸款貼息項目適用于在地統計名錄庫內的小微企業，此類貸款貼息項目每家企業支持不超過10萬元，不受經濟貢獻限制。

（四）招商引資項目之外，同一企業內享受產業資金支持總額原則上不超過300萬元，福田區納稅額1億元以上企業或在地統計屬于大型以上企業原則上最高不超過500萬元，經區政府認定的特大項目支持最高不超過1000萬元。

（五）產業資金支持項目受支持年限限制的起算時間為2009年1月1日，具體項目在各分項資金實施細則中列明。

（六）其它各分項資金實施細則規定的除外情形。

第三章 申請與受理

第十條 產業資金支持需由企業直接申請，通過“福田區政府產業資金網”（http://www.tmdps.cn/）進行申報，并按要求將有關材料遞交區企服中心窗口。第十一條 企業申請需提交以下資料：

（一）申請表；

（二）單位證照（營業執照、組織機構代碼證、國稅和地稅登記證等，驗原件，收復印件）；

（三）各分項資金實施細則、申請指南和公告規定的其它材料。

第十二條 區企服中心統一受理企業申請，根據企業申請和各分項資金實施細則規定，對申請企業的資質和申報材料進行格式審查。不符合受理條件的，不予受理；資料不全的，一次性告知對方需補齊的資料；符合受理條件且資料齊備的，將企業申請材料分送各主管部門審核。

第十三條 對轄區經濟社會發展有重要影響，但分項資金實施細則未涵蓋的事項,由企業向主管部門提出申請，主管部門提出受理意見，經聯審會主任簽批后交窗口受理;產業行業協會建議并經主管部門核實，具有發展潛力但暫時出現經營困難的轄區企業，報請專責小組組長簽批后由窗口受理，提請聯審會審議。

第四章

審核與批準

第十四條 產業資金的審核方式分為核準制和評審制兩類。核準類項目需具備以下條件：

（一）前置的資格認定程序已經完成；

（二）項目支持的標準、依據明確；

（三）支持額度不具有自由裁量空間。

不同時具備以上三個條件的項目均采用評審制審核方式。核準制和評審制項目均為事后支持。第十五條 審批流程

（一）核準制。采取三種辦理程序：

1.簡易程序辦理流程：企服中心受理→主管部門核準并確定資金安排方案→企服中心公示公告→財政部門調劑資金→企服中心撥付。2.專責小組會議審批流程：企服中心受理→主管部門審核并形成資金安排方案→企服中心查重→專責小組會議審定→企服中心公示公告→財政部門調劑資金→企服中心撥付。3.聯審會審批流程：企服中心受理→主管部門審核并形成資金安排方案→分管區領導簽批→聯審會審定并公示公告→財政部門調劑資金→企服中心撥付。

專責小組會議、聯審會在組織召開前各部門要做好充分溝通協調，會議紀要須在5個工作日內完成簽批，并充分體現會議議定事項。

（二）評審制。評審類項目必須經主管部門調研和專家評審。流程為：企服中心受理→主管部門評分→專家評審打分→主管部門形成資金安排方案→分管區領導簽批→聯審會審定并公示公告→財政部門調劑資金→企服中心撥付。

1．評分權重：評審采用百分制，主管部門的分值權重為40%、專家組評審的分值權重為60%。主管部門按照權重計算加權平均分，原則上加權平均分低于70分的不予支持。

2．得分大于或等于70分的項目，參照以下比例計算支持金額：70（含）—80分，擬支持金額≤50%×可支持最高額度；80（含）—90分，擬支持金額≤80%×可支持最高額度；90（含）—100分，擬支持金額≤100%×可支持最高額度。可支持最高額度是指各分項資金實施細則中規定的該申請項目的實際應支持金額或最高限額。第十六條 撥款程序

（一）公示。資金支持項目由聯審辦負責組織公示，公示期為5個工作日。

公示期滿無異議的，聯審辦負責組織公告，并收集項目審批和撥款的相關資料。公示有異議的，由主管部門重審，重審認定異議內容屬實的，產業資金不予支持，主管部門需在認定異議屬實后的5個工作日內將有關情況反饋給申請企業。經調查異議內容不實的，由主管部門出具支持意見，并予以公告。

（二）核查。資金支持項目公示期間，聯審辦將相關企業交市市場和質量監管委福田局和區統計局，分別對企業注冊情況和企業在地統計開展情況進行核查，企業注冊地已搬離福田或按規定應提交統計報表而未提交的，一律不予支持。

（三）撥付。根據各產業主管部門復核確認的撥款文件和材料，企服中心統一撥付資金。

（四）歸檔。企服中心負責做好檔案管理工作。

第五章 管理與監督

第十七條 獲得資金支持的企業必須承諾不將政府支持資金用于證券類投資、繳納罰款和滯納金、歸還欠款、基本建設投資。

第十八條 單次支持額度20萬元以上的企業，應書面承諾五年內注冊登記地址不搬離福田區，不改變在福田區的納稅義務，并配合相關職能部門履行好社會責任。

第十九條 受支持企業需配合有關主管部門做好產業資金績效評價工作，在受支持后連續3年于每年5月底前，如實在“福田區政府產業資金網”填報相關數據。具體實施按照《深圳市福田區產業發展專項資金績效評價辦法》執行。第二十條

評審專家按照《深圳市福田區產業發展專項資金項目評審專家管理辦法》的規定進行管理使用。

第二十一條

社會公眾和有關部門有權對產業資金使用的全過程進行監督，各主管部門和監察、財政部門必須認真處理相關投訴，并按規定程序上報。

第二十二條 企業在申報、執行受支持項目過程中有弄虛作假，拒絕配合產業資金績效評價和監督檢查的，將由主管部門取消乃至收回支持資金，同時報聯審辦將該企業錄入誠信黑名單，五年內取消其產業資金支持資格。

第二十三條 各相關部門在產業資金管理運作及績效評價過程中有違法違規行為的，由相應監察機關、財政進行處理、處罰和處分；違法違規情節嚴重，構成犯罪的，移交司法機關處理。

第六章 附 則

第二十四條 本辦法由區財政局、區企服中心負責解釋。

第二十五條 本辦法自發布之日起實行，至2016年12月31日止。

第四篇：財政專項資金管理辦法

財政專項資金管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強和規范財政專項資金管理，促進經濟又快又好發展，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》等法律法規相關規定，結合自治區寧東能源的化工基地管理委員會（以下簡稱“管委會”）實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的財政專項資金是指政府明確具體項目、指定的專門用途的財政性資金，包括中央、自治區專項拔款財政安排項目資金。

第三條 本辦法適用于有專項資金收支活動的行政、事業、企業單位和其他社會組織。上級安排的專項資金按上級專項資金相關規定執行。

第四條 專項資金的分配、使用和管理應堅持以下原則：

（一）公開、公正、科學、高效；

（二）集中管理，突出重點；

（三）專款專用，獨立核算；

（四）統一支付，嚴格把關；

（五）跟蹤問效，責任追究。

第二章 專項資金的申報、分配和下達

第五條 專項資金申報的條件包括：

（一）符合專項資金支持的方向、重點和范圍；

（二）有明確專項資金項目目標、預期效益、組織實施 計劃和科學合理的預算，并經科學論證和項目可行性研究；

（三）補助性專項資金項目的申報，應有明確的資金用途，并有相關規定的實施依據。

第六條 嚴格按照規定的申批程序進行專項資金的申報、分配和拔付。申請專項資金重點項目應實行評審制度，應按下列程序進行：

（一）財審局及相關業務部門按相關規定組織對需要安排的項目專項資金進行評審；

（二）根據評審結論，對符合條件的項目，排序列入項目庫，項目庫由財審局和相關業務部門共同設置、管理和使用。需安排各項專項資金（包括年初預算的專項資金）的申報、分配和申批按規定程序辦理；

（三）各業務部門根據事業發展需要，從專項資金項目庫中選取符合要求的項目，按照財審局預算編制的要求，編制資金使用計劃，報財審局審核，后經政府審批。

第七條 財審局根據財力情況和項目排序，會同業務部門提出專項資金初步審核安排意見，列入預算草案，報政府審定、通過。專項資金安排應符合下列要求：

（一）專項資金應盡可能細化到具體項目，實行項目管理；

（二）對于當年能夠完成的項目，原則上應一次足額安排專項資金，不留缺口；對于實施期限較長的單個項目，按規定的期限分安排專項資金。

第三章 專項資金拔付、使用管理

第八條 專項資金預算法定程序批準后，各部門應及時 分配下達項目實施單位。專項資金應嚴格按照資金拔付程序進行拔付。

第九條 財審局應及時對專項資金用款計劃進行審核，符合規定的，應按用款時間要求拔付專項資金。不符合規定的，應書面告之申請單位，并說明理由，由用款單位按要求重新編制用款計劃。

第十條 專項資金支出預算確定后，嚴禁隨意調整預算，改變支出用途。因客觀原因確需調整專項資金使用用途、變更項目名稱或調整預算的，業務部門需提出變更申請，并附變更政策依據和說明，按規定程序報批。

第十一條 專項資金應專款專用，不得用于專項資金使用范圍以外的開支。

第十二條 專項資金實行按項目單獨核算。第十三條 專項資金的項目管理費按規定提取和使用。

第四章 專項資金績效評價

第十四條 財審局應當會同業務部門在完成項目竣工驗 收的基礎上，對專項資金進行績效評價。

第十五條 專項資金績效評價結果作為以后預算安 排的參考依據。

第五章 專項資金的監督檢查

第十六條 專項資金跟蹤監督檢查內容包括:

（一）專項資金是否制定管理辦法、對項目的申報條件、資金分配原則是否明確；

（二）實行項目管理的專項資金在立項時是否按有關專項管理辦法進行論證，是否存在以虛假項目套取專項資金行為；

（三）配套資金是否及時、足額到位；

（四）專項資金是否專款專用，是否存在截留、挪用、擠占資金等違紀違規問題，有無滯留、緩拔資金以及因管理不善千萬資金損失、浪費；

（五）會計核算有無帳無設帳、私設“小金庫”問題，財務內控制度是否完善，管理責任是否落實；

（六）其他應當監督檢查的內容。

第十七條 財審局應督促項目單位建立健全內部管理制度，認真履行財政監督檢查職能，實行項目跟蹤問效機制，建立事前審核，事中檢控，事后檢查制度，對專項資金的安全性、合規性和績效情況跟蹤問效，使監督檢查經常化、規范化、制度化，確保專項資金專款專用。

第十八條 財審局和業務部門應定期或者不定期對專項資金的使用和項目的進展情況進行監督檢查，對重點項目應重點檢查，督促建設單位加強專項資金和項目管理。

第十九條 財審局、業務主管部門和項目單位應及時總結經驗，建檔、建冊，進一步提高專項資金管理水平。

第六章 責任

第二十條 建立健全專項資金項目資金追究機制。項目單位是項目管理的第一責任人，項目單位的主要領導對項目管理負主要責任。

第二十一條 有下列情形之一的，責令改正，暫緩拔款；情節嚴重的，扣回專項資金，通報批評，并追究其行政責任：

（一）項目單位及業務主管部門虛報項目、虛報投資總額，套取專項資金的；或者虛假配套、截留、擠占、挪用專項資金的；或者善自變更投資計劃和基本建設支出預算、改變建設內容、提高建設標準的；

（二）財審局對提交的申請文件和有關資料審核不嚴，并造成不良后果；

（三）導致專項資金使用不當或重大損失的其他行為。

第七章 附則

第二十二條 本辦法自2012年

月

日起實施。

第五篇：《〈湖南省財政農業專項資金管理辦法〉實施細則(試行)》

發文單位：湖南省財政廳

文號：湘財農〔2006〕22號

發布日期：2006-4-29

執行日期：2006-4-29

各市州財政局：

為進一步規范財政農業專項資金管理，提高財政農業專項資金使用效益，現將《〈湖南省財政農業專項資金管理辦法〉實施細則（試行）》印發給你們，請遵照執行。執行中有何問題，請及時反饋省財政廳。附件：《湖南省財政農業專項資金管理辦法》實施細則（試行）湖南省財政廳

二○○六年四月二十九日

《湖南省財政農業專項資金管理辦法》實施細則（試行）

為規范財政農業專項資金管理，進一步增強財政農業專項資金分配、使用的科學性和公正性，提高財政農業專項資金的安全性、合規性和有效性，依據《財政部門政務公開實施意見》、《財政部財政農業專項資金管理規則》和《湖南省財政農業專項資金管理暫行辦法》，制定本實施細則。

第一章 總 則

第一條 本實施細則適用于具有專門用途、適合項目管理的省本級財政農業專項資金，部門共管農業專項資金除有專門管理辦法外，應參照本細則執行。中央財政農業專項資金按相關規定執行。

第二條 省級財政支農資金管理堅持決策與信息對稱原則，建立決策分擔機制，確保科學決策；堅持公平公正原則，采用因素分配法，確保資金分配的公正性和科學性：堅持權力與責任對稱原則，嚴格程序控制，促進規范管理；堅持績效評價原則，加強監督檢查，提高資金使用效益。

第三條 省級財政農業專項資金的支持環節應符合公共財政和科學發展觀的要求，主要用于支持農業產業化、農業科技推廣、農村小型公益設施、農村社會化服務體系等方面的項目建設。

第二章 資金分配及指標下達

第四條 省級財政農業專項資金采取因素法進行分配。根據各市州所轄的縣市區數量、農業人口、耕地面積、人均可用財力、農業發展狀況（如主要農產品產量、優勢產業、農民人均純收入等）、上農業財政工作考核結果和其他調整因素，測算出各市州的當年財政農業專項資金額度（測算方法參附件1）。

第五條 省級財政部門根據國家、省支農政策和重點，依據財政農業專項資金的不同性質和類型，分類確定各基本因素的權重，分別測算到市州的專項資金額度。

第六條 省級財政部門根據測算結果及財政農業專項資金情況，分次下達市縣財政農業專項資金額度，相應劃分重點項目和一般項目所占比重，并明確重點項目的使用方向、扶持對象、支持環節、補助標準、補助形式、申報單位資格和條件以及其他要求等。

第三章 項目申報評審及批復

第七條 財政農業專項資金的申報部門，是指申報項目所在地的財政部門。財政部門按照財政管理體制逐級申報項目，并通過財政農業專項項目郵件信息系統同步逐級申報。市（州）縣兩級財政局申報的項目均以財政部門正式文件（編農業科、股文號）上報，并附農業專項資金項目計劃申報匯總表（式樣見附件2），“系統”申報時須同時報農業專項項目文本（重點項目報湖南省財政農業專項資金標準文本（式樣見附件3），一般項目報湖南省財政農業專項資金管理文本（式樣見附件4））。市（州）縣財政部門對上報項目的真實性、合法性、科學性負責。

第八條 農業專項資金的項目申請單位，是指符合規定資質和條件的部門、企事業單位和各類經濟組織。項目申請單位要如實提供本單位的組織形式、資產和財務狀況，對農民收入、農業農村發展的貢獻等有關情況。

第九條 農業專項資金支持的項目堅持以社會效益和生態效益為主，兼顧經濟效益。對以經濟效益為主、能帶動農民增收的項目，項目申請單位應以龍頭企業、農民專業合作組織和其他經濟實體為主。

第十條 為保證項目申報文件的真實、科學和完整，項目申請單位應提交項目可行性研究報告或項目申請標準文本及必要的附件。

項目申請標準文本可以委托專家或社會中介組織編寫。接受委托編寫項目申請標準文本的社會中介組織應具備相應的資質條件。

第十一條 各市州應嚴格按規范要求申報項目，對不按規定時間、程序與額度申報的項目，省廳原則上不予安排。

第十二條 各級財政部門應根據國家的農業產業政策、本地區農業發展規劃和農業財政扶持重點，按照管理文本格式分類（相應在“湖南省農業專項資金管理文本”后加注“項目庫”字樣）建立農業財政專項項目庫。縣級財政部門應于每年9月底前建立或更新（每種類型項目原則上保持3－5個）下農業專項項目庫及匯總表（比照附件2式樣，并相應更改為“農業項目庫情況匯總表”）。市級財政部門應于每年10月底前從縣級項目庫中擇優選項（每個縣每種類型項目原則上保持1－3個），建立下市（州）級財政農業專項項目庫及匯總表。省級財政部門應于每年11月底前建立或更新下省級財政農業專項項目庫及匯總表。所有進入項目庫中的項目，通過財政農業專項項目郵件信息系統上報。市（州）縣申報財政農業專項項目，應優先從項目庫中選擇。

第十三條 省市（州）財政都要建立財政農業專項項目評審專家庫。專家庫專家原則上應具有中、高級以上技術職稱，對申報的重點項目（含中央項目）進行評審。省級評審將采取隨機抽樣的方式，從專家庫中分類抽取3－5相關專業的專家（1－2名經濟評價專家），對市州上報的重點項目按是否符合國家和省里的產業政策、項目的可行性、投資效益等內容進行評審，填列評審報告，并評出等級。

第十四條 省財政廳參照專家評審結果和排列順序，對所有申報的項目按照規定的程序集體研究。省廳對確定支持的項目將及時批復下達市州。項目資金將以指標文件形式下達，項目與資金安排計劃以電子文本形式通過財政農業專項郵件信息系統批復到市州。

第十五條 市（州）財政部門在收到省廳的批復后，要切實加強項目和資金的管理，嚴格按照省廳批復的資金和項目計劃組織實施。

第四章 資金撥付

第十六條 市（州）財政部門應在收到項目資金預算指標文件之日起10個工作日內，將項目計劃和資金下達到縣級財政部門。

第十七條 項目單位在使用財政農業專項資金時，實行國庫集中支付改革的地方，應按國庫集中支付程序辦理資金撥付；暫未實行國庫集中支付改革的地方，采取實撥資金方式辦理資金撥付。

第十八條 項目單位要建立健全財務管理制度，規范會計核算。

第十九條 項目的實施要按規定推行政府采購制度、招投標制度和公示制度。對規定限額以上的工程項目和大宗物質、設備采購要實行招投標制度和政府采購。各級財政部門或者項目主管部門應將項目的實施方案、財政資金的使用范圍、補助標準等按規定予以公示。

第五章 項目檢查及工程交付

第二十條 項目完工后，市縣財政部門要組織相關人員對項目進行驗收核實，并就項目的實施進度和績效情況進行總結，每年3月底以前市（州）級財政部門按項目類型分類報送工作總結，對重點項目還應附報送財政農業專項重點項目實施績效情況表（見附件5）。第二十一條 省廳于每年的4－5月份組織市（州）財政部門對上一的項目采取隨機抽樣的方式進行抽檢驗收和評價。檢查驗收和績效評價的內容包括：資金到位情況、資金使用情況、項目完成情況、項目效益情況等。

第二十二條 按照有關國有資產管理要求，搞好項目固定資產核算，對項目建設所形成的固定資產要及時辦理產權移交或登記手續，建立健全固定資產的管理制度。對投資建設的農村小型公益設施，要同步推進產權制度改革，建立農村公共品投入和運營的新機制，確保項目建得好、管得好，長期發揮效益。

第六章 獎懲措施

第二十三條 對財政農業專項資金到位及時、專款專用，項目如期竣工、效益顯著的項目，可實施獎勵。獎勵按誰立項、誰考評、誰獎勵的原則實施。省級對被獎勵的市州在下同類項目中給予優先立項和支持。

第二十四條 對財政農業專項資金不能如期到位、項目未能如期竣工、效益未達到預期目標的項目，省級財政將對有關市州給予通報批評，并作為該市州下同類項目是否立項的依據。

第二十五條 要建立健全財政農業資金管理激勵和約束機制。省級財政對在資金審計中發現有違規違紀行為、資金到位率低、資金結轉數額大、資金使用效益差等情況的市州，凡構成財政違規行為的，依照《財政違法行為處罰處分條例》處理，并將酌情扣減一定比例的支農投入；同時將扣減的資金增加到資金管理較好、到位率較高、資金使用效益較好的市州。

第七章 附

第二十六條

財政廳備案。

第二十七條

則 各市州應結合本地實際，制定本地區財政農業專項資金管理辦法，并報省本實施細則從發布之日起實行，由省財政廳負責解釋。