第一篇：關于報銷發票粘貼的幾點說明

關于報銷發票粘貼及報銷單填列的幾點說明

1.什么樣的發票需要粘貼？票的大小不及報銷單大的發票，比如有些定額發票，汽油票、過路費發票、乘公交車發票、打的費發票等等。比報銷單大的發票不需要粘貼。

2.如何粘貼發票？A、首先粘貼在哪兒，另弄一張與報銷單一樣大，或稍微比報銷單大的白紙粘貼（因為憑證紙比我們買的報銷單要大一點），不要直接粘貼在報銷單背面，因為憑證裝訂時左上角訂死了，不便于翻看發票。而且直接貼在報銷單背面也容易貼反。B、貼票的位置。緊粘貼紙的上面貼，緊粘貼紙的左上角貼，票的上方與粘貼紙平齊，不要超過粘貼紙的上方。整個發票貼下來不超過粘貼紙的范圍。C、貼票的方向。零散發票粘貼時可以橫向貼，也可以豎著貼，但要注意的是，一張粘貼紙要么都是橫著貼，要么都是豎著貼，確保整個版面整齊劃一，美觀大方。不要既有橫著貼，也有豎著貼，想怎么貼就怎么貼。D、粘貼紙的數量。如果零散發票很多，比如一下子有幾十張定額發票，可以多用幾張粘貼紙，讓發票貼得勻散一些，免得堆在一塊，裝訂憑證時不好裝訂。E、火車票的粘貼。由于火車票很硬，加上不怎么容易粘住，所以火車票粘貼時要貼在粘貼紙的左上角，裝訂憑證時便于裝訂線把它固定住，不容易掉。F、膠水的量。膠水的量不要太多，太多的話，膠水干后，粘貼的地方會發硬，憑證打眼時不好打眼。3.報銷單的填列。一個是招待費和公關費，填列時只需寫招待費，不要在報銷單的任何位置寫具體某年某月某日招待某某人，免得日后有人查賬時引來不必要的麻煩。可以另外用一張白紙說明一下具體的招待情況。二是教師獎勵，填列報銷單時不要寫教師獎勵或教師充值費，統一寫通訊服務費。

三、報銷單填列好后，用回形針與發票或發票粘貼單必在一起，無需用膠水把報銷單與發票或發票粘貼單封起來，因為憑證裝訂時是裝訂左上角的一個三角形，如果把上面或左面封死的話，憑證裝訂好后，里面的發票就不好翻看。

4.如果報銷人員工作很忙，比如9、10月，沒時間也沒耐心貼票的話，可以用回形針把發票與報銷單必起來，寄到總公司，由會計幫忙貼票。

第二篇：報銷發票粘貼規范

報銷發票粘貼規范

1、使用膠水粘貼發票于原始憑證粘貼單上，不得使用訂書機。

2、按發票類型分類整理，如交通費、差旅費、電話費、醫生費用、報紙費、運費、物業費、水電費、房租等。

3、每張發票的金額都要能顯示，不得被其他發票所覆蓋，同一類發票可按照順序一沓粘貼，發票基本內容和金額需清晰明了。

員工費用報銷注意事項

1、交通費要具明時間，起始地點。坐的士需主管領導同意。

2、差旅費應按時間，地點填寫車票金額，住宿費必須要有酒店的住宿發票，如有請客送禮等費用需提前跟主管領導申請并同意。

3、電話費必須有正規的發票。

4、醫生費用必須按費用申請單認真填寫，經主管領導同意。

5、報紙費用要有收款收據或者發票，并具明數量、單價、金額。

6、運費必須有運單，或提貨單。郵費必須有郵寄清單并附正規的發票。

7、物業、水電費要有正規的物業公司發票或者收據。

8、房租要有房東或物業公司開具的收據或發票。

9、業務費的報銷經業務領導同意，注明請客的原因并開具正規發票。

第三篇：更進一步規范發票報銷的粘貼及相關報銷制度

更進一步規范發票報銷的粘貼及相關報銷

制度

1、發票的附件要正面粘貼，不反貼。

2、每張發票的空格欄要拉橫線，應填寫的大小寫欄必須填寫完整。

3、部分學校油票過多。

4、就餐發票一定要有菜單，菜單價格的合計就是應報銷的金額，在發票上注明應報銷金額。生活發票要連號，往返車票要錯號。

5、今后的發票不蓋審核章，誰審核誰簽字。

6、對統考統改所產生的報銷應付通知，通知上說明每組多少人，多少金費一天，（不能發考務費）教師簽字要規范，不能用紅筆簽單。

7、商品的銷售發票不能把工時費的金額開在同一張發票上。因為工時費是勞務費。

8、多項商品開在同一單發票上，要附明細單，并且明細單上的章要和發票上的相符。

9、各單位絕不能發加班費。

10、在5000元以上的發票，要有校務委員會會議記錄的復印件、輔導站站長審批的用款報告、相關合同、協議、驗收清單。

11、住校生的一補必須要有學生的簽字、手印方可報賬。

12、撥款要和有用款計劃一并裝入發票

13、購買電腦、數碼相機要有型號、配置等相關依據。

第四篇：報銷發票規范

關于報銷人員所提供發票類型及發票內容的規范

為了更好地加強公司報銷單據的管理和財務監督，維護經濟秩序，根據稅務機關制定的《發票管理辦法》規定，確保索取發票的真實性及合法性，現將每月報銷費用的人員所提供發票的類型及發票內容規范明確如下：

一、可列入報銷范圍的發票類型：

1.交通類：機票，火車票，停車費，加油費，出租車費（需寫明出發地、目的地、事由）等。

2.通訊類：電話費，快遞費等 3.商業類：超市/商場購物發票

注：上述購物發票開票內容不得超出以下范圍

（1）辦公用品（2）勞保用品（3）日用品（4）耗材（5）工作服（6）電子產品

3.其他服務行業發票：住宿費，培訓費，咨詢費，資料費，租賃費，展覽展示費，代理費，印刷費，制作費等與公司經營相關的。

二、發票內容規范：

1．發票日期：當月費用當月報銷，盡量不隔月。

2．發票金額：金額大小寫需清晰規范，無錯漏或大小寫金額不符情況。3．發票抬頭（付款單位）必須為公司全稱：華誠財富投資管理（北京）有限公司。簡寫公司名稱或無抬頭發票，財務部費用報銷人員有權拒收。4．發票印簽：收款單位的發票專用章。簽章需清晰，模糊涂改或無印鑒的發票無效。

5．索取發票人：發票背面簽字。報銷人需在公司規定報銷單據上如實填寫并粘貼且簽字，不得隨意代簽。

6．收據，出/入庫單，小票明細等報銷財務時不能作為發票使用，只能作為參考依據。如對方單位確實無發票，或是不開發票可節約公司費用，報銷人需于支出發生前告之部門主管及公司主管財務的副總，經同意后再進行支出、報銷等手續，否則需自行解決并承擔其責。

7．綜上，不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，財務部人員有權拒收。具體報銷細則請參照：華誠財富投資管理（北京）有限公司《財務報銷制度及流程》。

第五篇：發票報銷管理制度

中國水電四局（酒泉）新能源裝備有限公司

發票報銷管理制度

第一章

總則

第一條

為了加強發票報銷管理，確保發票報銷真實、合法、手續完備、及時，特制定本制度。

第二條

本制度所述發票是指在購銷商品、提供或者接受服務以及從事其他經營活動中，開具、收取的收付款憑證。是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始依據，也是審計部門、稅務部門執法檢查的重要依據。

第三條

本制度適用于公司各部門、各項目部。

第二章

發票報銷審批流程

第四條

發票報銷流程：

財務辦審核

分管領導審核

部門（項目部）負責人

經辦人

出

納

總經理簽批或授權簽批

第五條

總經理本人是經辦人，費用報銷由黨總支書記審批。

第三章

發票取得

第六條

取得的發票的總體要求是：印有稅務機關的發票監制章；內容填寫齊全；金額正確；加蓋發票專用章；同等條件下優先取得增值稅專用發票。

第七條

取得的發票的具體要求是：

（一）取得的各類發票，應字跡工整，禁止使用繁體字，錯別字，大小寫金額必須一致，不得涂改。普通發票應一次套寫完成，不能有涂改、后填現象。手寫發票必須用黑色墨水。復寫的發票要不串格、不串行、不模糊。

（二）發票抬頭單位名稱應為單位全稱。發票如為機打發票，付款單位名稱不能手寫（票面注明可手寫除外）；填寫日期正確。

（三）附有銷貨清單的發票，清單項目要填寫清楚，金額與發票相等，內容相符。

（四）發票上必須套印

“全國統一發票監制章”字樣，中間刻有“國家稅務總局”字樣，下環刻有“××省（區、市）稅務局”字樣或行政事業單位收據套印“財政部監制章”字樣（專用票據除外）。

（五）票據上必須加蓋出具票據單位的印章。加蓋以下兩種印章可以報銷：“發票專用章”、“收款（費）專用章”。其中，“收款（費）專用章”僅限于行政事業單位開具的票據。加蓋以下三種印章不能報銷：“公章”、“合同專用章”、“業務專用章”。

（六）采購貨物或對外付款時，收款人與出票人名稱必須一致，單位名稱發生變更時需向我公司提供名稱變更說明及工商局或稅務局出具的證明材料；付款信息必須與簽訂合同注明信息一致，發生變更時需向我公司提供賬戶信息變更證明。

第八條

取得增值稅發票時應注意的問題：

（一）在取得增值稅專用發票時，計算的金額應當與普通發票金額相等，不得因開具增值稅專用發票而提高單價或發票總金額。

（二）取得的增值稅發票必須填寫規范，增值稅專用發票開票信息（單位全稱、稅號、地址、電話、開戶行及賬號）必須填寫齊全，增值稅普通發票至少保證單位名稱、稅號兩項填寫完整；貨物或應稅勞務名稱應填寫中文名稱，不能以字母或數字代替；項目較多時，應附稅控開票系統打印的“銷貨清單”，并加蓋發票專用章，否則不予報銷。

（三）經辦人員報銷時，取得的增值稅專用發票必須持“發票聯”與“抵扣聯”方可報銷。沒有取得“抵扣聯”的，經辦人員應向銷貨單位索取或要求該單位重新開具，并將原發票退回該單位。

第四章

發票報銷

第九條

發票報銷時限要求：

（一）日常經營活動取得的發票原則上應在取得日后30天內提交財務入賬。

（二）本發票應在本結束之前提交財務入賬，跨的票據不得報銷。如有特殊原因，最長不得超過次年1月31日。

（三）如因經辦人員個人原因造成增值稅專用發票抵扣期限（360天）延誤、跨發票，經辦人員承擔由此發票產生的全部經濟責任及損失。

（四）對取得的發票要妥善保管，不得污損、丟失。污損、丟失發票由經辦人員個人承擔。

第十條

發票報銷應具備的手續和要求：

（一）差旅費：按《差旅費管理辦法》執行。住宿費發票上應注明住宿天數，多人同時往返的住宿費，必須在同一張差旅費報銷單中填報。不能同時往返的出差人員，中途在同一旅館住宿的，應分別開具住宿費發票，分別報銷。

（二）業務招待費：經辦人填寫《業務招待費審批單》，經綜合辦（項目部）負責人審核，財務審核、總經理審批同意后方可報銷。業務招待標準、范圍參照《中國水利水電第四工程局有限公司企業負責人履職待遇、業務支出管理辦法》（公司【2019】83號）文件執行。

（三）辦公用品：辦公用品含復印打印紙、筆、本、文件夾、計算器、膠水、電腦耗材、打印機耗材、一次性紙杯等辦公文具和用品以及低值易耗品等，公司本部辦公用品原則上由綜合辦統一采購、報銷并進行日常管理，報銷時需附發票及采購計劃；各項目部辦公用品原則上自行采購、報銷并進行日常管理，報銷時需附發票及采購計劃。

（四）修理費：須填寫維修審批單。

（五）車輛使用費：車輛維修費（須填寫維修審批單）、年檢費、過路過橋費、燃油費（定點加油的須開具增值稅專用發票）、保險費、洗車費、停車費等發票后應注明車型、車牌號信息。

（六）會議費：需附會議通知、會議紀要及酒店開具的會議費用清單，自行列支的費用清單無效。

（七）租賃費：需提供租賃合同或協議。

（八）培訓費：須附培訓文件，經綜合辦（人事）審核，總經理批準后方可報銷

（九）廣告宣傳費：需綜合辦審核

（十）招投標費用：需附招投標文件

（十一）安全費用：注明安全經費使用項目，需經安全辦審核，安全總監簽字

（十二）研發費用：注明研發項目，需經技術中心審核

（十三）黨建工作經費：發票上注明黨建用途，經黨總支書記簽字方可報銷。

（十四）工會經費：發票上注明工會用途，經工會主席簽字方可報銷。

（十五）材料費：需附材料驗收單。

（十六）固定資產（設備）：需附設備驗收單。

（十七）費用報銷時，經辦人應提供完整、真實的原始憑證，經辦人、部門負責人、財務負責人、總經理應按照審批權限逐級在報銷單上簽字。以前有借款的應當首先沖減前期借款，原則上前清后報，任何人不得長期占用公司資金。

（十八）復印件不得報銷、虛假發票不能報銷、超標準（無簽字）不能報銷、白條不能報銷。

第四章

發票報銷單據填寫、粘貼要求

第十一條

報銷單填寫要求：

(一)報銷單據填寫必須使用鋼筆或簽字筆。

(二)報銷單要分報銷項目明細分別填寫清楚、內容完整，小寫合計與大寫相符，不得涂改。

第十二條

報銷發票的種類及要求：

(一)報銷必須附真實、合法、有效的發票。

(二)稅務部門統一印制或批準各行業印制的行業專用發票，印有“全國統一發票監制”章。

(三)行政、事業單位印制或被批準印制的行政、事業性單位統一收費收據，印有“財政局統一收費票據專用”章。

(四)鐵路、民航、公交企業自制的票據。

(五)發票內容與發票的專業性質一致。

(六)發票必須蓋有開票單位發票專用章。

(七)發票填寫必須完整、準確：發票抬頭為公司全稱；日期、品名、數量、單位、金額、開票人填寫完整，金額計算正確；若品名較多，不能在發票上一一填寫，必須附有詳細清單并加蓋開票單位發票專用章。

第十三條

票據粘貼要求：

(一)報銷憑據應折疊成與報銷單一樣大小，并且按：①報銷單（單據封面）②原始憑證（發票、發票清單、驗收單或結算單的順序）③其他附件（如說明、合同等）的順序從上向下粘貼。

(二)所有票據粘貼在報銷單的背面，如票據較多另附同樣大小紙張粘貼。粘貼時從左向右、按同一方向均勻粘貼在票據粘貼單上，使得每張票據貼在粘貼單上，不要以票貼票，不要集中在中間粘貼，保持平整美觀，整體呈現向右開口的魚鱗狀。

(三)發票粘貼時要注意，不能將票據上有關信息遮蓋。如：票據的日期、品名、金額等。

(四)粘貼均使用膠水或固體膠，不得使用訂書訂、曲別針、大頭針等金屬物品或雙面膠。

(五)發票先按費用類別、再按時間順序粘貼。

(六)對于粘貼填寫不規范的報銷單，財務人員可以拒絕受理，要求當事人粘貼填寫規范后重新提交。

第五章

相關人員責任

第十四條

發票審報各環節人員的責任：

（一）經辦人：對經辦事項的真實性、發票的真實性、發票數據的正確性、報銷標準負責，發現有弄虛作假行為或者其他過失導致公司損失的，要承擔賠償責任，情節嚴重的，報請公司另行處理；

（二）部門（項目部）負責人：對取得發票的事項的真實性和執行的報銷標準負責，對因故意或過失導致發票審核失誤，給公司造成損失的，承擔連帶賠償責任和管理失職責任，情節嚴重的，報請公司另行處理；

（三）分管領導：對分管部門（項目部）取得發票的事項真實性和執行的報銷標準負責，對因故意或過失導致發票審核失誤，給公司造成損失的，承擔連帶賠償責任和管理失職責任，情節嚴重的，報請公司另行處理；

（四）財務辦審核人員；對發票及其附件所載數據的計算正確性、發票審批的手續完備性、發票符合國家及公司有關制度規定負責，對因故意或過失導致的發票審核失誤，承擔連帶賠償責任，并視情節輕重給予一定的處罰；

（五）審批人：對發票及其附件所載數據的計算正確性、發票審批的手續完備性、發票符合國家及公司有關制度規定負責，對因故意或過失導致的發票審核失誤，承擔連帶賠償責任，并視情節輕重給予一定的處罰；

第五章

附則

第十五條

本制度解釋權歸公司財務辦。

第十六條

本制度自發布之日起執行。