第一篇：收據管理

四、收據管理

1、分類與使用范圍 1)2)收據分為：①房友圈代收款專用收據；②電商退款憑證。

房友圈代收款專用收據：主要用于收取客戶團購費。收據一式三聯，第一聯為存根聯，第二聯為客戶聯，此聯須加蓋我司的收款專用章，在放款給客戶時“客戶聯”要收回。第三聯為記帳聯，此聯須在放款時作為放款依據提交財務部。3)電商退款憑證：公司代收款項的所屬關系發生轉移或放款時，交易雙方所簽的憑據。電商退款憑證由客戶簽名并按指模以示確認。4)以上收據均由案場人員開具，并必須確保款項收妥后方能開出。

2、印制及領用

1)收據由公司統一印制，財務部設專人管理收據。

2)各項目不得使用自購收據，所有的收據必須由運營人員統一到財務部簽領，由駐場經理再向運營部簽領。

3)各項目每次只能領用二本收據（代收款收據及電商退款憑證各一本）

4)整本用完后方可領用新收據，舊收據在傭金結轉后的5個工作日內到財務部核銷。5)整本用完而收據紅聯并未全部收回的情況，拿齊存根聯給財務核實后，方可領用新的收據。

3、收據使用 1)啟用整本收據前應逐聯檢查，若發現有缺漏頁、重號等現象，應及時向財務部收據管理人員說明，并換取新收據。2)嚴禁將收據帶出項目開具，特殊情況下需要帶出項目開具的，報批部門負責人及房友圈運營部后，由案場主管帶出，且每次只允許帶出一份。3)收據必須序時連號使用，不能跳號、漏號，各項內容必須真實、完整、字跡清楚，全部聯次一次性如實開具，注明收付款方式，大小寫金額一致，不得涂改。4)項目領用時，運營人員須將編制好的《房友圈專用收據使用情況表》打印給駐場經理，并告知其日常管理辦法，駐場經理須根據要求記錄收據使用情況以備運營人員核對。5)代收款收據客戶聯收回后需區分情況分別注明“收回”和“作廢”的字樣。a)如不慎填寫錯誤，一式三聯均需寫上“誤填作廢”字樣或蓋“作廢”印章，作廢的收據應聯次齊全，不得涂改、挖補、撕毀； b)交易完成后，需將開出的收據紅聯收回后才能開出發票，收回后在客戶聯上注明“收回”字樣或蓋“收回”印章。如客戶不慎將收據遺失，要求客戶填寫《遺失收據證明》。

c)開具收據后如發生退款，應收回原收據客戶聯，在客戶聯上注明“收回”字樣或蓋“收回”印章并寫明原因。

d)如因客戶其他原由，需要重新開具收據，需將原收據客戶聯收回，在客戶聯上注明“收回”字樣并寫明結轉至新開收據的號碼。

4、收據核銷

a)收據在送至財務核銷前，運營人員應檢查收據的使用及錄入情況，確保作廢的收據需一式三聯齊全；如客戶不需要發票，運營人員同樣要在當月底最后一個工作日前開出發票，并將發票與收據的存根聯夾在一起注明核銷。

b)對銀行入款與開出收據金額不符的，其差額部分由收據開具人負責，理清后方可核銷。

c)收據使用完及時交回財務部，由票據管理員審核后注銷有關登記，并可領用新收據。對未按規定使用的收據，不予核銷。

d)收據交財務部核銷后應要求收據管理員簽收，運營人員應將該簽收記錄存檔備查。

5、管理失當

1)未按要求跟進管理簽收表和使用情況表內容

若運營人員未按要求核對跟進簽收表、使用情況表內容，導致收據管理缺失的，將對運營人員計1次個人考核不合格記錄。

2)未經許可私自調用收據，將對雙方駐場經理各處以50元/次罰款，兩次以上視情況加重處罰。3)遺失收據

a)如代收款收據遺失，必須獲悉后當日上報公司并以公司名義在報紙上刊登遺失聲明，遺失聲明需注明其編號，刊登費用由相關責任人自行承擔；如遺失電商退款憑證，遺失人填寫遺失證明的同時，必須通知客戶補簽以作退款憑證；

b)公司還將根據實際情況對其責任人進行相應的處罰，具體措施如下： 經查明是因運營人員保管失職而造成的遺失，屬于運營人員工作失職，公司作書面通報批評處理，兩次以上將視情況從重處罰；

經查明是由于駐場經理對收據保管不當而造成的遺失，屬于駐場經理工作失職，處以罰款100元/份，兩次以上將視情況從重處罰；

c)如因其它特殊原因（非人為控制）造成的遺失，則免予處罰。其刊登遺失聲明的費用由公司承擔；

d)遺失收據，必須向公司遞交遺失證明或已刊登遺失聲明的報紙復印件后方準予核銷；

e)須退款或換開發票的情況下，因客戶原因造成紅聯遺失，由客戶出具遺失證明以作憑證；

4)若發生將收據用作其它用途的情況，公司將對經手人保留追究法律責任的權利。

第二篇：收據管理規定

一、收據的印制與發放

1、統一由總部財務中心高級經理設計、人力行政中心組織印制，各分公司不得自行購買收據；

2、總部財務中心會計負責空白收據的驗收入庫，并做好數量、起止號數的記錄；

3、由總部統一負責向各分公司發放空白收據，發放收據時向各分公司財務經理發出《收據領用回執單》，上面須明確收據本數、起止號數，份數；

4、財務經理在收到財務中心寄送的空白收據后，進行認真清點，并在《收據領用回執單》上簽字確認后將掃描件回傳到財務中心會計處；

5、總部財務中心會計為空白收據管理責任人，負責發放并記錄財務中心出納空白收據的領用情況；各分子公司財務經理為空白收據管理責任人，負責發放并記錄空白收據的領用情況；

6、財務中心要密切關注各分子公司收據的庫存情況，在適當時候組織印制以滿足各單位日常業務的需要；

二、收據的領用與繳銷

1、財務部門由出納統一從財務經理處領用收據，并在《收據領用與繳銷登記簿》上登記，登記內容包括：起止號數，本數，領用人簽字，發放人簽字，領用日期；

2、財務部門以外部門領用空白收據的，應由部門負責人為領用責任人，并在《收據領用與繳銷登記簿》上登記，登記內容同上；

3、收據發放時應對整本收據進行檢查，是否存在有缺頁、少份、斷號等情況，如有，需將整本收據退回，不得發放；

4、各分子公司根據具體情況控制空白收據的領用數量，空白收據蓋章份數應該控制在一定數量內，不得整本一次性全部加蓋財務專用章；

5、空白收據的領用實行“繳舊領新”制度，不得一次領用數本；

6、收據使用人和使用部門繳回收據時，空白收據發放人應對其進行檢查，檢查內容包括：是否缺頁、斷號；作廢收據是否所有聯次齊全并已做“作廢”標記；收據填開是否規范；出納是否簽字確認款項入庫；檢查所收款項是否完整入賬；

7、舊收據繳銷時做好繳銷登記，包括繳銷日期、繳銷人、核查人；

三、收據日常管理

1、出納每日應對財務部以外的部門使用收據的情況進行檢查，檢查內容包括：收據是否缺頁、斷號；是否有收款未交回等；

2、每周財務部門應對當周收據使用情況向財務中心會計白曉琴報告，填寫《收據使用情況周報表》，該報表須由財務經理審核無誤后親自上報；

3、財務經理應組織至少每周對部門內收據的使用情況進行一次檢查，檢查內容包括：是否缺頁、斷號；所有收款是否全部入賬；

第三篇：收據管理新規定

制度編號：SN/Ⅱ-CW-01 分 發 號： 制度級別：二級 版 次：01 歸口部門：財務管理中心 簽 發 人：

財務收據管理規定

第四篇：發票收據管理規定

發票、收據管理規定

1、發票包括各種普通發票、增值稅專用發票，資金往來發票、專用收據、內部收據。

2、集團公司及成員企業對財務部門為發票的管理部門。（1）、集團公司財務對成員企業進行指導與檢查監督。（2）、各企業財務部門須指定票據經辦人，負責發票的印制、領購、保管、使用。

3、企業根據業務特點需要印制發票時，應該向主管稅務機關提了申請，提交擬訂的發票格式及相關材料，經主管乘積機關審擬，選擇稅務機關指定的企業印制。

4、發票的領購

（1）、企業財務部門視經營情況向稅務機關提了領購申請，主時印制或購買發票。

（2）、企業異地區經營時，應憑企業所在地主管稅務機關的證明，向經營地稅務機關申請領購經營地的發票。

（3）、發票經營人員發生變動。須與接管人員辦理工作交接，交接內容包括未用發票、已用發票存根、發票登記簿等所有相關材料。必要時，應對發票管理狀態做出說明。

5、發票的保管

（1）、發票經管人員設專門登記發票的領、用、存情況，并定期與庫存核對，檢查相符性，確保帳票相符。（2）、發票印制或領購入庫，應履行嚴格的驗收毛續。（3）、發票應保管于公司保險柜（箱）內，與發票專用章、財務專用章及其他財務印章分開保管。

（4）、保管的空白發票不得加蓋發票專用章、財務專用章或收款專用章；禁止攜帶已簽章空白發票外出，尤其是增值稅專用發票。特殊情況確須攜帶外出的，應報請財務主管和企業總經理批準，并辦理相應登記手續。

（5）、已開具發票存根聯和發票登記簿，應當保管五年，保管期滿，報集團公司財務和稅務機關查驗后銷毀，未經批準，不得擅自銷毀；未使用的發票要在稅務機關更換發票樣式及其他格式時，按稅務機關要求進行核銷。

6、發票和使用

（1）、發票使用實行登記制度，應分別發票的種類設置購、領、銷、存登高簿，詳細記錄各種發票的購領、發放、使用、回收和注銷情況。

（2）、發票由指定的人員依據業務部門的銷售通知單、收通知單或實際業務情況據實開具，嚴禁開具無業務風容的發票。（3）、開蛤發票必須按發票號碼順序填寫，項目填寫齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次復寫、內容一致。（4）、發票開具錯誤，應將全部聯次作廢，并加蓋“誤填作廢”章予以注銷；銷貨發票因故退回，應將全部聯次全部收回。按聯次粘貼于一處，并加蓋“誤填作廢”章，否則不得另行開具。

（5）、發票一般藍字開具，發生銷貨退回或給予折扣需紅填開時，應取行購貨單位提供的其主管稅務機關開出的《銷貨退回或索取折扣證明單日》，或退回原開具發票后，方能開具紅字發票沖抵。

（6）、需由財務部門以外的其他部門代開發票的。財務部門應設計登記簿詳細登記發票的發出時間、領用單位、領用人、發票號碼，領用人員必須簽字；收回發票時，應對已用發票存根和未用發票的號碼進行登記，收回人員必須簽字，發票領用人需按月向財務部門報告發票使用情況，財務部門應對其發票使用情況進行核對檢查，并做好檢查記錄。（7）、從財務部門領用的發票，禁止轉借使用。

（8）、財務部門應根據國家稅務機關對各種發票的管理要求，確保各種發票的正確開具。

第五篇：發票收據管理規定

發票（收據）管理規定(試行)目的為規范財務收支憑證，結合本集團公司會計核算和監督的具體要求,特制定本規定。適用范圍

本規定適用集團公司及各子集團、子公司的發票（收據）管理。3 發票收開具的要求

3.1 公司業務人員在正常經營活動及業務中，向收款單位付款后，應向收款單位及時索取發票,包括商業零售發票、服務業發票、增值稅專用發票、房地產發票等。

3.2 對于不符合規定的發票，即未經稅務機關監制的發票；項目不齊全，內容不真實，字跡不清楚的發票；沒有加蓋財務印章或者發票專用章的發票；偽造、作廢以及其他不符合稅務機關規定的發票，業務人員一律拒收。

3.3 公司向客戶銷售商品時憑發貨單及收款單據,由專人到開票處開具發票。對個人、小規模納稅人銷售,一律開具普通銷售發票。

3.4 開具增值稅專用發票須有客戶提供增值稅一般納稅人證明資料，并嚴格按有關規定開具。

3.5 除賒銷款項外，原則上先收款后開具發票。

3.6 開具發票（收據）時對已收款項應加蓋“現金收訖”或“銀行收訖”章。

3.7 在開具發票時，必須做到按號碼順序逐一填開，全部聯次一次性復寫，并在發票聯加蓋發票專用章，增值稅專用發票須在發票聯和抵扣聯加蓋單位發票專用章。

3.8 發票上填寫的付款單位應與實際付款單位相符。

3.9 票中的項目名稱、單位、數量、金額、合計金額、日期、開票人姓名及其它發票內容要填寫齊全。

3.10 發票中的大小寫金額要相符，金額合計（小寫）數前要加符號“￥”封頂，×”符號封頂。大寫合計數前應劃上“○

3.11 開具發票的字跡要清晰，不得有涂改、刮擦痕跡。

3.12 發票專用章應使用紅色印泥。

3.13開具增值稅專用發票應嚴格按照《增值稅專用發票使用規定》開具。發票(收據)的使用管理

4.1集團公司各單位應當建立發票(收據)使用登記制度，設置發票(收據)登記簿，記錄發票的領購、使用、結存等情況。

4.2 發票應有財務部門指定專人購買和保管,并且保管人和開具人必須分開。4.3 發票使用后應以舊換新，交回存根，票據管理人員要逐頁檢查。4.4 任何單位和個人不得轉借、轉讓、代開、虛開發票。4.5 空白發票何時使用何時蓋章，不得事前蓋章。

4.6 未經批準，任何人不得拆本使用發票，不得擅自擴大發票使用范圍。4.7 作廢的發票(收據)應整份保存，并注明“作廢”字樣。

4.8 使用發票的單位應當妥善保管發票，以防丟失。發票不得隨便放置，下班時應放入保險箱內。如發票丟失，應于第一時間向集團務財部書面報告，并同時向稅務機關報告。

4.9 公司收取的增值稅專用發票丟失的，丟失前未經防偽稅控系統認證的，應憑銷貨單位出具的丟失發票存根聯復印件，及時到主管稅務機關進行認證。丟失的發票經認證后或已認證的，憑該票存根聯復印件及銷貨方所在地主管稅務機關出具的“增值稅一般納稅人丟失防偽稅控開具增值稅專用發票已抄報稅證明單”，經購貨單位主管稅務機關審批后，作為抵扣憑證。4.10

發票只準在規定的使用區域內，按規定的用途使用。

4.11票據管理人員調離崗位時，應辦好交接手續，并有部門負責人監交。5 內部收據的使用與管理規定

5.1內部收據由公司資金部門統一印制或購買，并且指定專人保管詳細記錄收據的領購、使用、結存等情況。

5.2內部收據應嚴格按公司規定的使用范圍開具，經過規定審批后同意方可加蓋印章。

5.3內部收據的領用必須以舊換新，交回存根，并且核對開出的收據和入賬金額是否一致杜絕開收據收款后不入賬的行為發生。6 行為責任

發票管理中發生下列行為和職責事故的，本單位應追究當事人和責任人的責任。

6.1 業務人員利用假發票或與實際不符的發票進行報賬的舞弊行為。6.2 業務人員不提供真實情況和情況不明要求財務人員開具增值稅專用發票，造成款票不符的失職行為。

6.3 取得外來發票報賬時經審核不符合要求，又拒不改正的行為。6.4 私自涂改發票的行為。

6.5 財務人員不按規定開具發票事后造成不良后果的行為。

6.6 財務人員對發票不進行嚴格審查，接收外來不符合要求的發票報賬，造成不良后果的行為。

6.7 財務人員不履行職責，未按發票使用管理要求，擅自轉借、轉讓、代開、拆本使用、發生丟失、損毀發票，給本單位造成不良后果的。7其它

7.1 本規定未盡事宜，依照《中華人民共和國發票管理暫行辦法》、《增值稅專用發票使用規定》及其《實施細則》執行。7.2 本規定由財務部負責制定和解釋。7.3本規定自總裁批準簽發之日起執行。